• مثال على حساب فهرسة الراتب
• كيفية تصحيح خطأ بسيط يعتمد على
• اختبار مقابلة المحاسب
• فهرسة الراتب: اختيار الشهر “الأساسي” بشكل صحيح تحديد شهر الأساس لحساب الفهرسة
• اختبارات المحاسبة
• كيف وأين يتم تغيير بوليصة التأمين الطبي؟
• حساب معدني مجهول
• ما هو مدرج في التأمين الطبي الإلزامي - الرعاية والخدمات المجانية المدرجة في السياسة
• كيف وأين يمكن الحصول على بوليصة التأمين الطبي الإلزامي؟
• ما هي شركة التأمين التي تختارها للحصول على بوليصة التأمين الطبي الإلزامي؟

المدفوعات غير النقدية هي المدفوعات التي تتم دون استخدام النقد، من خلال التحويل مالعلى الحسابات لدى مؤسسات الائتمان وتعويضات المطالبات المتبادلة. المدفوعات غير النقدية مهمة الأهمية الاقتصاديةفي تسريع دوران الأموال، وتقليل النقد اللازم للتداول، وخفض تكاليف التوزيع. الفرق بين المدفوعات غير النقدية والمدفوعات النقدية: 1) في المدفوعات النقدية، يشارك الدافع والمتلقي في تحويل النقد. في المدفوعات غير النقدية هناك ثلاثة مشاركين: الدافع، والمتلقي، والبنك الذي تتم فيه هذه المدفوعات في شكل إدخال في حسابات الدافع والمستلم؛ 2) المشاركون في المدفوعات غير النقدية لديهم علاقة ائتمانية مع البنك. وتتجلى هذه العلاقات في مبالغ الأرصدة في حسابات المشاركين في هذه التسويات. مشابه العلاقات الائتمانيةليس في التداول النقدي. 3) تتم حركات (تحويلات) الأموال المملوكة لأحد المشاركين في التسويات لصالح شخص آخر عن طريق إجراء إدخالات في حساباتهم، ونتيجة لذلك تتغير العلاقات الائتمانية للبنك مع المشاركين في مثل هذه المعاملات. وبالتالي، يتم استبدال تداول النقد بعملية ائتمانية. يتم تنظيم المدفوعات غير النقدية في الاقتصاد وفقًا لنظام معين، والذي يُفهم على أنه مجموعة من المبادئ لتنظيم المدفوعات غير النقدية، ومتطلبات تنظيمها، والتي تحددها ظروف عمل محددة، بالإضافة إلى أشكال وطرق الدفع وتدفق المستندات ذات الصلة. نموذج الدفع عبارة عن مجموعة من العناصر المترابطة، والتي تتضمن طريقة الدفع وتدفق المستندات المقابلة. تدفق المستندات هو نظام لتسجيل واستخدام وحركة مستندات التسوية والأموال، والذي يتضمن: إصدار فاتورة من قبل الشاحن ونقلها إلى المشاركين الآخرين في التسويات؛ محتويات مستند الدفع وتفاصيله؛ المواعيد النهائية لإعداد وثيقة التسوية وإجراءات تقديمها إلى البنك، وكذلك للمشاركين الآخرين في التسويات؛ حركة مستندات الدفع بين المؤسسات المصرفية؛ إجراءات وشروط دفع وثيقة التسوية، وتحويل واستلام الأموال؛ إجراءات استخدام وثيقة التسوية للرقابة المتبادلة على المشاركين في التسوية وتنفيذ تدابير التأثير الاقتصادي. تخدم المدفوعات غير النقدية بشكل أساسي مجال العلاقات الاقتصادية للمؤسسات وعلاقتها بالنظام المالي والائتماني. وبالتالي، فإن جوهرها هو أن الهيئات الاقتصادية تقوم بدفع مبالغ لبعضها البعض مقابل المخزون والخدمات المقدمة، وكذلك مقابل الالتزامات المالية عن طريق تحويل المبالغ المستحقة من حساب الدافع إلى حساب المتلقي أو تعويض الديون المتبادلة. أهمية المدفوعات غير النقدية كبيرة للأسباب التالية: 1) المدفوعات غير النقديةالمساهمة في تركز الموارد النقدية في البنوك. تعتبر الأموال المجانية المؤقتة للمؤسسات المخزنة في البنوك أحد مصادر الإقراض؛ 2) تساهم المدفوعات غير النقدية في التداول الطبيعي للأموال اقتصاد وطني; 3) التمييز الواضح بين التداول غير النقدي والتداول النقدي يخلق الظروف التي تسهل التخطيط للتداول النقدي وغير النقدي دوران الأموالوكذلك تحديد حجم الإصدار وسحب النقود من التداول. فمن ناحية، يؤدي تطوير المدفوعات غير النقدية إلى تقليل الحاجة إلى النقد وتوفير تكاليف التوزيع. وكلما كان المبلغ أكبر، كانت هذه الفوائد أكثر وضوحا. ومع ذلك، إذا كان مبلغ الدفع ضئيلا، فإن الدفع النقدي يكون أكثر ربحية. من الصعب جدًا تحديد الخط الذي تتحول فيه مزايا الدفع النقدي إلى عيوبه. تنعكس المعاملات غير النقدية في حسابات التسوية والحسابات الجارية وغيرها التي تفتحها البنوك لعملائها بعد تقديم المستندات ذات الصلة.

تتم جميع المدفوعات غير النقدية على أساس مستندات الدفع. ويجب أن تتوافق نماذجها مع المعايير المعمول بها، ويجب أن تحتوي على التفاصيل التالية: - اسم وثيقة التسوية ورمز النموذج الخاص بها وفقًا لـ OKUD؛ - رقم الوثيقة وتاريخها وشهرها وسنة تنفيذها. في هذه الحالة يُشار إلى التاريخ بالأرقام، والشهر بالكلمات، والسنة بالأرقام؛ - اسم وموقع بنك الدافع أو رمز تعريف البنك (BIC) أو حساب المراسلة أو رقم الحساب الفرعي؛ - اسم الدافع ورقم هويته (TIN) ونقطة التفتيش وكذلك رقم الحساب البنكي؛ - اسم متلقي الأموال ورقم حسابه البنكي؛ - اسم وموقع بنك المستلم (غير موضح في الشيك)، أو رمز تعريف البنك (BIC)، أو حساب المراسلة أو رقم الحساب الفرعي. وفي هذه الحالة يجوز اختصار اسم الدافع والمستلم، مما لا يعقد عمل البنوك والعملاء؛ - الغرض من الدفع (غير موضح في الإيصال). يتم تمييز الضريبة الواجب دفعها في مستند الدفع كسطر منفصل (وإلا يجب أن يكون هناك ما يشير إلى عدم دفع الضريبة)؛ - مبلغ الدفع، محدد بالأرقام والكلمات؛ - ترتيب الدفع ونوع المعاملة. مبادئ تنظيم المستوطنات هي المبادئ الأساسية لتنفيذها. يتيح لنا الامتثال للمبادئ معًا التأكد من أن الحسابات تلبي المتطلبات: التوقيت المناسب والموثوقية والكفاءة. المبدأ الأول - النظام القانوني لإجراء التسويات والمدفوعات - يتطلب أن يتوافق سلوك المشاركين في علاقات التسوية مع قواعد القانون والمسؤولية القانونية. والأساس في ذلك هو مجموعة القوانين واللوائح. الهيئة التنظيمية الرئيسية نظام الدفع- البنك المركزي الاتحاد الروسي(بنك روسيا). ومن بين مهامها الرئيسية ضمان الأداء الفعال ودون انقطاع لنظام التسوية.

المبدأ الثاني هو إجراء الدفعات على الحسابات المصرفية. الشرط الأساسي هو وجود حسابات مصرفية لكل من الموردين والمشترين. بالنسبة لخدمات التسوية، يتم إبرام اتفاقية حساب مصرفي بين البنك والعميل - اتفاقية ثنائية مستقلة (للمشاركين حقوق والتزامات) العقد المدني. يحق للعملاء فتح عدد حسابات التسوية والودائع والحسابات الأخرى التي يحتاجونها بأي عملة في البنوك بموافقتهم، ما لم ينص القانون الفيدرالي على خلاف ذلك. لإجراء التسويات فيما بينها، تفتح البنوك والمؤسسات الائتمانية الأخرى حسابات مراسلة - مع بعضها البعض (تم إبرام اتفاقية حساب مراسل)، وبالضرورة، مع مؤسسات بنك روسيا (اتفاقية خدمات التسوية المصرفية). والمبدأ الثالث هو الحفاظ على السيولة عند مستوى يضمن عدم انقطاع المدفوعات. والامتثال لهذا المبدأ هو المفتاح للوفاء الواضح وغير المشروط بالالتزامات. يجب على جميع الدافعين التخطيط للإيصالات، وشطب الأموال من الحسابات، والبحث بحكمة عن الموارد المفقودة من أجل الوفاء بالتزامات الديون في الوقت المناسب. المبدأ الرابع هو وجود قبول (موافقة) الدافع للدفع. ويتم تنفيذ هذا المبدأ باستخدام إما وسيلة الدفع المناسبة (الشيك، سند إذني، أمر دفع)، يشير إلى أمر المالك بشطب الأموال، أو قبول خاص للمستندات الصادرة عن مستلمي الأموال (طلبات الدفع، الكمبيالات). في الوقت نفسه ، ينص التشريع على حالات شطب الأموال بلا منازع (دون موافقة الدافعين): المتأخرات على الضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى - على أساس أوامر التنفيذالصادرة عن المحاكم، بعض الغرامات بأمر من جامعي، الشطب المباشر للحرارة و طاقة كهربائية، المرافق، الخ. المبدأ الخامس - إلحاح الدفع - ينبع من الجوهر ذاته إقتصاد السوق، والشرط الأساسي لها هو الوفاء الكامل وفي الوقت المناسب بالتزامات الدفع. يكمن معنى هذا المبدأ في حقيقة أن الأموال التي يتم إنفاقها بشكل مستمر على إنتاج السلع وتقديم الخدمات يجب سدادها من خلال مدفوعات من المشترين خلال الحدود الزمنية المنصوص عليها في العقود المبرمة. المبدأ السادس هو مبدأ مسؤولية الملكية عن عدم الالتزام بالشروط التعاقدية. جوهر هذا المبدأ هو أن انتهاكات الالتزامات التعاقدية فيما يتعلق بالتسويات تستلزم تطبيق المسؤولية المدنية في شكل تعويض عن الخسائر، ودفع الغرامات، فضلاً عن تدابير المسؤولية الأخرى. (القانون المدني للاتحاد الروسي، الفصل 25، المادة 395) المبدأ السابع - مراقبة جميع المشاركين على صحة الحسابات، والامتثال للأحكام المقررة بشأن إجراءات تنفيذها - ينقسم إلى أولي، حالي، لاحق، داخلي و تحكم خارجي. تلعب المؤسسة دورًا مهمًا في الامتثال لهذا المبدأ وفقًا للمادة. 16 القانون الاتحادي RF بتاريخ 21 نوفمبر 1996 رقم 129-FZ الدعاية "حول المحاسبة" القوائم المالية. يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية على أساس مستندات الدفع النموذج المعمول بهوبما يتوافق مع تدفق المستندات المناسب. يتم تحديد اختيار طريقة الدفع بشكل أساسي من خلال: - طبيعة العلاقات الاقتصادية بين الأطراف المقابلة؛ - ميزات المنتجات الموردة؛ - موقع أطراف المعاملة؛ - طريقة نقل البضائع؛ - الوضع المالي للكيانات القانونية. لوائح البنك المركزي الروسي بتاريخ 3 أكتوبر 2002. رقم 2-P "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي" يحدد الأشكال التالية من المدفوعات غير النقدية: المدفوعات عن طريق أوامر الدفع، ونموذج خطاب الاعتماد للمدفوعات، والمدفوعات عن طريق الشيكات وعن طريق التحصيل. أمر الدفع هو أمر من صاحب الحساب (الدافع) إلى البنك الذي يخدمه، موثق في وثيقة تسوية، لتحويل مبلغ معين من المال إلى حساب المستلم المفتوح في هذا البنك أو في بنك آخر.

في المدفوعات مقابل السلع والخدمات، يتم استخدام أوامر الدفع: - بالنسبة للسلع المستلمة والعمل المنجز والخدمات المقدمة (الإشارة في الطلب إلى رقم وتاريخ مستند الشحن الذي يؤكد استلام الدافع للسلع أو الخدمات)؛ - للمدفوعات بترتيب الدفعة المقدمة للسلع والخدمات (رابط بالترتيب برقم الاتفاقية الرئيسية أو الاتفاقية أو العقد الذي ينص على الدفعة المقدمة) ؛ - مدفوعات النقل والمرافق العامة والمؤسسات المنزلية مقابل الخدمات التشغيلية، وما إلى ذلك. في تسويات المعاملات غير السلعية، تُستخدم أوامر الدفع من أجل: - المدفوعات إلى الميزانيات على جميع المستويات والأموال من خارج الميزانية؛ - سداد القروض المصرفية والفوائد على القروض؛ - تحويل الأموال إلى الجهات الحكومية و التأمينات الاجتماعية; - المساهمة بالأموال في الصناديق المصرح بها عند إنشاء شركة JSC، ذات مسؤولية محدودة، وما إلى ذلك؛ - شراء الأسهم والسندات وشهادات الإيداع والسندات المصرفية. - دفع العقوبات والغرامات والعقوبات وما إلى ذلك. يتم إصدار أمر الدفع من قبل الدافع على نموذج موحد يحتوي على كافة التفاصيل الضرورية: - من قبل الدافع والمتلقي للأموال - رقم الهويةدافع الضرائب (TIN) والاسم ورقم الحساب في مؤسسة ائتمانية (فرع) أو قسم من شبكة تسوية بنك روسيا؛ - بالنسبة لمؤسسات الائتمان - أسمائها ومواقعها ورمز تعريف البنك (BIC) وأرقام الحسابات الخاصة بمعاملات التسوية. يتم قبول أوامر الدفع من قبل البنك بغض النظر عن توفر الأموال في حساب الدافع. في حالة عدم وجود أموال أو عدم وجود أموال كافية في الحساب، يتم وضع أوامر الدفع في فهرس البطاقة رقم 2 ويتم دفعها عند وصول الأموال بالترتيب الذي يحدده القانون. بموجب القانون، يُسمح بالدفع الجزئي لأوامر الدفع من فهرس البطاقة، بينما يستخدم البنك أمر الدفع. يلتزم البنك بإبلاغ الدافع، بناءً على طلبه، بتنفيذ أمر الدفع في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي بعد اتصال الدافع بالبنك، ما لم يتم النص على فترة مختلفة في اتفاقية الحساب المصرفي.

الشكل 5 - مخطط التسويات عن طريق أوامر الدفع

1- يقدم المشتري (دافع الأموال) للبنك أمر دفعفي أربع (أو خمس) نسخ ويستلم النسخة الرابعة كإيصال مصرفي؛ 2- يقوم البنك الذي يخدم المشتري، بناءً على النسخة الأولى من أمر الدفع، بخصم الأموال من حساب المشتري؛ 3 - يرسل البنك الذي يخدم المشتري نسختين من أمر الدفع والأموال إلى البنك الذي يخدم البائع؛ 4 - يقوم البنك الذي يخدم البائع، باستخدام النسخة الثانية من أمر الدفع، بإيداع الأموال في حساب البائع (متلقي الأموال)؛ 5- تقوم البنوك بإصدار كشوفات الحسابات الجارية لعملائها.

يتم استخدام أوامر الدفع للتسويات حسب ترتيب الدفعات المجدولة، أي. وذلك بتحويل الأموال بشكل دوري من حساب المشتري إلى حساب المورد في أوقات محددة وبمبلغ معين بناءً على خطة توريد السلع وتقديم الخدمات للشهر (الربع) القادم. تعد الدفعات باستخدام الدفعات المجدولة شكلاً تقدميًا لتحويل المدفوعات، لأنها تعتمد على الحركة المضادة للأموال والبضائع. ويؤدي هذا إلى تسويات أسرع، وانخفاض في الحسابات المتبادلة المستحقة القبض والدفع، ويمكّن الشركات من التخطيط بشكل أفضل لدوران مدفوعاتها. تتمتع الدفعات عن طريق أوامر الدفع بعدد من المزايا مقارنة بأشكال الدفع الأخرى: تدفق المستندات البسيط نسبيًا، وتسريع التدفق النقدي، وقدرة الدافع على التحقق مسبقًا من جودة السلع والخدمات المدفوعة، والقدرة على استخدام هذا النموذج المدفوعات للمدفوعات غير السلعية. خطاب الاعتماد هو التزام نقدي مشروط للبنك، يصدره نيابة عن عميل لصالح الطرف المقابل بموجب اتفاقية يمكن بموجبها للبنك الذي فتح خطاب الاعتماد (البنك المصدر) أن يقوم بالدفع للمورد أو تفويض بنك آخر لإجراء هذه الدفعات، بشرط تقديم المستندات لهم، المنصوص عليها في خطاب الاعتماد، ومع مراعاة استيفاء الشروط الأخرى لخطاب الاعتماد. يهدف خطاب الاعتماد إلى خدمة مورد واحد فقط ولا يمكن إعادة توجيهه. يتم الدفع من خطاب الاعتماد فقط عن طريق الدفع غير النقدي. يمكن للبنوك فتح الأنواع التالية من خطابات الاعتماد: - المغطاة (المودعة) والمكشوفة (المضمونة)؛ - قابلة للإلغاء وغير قابلة للإلغاء. عند فتح خطاب الاعتماد المغطى، يقوم المصدر بالتحويل البنكي، على حساب أموال الدافع أو القرض المقدم له، مبلغ خطاب الاعتماد الموجود تحت تصرف البنك المنفذ لكامل فترة صلاحية خطاب الاعتماد ائتمان. عند فتح خطاب اعتماد غير مغطى، يمنح البنك المصدر البنك المنفذ الحق في شطب الأموال من حساب المراسل الذي يحتفظ به في حدود مبلغ خطاب الاعتماد. يتم تحديد إجراءات شطب الأموال من الحساب المراسل للبنك المصدر بموجب خطاب اعتماد مضمون بالاتفاق بين البنوك. خطاب الاعتماد القابل للإلغاء هو خطاب يمكن تعديله أو إلغاؤه من قبل البنك المصدر دون إشعار مسبق لمتلقي الأموال. لا يوفر خطاب الاعتماد هذا للبائع ضمانًا كافيًا لاستلام الدفع، لذلك لا يتم العثور عليه عمليًا. يكون خطاب الاعتماد قابلاً للإلغاء ما لم ينص نصه صراحة على أنه غير قابل للإلغاء. خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء هو خطاب لا يمكن تعديله أو إلغاؤه دون موافقة متلقي الأموال ويحمل العلامة المقابلة. يمثل خطاب الاعتماد هذا التزامًا ثابتًا من البنك بالدفع للبائع مقابل توريد أو خدمة إذا كان الأخير يستوفي جميع شروط خطاب الاعتماد. الغالبية العظمى من خطابات الاعتماد غير قابلة للإلغاء. لفتح خطاب اعتماد، يتم تقديم طلب الدافع في النموذج المحدد إلى البنك المصدر، والذي يشير إلى: - رقم الاتفاقية التي يتم بموجبها فتح خطاب الاعتماد؛ - مدة صلاحية خطاب الاعتماد؛ - اسم المورد واسم البنك الذي ينفذ خطاب الاعتماد؛ - اسم المستندات المستخدمة كأساس للدفع بموجب خطاب الاعتماد؛ - الموعد النهائي لتقديمها وإجراءات التسجيل؛ - نوع خطاب الاعتماد ومبلغه؛ - قائمة السلع والأشغال والخدمات التي فتح لها خطاب اعتماد وشروط الشحن؛ - طريقة تنفيذ خطاب الاعتماد.

مزود

الشكل 6 - مخطط التسويات بموجب خطاب الاعتماد

1-إبرام اتفاق يوضح طريقة الدفع بخطاب الاعتماد. 2-طلب فتح الاعتماد المستندي. 3-كشف حساب جاري عن فتح الاعتماد المستندي. 4-خبر فتح الاعتماد وشروطه. 5-رسالة إلى المورد بشروط الاعتماد المستندي؛ 6-شحن المنتجات من قبل المورد وفقاً لشروط الاعتماد المستندي. 7-تحويل المورد إلى البنك كافة المستندات اللازمة لاستخدام مبلغ الاعتماد المستندي؛ 8-الإخطار باستخدام خطاب الاعتماد. 9-مستخرج من الحساب الجاري بشأن إيداع الدفعة في حساب الاعتماد المستندي. 10-المراسلة من بنك المشتري إلى عميله بشأن استخدام خطاب الاعتماد.

عند الدفع بموجب خطاب اعتماد، يلتزم البنك المتلقي (البنك المنفذ) بالتحقق من امتثال المورد لجميع شروط خطاب الاعتماد، وكذلك صحة سجل الحسابات، ومراسلات توقيعات المورد و ختمها بالعينات المعلنة. يجب أن يقدم المورد المستندات التي تؤكد الدفعات بموجب خطاب الاعتماد إلى البنك قبل انتهاء خطاب الاعتماد وتؤكد استيفاء جميع شروط خطاب الاعتماد. إذا تم انتهاك واحد على الأقل من هذه الشروط، فلن يتم إجراء الدفعات بموجب خطاب الاعتماد. يتم إغلاق خطاب الاعتماد لدى البنك المنفذ (بقيمة خطاب الاعتماد أو رصيده): - عند انتهاء خطاب الاعتماد؛ - على أساس طلب من متلقي الأموال لرفض مواصلة استخدام خطاب الاعتماد قبل انتهاء مدته، إذا كانت إمكانية هذا الرفض منصوص عليها في شروط خطاب الاعتماد؛ - بأمر من الدافع عند الإلغاء الكامل أو الجزئي لخطاب الاعتماد، إذا كان هذا الإلغاء ممكنًا بموجب شروط خطاب الاعتماد. يعد خطاب الاعتماد للدفع هو الأكثر تكلفة. إنه يتطلب نفقات إضافية للمشتري، وهذا لا يرجع فقط إلى العمولات الكبيرة التي يتقاضاها البنك، ولكن أيضًا إلى حقيقة أن معظم خطابات الاعتماد التي تعمل بها الشركات الروسية "مغطاة". وهذا يعني أنه طوال مدة العقد، يتم تحويل أموال كبيرة من حجم مبيعات المشتري، أي ما يعادل مبلغ الدفع بموجب العقد. تكمن راحة طريقة الدفع هذه لكل من الشركة الموردة والشركة المشترية في ضمان معين: استلام المورد للدفع في الوقت المناسب وبالكامل إذا كان التسليم يتوافق مع العقد؛ امتثال المنتجات المطلوبة للشروط المنصوص عليها، والتي غالبًا ما يتم مراقبتها من قبل ممثل معتمد للشركة المشترية. الشيك هو مستند ضمان يحتوي على أمر من الساحب إلى البنك بدفع المبلغ المحدد فيه لحامل الشيك. يمكن أن يكون ساحب الشيك أي شخص اعتباري أو طبيعي لديه أموال في البنك، ويقوم بإدارتها عن طريق إصدار شيكات لصالح حامل الشيك؛ الدافع هو بنك الدرج. لتلقي شيكات التسوية من البنك الخدمي، يتم إعداد طلب بالشكل المحدد، موقع من رئيس المؤسسة، كبير المحاسبين ومصدق بختم. يوضح التطبيق عدد الشيكات ومبلغ إجمالي الحاجة للتسويات بالشيكات، مما يسمح لك بتحديد حد الشيك الواحد الذي يجب وضعه على ظهر كل شيك. يتم إصدار دفاتر الشيكات لفترة محددة وإجمالي مبلغ السداد. هناك نوعان من دفاتر الشيكات: محدودة وغير محدودة. والفرق بينهما هو أن استلام الكتاب المحدود يكون مصحوبًا بإيداع مبلغ الدفع الإجمالي في حساب شخصي منفصل للساحب. يُضاف إلى هذا الحساب مبلغ الأموال المودعة من الحساب ذي الصلة. الكتاب غير المحدود لا ينص على إيداع الأموال. وفي هذه الحالة يكون الشيك لدى البنك مغطى بأموال في الحساب المقابل لساحب الشيك، ولكن ليس أكثر من المبلغ الذي يضمنه البنك بالاتفاق مع ساحب الشيك عند الإصدار دفتر شيكات. يمكن للبنك أن يضمن لساحب الشيك، في حالة نقص مؤقت في رصيد حسابه، دفع الشيكات على نفقة البنك.

يجب أن يحتوي الشيك على التفاصيل الإلزامية التالية: - اسم "الشيك" المدرج في نص المستند؛ - تعليمات للدافع بدفع مبلغ معين من المال؛ - اسم الدافع وبيان حساب الدفع؛ - الإشارة إلى عملة الدفع؛ - الإشارة إلى تاريخ ومكان تحرير الشيك؛ - توقيع كاتب الشيك - الساحب . غياب أي من التفاصيل المحددةويحرمها من الشرعية. الشيك الذي لا يبين فيه مكان إصداره يعتبر موقعا في موطن الساحب.

يمكن نقل الحقوق بموجب الشيك، باستثناء الشيك المسجل، فهو غير قابل للتحويل. عند إجراء الدفعات عن طريق الشيك، تذكر أنه يجب دفع الشيك بكامل المبلغ الذي تم إصداره من أجله، دون أي عمولة (في هذه الحالة، تعتبر الإشارة إلى الفائدة غير مكتوبة). لا يمكن للساحب إلغاء الشيك قبل انتهاء الفترة التي تحددها قواعد البنك الداخلية لتقديمه للدفع (تقديم الشيك إلى البنك بواسطة حامل الشيك).

الشكل 7 - نظام دفع الشيكات

1 – طلب صاحب الحساب (الدافع) استلام دفتر شيكات من البنك وإيداع المبلغ المقابل له؛ 2- إصدار دفتر الشيكات. 3 – استلام البضائع. 4- إصدار الشيك. 5- تسليم الشيك إلى بنك المورد. 6- تحويل الشيك إلى البنك الدافع وخصم مبلغ الشيك من الأموال المودعة. 7- إيداع الأموال في حساب المورد. 8- إخطار المورد باستلام الأموال.

في روسيا، على عكس الممارسة الدولية، فإن شكل الشيكات للمدفوعات غير النقدية أقل شيوعًا. تُفهم تسويات التحصيل على أنها عمليات مصرفية تتعهد فيها مؤسسة ائتمانية (بنك) نيابة عن العميل وعلى نفقته بتنفيذ عملية استلام مبلغ الدفع من الدافع. تتم إضفاء الطابع الرسمي على مدفوعات التحصيل من خلال طلب الدفع وأمر التحصيل. يحتوي طلب الدفع على طلب متلقي الأموال من الدافع بدفع مبلغ معين من المال عن طريق السحب من الحساب الجاري للدافع، ويتم إعداده على النموذج المحدد ويحتوي، بالإضافة إلى التفاصيل الموضحة في أمر الدفع، تفاصيل مثل: - شروط الدفع؛ - آخر موعد للقبول؛ - تاريخ تسليم المستندات المنصوص عليها في العقد إلى الدافع ؛ - اسم البضاعة (الأشغال والخدمات) وتاريخ التسليم؛ - رقم وتاريخ العقد؛ - عدد المستندات التي تؤكد تسليم البضائع (أداء العمل، تقديم الخدمات)؛ - طريقة التسليم وتفاصيل أخرى - في حقل "الغرض من الدفع". يتم تقديم المتطلبات المحددة للتحصيل من قبل المورد بعد شحن البضائع وإصدار مستندات الشحن. يلتزم بنك المورد بإرسال المستندات إلى بنك الدافع وتحصيل الأموال منه وتحويلها إلى الحساب البنكي للمورد. يقوم بنك الدافع، بعد استلام المستندات، بإبلاغ الدافع ولا يقبلها للدفع إلا بعد تلقي القبول المبدئي منه. من الممكن أيضًا رفض القبول. في حالة عدم وجود أموال في حساب الدافع أو عدم وجود أموال كافية، يتم وضع طلبات الدفع في خزانة الملفات رقم 2. في هذه الحالة، يقوم البنك المنفذ بإخطار البنك المصدر بذلك عن طريق إرسال إشعار إليه في موعد أقصاه يوم العمل التالي لليوم الذي يتم فيه وضع مستندات التسوية في فهرس البطاقة. ويقوم البنك المصدر بدوره، عند استلام إشعار من البنك المنفذ، بتسليم إشعار الإيداع إلى العميل. يتم دفع مستندات التسوية عند استلام الأموال في حساب الدافع بالترتيب الذي يحدده القانون. يسمح بالسداد الجزئي لطلبات الدفع وأوامر التحصيل التي تتم بأمر الدفع بطريقة مماثلة لإجراء السداد الجزئي لأمر الدفع، باستثناء العلامة التي تشير إلى السداد الجزئي. أمر التحصيل هو مستند تسوية يتم على أساسه شطب الأموال من حسابات الدافعين بطريقة لا جدال فيها. تُستخدم أوامر التحصيل: - في الحالات التي ينص فيها القانون على إجراء لا جدال فيه لجمع الأموال، بما في ذلك جمع الأموال من قبل الهيئات التي تؤدي وظائف الرقابة؛ - في الحالات التي ينص عليها طرفا الاتفاقية الرئيسية، بشرط توفير البنك الذي يخدم الدافع مع الحق في شطب الأموال من حساب الدافع دون أمره. الأنواع الرئيسية من المعاملات النقديةعبارة عن مجموعة بسيطة (خالصة) ووثائقية (تجارية). في الحالة الأولى، يتعهد البنك بتلقي الأموال من طرف ثالث بناء على طلب دفع غير مصحوب بمستندات تجارية، وفي الحالة الثانية، يجب على البنك تقديم المستندات التجارية الواردة من عميله. تشمل المستندات التجارية الفواتير والنقل و وثائق التأمينووثائق الملكية وأية مستندات أخرى غير مالية. بشكل عام، التسويات في شكل تحصيل منتشرة على نطاق واسع في المدفوعات الدولية. يتم الدفع بموجب العقود وفقًا للشروط قرض تجاريوتقبل البنوك الأجنبية المستندات المختلفة للتحصيل، بما في ذلك، بالإضافة إلى الكمبيالات والشيكات المذكورة أعلاه، الأسهم والسندات وغيرها.

الشكل 8 - نظام تسوية طلبات الدفع

1 - اتفاقية عقد توضح شكل التسوية مع متطلبات الدفع، 2 - شحن المنتجات، تقديم الخدمات، تسليم العمل؛ 3 - تم إرسال مستندات الشحن وطلب الدفع إلى المشتري أو البنك مع إرسالها مرة أخرى عبر البنك إلى المشتري؛ 4- قبول طلب الدفع من قبل المشتري وتسليمه إلى بنكه للدفع. 5 - نقل المستندات الخاصة بقيد الدفع وإصدار مستخرج من هذا الحساب الجاري للمشتري ؛ 6-مستخرج من الحساب الجاري بشأن قيد الدفع للمورد.

ينطوي هذا النوع من الدفع على مخاطر معينة ويجب تأمينه من خلال علاقات الثقة بين الأطراف المقابلة. بالنسبة للمورد، يمكن تقليل مخاطر التأخر في سداد الفواتير من خلال الحصول على ضمانات معينة من المشتري. في هذه الحالة، يمكن للعقد استخدام وسائل قانونية مختلفة لتأمين التزامات الدفع (الضمانات، ضمان بنكي، الإيداع، الخ). مزايا طريقة الدفع هذه: - بالنسبة للمورد - تحمي البنوك حقه في البضاعة حتى يتم دفع ثمن المستندات أو قبولها. يُمنح الدافع الحق في البضاعة من خلال مستندات الملكية التي يستحوذ عليها بعد الدفع (القبول). تظل المستندات تحت تصرف البنك حتى لحظة السداد، وفي حالة عدم السداد، يتم إعادتها إلى بنك المورد مع توضيح أسباب عدم السداد.; - للدافع هذا منتسمح التسويات بتحقيق أقصى قدر من الادخار في موارد النقد الأجنبي وغالبًا ما يمكن سداد ثمن البضائع (إذا كان منصوصًا عليه في العقد) مع تأخير يصل إلى 30 يومًا من تاريخ استلام البنك لمستندات التحصيل.

تعد زيادة حصة الدخل من غير الفوائد أحد الأهداف الإستراتيجية لسبيربنك. وفي نهاية عام 2014، بلغت حصة صافي الدخل من غير الفوائد في الدخل التشغيلي قبل مخصصات أعمال التجزئة 22.5%. العامل الرئيسي في نمو الدخل من غير الفوائد في تجارة التجزئةهي المعاملات بالبطاقات المصرفية والاكتساب والمدفوعات والتحويلات. نمو الانبعاثات البطاقات المصرفيةأدى ذلك إلى تسريع نمو حجم المعاملات على حسابات البطاقات بشكل كبير.

الجدول 8 – عدد البطاقات المصرفية الصادرة شركة مساهمة عامة سبيربنكوحجم معاملات البطاقة للأعوام 2012-2014.

وفي عام 2014، زاد النمو في إصدار البطاقات المصرفية بنسبة 9٪، وزاد حجم معاملات البطاقات بأكثر من الثلث. يشارك المعاملات غير النقديةفي إجمالي حجم دوران البطاقة ينمو بشكل مطرد وزاد في عام 2014 من 19.5٪ إلى 23.8٪.

الشكل 9 - النمو في إصدار البطاقات المصرفية لشركة Sberbank PJSC للفترة 2012-2014

من حيث عدد البطاقات الصادرة، يحتل سبيربنك المرتبة الأولى في أوروبا.

الشكل 10 - حجم المعاملات خرائط PJSCسبيربنك

وكما يتبين من الشكل 10، يظهر حجم معاملات البطاقات نمواً مطرداً.

في عام 2013، قدم سبيربنك الجديد بطاقات متميزةضمن خطة التعرفة المميزة: تأشيرة بلاتينيوم PayWave والعالم ماستركارد بلاكالطبعة Paypass. منذ يوليو 2013 الحد الائتمانيبواسطة بطاقات الائتمانيتم تحديدها عند صدورها. يمكن للعملاء الحصول على البطاقة وإجراء معاملتهم الأولى على الفور. يمكن إصدار البطاقة باستخدام جواز سفر ووثيقة أخرى، واستلامها في أي مكتب، بغض النظر عن مكان الطلب. يمكنك أيضًا طلب البطاقة من خلال Sberbank Online ومن ثم الحضور إلى الفرع لاستلامها. في عام 2014، تم إطلاق إصدار البطاقات المصرفية لنظام الدفع الروسي "يونيفرسال". بطاقة إلكترونية» (PRO100) في جميع أنحاء روسيا؛ وبحلول نهاية العام تجاوز حجم الإنتاج 50 ألف بطاقة. يتم إصدار بطاقات PRO100 في الفئتين "الشخصية" و"الراتب" ويتم قبولها في جميع أنحاء شبكة الاستحواذ الخاصة بـ Sberbank في روسيا، بالإضافة إلى البنية التحتية للبنوك المشاركة في نظام الدفع UEC.

الجدول 9 - عدد نقاط التجارة والخدمات النشطة وحجم التداول عند الاستحواذ شبكة التداول PJSC سبيربنك للفترة 2012-2014.

©2015-2019 الموقع
جميع الحقوق تنتمي إلى مؤلفيها. لا يدعي هذا الموقع حقوق التأليف، ولكنه يوفر الاستخدام المجاني.
تاريخ إنشاء الصفحة: 2017-04-03

محتوى
مقدمة 6
1 تنظيم ومحاسبة التسويات بين البنوك 8
1.1 تنظيم التسويات بين البنوك 8
1.2 إجراءات التسويات بين البنوك 15
1.3 أنواع الحسابات المراسلة 20
2 الجزء العملي على مثال شركة مساهمة عامة "بنك التوفير الروسي" 26
2.1 إجراءات ملء اتفاقية فتح حساب مراسل 26
2.2 إجراءات ملء اتفاقية فتح أمر الدفع 29
2.3 إجراءات إبرام اتفاقيات الحساب المصرفي عند تسجيل علاقات المراسلة مع البنوك و RCC BR 30
الاستنتاج 39
قائمة المصادر المستخدمة 43
الملحق 1 44
الملحق 2 45
الملحق 3 46

مقدمة

والغرض من هذا العمل بالطبعهو الكشف عن تنظيم وتسجيل ومحاسبة التسويات بين البنوك.
ولتحقيق هذا الهدف، سيأخذ عمل الدورة في الاعتبار المهام التالية:
- دراسة الأجزاء النظرية لتنظيم التسويات بين البنوك
- النظر في إجراءات ملء العقود
يعد تنظيم التسويات بين البنوك إحدى المشكلات الرئيسية في تطوير الخدمات المصرفية.
منذ بداية التسعينيات، انتقلت البلاد إلى نظام الدفع المقبول عمومًا في الممارسة العالمية. يغطي هذا النظام التسويات بين المؤسسات (في القطاع غير المالي من الاقتصاد)، وبين البنوك والمؤسسات المالية الأخرى (في القطاع المالي). ويجري أيضًا اتخاذ الخطوات الأولى في تطبيق الأشكال التقدمية الجديدة للمدفوعات غير النقدية من قبل السكان (في القطاع الشخصي).
يرتبط إدخال وتنفيذ الحسابات الجديدة بصعوبات كبيرة ذات طبيعة اقتصادية وتنظيمية وتقنية. على وجه الخصوص، يرتبط تطوير أشكال جديدة من التسويات بين البنوك عملية معقدةتحويل مؤسسات البنوك المتخصصة التابعة للدولة السابقة إلى مؤسسات مستقلة بنوك تجارية، تشكيل البنك المركزي للاتحاد الروسي لشبكة فروع خاصة به مخصصة للتسويات بين البنوك، مع إعادة هيكلة نظام الإصدار وتنظيم النقد، مع إنشاء بنوك مركزية مستقلة في الجمهوريات الاتحادية التي أعلنت سيادتها. إن الافتقار إلى الخبرة في تنظيم مثل هذه الحسابات له أيضًا تأثير خطير. نظرًا لعدم وجود نظائرها اللازمة، نظرًا لخصائص تطور البلاد، كان من الضروري إعادة إنشاء منهجية التسويات بين البنوك.
تتجسد جميع أنواع العلاقات الاقتصادية في المجتمع تقريبًا في المعاملات النقدية والمدفوعات التي تقوم بها البنوك. وهذا بدوره لا يمكن تصوره دون التسويات المتبادلة بين البنوك، وهو ما يرجع إلى التداعيات الواسعة للعلاقات الاقتصادية، والبعد الإقليمي الكبير للمؤسسات وبعض العوامل الأخرى. في الأساس، فقط على أساس الحسابات بين بنوك مختلفةويمكن لفروعها استكمال التسويات في الاقتصاد الوطني.
يتم استخدام جزء معين من التسويات بين البنوك العلاقات الاقتصاديةالمؤسسات الائتمانية والمالية نفسها، على سبيل المثال، عند إيداع الأموال في شكل ودائع وقروض، عند إعادة خصم الفواتير من بعضها البعض وفي البنك المركزيوالحصول على القروض منه بأمر إعادة التمويل والبيع والشراء أوراق قيمة، بما في ذلك الحكومة، عند تقديم الإعانات والإعانات وقروض الميزانية.
التسويات بين البنوك تتوسط و أنواع مختلفةالعلاقات الاقتصادية الخارجية الناشئة في عملية تصدير واستيراد السلع (الخدمات) ورأس المال وهجرة العمالة.
لإجراء الدفعات وتقديم الخدمات النقدية للعملاء، تقيم البنوك، نيابة عن بعضها البعض، علاقات فيما بينها، تسمى العلاقات المراسلة.

1 تنظيم ومحاسبة التسويات بين البنوك
1.1 تنظيم التسويات بين البنوك
ونظراً لوجود العديد من البنوك التجارية وفروعها في اقتصاد البلاد، فمن الضروري موضوعياً إنشاؤها العلاقات المتبادلةبينهما، والتي يتم تنفيذها من خلال نظام علاقات المراسلة. علاقات المراسلة، التي تعبر عن درجة معينة من الثقة بين البنوك المراسلة، تتوسط في تنفيذ الأوامر المتبادلة للبنوك. توفر علاقات المراسلة مجموعة واسعة من الخدمات المصرفية المتبادلة. ترتبط التسويات بين البنوك، باعتبارها أحد أنواع العلاقات بين البنوك، بشكل أساسي بتنفيذ التعليمات من عملاء البنوك لتحويل الأموال إلى حسابات مفتوحة في بنوك أخرى (الدفع مقابل السلع والخدمات والعمل، وإجراء مدفوعات غير السلعية)، كما وكذلك العمليات الخاصة بالبنك.
يتم فرض متطلبات عالية على تنظيم التسويات بين البنوك من حيث دقة تنفيذها وتقليل الوقت وكثافة العمالة.
حتى وقت قريب، تم تنفيذ التسويات المتبادلة بين البنوك باستخدام نظام دوران الفروع (MFO). أتاح نظام التسويات بين البنوك إجراء المحاسبة والرقابة على هذه المعاملات بشكل فعال وعكس عملية إعادة توزيع الأموال بين المؤسسات المصرفية في إطار بنك واحد يعمل على أساس ملكية الدولة. إن التغيير في شكل الملكية في الأعمال المصرفية - إنشاء بنوك المساهمة والبنوك المساهمة - يتطلب التمايز في الملكية في مجال التسويات بين البنوك.
يعتمد النظام الحالي للتسويات بين البنوك على إجراء الدفعات من خلال حسابات المراسلة للبنوك التجارية المفتوحة في مؤسسات البنك المركزي للاتحاد الروسي - مراكز التسوية النقدية (RCC)، بالإضافة إلى حسابات المراسلة للبنوك المفتوحة على أساس المراسل المباشر الاتفاقيات بين البنوك.
وتتمثل المهمة الرئيسية لمراكز التسوية النقدية في إجراء التسويات بين البنوك مع فتح حسابات البنوك المراسلة، وكذلك إجراء المعاملات الانبعاثات والنقدية وبعض العمليات الأخرى.
يتم تعيين رقم لكل RCC، والذي يحتوي على البنية التالية:
من 1 إلى 2 أرقام - رمز الاتحاد الروسي؛
من 3 إلى 4 فئات - رمز أراضي الاتحاد الروسي وفقًا للفئات 1-2؛
من 5 إلى 6 أرقام - معرف قسم شبكة تسوية بنك روسيا الذي تعمل بموجبه هذه الأقسام (يتم قبول الأرقام من 00 إلى 99)؛
من 7 إلى 9 أرقام - معرف مؤسسة ائتمانية أو فرع ضمن قسم شبكة تسوية بنك روسيا (من 050 إلى 999).
يتم فتح حسابات المراسلة للبنوك التجارية في RCC في موقع البنك التجاري. يمكن لكل بنك تجاري فتح حساب مراسل واحد فقط في مركز إدارة مركزي واحد.
لفتح حساب مراسل، يقدم البنك إلى RCC طلبًا لفتح حساب، وبطاقة عينة التوقيعات والأختام (نسختان). يجوز لفرع بنك تجاري فتح حساب فرعي مراسل في RCC في موقعه بإذن من مؤسسة بنك روسيا في موقع البنك التجاري.
يتم إضفاء الطابع الرسمي على علاقات المراسلة بين RCC والبنك التجاري من خلال اتفاقية مراسلة. لا توجد رسوم على خدمات التسوية للبنوك التجارية. لا يتم استحقاق الفائدة على الأرصدة الموجودة في حساب مراسل لدى RCC.
يجوز لكل بنك فتح حساب مراسل واحد فقط في أحد مراكز التسوية النقدية.
تتم المدفوعات من حسابات المراسلة (الحسابات الفرعية) للبنوك التجارية (فروعها) إلى RCC في حدود الرصيد الموجود في حساب المراسلة (الحساب الفرعي). يتم شطب الأموال بناءً على أمر الدفع الخاص بالبنك. يتم دعم حسابات المراسلة من خلال إيداعها بالأموال التي يتلقاها البنك وعملائه، وجذب القروض بين البنوك، بما في ذلك تلقي القروض من البنك المركزي الروسي، وإيداع العائدات النقدية التي يجمعها البنك. يمكن أيضًا أن يكون مصدر التعزيز للحساب الفرعي المراسل لفرع البنك هو تحويل الأموال من حساب المراسل للبنك.
تضمن البنوك استلام الأموال في الوقت المناسب إلى حسابها المراسل (الحساب الفرعي) بالمبالغ اللازمة لإجراء الدفعات. إذا لم تكن هناك أموال كافية في حساب المراسل (الحساب الفرعي) في RCC، فسيتم إجراء الدفعات من حساب المراسل بالترتيب المحدد لخصم الأموال، ويتم وضع المستندات غير المدفوعة في خزانة الملفات المتأخرة؛ يتم إخطار البنك التجاري بمبالغ المستندات غير المدفوعة. إذا كان لدى البنك التجاري ملف بالمستندات المتأخرة في غضون خمسة أيام، فإن البنك المركزي للاتحاد الروسي يطلب من البنك التجاري تجديد رصيد الأموال في حساب المراسلة لدى لجنة إعادة الإعمار. إذا لم يتم استيفاء هذه المتطلبات، يجوز تطبيق عقوبات على البنك التجاري، بما في ذلك إلغاء ترخيصه للقيام بالعمليات المصرفية. وإذا لم تكن هناك أموال أو كانت غير كافية في حساب المراسل الخاص بالبنك، يجوز تقديم قرض مركزي له إجراء مدفوعات فورية بإذن من رئيس الإدارة الإقليمية الرئيسية لبنك روسيا. يحق للبنوك التجارية التي تمتثل للمعايير الاقتصادية التي وضعها البنك المركزي للاتحاد الروسي وتفي بمتطلبات الاحتياطي الإلزامي الحصول على مثل هذا القرض. يتم تقديم القرض لبنك تجاري لمدة تصل إلى سبعة أيام عمل بمبلغ لا يتجاوز 25% من أموال البنك التجاري المحولة إلى الصندوق الاحتياطيات المطلوبةبناء على اتفاقية مع أحد البنوك التجارية اتفاقية قرض. لاستخدام هذا القرض، يتم تحديد سعر فائدة يعادل 1.2 مرة سعر الخصم لدى البنك المركزي.
تتم تسوية التسويات على حساب مراسل أحد البنوك التجارية في RCC شهريًا على أساس بيانات التحقق من حالة التسويات.
جدول الحسابات محاسبةلتعكس معاملات البنك على حساب المراسلة في RCC، يُقترح استخدام الحساب 30102 "حسابات المراسلة للمؤسسات الائتمانية لدى بنك روسيا". الحساب نشط , رصيد مدينيُقصد به مبلغ الأموال المتاحة مؤقتًا للبنك اعتبارًا من تاريخ التقرير، ودوران المدين - المبالغ المقيدة له الفترة المشمولة بالتقريردوران القروض - الأموال المشطوبة لنفس الفترة. تقوم لجنة إعادة الإعمار بتقديم تقاريرها إلى البنك يوميا مع مقتطف من حساب المراسل مع المستندات المرفقة، سواء المقدمة إليه من قبل البنك أو المستلمة من الخارج إلى عنوانه. على قاعدتهم بنك تجارييقوم بإعداد مقتطفات من حسابات التسوية والحسابات الجارية وغيرها لعملائه.
لحساب التسويات المتبادلة الحالية بين فروع بنك تجاري واحد، يُقترح فتح حسابات في مخطط الحسابات: 30301 "التسويات ذات الفروع الموجودة في الاتحاد الروسي" (سلبي)، 30302 "التسويات ذات الفروع الموجودة في الاتحاد الروسي" " (نشط)، 30303 "المستوطنات ذات الفروع الموجودة في الخارج" (سلبي)، 30304 "المستوطنات ذات الفروع الموجودة في الخارج" (نشط).
تتم التسويات بين العملاء الذين لديهم حسابات في مؤسسة مصرفية واحدة بواسطة هذه المؤسسة، متجاوزة الحسابات المراسلة والحسابات ضمن التسويات المصرفية، عن طريق خصم الأموال وإيداعها في حسابات العملاء.
يمكن للبنوك التجارية فتح حسابات مراسلة مع بعضها البعض. لفتح حساب مراسل في بنك تجاري آخر، يقدم البنك نسخة من الاتفاقية التأسيسية، نسخة من الميثاق، نسخة من شهادة التسجيل، نسخة الترخيص المصرفي، بطاقة عينة التوقيعات والأختام (نسختان)، شهادة من مفتشية الضرائب الحكومية وإبرام اتفاقية مراسلة، بالإضافة إلى اتفاقية التعريفة الجمركية. تتم المحاسبة عن المعاملات المتعلقة بعلاقات المراسلة المباشرة بين البنوك على حسابات الميزانية العمومية 30110 "حسابات المراسلة في مؤسسات الائتمان المراسلة" (نشطة) و 30109 "حسابات المراسلة لمؤسسات الائتمان المراسلة" (سلبية).
لحساب التسويات مع البنوك غير المقيمة، يقترح استخدام الحساب السلبي 30111 "حسابات المراسلة للبنوك غير المقيمة" والحساب النشط 30112 "حسابات المراسلة مع البنوك غير المقيمة".
يتم تحديد إجراءات تنفيذ المعاملات على الحسابات المراسلة للبنوك من خلال اتفاقية المراسلة. في حالة عدم وجود أموال أو عدم وجود أموال كافية في حساب المراسل، يقوم البنك المراسل بوضع المستندات غير المدفوعة في خزانة الملفات المتأخرة. ومع ذلك، ينص مخطط الحسابات على إمكانية تسجيل السحب على المكشوف على حساب مراسل: للتسويات مع البنوك المقيمة - على الحساب 31301 "تم استلام القرض عندما لا تكون هناك أموال كافية في حساب المراسلة ("السحب على المكشوف") للتسويات مع غير - البنوك المقيمة على الحساب 31401 "الائتمان المستلم كتسوية على حساب مراسل ("السحب على المكشوف")."
الحسابات المستخدمة لتسجيل معاملات التسوية بين البنوك:
الحساب اسم الحساب العلاقة بالرصيد (A/P)
30101 "حسابات المراسلة للمؤسسات الائتمانية لدى بنك روسيا." ص
30102 "حسابات المراسلة للمؤسسات الائتمانية لدى بنك روسيا." أ
30103 "حسابات مراسلي التسوية وبيوت المقاصة". ص
30104 "حسابات المراسلة لمنظمات الائتمان غير المصرفية للتسوية" أ
30109 "حسابات المراسلة لمؤسسات الائتمان المراسلة" ص
30110 "حسابات المراسلة في مؤسسات الائتمان المراسلة" أ
30213 "حسابات المشاركين في التسوية في مؤسسات التسوية الائتمانية غير المصرفية". أ
30214 "حسابات المشاركين في مستوطنات RNKO". ص
30215 "حسابات المنظمات غير الربحية التسوية لإتمام تسويات المقاصة" أ
30218 "التسويات المتبادلة لمطالبات المقاصة الخاصة بالمشاركين في التسوية (المقاصة)"
30219 "حسابات لدى مؤسسات ائتمانية للمقاصة المتبادلة التي تقوم بها مؤسسات ائتمانية غير مصرفية"
30220 "أموال العملاء لمعاملات التسوية غير المكتملة" ص
30223 "أموال العملاء لمعاملات التسوية غير المكتملة عند إجراء التسويات من خلال أقسام بنك روسيا" ص
30301 "المستوطنات ذات الفروع الموجودة في الاتحاد الروسي" ص
30302 "المستوطنات ذات الفروع الموجودة في الاتحاد الروسي" أ
30701 "الدوران الأولي على المذكرات الدائنة للسنة الحالية" ص
30702 "الدوران الأولي على مذكرات الخصم للسنة الحالية" أ
30705 "دوران الاستجابة لمذكرات الخصم للسنة الحالية." ص
30706 "دوران الاستجابة للمذكرات الدائنة للسنة الحالية." أ
30709 "دوران الاستجابة على المذكرات الدائنة الموحدة" ص
30801 "عائدات متطابقة على مذكرات الخصم للسنة الحالية" ص
30802 "دوران العائد المطابق على المذكرات الدائنة للسنة الحالية" أ
30805 "المبالغ التي لم تتم تسويتها وفقًا لبيانات أقسام المعلومات والحوسبة التابعة للبنك المركزي للاتحاد الروسي لمذكرات الائتمان الخاصة بـ هذا العام" ص
30806 "مبالغ مذكرات الخصم للسنة الحالية التي لم يتم تسويتها وفقًا لبيانات وحدات المعلومات والحوسبة التابعة للبنك المركزي للاتحاد الروسي"
30811 "مبالغ الائتمان ........

1. منظمة بين البنوك العمليات الحسابية …………………………………………………... | 5 | 1.1تعريف وجوهر علاقات المراسلة بين البنوك و بين البنوك العمليات الحسابية ……………………………………………………. | 5 | 1.2 الإطار التنظيمي لعلاقات المراسلين والمبادئ الأساسية المنظمات بين البنوك العمليات الحسابية ………………. | 9 | 1.3 الأنواع بين البنوك العمليات الحسابية ……………………………………….. | 12 | 2. منظمة علاقات المراسلة بين البنوك و بين البنوك العمليات الحسابية على سبيل المثال...

10075 كلمة | 41 صفحة

تحليل MR في سبيربنك

تقييم كفاءة النظام بين البنوك العمليات الحسابية في الاتحاد الروسي باستخدام مثال OJSC " سبيربنك روسيا"2.1 موجز الخصائص الاقتصادية والتنظيمية للهيئة المساهمة " سبيربنك روسيا" سبيربنك روسيا هي أكبر بنك في الاتحاد الروسي ورابطة الدول المستقلة. في الوقت الراهن رأس المال المصرح به سبيربنك يساوي 67.761 مليار روبل. وتشكل أصوله ربع النظام المصرفي في البلاد، وتبلغ حصته في رأس مال البنك 30%. بحسب ما ذكرته مجلة ذا بانكر (1 يوليو 2009)، سبيربنك المرتبة 38 في الحجم..

2580 كلمة | 11 صفحة

التدريب في BPS-سبيربنك

وزارة التعليم في جمهورية بيلاروسيا EE "الجامعة الاقتصادية الحكومية البيلاروسية" تقرير مرحلي عن وزارة المالية الممارسة التحليلية كطالب في مركز الخدمات المصرفية رقم 703 لشركة OJSC “BPS- سبيربنك "من 1 يوليو 2016 إلى 28 يوليو 2016. أكمله: طالب FFBD، السنة الثالثة، المجموعة DFZ-1 __________ Orlova E.S. رئيس البنك: نائب رئيس قسم التجزئة...

10140 كلمة | 41 صفحة

تقرير عن الممارسة الصناعية 2016 PJSC Sberbank

الدرجة الأكاديمية، المسمى الأكاديمي، المنصب، مراجعة الاسم الكامل - خصائص التدريب الإشارة إلى نوع الممارسة في شركة مساهمة عامة " سبيربنك » اسم المؤسسة (المؤسسة، المنظمات ) طالب المجموعة BD-DO-2214 Nechai Evgeniy Petrovich يشير إلى رمز المجموعة الاسم الكامل (بالكامل) اجتاز الطالب Nechai Evgeniy Petrovich الاسم الصناعي. ...

6002 كلمة | 25 صفحة

ملخص سبيربنك

مقدمة المحتويات 1. اساس نظرى المنظمات المحاسبة عن المعاملات بين البنوك الإقراض 1.1 الائتمان سياسة البنك التجاري، أنواع القروض المقدمة للبنوك المقترضة 1.2 التنظيم التنظيميمحاسبة العمليات المصرفية لإقراض البنوك المقترضة 2. موجز الخصائص الاقتصادية Kirov OSB رقم 5824 JSCB لبنك الفولغا سبيربنك روسيا 2.1 وصف موجز لائتمان المنظمات 2.2 منظمة العمل المحاسبيفي البنك 3. التسجيل والمحاسبة...

5683 كلمة | 23 صفحة

تقرير عن التدريب في سبيربنك

……………………………………………………………………...4 1 منظمة أنشطة سبيربنك روسيا ……………..6 1.1 منظمة أنشطة سبيربنك روسيا………………………. ……6 1.2 قانون العمل …………………………………………………….13 1.3 أخلاقيات العلاقات التجارية ……………………………… ………………………………….15 2 منظمة خدمات التسوية والنقد……….17 2.1 الاحتفاظ بالتسوية والحسابات الجارية………………………17 2.2 المعاملات النقدية…………………………………… ………… …… 342.3 العمليات الحسابية أوامر الدفع …………………………… 39 2.4 العمليات الحسابية للمجموعة ……………………………………………………………...

22389 كلمة | 90 صفحة

حسابات فعالية أساليب إدارة مخاطر الائتمان في البنك

تدقيق العمليات الائتمانية وتقييم فعالية إدارة مخاطر الائتمان في الائتمان المنظمات على سبيل المثال سبيربنك روسيا 1. تدقيق العمليات الائتمانية المنظمات 1.1 الجوانب القانونيةتدقيق العمليات الائتمانية يعد إقراض العملاء على أساس السداد والعاجل والمدفوع أحد العمليات الرئيسية للأعمال المصرفية. الدخل من عمليات إقراض العملاء (عمليات الإقراض النشطة) يجلب للبنوك جزءًا كبيرًا من أرباحها. وفي نفس الوقت ضروري للتكوين..

6329 كلمة | 26 صفحة

سبيربنك

محفظة القروض لبنك تجاري 1.2 مفهوم جودة محفظة القروض 1.3 إدارة جودة محفظة القروض الفصل الثاني. تحليل القرض محفظة البنك التجاري كمثال سبيربنك روسيا 2.1 خصائص أنشطة الإقراض سبيربنك روسيا 2.2 تحليل محفظة القروض لشركة OJSC سبيربنك روسيا الفصل 3. تدابير لتحسين جودة محافظ القروض للبنوك التجارية في روسيا 3.1 مشاكل تنويع محافظ القروض للبنوك التجارية في روسيا 3.2 مشاكل...

11583 كلمة | 47 صفحة

التدريب في سبيربنك

بشكل مستقل أو ممثلين عن شركات التدقيق. يتم إنشاء شركات التدقيق لتكون مستقلة عن عملائها وعن الهيئات الحكومية. التدقيق يعني الفحص والتحليل المستقل القوائم الماليةالشركات والبنوك، المنظمات والمؤسسات وغيرها. موضوعات علاقات السوق. الغرض من التدقيق هو تحديد حقيقة واكتمال وموثوقية التقارير المقدمة، ومدى امتثالها للتشريعات الحالية، بالإضافة إلى متطلبات المحاسبة...

23342 كلمة | 94 صفحة

تقرير عن الممارسة في بنك الشرق الأقصى سبيربنك

المحتويات 1. مقدمة 1.1. خصائص بنك الشرق الأقصى سبيربنك روسيا 2. هيكل البنك التجاري. الأساسيات العلاقات بين البنك والعملاء 3. العمليات السلبية للبنك 4. العمليات النشطة للبنك 5. عمليات العملةالبنك 6. عمليات البنك بالأوراق المالية 7. المعايير الاقتصادية لأنشطة البنك وعمل البنك لضمان السيولة 8. الخدمات النقدية للعملاء 9. إيرادات البنك ومصروفاته. الربح وتوزيعه 10. شروط توفير المستهلك...

11694 كلمة | 47 صفحة

تقرير عن ممارسة سبيربنك

1. خصائص هيئة الأوراق المالية " سبيربنك روسيا" 1.1. تاريخ إنشاء البنك ………………………………………………………………………………………………………………………………………….4 التنظيمية الهيكل …………………………………………………………………………………………………… 5 1.3. خصائص التراخيص ……………………………………………. 7 1.4. مدونة قواعد الأخلاق ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 9 القسم 2. منظمة المعاملات النقدية 1.1. الإطار التنظيمي والقانوني................................................................... 11 1.2. إجراءات قبول / إصدار الأموال .......................... 12 القسم 3. منظمة غير نقدي العمليات الحسابية 1.1. قانوني...

3583 كلمة | 15 صفحة

تقرير عن الممارسة التعليمية في سبيربنك

التدريب مع ختم مقدمة حتى الآن سبيربنك روسيا هي أكبر بنك ليس فقط في البلاد، ولكن أيضًا في جميع أنحاء رابطة الدول المستقلة. أصول مؤسسة ماليةتغطي ربع النظام المصرفي في الاتحاد الروسي. وفي الوقت نفسه تبلغ الحصة في رأس مال البنك حوالي 30٪. أهداف الممارسة التعليمية: 1. استكشاف الأعمال المصرفية التجارية وأساسياتها المنظمات أنشطته في الاقتصاد المالي الحديث. 2. كوّن فكرة...

4486 كلمة | 18 صفحة

أنشطة سبيربنك في كازاخستان

المحتويات مقدمة الفصل الأول الخصائص العامةدي بي جي إس سي " سبيربنك " 1.1 تاريخ تشكيل البنك على أراضي كازاخستان 1.2 الخصائص التنظيمية للبنك 1.3 برنامج الإقراض للكيانات القانونية الفصل 2. التحليل ورقة التوازنوسيولتها SB JSC " سبيربنك " الفصل 3. تقليل المخاطر عند إقراض الشركات الصغيرة والمتوسطة 3.1 تقليل المخاطر أثناء التحليل الأولي للمؤسسة 3.2 عملية حسابية مخاطر الائتمان عند تحليل البيانات المالية للمقترض 3.3 مراقبة الإصدارات الصادرة

5619 كلمة | 23 صفحة

للحصول على تقرير تدريبي عن SB JSC SBERBANK OF RUSSIA

| "تمويل الشركات" | | 1.1 | ملامح أنشطة SB JSC " سبيربنك "وبيئتها الخارجية | | 1.2 | ميثاق DB JSC « سبيربنك "، هيكلها التنظيمي وأقسامها | | 1.3 | العمليات الرئيسية التي تقوم بها SB JSC سبيربنك » | | 1.4 | سياسة الائتمان والودائع لشركة SB JSC " سبيربنك "، العمليات المتعلقة بالأوراق المالية وعمليات الصرف الأجنبي - تكوين وهيكل محفظة القروض والودائع لدى البنك؛ - منظمة عملية الإقراض القانونية و فرادى، والمستندات المقدمة...

4936 كلمة | 20 صفحة

5fan_ru_توصيات لزيادة النتائج المالية لبنك سيبيريا SBERBANK في روسيا

بنك سيبيريا سبيربنك روسيا 31 2.1. التنظيمية والاقتصادية خصائص أنشطة البنك التجاري 31 2.2. تقييم الوضع المالي للبنك السيبيري سبيربنك روسيا 38 2.3. تقييم النتائج الأنشطة الماليةبنك سيبيريا سبيربنك روسيا 48 3. توصيات لزيادة النتائج المالية...

13248 كلمة | 53 صفحة

الخصائص الاقتصادية لفرع تشيبوكساري لسبيربنك في روسيا

الخصائص الاقتصادية لفرع تشيبوكساري سبيربنك الوكالة الفيدرالية الروسية للتعليم FGOU VPO "Chuvash جامعة ولاية سميت باسم I.N. أوليانوف" كلية الاقتصاد قسم المالية والائتمان والإحصاء تقرير عن ممارسة ما قبل التخرج الصناعي في قسم تشيبوكساري سبيربنك رقم 4472 طالب غرام. EK-33-03 Fedorova Alevtina Valerievna رؤساء الممارسة من المؤسسة: Shabalina N.V. من الجامعة: دكتوراه. بيلياكوفا...

9890 كلمة | 40 صفحة

تقرير عن الممارسة في PJSC Sberbank في روسيا 2016

ش. م. ع " سبيربنك روسيا "ش.م.ع" سبيربنك "روسيا" هو أكبر بنك في روسيا ورابطة الدول المستقلة مع أوسع شبكة من الفروع والعروض مجموعة كاملة من الخدمات المصرفية الاستثمارية. المؤسس والمساهم الرئيسي سبيربنك هو البنك المركزي للاتحاد الروسي، الذي يمتلك 50% من رأس المال المصرح به بالإضافة إلى حصة تصويت واحدة؛ أكثر من 40٪ من الأسهم تنتمي إلى شركات اجنبية. حوالي النصف السوق الروسيةالودائع الخاصة، وكذلك كل قرض ثالث للشركات والتجزئة في روسيا يأتي من سبيربنك . ...

2832 كلمة | 12 صفحة

تنظيم التسويات بين البنوك باستخدام مثال VTB 24 CJSC

في موضوع:" منظمة بين البنوك العمليات الحسابية باستخدام مثال JSC VTB-24" تم تنفيذ العمل من قبل مجموعة الطلاب ZE-62B Shitova I ل. المشرف العلمي: مرشح العلوم الاقتصادية البروفيسور Dashina E.I. قازان، 2010 المحتويات مقدمة 1. الجوانب النظرية والمنهجية بين البنوك العمليات الحسابية 1.1 التعريف والجوهر بين البنوك العمليات الحسابية 1.2 المبادئ الأساسية المنظمات بين البنوك العمليات الحسابية 1.3 الإطار القانوني المنظمات بين البنوك العمليات الحسابية 2. منظمة بين البنوك العمليات الحسابية الشركة المساهمة المشتركة فتب 2...

20101 كلمات | 81 صفحة

تقرير عن الممارسة في أحد البنوك والتدريب قبل التخرج في سبيربنك

المهارات المكتسبة أثناء عملية التدريب، بالإضافة إلى جمع ومعالجة وتنظيم المواد لإعداد وكتابة المؤهل النهائي عمل. وفي هذا الصدد تم تحديد المهام التالية: دراسة المبادئ العامة المنظمات وأداء البنك؛ دراسة الوثائق الاقتصادية والتنظيمية. تقييم المستوى التنظيمي والاقتصادي لأنشطة البنك؛ التعرف على أنشطة الوحدة الهيكلية؛ تقييم المستخدمة...

6097 كلمة | 25 صفحة

الدورات الدراسية سبيربنك

أنشطة البنك لتشكيل قاعدة موارد OJSC سبيربنك روسيا "……………………………… 17 2.1 وصف موجز « سبيربنك "……………………………………….17 2.2 تقييم رأس مال شركة مساهمة عمانية " سبيربنك روسيا "…………………20 الفصل 3. مشاكل وآفاق تكوين رأس المال في بنك تجاري ........................................................... .25 3.1 مشاكل تكوين رأس مال البنك ............... 25 3.2 مقترحات لتوسيع قاعدة الموارد سبيربنك ……………….27 الخلاصة…………………………………………………………………..30 القائمة…

6001 كلمة | 25 صفحة

سبيربنك

خصائص النشاط سبيربنك روسيا وأقسامها وصف موجز للأنشطة سبيربنك روسيا الأنشطة الإدارية في قسم العمليات بالمكتب المركزي سبيربنك روسيا منظمة عمالة موظفي قسم الخدمات التشغيلية II. النماذج غير النقدية العمليات الحسابية في الاتحاد الروسي الثالث. اختتام الملحق الأول. الأسس النظرية للنشاط سبيربنك روسيا وأقسامها 1. وصف موجز للأنشطة سبيربنك ماركة روسية (كاملة)

8366 كلمة | 34 صفحة

عمل التخرجإدارة الدخل باستخدام مثال Sberbank of Russian OJSC

استخدام النتائج المالية ………..12 الفصل الثاني. طلب المنظمات إدارة الدخل في الشركة المساهمة " سبيربنك روسيا "................."................ سبيربنك روسيا"……………………………………………………………………………………………………… 18 2.2. تقييم ديناميكيات حجم وهيكل الدخل، وتحليل جودة إدارة الدخل لشركة OJSC سبيربنك روسيا"…………………………… 24 2.3. تحديد المشاكل في إدارة دخل شركة OJSC " سبيربنك روسيا"..28 الفصل الثالث. تطوير نظام الإجراءات لتحسين...

8272 كلمة | 34 صفحة

تقرير عن الممارسة في سبيربنك

الإدارة والإدارة البيئية قسم المالية والائتمان تمت الموافقة عليه رئيس القسم _____ Ferova I.S. إمضاء الأحرف الأولى، اللقب "______" ___________ تقرير الممارسة لعام 2011 في بنك شرق سيبيريا سبيربنك طالب JSC روسيا، E-40 __________ Karchebnaya T.A. رقم المجموعة، التوقيع، التاريخ، الأحرف الأولى، اللقب...

3570 كلمة | 15 صفحة

"المدفوعات غير النقدية والنقدية في أنشطة الشركات الروسية"

الانضباط: "المالية المنظمات (المؤسسات)" في الموضوع: "غير نقدي ونقدي العمليات الحسابية في أنشطة الروسية الشركات" فولغوغراد 2011 المحتويات مقدمة الفصل 1. دور المال العمليات الحسابية في أنشطة الشركات الروسية 1.1. الأساسيات المنظمات نقدي العمليات الحسابية 1.2. منظمة تنفيذ غير النقدية العمليات الحسابية الفصل 2. منظمة خدمات التسوية والنقد باستخدام مثال OJSC سبيربنك روسيا 2.1. تنظيمية واقتصادية..

12857 كلمة | 52 صفحة

إدارة المكاتب المركزية سبيربنك مجموعة الطلاب الروس 5 FC-1 جريبنكوفا ف. موسكو 2006 المحتويات I. الخصائص العامة للأنشطة سبيربنك روسيا وأقسامها 1. وصف موجز للأنشطة سبيربنك روسيا 2. الأنشطة الإدارية في قسم العمليات بالمكتب المركزي سبيربنك روسيا 3. منظمة عمالة موظفي قسم العمليات...

7972 كلمة | 32 صفحة

تقرير ممارسة سبيربنك

المحتويات مقدمة 3 1 الخصائص العامة " سبيربنك روسيا." 5 1.1 الخصائص " سبيربنك روسيا" 5 1.2 المهام والأهداف " سبيربنك روسيا "6 1.3 السمعة" سبيربنك روسيا" 9 2 تحليل النشاط الاقتصادييضيف. مكتب رقم 8636/0135 " سبيربنك روسيا" 12 2.1 التحليل الاقتصادي للأنشطة الإضافية. مكتب رقم 0135 12 2.1.1 الخصائص العامة للمكتب الإضافي رقم 0135 12 2.1.2 العاملين بالمكتب الإضافي رقم 0135 12 2.1.3 رأس المال الثابت الإضافي. مكتب رقم 0135 15 2.1.4 قابل للتفاوض...

6610 كلمة | 27 صفحة

أساسيات تنظيم وعمل النظام المصرفي في الاتحاد الروسي

11199 كلمة | 45 صفحة

تقييم الوضع المالي لمؤسسة الائتمان

الوضع المالي للائتمان المنظمات (باستخدام مثال OJSC " سبيربنك » روسيا)» اقتصاديات الاتجاه طالبة المجموعة رقم 142 فاسيليفا تاتيانا فيكتوروفنا المشرف العلمي دكتوراه، أستاذ مشارك، أوفاروفا ليانا فيدوروفنا سانت بطرسبرغ 2013 المحتويات مقدمة 3 1. الجوانب الرئيسية لتقييم الوضع المالي للائتمان المنظمات 8 1.1. جوهر وهدف وأهداف التقييم...

13401 كلمة | 54 صفحة

ممارسة سبيربنك

كفاءة استخدامها..22 7. القدرة الإنتاجية للمؤسسة. مفهوم توازن القدرات…….25 8. رأس المال العامل للمؤسسة. هُم هيكل ومعاملات كفاءة استخدامها …………………………………………………………………………………………………………………………………. منظمة الخدمات اللوجستية. حركة الاختباراتداخل المؤسسة وتأثيرها على اقتصاد المؤسسة.........30 10. أنظمة الضرائب على المؤسسة. أنواع الضرائب ونسبها................. 33 11. هيكل عمليات الإنتاج و...

11725 كلمة | 47 صفحة

الدورات الدراسية: S.W.I.F.T. في نظام التسويات الدولية بين البنوك

الدورات الدراسية حول الموضوع: S.W.I.F.T. في النظام الدولي بين البنوك العمليات الحسابية | طالب| | مجموعة|SBI-1| الكلية|المالية| تخصص|التمويل والائتمان| || رئيس| | | أكمله: دينيس فاليريفيتش بوينسكوف رقم المجموعة SBI-1 المحتويات 1. المقدمة 3 2. الجزء الرئيسي 4 2.1. أنظمة الاتصالات المصرفية 4 2.1.1. أنظمة البريد الإلكتروني 4 2.1.2. شبكات الاتصالات المتخصصة 5 2.2. في جميع أنحاء العالم بين البنوك نظام سويفت 9 2.2.1. الأهداف الرئيسية لإنشاء SWIFT والأهداف الرئيسية...

13932 كلمة | 56 صفحة

ممارسة سبيربنك

تقرير عن الانتهاء من مقدمة الممارسة الاقتصادية في مجالات التدريب 6.030508 "التمويل والائتمان" على أساس "البنك التابع" شركة مساهمة عامة سبيربنك روسيا" 61057 خاركوف، ش. دونيتس زاخارزيفسكي ، 2 ...

16596 كلمة | 67 صفحة

دور الإدارة المالية في أنشطة مؤسسات الائتمان

الإدارة في الائتمان المنظمات 6 1.1. جوهر ومهام ووظائف الإدارة المالية في الائتمان المنظمات 61.2. الاتجاهات الرئيسية للعمل التحليلي في الائتمان المنظمات 12 الفصل الثاني. حالة الإدارة المالية في شركة المساهمة " سبيربنك روسيا" 15 2.1. الخصائص العامة للهيئة المساهمة " سبيربنك روسيا" 15 2.2. منظمة الإدارة المالية وفعاليتها في شركة المساهمة العامة " سبيربنك روسيا" 20 2.3. توجيهات لتحسين الإدارة المالية في OJSC سبيربنك روسيا" 30 خاتمة...

6115 كلمة | 25 صفحة

تقرير عن ممارسة Sberbank OJSC

الوظائف التي يتم تنفيذها أثناء الممارسة 5 3. استخدام المعرفة النظرية والمهارات المكتسبة أثناء الدراسة في CHELGU 8 4. المعرفة والمهارات الجديدة التي تم الحصول عليها 9 5. خصائص JSC " سبيربنك روسيا" 10 6.1. النموذج التنظيمي، الوثائق التأسيسية 6.2. الأهداف والأنشطة الرئيسية 6.3. الهيكل التنظيمي والوظيفي. وظائف الأقسام الفردية 6.4. نطاق النشاط...

10968 كلمة | 44 صفحة

عملية حسابية

العمليات الحسابية . معامل في الرياضيات او درجة السيولة الحالية(Kn3) يوضح مقدار ضمان التزامات البنك بالأصول السائلة. الحد الأدنى لمستواه هو 50٪. Kn3 = الأصول السائلة / الالتزامات عند الطلب لمدة تصل إلى 30 يومًا.(2) ...

822 كلمة | 4 صفحة

تقرير عن الممارسة الصناعية في Sberbank of Russian OJSC

الخصائص التنظيمية والاقتصادية للائتمان المنظمات …………….…………………………………………………………………………………………………………….5 1.1. الخصائص العامة للتشوفاش فرع رقم 8613 لشركة OJSC سبيربنك روسيا "………………………………………………….5 1.2. شبكة فروع فرع تشوفاش رقم 8613 لشركة OJSC سبيربنك روسيا"………………………………………………..9 1.3. تحليل المنظمات العمليات الائتمانية في البنك .......................... 15 1.4. تحليل المعاملات الائتمانية وتقييم ربحيتها في فرع تشوفاش رقم 8613 سبيربنك روسيا ……………………………………… 21 الفصل الثاني …

9832 كلمة | 40 صفحة

تقرير سبيربنك

ائتمان المنظمات ……………………………………………………………………………………………………….5 1.1 الخصائص التنظيمية والاقتصادية لشركة OJSC سبيربنك روسيا" ……………………………………………………………………………………………… ...................5 1.2. إدارة البنك ………………………………………… 17 1.3. تحليل المنظمات العمليات الائتمانية في البنك .......................... 28 1.4. البطاقات البلاستيكية ………………………………………………….32 الفصل الثاني: الموارد الائتمانية المنظمات ……………………………………..38 2.1. تحليل المعاملات الائتمانية وتقييم ربحيتها في OJSC سبيربنك روسيا"………………………………………………………………………………………...

8609 كلمة | 35 صفحة

تقرير عن الممارسة في فرع سبيربنك

مقدمة ……………………………………………………………………………………………………………….. 1 خصائص أنشطة الهيئة سبيربنك RF …………………………… 2 تحليل عملية الإقراض للكيانات القانونية أشخاص من Isilkul OSB ……….. الاستنتاج……………………………………………………………………………………………….. أ ……………………………………………………………… الملحق ب ……………………………………………… ……………………. مقدمة: أنا طالب في كلية الاقتصاد، خضع للتدريب قبل التخرج في الفترة من 24/04/2011 إلى 24/05/2011 في Isilkul OSB 2231 في بنك غرب سيبيريا سبيربنك الترددات اللاسلكية. تهدف الممارسة إلى تعميق وتعزيز...

3646 كلمة | 15 صفحة

مهمة فنيةسبيربنك

قسم القانون المعلوماتية وعلم التحكم الآلي أتمتة الإقراض للأفراد سبيربنك روسيا تصميم نظم المعلومات العمل المخبري رقم 1 1. الوصف سبيربنك روسيا سبيربنك روسي هو بنك تجاري روسي، أحد أكبر البنوك في روسيا وأوروبا. الاسم الكامل - شركة مساهمة مفتوحة " سبيربنك روسيا." 1.1. مهمة المنظمات : فى السنوات الاخيرة سبيربنك أصبحت أكبر وأهم مؤسسة مالية في المنطقة الوسطى والشرقية...

1407 كلمة | 6 صفحة

التسوية بين البنوك

2. الأساسيات المنظمات علاقات المراسلين 3. المحاسبة بين البنوك العمليات الحسابية خاتمة مقدمة بين البنوك المدفوعات و العمليات الحسابية - الجهاز الدوري لاقتصاد أي بلد، ويتميز بكل هؤلاء الصفات الشخصيةالتي تحدد حالة المجتمع ككل. بين البنوك تشمل علاقات المراسلة أشكال متعددةالتعاون بين البنوك، على أساس تنفيذ المدفوعات من قبل البنوك و العمليات الحسابية باسم...

4414 كلمة | 18 صفحة

عملية حسابية

الأرصدة النقدية والحسابات المراسلة لدى بنك روسيا والبنوك غير المقيمة الدول المتقدمة. تمثل التزامات الطلب الأرصدة على الحسابات الجارية للعملاء، وأرصدة الحسابات المراسلة لدى البنوك الأخرى، والأموال الموجودة في العمليات الحسابية . توضح نسبة السيولة الحالية (Kn3) مقدار ضمان التزامات البنك من خلال الأصول السائلة. الحد الأدنى لمستواه هو 50٪. Kn3 = الأصول السائلة / الالتزامات عند الطلب لمدة تصل إلى 30 يومًا. ...

822 كلمة | 4 صفحة

تقرير عن الممارسة التمهيدية في سبيربنك

المحتويات مقدمة 1 دور العمليات الائتمانية في الأنشطة سبيربنك RF 2 كائنات ومواضيع الإقراض سبيربنك الترددات اللاسلكية 2.1 جوهر عمليات الإقراض 2.2 الإقراض للأفراد 2.3 الإقراض للعملاء من الشركات 3 شروط الإقراض للعملاء 3.1 شروط الإقراض للمقترضين الأفراد 3.2 شروط الإقراض للكيانات القانونية 4 منهجية تحديد الجدارة الائتمانية في سبيربنك RF 4.1 المشاكل والأحكام 4.2 طرق واعدة وجديدة لتقييم الجدارة الائتمانية ...

18065 كلمة | 73 صفحة

التدريب قبل الدبلوم في CSKO في سبيربنك في الاتحاد الروسي

روسيا في المرحلة الحالية. 3. الهيكل التنظيميإناء. 4. الاتجاهات الرئيسية لـ CSKO بنك نورث وسترن سبيربنك روسيا. 5. قائمة المصادر المستخدمة. 6. التطبيقات. 1 المقدمة. تم إجراء التدريب قبل الدبلوم في مركز دعم عمليات العملاء في شمال غرب الضفة سبيربنك الترددات اللاسلكية. وكانت مدة التدريب ثمانية أسابيع من 9 فبراير إلى 5 أبريل 2015. الهدف من استكمال مرحلة ما قبل الدبلوم...

3152 كلمة | 13 صفحة

عمل الدورة حول هذا الموضوع العمليات الحسابية خطابات الاعتماد و العمليات الحسابية الشيكات تاريخ توقيع الطالب بالاحرف الاولى، اللقب المجموعة رمز الخدمات المصرفية المتخصصة، الاسم، توقيع المدير، الأحرف الأولى من التاريخ، اللقب، المحتويات المقدمة... ................................................................. ....... ...................3-4 1 خصائص الأنظمة غير النقدية العمليات الحسابية ............................

5600 كلمة | 23 صفحة

تقرير عن الممارسة في سبيربنك

عمل تسجيل النقدية| 14 | 1.4 | ميزات المحاسبة المعادن الثمينةوالأحجار الكريمة الطبيعية | 16 | | | | الفصل الثاني | التكوين والمحاسبة رأس المال المصرح به في الائتمان المنظمات | 20 | 2.1 | التنظيم التنظيمي لتكوين ومحاسبة رأس المال المصرح به في الائتمان المنظمات | 20 | | | | الفصل الثالث | المحاسبة عن المعاملات داخل البنوك | 25 | 3.1 | مفهوم العمليات داخل البنوك | 25 | 3.2 | المحاسبة عن الأموال المدرجة في الصناديق الخاصةالبنك وغيره...

26371 كلمة | 106 صفحة

تحليل سبيربنك

الجامعة التربوية ورقة امتحان كلية هيرتزين لقسم الإدارة لإدارة الجودة الموضوع: تحليل وتحسين الهيكل التنظيمي للمؤسسة. (استنادًا إلى مثال OJSC سبيربنك روسيا"). أكمل: طالب في السنة الأولى...

5247 كلمة | 21 صفحة

تنظيم أنشطة البنك التجاري

التعليم والعلوم في الاتحاد الروسي الوكالة الفيدرالية للتعليم المؤسسة التعليمية لميزانية الدولة الفيدرالية للتعليم المهني العالي جامعة ولاية أورال الاقتصادية معهد التعليم المستمر كلية التربية تدريب مختصر امتحان في التخصص: منظمة أنشطة بنك تجاري حول الموضوع: سياسة الودائع لبنك تجاري المؤدي: طالب في السنة الثالثة من مجموعة SKF-09 A. A. Ponomareva مشرف:...

"العمليات النشطة للبنك وإدارتها باستخدام مثال فرع أودمورت رقم 8618 لبنك سبيربنك الروسي OJSC"

"العمليات المصرفية النشطة وإدارتها باستخدام مثال فرع أودمورت رقم 8618 سبيربنك محتويات شركة OJSC الروسية مقدمة 1. خصائص فرع الأدمرت رقم 8618 سبيربنك روسيا OJSC 1.1 الخلفية التاريخية 1.2 الأهداف والأنشطة الرئيسية 1.3 الهيكل التنظيمي وإدارة فرع البنك 1.4 خصائص العمليات المنفذة سبيربنك روسيا JSC 1.5 تحليل الأنشطة الاقتصادية لـ Udmurt OSB رقم 8618 2....

20822 كلمة | 84 صفحة

تقرير عن الممارسة في سبيربنك

عن البنك سبيربنك روسيا هي أكبر بنك في الاتحاد الروسي ورابطة الدول المستقلة. وتشكل أصولها ربع النظام المصرفي في البلاد تبلغ الحصة في رأس مال البنك 30٪. بحسب ما ذكرته مجلة ذا بانكر (1 يوليو 2009)، سبيربنك المرتبة 38 من حيث رأس المال الثابت (رأس المال فئة 1) بين أكبر البنوك في العالم. تأسست عام 1841 سبيربنك روسيا اليوم - حديثة البنك العالمي، تلبية احتياجات مجموعات العملاء المختلفة في مجموعة واسعة من الخدمات المصرفية...

1798 كلمة | 8 صفحة سبيربنكروسيا"………………………………………………… 40 3.1 المشاكل وطرق تحسين...

10887 كلمة | 44 صفحة

سوق الإقراض بين البنوك

 مقال حول موضوع "السوق بين البنوك الإقراض: الوضع الحاليوالآفاق" المحتويات مقدمة 3 1. أنواع ووظائف و المواضيع بين البنوك الائتمان 5 2. الميزات بين البنوك الائتمان 8 3. بين البنوك الإقراض في روسيا: التحليل وآفاق السوق 11 الخاتمة 15 المراجع 16 مقدمة السوق بين البنوك الإقراض هو مجموعة من العلاقات الاقتصادية التي تنشأ بين البنوك فيما يتعلق بالشراء والبيع...

تنظيم التسويات بين البنوك باستخدام نظام الدفع الخاص ببنك روسيا

أدوات الدفع ………………………………………… 15 1.5. دور البنك المركزي في المنظمات وعمل نظام الدفع الروسي الاتحادات ……………………………………………………………………………………………………… 18 1.6 الخبرة الأجنبيةأداء أنظمة الدفع ........................... 21 2 منظمة بين البنوك التسويات باستخدام نظام الدفع الخاص ببنك روسيا .......................................................... 25 2.1. إجراءات إبرام اتفاقيات الائتمان المنظمات مع مؤسسات بنك روسيا للمشاركة في نظام الدفع لبنك روسيا ...............

13059 كلمة | 53 صفحة

الممارسة الصناعية سبيربنك

الخصائص العامة سبيربنك فرع روسيا وأوست الكوت رقم 2425 لبنك بايكال التابع لـ SB RF 4 1.1. صفة مميزة سبيربنك روسيا 41.2. مميزات فرع أوست الكوت رقم 2425 لبنك بايكال سبيربنك RF 5 2. الأنشطة الرئيسية 6 2.1. سبيربنك الترددات اللاسلكية 6 2.2. أنشطة فرع اوست الكوت رقم 2425 لبنك بايكال سبيربنك RF 7 3. الهيكل التنظيمي والوظيفي 9 3.1. وصف الهيكل التنظيمي والوظيفي سبيربنك الترددات اللاسلكية 9 3.2. الوصف التنظيمي والوظيفي...

8228 كلمة | 33 صفحة

تنظيم عملية الائتمان

قرض مصرفيفي اقتصاد السوق في الاتحاد الروسي 1.1 ميزات نظام الإقراض الحديث 1.2 دور الائتمان وجوهره وأنواعه 1.3 فصل مخاطر الائتمان 2. التحليل المنظمات العمل الائتماني في Lipetsk OSB رقم 8593 2.1 الخصائص التنظيمية والاقتصادية لفرع Lipetsk 2.2 تحليل العمل الائتماني في Lipetsk OSB رقم 8593 2.3 منظمة عملية إقراض المقترض 2.4 تحليل الملاءة المالية وعملية إصدار القرض والحفاظ عليه الفصل 3. المشاكل وطرق حلها والآفاق...

تنفيذ العمليات الحسابية وفقا للحسابات بين الفروع العمليات الحسابية بين أقسام نفس الائتمان المنظمات . محسوب عمليات الائتمان المنظمات بين الرأس منظمة والفروع، وكذلك بين الفروع من نفس الائتمان المنظمات يتم تنفيذها من خلال حسابات بين الفروع العمليات الحسابية . يتم وضع القواعد المصرفية الداخلية في شكل وثيقة منفصلة ويتم الموافقة عليها الهيئة التنفيذية KB ويجب أن يحتوي على: 1) إجراء فتح وإغلاق وتجديد الحسابات (زيادة رصيد الحساب السلبي)...

4374 كلمة | 18 صفحة

تقرير عن الممارسة في سبيربنك

أنظمة الدفع. معايير النشاط الاقتصادي سبيربنك روسيا في 1 يناير 2000. الجزء 2. الخدمات المصرفية. 2.1. الإقراض. 2.2 المعاملات مع المعادن الثمينة. 2.2 العمليات في أسواق المال والصرف الأجنبي. 2.3. الميزات في المحاسبة الرئيسية ، الأصول غير الملموسةوالمواد والأشياء ذات القيمة المنخفضة. 2.4. منظمة وإجراءات المحاسبة لمعاملات التسوية. 2.5. إجراءات إجراء المعاملات النقدية. 2.6. منظمة وإجراءات إجراء معاملات الصرف الأجنبي. 2.7 الضرائب...

7163 كلمة | 29 صفحة

أعمال تعليمية حسب الطلب

نوع العمل: الدورات الدراسية الموضوع: الاقتصاد

العمل الأصلي

موضوع

تنظيم التسويات بين البنوك باستخدام مثال Sberbank of Russian OJSC (الإحالة، المقررات الدراسية، الدبلوم، الاختبار)

مقدمة

1. الجوانب النظرية والمنهجية للتسويات بين البنوك

1.1 محتويات ومبادئ تنظيم التسويات بين البنوك

1.2 خصائص أنواع التسويات بين البنوك

2. تحليل وتقييم فعالية نظام التسوية بين البنوك في الاتحاد الروسي باستخدام مثال Sberbank of Russian OJSC

2.1 موجز عن الخصائص الاقتصادية والتنظيمية لبنك Sberbank الروسي OJSC

2.2 تحليل التسويات بين البنوك في Sberbank of Russian OJSC

2.3 الممارسة الأجنبية لتنظيم التسويات بين البنوك

3. مشاكل وآفاق تطوير التسويات بين البنوك

خاتمة

فهرس

التسوية بين البنوك قانونية وغير نقدية

مقدمة

طوال تاريخ البشرية، وفي الظروف الحديثة على وجه الخصوص، كان المال سمة أساسية الحياة الاقتصاديةشخص. يتم إكمال جميع المعاملات المتعلقة بإنتاج السلع وتقديم الخدمات في التسويات النقدية. علاوة على ذلك، يمكن أن تأخذ المدفوعات أشكالًا نقدية وغير نقدية.

يتم تحديد أهمية هذا الموضوع من خلال حقيقة أنه في عصرنا، في عصر التكنولوجيا العالية والحوسبة العالمية، يفضل سكان الأرض بشكل متزايد المدفوعات غير النقدية، كوسيلة أسرع وأكثر ملاءمة للدفع من استخدام النقد.

أيضًا تطبيق واسعيتم تسهيل المدفوعات غير النقدية من خلال شبكة واسعة من البنوك، فضلاً عن اهتمام الدولة بتنميتها، سواء للسبب المذكور أعلاه أو لغرض دراسة وتنظيم عمليات الاقتصاد الكلي.

وبالتالي، فإن دراسة مفهوم مثل الدفع غير النقدي هو موضوع ذو صلة نظرًا لأهميته العالمية سواء بالنسبة للنظام المصرفي في الاتحاد الروسي، ولكن أيضًا للأهمية العالمية بشكل عام.

موضوع الدراسة هو العلاقات النقدية الاقتصادية التي تتمثل حاملاتها في المدفوعات غير النقدية وآلية تنظيمها وتنفيذها وتحسين ظروف السوق.

الهدف من دراسة هذا العمل بالطبع هو النظام الحديثالمدفوعات غير النقدية والتعرف على مميزاتها ومشاكلها.

الغرض من العمل هو النظر في تنظيم التسويات بين البنوك ومواصلة تحسينها باستخدام مثال Sberbank of Russian OJSC.

فيما يتعلق بغرض كتابة عمل الدورة، تم تحديد المهام التالية:

— إعطاء تعريف وجوهر التسويات بين البنوك؛

— وصف المبادئ الأساسية لتنظيم التسويات بين البنوك.

- يعتبر إطار قانونيتنظيم التسويات بين البنوك.

— تقديم وصف اقتصادي وتنظيمي موجز لبنك سبيربنك الروسي OJSC؛

— تقييم كفاءة الأنشطة الاقتصادية في Sberbank of Russian OJSC؛

— النظر في الممارسات الأجنبية في تنظيم التسويات بين البنوك؛

وكانت طرق البحث الرئيسية هي:

— التحليل الساكن؛

— طريقة التحليل الهيكلي والوظيفي.

— طريقة تحليل المصادر الأدبية.

- طريقة التحليل والتوليف.

عند كتابة هذا العمل بالطبع، كانت قاعدة المعلومات:

— البحث العلمي والدراسي.

- الدوريات.

— الجداول الإحصائية.

— التنظيميةالأفعال.

1. الجوانب النظرية والمنهجية للتسويات بين البنوك

1.1 محتويات ومبادئ تنظيم التسويات بين البنوك

إن تنفيذ المدفوعات غير النقدية في الاقتصاد بين الموردين والمستهلكين للمنتجات يحدد التسويات المتبادلة بين البنوك. تنشأ التسويات بين البنوك عندما تتم خدمة دافع الأموال ومتلقيها من قبل بنوك مختلفة، وكذلك عندما تقوم البنوك بالإقراض المتبادل. التسويات بين البنوك هي مجموعة من المستوطنات بين مؤسسات الائتمانوبين فروعها. كلا المستويين من التسويات بين البنوك لهما كليهما السمات المشتركة، وبعض الاختلافات. تختلف هذه الأنواع من العلاقات بين مؤسسات الائتمان في شكل التنظيم والمحتوى الاقتصادي.

تكمن الاختلافات التنظيمية في حقيقة أنه في التسويات بين المؤسسات الائتمانية، يتم تنفيذ العلاقات بين الكيانات المنفصلة اقتصاديًا، ويتم تنفيذ التسويات بين الفروع داخل حدود بنك واحد. والفرق الأكثر أهمية في هذه الأنواع من الحسابات هو محتواها الاقتصادي. يتميز المحتوى الداخلي للتسويات بين مؤسسات الائتمان والتسويات بين الفروع بحدود الدفع وطريقة التفاعل بين المشاركين وتقنية تنفيذ التسويات. يشير حد الدفع إلى الحد الأقصى لمبلغ الأموال التي يمكن تحويلها. وفي العمليات بين الفروع، يكون هذا العدد غير محدود تقريبًا. لا يمكن إجراء المدفوعات بين مؤسسات الائتمان إلا في حدود الأموال المتاحة لها.

المشاركون المستقلون قانونًا في المستوطنات -- منظمات الائتمان- تحديد مصادر وطرق وضع الأموال بشكل مستقل. وبالتالي، لا يمكن أن تنشأ العلاقات بين البنوك إلا على أساس تعاقدي. إن العلاقات بين الفروع، بما في ذلك علاقات التسوية، مبنية على قواعد موحدة يضعها البنك الرئيسي لجميع أقسامه. تنشأ الاختلافات في أسلوب بناء عمليات التسوية بين البنوك من طريقة تفاعلها. فروع بنك واحد محدودة للغاية في اختيار طرق الدفع.

يتضمن إجراء التسويات بين البنوك تحويل الأموال بين البنوك بشكل منفصل المؤسسات المصرفية. يتم تنفيذ معاملة التحويل في إطار القواعد المعمول بها والتي تكون ملزمة لجميع الأطراف المشاركة في هذه المعاملة. وبالتالي، فإن تنظيم التسويات بين البنوك يعتمد على علاقات محددة تنشأ بين البنوك - علاقات المراسلين.

عند إجراء التسويات بين البنوك، يتم استخدام ثلاث طرق رئيسية.

الطريقة الأولى تتكون من شطب الأموال وإضافتها إلى الحسابات، البنوك المفتوحةفي البنك المركزي. تتضمن الطريقة الثانية إجراء مدفوعات بين البنوك من خلال حسابات NOSTRO وLORO، والتي تفتحها البنوك مع بعضها البعض على أساس ثنائي. الطريقة الثالثة هي أن تتم التسويات بين البنوك من خلال حسابات مفتوحة إما لدى بنك مراسل وهو طرف ثالث، أو مع منظمة تسوية أو مقاصة متخصصة. يرجع استخدام هذه الطرق لإجراء المدفوعات بين البنوك إلى بنية نظام الدفع، وهو أمر نموذجي لجميع البلدان ذات المستويين النظام المصرفي. المشاركون الرئيسيون في نظام الدفع هم البنك المركزيوالبنوك التجارية والمؤسسات غير المصرفية.

في روسيا، تم تنفيذ التسويات بين البنوك من خلال حسابات المراسلة منذ عام 1991. من بين مجموعة متنوعة من الأنظمة الفرعية للتسويات بين البنوك، يمكن تقديم الأنظمة الفرعية التالية التي يستخدمها كل بنك تجاري في روسيا بشكل موسع.

1. الحسابات الإجمالية (الإجمالية):

* من خلال RCC؛

* في علاقات مراسلة مباشرة مع البنوك؛

2. المعاوضة (المقاصة) – المستوطنات داخل روسيا من خلال:

* الحزب الشيوعي الثوري كتجربة؛

* مراكز تسوية البنوك الكبيرة لحجم معين من المدفوعات؛

* مراكز المقاصة لحجم معين من المدفوعات؛

* البنك الرئيسي مع فروع البنك الأخرى (التسويات بين الفروع).

على الرغم من أن إجراء الحساب في كل من الأنظمة الفرعية له اختلافات وميزات كبيرة، إلا أنه يعتمد على مبادئ مشتركة. المتطلبات الرئيسية للمدفوعات هي كفاءتها الكافية وإمكانية التنبؤ بالمدفوعات، والموثوقية العالية، والأمن، الكفاءة الاقتصاديةومجموعة واسعة لتناسب احتياجات المستخدمين. يتم تنفيذ التسويات بين البنوك وفقًا للمبادئ التي تميز نظام الدفع غير النقدي ككل، ولكن مظهرها في التسويات بين البنوك له تفاصيل معينة.

حيث أن البنوك هي الحلقة الأولية والأخيرة في سلسلة التسويات بين مختلف الأطراف الكيانات الاقتصاديةلم يكن من الممكن إكمالها لو لم يكن هناك نظام للتسويات بين البنوك نفسها. وفي هذا الصدد، من الأهمية بمكان لتنظيم التسويات بين البنوك مبدأ احتفاظ البنوك بسيولتها عند مستوى يضمن عدم انقطاعها و كلياإجراء التسويات مع البنوك الأخرى. يجب أن يكون البنك قادرًا في أي وقت على تلبية طلبات عملائه بسحب الأموال من الحسابات وإجراء الدفعات بناءً على طلباتهم. وهي تسعى إلى الجمع بين تحقيق الربح، الذي يتطلب تجميد الأصول لفترة طويلة نسبيا، مع ضمان الموثوقية والسيولة. إن نقص الأموال في حساب المراسلة الخاص بالبنك وعدم توازن سيولته، ولو لفترة قصيرة، يمكن أن يسبب مشاكل خطيرة. عواقب سلبيةومن الأمثلة الصارخة على ذلك الأزمة الاقتصادية العميقة التي اندلعت في التسعينيات من القرن العشرين، والتي اتسمت بإفلاس معظم الشركات الروسية. لذلك، يحتاج البنك إلى إدارة سيولته، مما يفرض ضرورة استلام الأموال في الوقت المناسب في الحسابات المراسلة واستخدامها الرشيد.

إن الالتزام بمبدأ التسويات بين البنوك هو المفتاح لمنع مخاطر الدفع (مخاطر عدم السيولة ومخاطر الائتمان)، والتي تشكل الأكثر خطورة على الاقتصاد إذا تطورت إلى مخاطر نظامية.

إن مبدأ مراقبة صحة التسويات بين البنوك له أيضًا أهمية كبيرة. تكمن خصوصيتها ودورها الخاص في السيطرة المتبادلة المستمرة على التزامن والهوية الكاملة للمبالغ المسجلة، أولاً، في حسابات العملاء في البنوك وفي حسابات البنوك المراسلة في RCC (أو في البنوك المراسلة)، ثانياً، في الحسابات والأرصدة المشاركون الفعليون في التسويات أنفسهم - البنوك المراسلة التجارية في تسوياتهم فيما بينهم، وكذلك في التسويات بين المراكز المناخية الإقليمية. مع تطور التسويات بين البنوك، وخاصة الاستخدام الواسع النطاق للمقاصة بين البنوك، تزداد أهمية مبدأ السيطرة على المخاطر التكنولوجية، والذي يعكس أيضًا خصوصيات هذه التسويات:

المبدأ العام لتنظيم التسويات بين البنوك هو مبدأ الدفع غير المشروط للالتزامات بين البنوك. من خلال توفير خدمات الدفع لعملائها، تعمل البنوك التجارية كوسطاء ماليين. من خلال الموافقة على تنفيذ معاملات الدفع لعملائها، تتحمل البنوك التزامات للمدفوعات والتسويات بين البنوك. ترتبط هذه الالتزامات في معظم الحالات بموافقة الدافع على خصم الأموال من حسابه خلال فترة معينة. ومع ذلك، فإن شطب الديون على مدفوعات الضرائب، تعتبر المطالبات في محكمة التحكيم، يمكن تنفيذها من حساب مراسل دون قبول.

يشتمل سداد الالتزامات على جانبين لهما أهمية خاصة عند إجراء التسويات بين البنوك: نهائية الدفع والحاجة إلى تأكيد تنفيذها. تعتبر نهائية الدفع بمثابة ضمان لإتمام معاملة التسوية. مع هذا الضمان، يتم استبعاد احتمال عدم إتمام المعاملة.

أهم مبدأ في التسويات بين البنوك هو الدفع في حدود الحساب المراسل. يتكون هذا المبدأ من الحفاظ على الرصيد الأمثل للأموال في الحساب المراسل لمؤسسة ائتمانية والامتثال لمعايير السيولة للميزانية العمومية للبنك. يرتبط مفهوم "إدارة الوضع النقدي للبنك" ارتباطًا وثيقًا بمبدأ الدفع ضمن رصيد الأموال في الحساب المراسل. تشير إدارة النقد إلى العمليات التي يقوم بها البنك من أجل تنظيم الأصول المخصصة للمدفوعات والسيطرة على هذه الأصول. تفسر أهمية مراعاة مبدأ الدفع ضمن رصيد الأموال في حساب المراسلة من خلال حقيقة أن تنفيذ البنك لسياسة محفوفة بالمخاطر في مجال العمليات النشطة يمكن أن يؤدي إلى ظهور مخاطر نظامية، والتي من خلال قنوات العلاقات بين البنوك، ستتسبب في سلسلة من ردود الفعل، وتنتشر إلى البنوك الأخرى وتؤثر على مجالات أخرى من الاقتصاد الإقليمي والدولة ككل.

وبالتالي، فإن المبادئ الحالية للتسويات بين البنوك تساعد مؤسسات الائتمان على تنفيذها في الوقت المناسب وبشكل كامل معاملات التسويةتحويلات المدفوعات من خلال أنظمة الحسابات المراسلة.

لفهم إجراءات تنظيم التسويات بين البنوك، من المهم معرفة وفهم المحتوى الاقتصادي لحساب المراسلة الخاص بالبنك. يؤدي الحساب المراسل بشكل أساسي نفس وظائف الحساب الجاري للشركة، ولكن مع الأخذ في الاعتبار تفاصيل أنشطة البنك. يقوم الحساب (بشكل رئيسي في RCC) بتخزين الأموال الخاصة والمقترضة من البنوك التجارية بشكل مؤقت. نطاق العمليات المنعكس هنا واسع جدًا. أولاً، هذه هي عمليات الائتمان والتسوية والنقد وغيرها من الخدمات لعملاء البنك نفسه: تحويل وتحصيل الأموال بسبب شراء وبيع السلع والخدمات، والتسويات مع الميزانية لدفع الضرائب والرسوم و الرسوم والأموال من خارج الميزانية وشركات التأمين لجميع أنواع التأمين. تكون بعض المعاملات نتيجة لاستلام وإصدار النقد من قبل العملاء للدفع أجوروالمكافآت للموظفين والمصروفات الإدارية والتجارية. ثانيا، هذه هي المعاملات على القروض والودائع بين البنوك، مع الأوراق المالية، وعلى شراء وبيع العملات، ونقل متطلبات الاحتياطي. ثالثا، هذا هو في الواقع المعاملات التجاريةالبنك، على سبيل المثال المدفوعات للميزانية والأموال من خارج الميزانية، المصروفات الإداريةيجب أن يؤخذ في الاعتبار أن كل بنك يمكن أن يكون لديه أكثر من حساب مراسل واحد، ولكن عدة حسابات. وفي هذا الصدد، يتم توزيع جميع أنواع المعاملات المذكورة أعلاه على جميع الحسابات المصرفية. تعتمد طبيعة وعدد الحسابات على الأنظمة الفرعية للتسويات بين البنوك التي يشارك فيها البنك التجاري. يتم تنظيم علاقات المراسلة في البنوك من قبل الإدارات أو الأقسام أو القطاعات ذات الصلة داخل مراكز التشغيل والتسوية. ومما له أهمية كبيرة إدارة البنك لحساباته المراسلة، والتي تمثل أساسًا أساسه النشاط الاقتصادي.

في الاتحاد الروسي، تتم التسويات بين البنوك من خلال مراكز التسوية النقدية التي أنشأها البنك المركزي للاتحاد الروسي في الجمهوريات والأقاليم والمناطق والمدن والمقاطعات. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أيضًا إجراء العمليات المصرفية للتسويات من خلال حسابات مراسلة للبنوك المفتوحة من قبلها مع بعضها البعض على أساس اتفاقيات بين البنوك. يعمل مركز التسوية النقدية كوسيط في تحويل الأموال عند استخدام الطريقة الأولى للتسويات بين البنوك. تعتمد الطريقة الثانية لإجراء التسويات بين المؤسسات الائتمانية على فتح حسابات مراسلة متبادلة أو إقامة علاقات مراسلة مباشرة.

تنقسم عملية إنشاء علاقات المراسلة إلى ثلاث مراحل: اختيار البنك المراسل، وإعداد المستندات اللازمة لفتح حساب مراسل، والأهم من ذلك، تطوير اتفاقية المراسلة وتوقيعها. يبدأ اختيار المراسل بتحليل تدفقات مدفوعات العملاء وتحديد المناطق أو المدن التي يتم توجيه هذه المدفوعات فيها في الغالب. نقطة مهمةهو تقييم لحجم إيصالات حساب مراسل البنك في RCC للمدفوعات من المناطق ذات الاهتمام.

تعد المحاسبة عن التدفقات المقابلة للمدفوعات ضرورية للحفاظ على رصيد حساب المراسل المفتوح حديثًا ولخلق ظروف مواتية لتعويض الالتزامات بين البنوك. المرحلة الثانية من إقامة علاقات المراسلة هي تبادل الوثائق والمعلومات المصرفية حول الوضع الماليالجانبين في هذه المرحلة، يتم إجراء تقييم أولي لدرجة مخاطر إيداع الأموال في حساب لدى بنك مراسل بناءً على بيانات الميزانية العمومية للشريك. يتضمن الإجراء القياسي التحقق من اتساق مؤشرات السيولة في الميزانية العمومية اعتبارًا من تاريخ التقرير الأخير المتطلبات التنظيميةالتي أنشأها بنك روسيا. المرحلة الأخيرة من إقامة علاقات المراسلة هي توقيع اتفاقية المراسلة وفتح حسابات المراسلة في الميزانية العمومية لمؤسسات الائتمان.

* إجراءات فتح وإغلاق الحسابات.

* قائمة وثائق ضرورية;

* العمليات التي تتم على حسابات المراسلة.

* وضع الحساب المراسل.

*تكنولوجيا التبادل الإلكترونيمعلومة.

تنظم إجراءات تنفيذ المعاملات، وكذلك حقوق والتزامات الأطراف، القواعد والجدول الزمني لشطب الأموال وإضافتها إلى الحسابات، وتحديد تدفق المستندات، وإمكانية تقديم قرض السحب على المكشوف، وإجراءات تسوية الحساب الأرصدة، وضرورة الحفاظ على السرية المصرفية. يتم تحديد مبلغ وإجراءات الدفع مقابل خدمات البنك لإجراء العمليات على حساب المراسل، وكذلك شروط حساب الفائدة على الرصيد الدائن للحساب، بشكل منفصل. وأخيراً، تنعكس مسؤولية الأطراف في الاتفاقية في شكل غرامات وجزاءات بسبب التأخر في تنفيذ تعليمات المراسل وعملائه بإيداع أو دفع الأموال من حساب المراسل.

1.2 خصائص أنواع التسويات بين البنوك

يمكن إجراء معاملات التسوية لتحويل الأموال من خلال المؤسسات الائتمانية (الفروع):

1) استخدام حسابات المراسلة (الحسابات الفرعية) المفتوحة لدى بنك روسيا، أي من خلال شبكة التسوية (مراكز التسوية النقدية) التابعة لبنك روسيا.

لإجراء عمليات التسوية، تقوم كل مؤسسة ائتمانية تقع على أراضي الاتحاد الروسي ولديها ترخيص من بنك روسيا للقيام بالعمليات المصرفية بفتح حساب مراسل واحد في موقعها في أحد أقسام شبكة تسوية بنك روسيا.

يحق للمؤسسة الائتمانية أيضًا أن تفتح باسم كل فرع في موقعها حسابًا فرعيًا مراسلًا واحدًا في قسم من شبكة تسوية بنك روسيا، باستثناء الفروع التي يتم تقديمها في نفس قسم تسوية بنك روسيا التواصل مع مؤسسة الائتمان الأم أو فرع آخر من مؤسسة الائتمان. في هذه الحالة، يتم تنفيذ معاملات التسوية من خلال حساب مراسل لمؤسسة الائتمان الأم أو حساب فرعي مراسل لفرع آخر من مؤسسة الائتمان، مفتوح لدى بنك روسيا، انظر البند 1.2، الجزء الثاني من بنك روسيا اللوائح الصادرة في 3 أكتوبر 2002 رقم 2-P "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي".

2) استخدام حسابات المشاركين في التسوية المفتوحة لدى مؤسسات ائتمانية غير مصرفية تقوم بعمليات التسوية (على سبيل المثال، مؤسسات المقاصة).

المقاصة هي نظام للعلاقات الاقتصادية يتم فيه المطالبات النقدية ( الحسابات المستحقة) يتم سداد المشاركين من خلال التزاماتهم النقدية ( حسابات قابلة للدفع) بدون فائدة مال حقيقيأو مع الحد الأدنى من الاستخدام. وبالتالي، يمكن اعتبار المقاصة أحد أشكال المدفوعات غير النقدية للكيانات القانونية والأفراد مقابل السلع (الخدمات) والأوراق المالية، على أساس تعويض مطالباتهم والتزاماتهم المتبادلة.

يمكن أن يؤدي تركيز المدفوعات أثناء المقاصة إلى تقليل ميزان المدفوعات والمبلغ الإجمالي لوسائل الدفع المتداولة بشكل كبير، وتوسيع نطاق المبيعات غير النقدية وتسهيل التسويات. من خلال المقاصة، يتم تبسيط التسويات، وأرخص وأسرع، وموجودة نقديمما يساعد في النهاية على زيادة مستوى الاستقرار والسيولة لدى المشاركين في التسوية.

المقاصة في القطاع المصرفييمكن تنفيذها داخل الدولة وبين الدول (مقاصة العملات الدولية). ويعتمد تنظيم المقاصة بين البنوك في كل دولة على السمات التاريخية لتطور النظام المصرفي، ونموذج بنائه، ودرجة التركز والمركزية المصرفية، وسياسة البنك المركزي في مجال التنظيم النقدي. الاقتصاد.

تصنف عمليات المقاصة وفق معيارين:

- حسب وتيرة تنفيذها؛

- حسب تكوين المشاركين.

اعتمادا على وتيرة التسويات المتبادلة، يمكن أن تكون المقاصة لمرة واحدة أو دائمة. يتم إجراء المقاصة لمرة واحدة بشكل متقطع مع تراكم الحسابات المدينة والدائنة. دائم - يتم تنفيذه بشكل دوري، بغض النظر عن حالة الالتزامات المالية والمطالبات المالية للمشاركين.

بناءً على تكوين المشاركين، تتم المقاصة إما بين كيانين قانونيين (فرديين)، أو بين مجموعاتهما، متحدة وفقًا للصناعة أو الخصائص الإقليمية.

يختلف ترتيب المقاصة اعتمادًا على ما إذا كانت البنوك المشاركة كيانات قانونية منفصلة أو جزء من نفس البنك. في الحالة الأولى، تقوم البنوك عادة بتبادل الشيكات والفواتير والتزامات الديون الأخرى للعملاء مع بعضها البعض، مع دفع الفرق فقط للمنظمات التي تم إنشاؤها خصيصًا للتسويات. أثناء المقاصة بين البنوك، يتم إجراء جميع الحسابات المتعلقة بضرورة تحويل الأموال من عميل فرع واحد إلى عميل فرع آخر لنفس البنك على أساس مستندات التسوية المختلفة، وذلك من خلال نسبة هذه المبالغ إلى المركز الرئيسي الذي تقوم مقاصته يقوم القسم بإجراء المقاصات بين فروع النظام الخاص به.

اعتمادًا على نطاق التطبيق، يمكن أن تكون المقاصة بين البنوك:

- محلي ويعني القيام بالتسويات المتبادلة بين بنوك نفس المنطقة أو بين بنوك مجموعة معينة أو بين فروع بنك واحد.

- الوطنية، والتي تنطوي على تعويض المطالبات المتبادلة عملاء البنكداخل دولة واحدة.

وفي المقابل، تتجلى خصوصية هذه الأنواع من المقاصة بين البنوك في طرق تنفيذها. يمكن تمييز المقاصة:

— من خلال مؤسسات البنك المركزي للاتحاد الروسي وأكبر البنوك التجارية؛

- من خلال المنظمات الخاصة بين البنوك - غرف التسوية (المقاصة)؛

- من خلال قسم المقاصة (مركز التسوية) بالبنك الرئيسي.

المقاصة ممكنة إذا كانت هناك روابط اقتصادية أو غيرها بين المشاركين فيها، إذا كانت هذه الروابط في طبيعة العلاقات النقدية المتبادلة. يجب أن تكون هذه الاتصالات إما متبادلة أو متسلسلة. في العلاقات الاقتصادية المتبادلة، تعارض حركة القيمة من مشارك إلى آخر حركة مضادة للقيمة من المشارك الثاني إلى الأول. مع هذا النوع من العلاقات الاقتصادية، فإن الالتزامات النقدية المتبادلة والمطالبات النقدية لأحد المشاركين فيما يتعلق بآخر، على التوالي، هي المطالبات النقدية والالتزامات النقدية للثاني فيما يتعلق بالأول.

ومن الناحية العملية، تعد الروابط الاقتصادية المتبادلة أقل شيوعًا من الروابط المتتابعة، حيث توجد حركة في اتجاه واحد للقيمة من خلال عدد من المشاركين المعزولين اقتصاديًا في الإنتاج الاجتماعي. ونتيجة لحركة القيمة هذه، هناك أيضًا اتجاه محدود للتسويات النقدية. المقاصة ممكنة إذا تم تشكيل سلسلة متسقة من التسويات النقدية على أساس الروابط الاقتصادية. والنقطة المهمة هي أن كل طرف من المشاركين في المقاصة يجب أن يكون حلقة في هذه السلسلة ويجب أن تكون هذه الروابط مترابطة من جهة بالتزامات نقدية ومن جهة أخرى بمطالبات نقدية.

تكون المقاصة المتعددة الأطراف أكثر فعالية عندما يكون لدى المشاركين فيها التزامات ومطالبات نقدية في العلاقات مع العديد من المشاركين الآخرين. لنفترض أنه تم تنفيذ العديد من المعاملات بين المشاركين في المقاصة، حيث تم تقديم المستندات الخاصة بها إلى مركز المقاصة لإجراء المقاصة وإدراجها في الحسابات الشخصية غير النقدية. في الممارسة الأجنبية، تسمى هذه الحسابات "وضع الحساب العابر" وتمثل نسبة مبلغ الديون المقدمة للتعويض إلى مبلغ الديون المسددة بشكل متبادل.

وهكذا، عند تنظيم المقاصة، لا يتم استخدام المال كوسيلة للتبادل، ولكنه موجود كمقياس للقيمة، والذي يتجلى في أسعار السلع والأشغال والخدمات التي يتم تحديدها من خلال خدمة مجال التداول، والذي بدوره، يقلل من الحاجة العامة للمؤسسة لنفسها القوى العاملةآه ويضمن تحقيق وفورات في الموارد الائتمانية للبنوك.

أجرى البنك المركزي للاتحاد الروسي، بالتعاون مع مجموعة من البنوك التجارية، دراسة حول إمكانيات المقاصة بين البنوك في ظروف العمل الجديدة. ونتيجة لذلك، تم وضع لائحة مؤقتة بشأن مؤسسة المقاصة.

وتنص اللائحة على أنه يتم إنشاء مؤسسة مقاصة على أساس أي شكل من أشكال الملكية وتعمل على أساس تجاري. يتم تحديد أنشطة مؤسسة المقاصة بموجب ميثاقها ويتم تنفيذها على أساس ترخيص صادر عن البنك المركزي للاتحاد الروسي. قد يكون مؤسسو مؤسسة المقاصة هم البنوك التجارية والبنك المركزي للاتحاد الروسي والكيانات القانونية الأخرى والأفراد، باستثناء الهيئات الحكومية والمنظمات السياسية والصناديق العامة المتخصصة. الهياكل الخاصة (غير المصرفية) - يمكن لمؤسسات المقاصة (مراكز المقاصة، غرف المقاصة) أيضًا تنظيم تسويات المقاصة. والغرض من إنشاء مثل هذه المؤسسات هو إجراء تسويات المقاصة ليس فقط بين البنوك المحلية. يشمل نطاق أنشطتهم أيضًا المستوطنات الأقاليمية.

3) استخدام حسابات التسوية بين الفروع المفتوحة ضمن مؤسسة ائتمانية واحدة، أي من خلال نظام التسوية بين البنوك.

تُستخدم هذه الطريقة لإجراء التسويات بين الأشخاص الذين تم فتح حساباتهم في فروع مختلفة لنفس المؤسسة الائتمانية أو في مؤسسة الائتمان الأم وفرعها.

حسابات التسوية بين الفروع تعني حسابات الرصيد المفتوحة في مؤسسات الائتمان وفروعها لتسجيل التسويات المتبادلة. حسابات التسوية بين الفروع ليست حسابات مصرفية بالمعنى المستخدم في المعاملات المدنية و التشريعات الضريبية.

في النظام المشتركتشمل التسويات بين البنوك التسويات بين فروع نفس البنك، أو ما يسمى بالتسويات بين الفروع. وترتبط هذه التسويات في المقام الأول بعلاقات المراسلة بين البنوك التجارية. تنقسم التسويات المتبادلة بين فروع البنك التجاري إلى نوعين. الأول يرتبط بحركة الموارد، والثاني يغطي جميع العمليات الأخرى، بما في ذلك التسويات، التي تتم نيابة عن العملاء.

يتم تنفيذ التسويات بين المراكز المناخية الإقليمية لمعاملات البنوك التجارية، وكذلك لمعاملاتها الخاصة، من خلال نظام دوران بين الفروع. يتم فتح حسابين في الميزانية العمومية للبنك المركزي للتسويات بين البنوك: "الدوران الأولي بين الفروع" و "الدوران المستجيب بين الفروع". يُطلق على مركز التسوية الذي بدأ عملية التسوية (المعاملة الأولية) اسم الفرع "أ" تقليديًا، ويسمى المركز الذي قبل مستندات معاملة الإرجاع بالفرع "ب".

يتم تنفيذ العمليات المصرفية على أساس وثائق خاصة - مذكرات استشارية (إشعار رسمي بتنفيذ معاملة التسوية). يمكن أن تكون مدينًا أو دائنًا (حسب محتوى المعاملة).

يتم تأكيد صحة حسابات RCC من خلال مصادفة المنعطفات الأولية ودورات الاستجابة أثناء عملية المطابقة، أي مقارنة كل سلك استجابة بالسلك الأولي. تتم مراقبة صحة التسويات بين الهيئات الاقتصادية من قبل البنوك التجارية ومؤسساتها. في الحالات الضرورية، يشارك RCC وRCI التابع لبنك روسيا.

ترتبط أنشطة RCC ارتباطًا وثيقًا وتعتمد بشكل مباشر على جودة عمل مراكز الكمبيوتر (CC). حاليا، لدى البنوك التجارية الفرصة لاستخدام كليهما نظام مركزيمعالجة المعلومات، بالإضافة إلى خيارات متنوعة للشبكات المحلية أو مزيج من هذين النظامين.

نظام معالجة المعلومات المركزي (من خلال مركز الكمبيوتر) له عيب واحد: السرعة المنخفضة نسبيًا لمعاملات التسوية. ترتبط مشاكل إجراء الحسابات أيضًا بمستوى المعدات التقنية لـ RCC. بالإضافة إلى ذلك، يتم تشكيل منهجية هذه الحسابات نفسها باستخدام عدد كبير من الوسائط الورقيةالمعلومات، مما يؤدي إلى حدوث أخطاء وتأخير في تداول البريد بين مراكز التنسيق الإقليمية. إن تباطؤ المدفوعات له تأثير سلبي للغاية على الوضع المالي للمؤسسة، وتكوين إيرادات الميزانية، ويؤدي إلى تعقيدات في علاقة البنوك التجارية مع عملائها.

لا يُسمح بالاحتفاظ بخزانة ملفات لمستندات التسوية غير المدفوعة لحساب التسوية بين الفروع، راجع البند 2.5. III اللوائحبنك روسيا بتاريخ 3 أكتوبر 2002 رقم 2-P "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي".

بالإضافة إلى ذلك، يُسمح لمؤسسات الائتمان (الفروع) بتنفيذ عمليات تسوية العبور. في هذه الحالة، يتم سداد المدفوعات من قبل مؤسسة ائتمانية (فرع) نيابة عن مؤسسة ائتمانية أخرى (فرع) إلى مؤسسة ائتمانية ثالثة (فرع)، حيث يكون لدى متلقي الأموال حساب.

يتم تحديد طريق الدفع (طريقة التسويات بين البنوك) من قبل الدافع عند إعداد مستندات الدفع، بناءً على إمكانيات المؤسسة الائتمانية التي تخدمه.

2. تحليل وتقييم فعالية نظام التسوية بين البنوك في الاتحاد الروسي باستخدام مثال Sberbank of Russian OJSC

2.1 موجز عن الخصائص الاقتصادية والتنظيمية لبنك Sberbank الروسي OJSC

سبيربنك الروسي هو أكبر بنك في الاتحاد الروسي ورابطة الدول المستقلة. في الوقت الحالي، يبلغ رأس المال المصرح به لسبيربنك 67.761 مليار روبل. وتشكل أصوله ربع النظام المصرفي في البلاد، وتبلغ حصته في رأس مال البنك 30%. وفقًا لمجلة The Banker (1 يوليو 2009)، احتل سبيربنك المرتبة 38 من حيث رأس المال الثابت (رأس المال من المستوى الأول) بين أكبر البنوك في العالم.

تأسس بنك سبيربنك الروسي عام 1841، وهو اليوم بنك عالمي حديث يلبي احتياجات مجموعات مختلفة من العملاء في مجموعة واسعة من الخدمات المصرفية. يحتل سبيربنك الحصة الأكبر في سوق الودائع وهو المقرض الرئيسي الاقتصاد الروسي. اعتبارًا من 1 يونيو 2009، بلغت حصة سبيربنك الروسي في سوق الودائع الخاصة 50.5%، وكانت محفظة القروض الخاصة به تمثل أكثر من 30% من إجمالي القروض الصادرة في البلاد.

يمتلك سبيربنك الروسي شبكة فروع فريدة من نوعها وتضم حاليًا 18 بنكًا إقليميًا وأكثر من 19050 فرعًا في جميع أنحاء البلاد. تعمل البنوك التابعة لسبيربنك الروسي في كازاخستان وأوكرانيا وبيلاروسيا. يهدف سبيربنك إلى الحصول على حصة 5٪ في سوق الخدمات المصرفية في هذه البلدان. ووفقًا للاستراتيجية الجديدة، يخطط بنك سبيربنك الروسي لتوسيع حضوره الدولي من خلال دخول أسواق الصين والهند. بشكل عام، ومن المقرر زيادة الحصة صافي الربحتم استلامها خارج روسيا بنسبة تصل إلى 5٪ بحلول عام 2014.

بالنظر إلى المتجه الدولي باعتباره العنصر الأكثر أهمية في استراتيجية التنمية الخاصة به، يقوم بنك سبيربنك الروسي بتنفيذه عمليات الخزينةفي السوق الدولية وعمليات تمويل التجارة، ويقيم علاقات مراسلة مع أكثر من 220 بنكًا رائدًا في العالم ويشارك في أنشطة عدد من المنظمات الدولية ذات السمعة الطيبة التي تمثل مصالح المجتمع المصرفي العالمي. يتيح الموقع النشط والسلطة الدولية لبنك Sberbank الروسي تلبية الاحتياجات الاقتصادية الأجنبية لعملائه بشكل كامل وجذبهم الظروف المواتيةالموارد من الأسواق المالية العالمية والامتثال لأفضل الممارسات المقبولة في المجتمع المصرفي الدولي.

تم إدراج أسهم بنك سبيربنك الروسي في بورصتي الأوراق المالية الروسية MICEX وRTS منذ عام 1996. وفي مارس 2007، طرح البنك إصدارًا إضافيًا مشاركات عاديةونتيجة لذلك زاد رأس المال المصرح به بنسبة 12٪ وتم جمع 230.2 مليار روبل. يبلغ متوسط ​​حجم التداول اليومي لأسهم سبيربنك 40% من حجم التداول في بورصة موسكو. المؤسس والمساهم الرئيسي في البنك هو البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا). اعتبارًا من 8 مايو 2009، أصبح يمتلك 60.25% من أسهم التصويت و57.58% في رأس المال المصرح بهإناء. يبلغ عدد المساهمين المتبقين في سبيربنك الروسي أكثر من 273 ألف كيان قانوني وفرد. تشير الحصة العالية للمستثمرين الأجانب في هيكل رأس مال بنك سبيربنك الروسي (أكثر من 24٪) إلى جاذبيته الاستثمارية.

في أكتوبر 2008، اعتمد سبيربنك استراتيجية تطوير جديدة للفترة حتى عام 2014، والتي يهدف البنك في إطارها إلى مواصلة تطوير مزاياه التنافسية وإنشاء مجالات جديدة للنمو. إن تحسين نظام إدارة المخاطر وتحسين التكاليف وتنفيذ المبادرات التي تهدف إلى زيادة الكفاءة التشغيلية سيسمح لبنك سبيربنك الروسي بإثبات استقراره في الظروف الحالية لعدم الاستقرار في الأسواق المالية العالمية والحفاظ على الريادة في روسيا. نظام ماليوتصبح واحدة من أفضل المؤسسات الائتمانية في العالم.

2.2 تحليل التسويات بين البنوك في Sberbank of Russian OJSC

سوق الإقراض بين البنوك في روسيا ضيق للغاية. تمثل البنوك الثلاثين الأكثر نشاطًا حوالي 60٪ من سوق الإقراض بين البنوك. يشير النشاط المنخفض في سوق ما بين البنوك ونمو الحصة السوقية بين أكبر 30 بنكًا إلى انخفاض مستوى الثقة في سوق ما بين البنوك ككل.

وبالتالي، من خلال تقييم مستوى نشاط البنوك في سوق الإقراض قصير الأجل بين البنوك، نقوم بتقييم مستوى نشاط البنوك في سوق الإقراض قصير الأجل بين البنوك وفعالية إدارة السيولة قصيرة الأجل في القطاع المصرفي.

تشير معظم مؤشرات النشاط في سوق ما بين البنوك (على وجه الخصوص، مؤشر نشاط تصنيف روسيا، متوسط ​​حجم القروض بين البنوك، الحجم الإجمالي للقروض في السوق) إلى أن حوالي 50٪ من نشاط السوق يحدث في 20-30 بنكًا، 40% في 200 بنك، 90% فقط تقع في الدرجتين الأولى والثانية. في الوقت نفسه، تقع البنوك المختلفة في المستوى الأعلى كل شهر.

البنوك المتبقية في الدائرة الأولى لديها مؤشرات منخفضة جدًا (أقل من 0.5٪) أو سلبية، مما يشير إلى أنها غالبًا ما تضع أموالاً أكثر مما تجتذب.

يعتبر سوق الإقراض بين البنوك في روسيا تقليديًا قطاعًا غير متجانس وغير مستقر من السوق. هذا سوق شخصي للغاية و"صعب الإرضاء" ومتناقض داخليًا. البنوك وخاصة تلك العاملة في نفس المنطقة أو نفس القطاعات السوق المالي، منافسون طبيعيون لبعضهم البعض، ومستعدون دائمًا للمساعدة في "إغراق جارهم". ولكن من ناحية أخرى، فإنهم جميعا مهتمون بشكل موضوعي بتلقي القروض والودائع بين البنوك. نتيجة لذلك، في الممارسة العملية، تراقب البنوك بعضها البعض عن كثب، أما بالنسبة للقروض، فلا يتم إصدارها للجميع وتكون دائما بكميات محدودة.

بالإضافة إلى المستخدمين، فإن المشاركين الرئيسيين في سوق الإقراض بين البنوك هم أيضًا المشغلون (المنظمون) لهذا السوق: البنوك التجارية وأنظمة التشغيل. يشمل المشاركون غير الرئيسيين في سوق الإقراض بين البنوك الروسية ما يلي: البنوك التي تكون عملياتها في هذا المجال غير منتظمة؛ وكالات وخدمات المعلومات وتحليل المعلومات المحلية والأجنبية (بما في ذلك التصنيف) التي تخدم هذا السوق.

زاد نشاط المشاركين في سوق القروض بين البنوك في عام 2013 بشكل ملحوظ. وفقًا للميزانية العمومية الموحدة لمؤسسات الائتمان العاملة، بلغ إجمالي حجم القروض بين البنوك الصادرة في نهاية العام 668 مليار روبل، وهو أعلى بنسبة 57٪ من نفس الرقم في بداية الفترة. وقد لوحظت زيادة في حجم المعاملات في جميع قطاعات السوق. في الوقت نفسه، تميزت أعلى معدلات النمو بقطاع عمليات وضع القروض والودائع بالعملة الأجنبية في البنوك غير المقيمة (ارتفعت أحجامها بنسبة 83٪ مقارنة ببداية العام).

انخفض حجم الديون المتأخرة على القروض المقدمة بين البنوك بحلول نهاية عام 2013 بشكل ملحوظ، حيث بلغ 0.2 مليار روبل. مقابل 3.3 مليار روبل. لبداية العام. ونتيجة لذلك، انخفضت حصة الديون المتأخرة في إجمالي حجم القروض المقدمة بين البنوك خلال الفترة قيد المراجعة من 0.78% إلى 0.03%. ويمثل الحجم الأكبر من الديون المتأخرة شريحة الروبل من السوق، حيث بلغت حصتها 0.06٪ من القروض المودعة بين البنوك. وبلغت حصة الديون المتأخرة من إجمالي حجم القروض المقدمة بين البنوك بالعملة الأجنبية 0.01%.

وفي عام 2013، كان سوق الإقراض بين البنوك لا يزال يركز على المعاملات القصيرة الأجل للغاية. وفقًا للميزانية العمومية الموحدة لمؤسسات الائتمان اعتبارًا من 1 يناير 2013، شكلت القروض لمدة تصل إلى 30 يومًا 67٪ من المطالبات على القروض المقدمة بين البنوك.

كما كان من قبل، تركزت معظم العمليات في سوق الإقراض بين البنوك في منطقة موسكو.

بلغت حصة بنوك موسكو في إجمالي حجم المطالبات على القروض المقدمة بين البنوك بالروبل وبالعملة الأجنبية 87٪، وفي حجم القروض المستقطبة بين البنوك - 92٪.

الشكل 1. هيكل القروض الموضوعة بين البنوك بالروبل حسب تاريخ الاستحقاق في عام 2013، مليار روبل.

الشكل 2. حصة الديون المتأخرة من إجمالي حجم القروض بين البنوك المقدمة في عام 2013 وفقًا للبيانات التقارير الموحدةوفقًا لسياسة أسعار الفائدة لتشغيل مؤسسات الائتمان في روسيا، تراوح متوسط ​​​​المعدل الشهري لوضع قروض الروبل بين البنوك لفترة تصل إلى شهر واحد في عام 2013 من 1.3 إلى 5.6٪ سنويًا. (في السنة الماضيةتراوح هذا الرقم من 1.4 إلى 9.9٪ سنويًا.) كان متوسط ​​​​السعر الشهري على القروض بين البنوك بالروبل لليلة واحدة خلال الفترة قيد المراجعة 1.1−5.7٪ سنويًا (في عام 2012 - 1.1−10.3٪ سنويًا)، لمدة 2 −7 أيام - 1.2−5.0% سنويًا (1.4−8.6% سنويًا). وتراوح متوسط ​​سعر الفائدة الشهري على القروض بين البنوك لفترة تتراوح من شهر إلى ثلاثة أشهر في عام 2013 من 4.6 إلى 7.4% سنويًا (مقابل 4.9-10.4% في الفترة السابقة).

وعلى الرغم من الزيادة في مستوى سيولة الروبل لدى المؤسسات الائتمانية، استمرت التقلبات الدورية الشهرية لأسعار الإقراض بين البنوك معظم العام، على الرغم من أنها كانت أقل وضوحا مما كانت عليه في عام 2012. في الأيام الأخيرة من معظم أشهر عام 2013، كانت هناك زيادة معتدلة في المعدلات المرتبطة بزيادة الطلب على أموال الروبل لتنفيذها. المدفوعات الإلزاميةالبنوك وعملائها.

وانخفضت تقلبات أسعار الفائدة على الإقراض بين البنوك بشكل طفيف في عام 2013. بلغ متوسط ​​​​التغير المطلق في سعر الفائدة على قروض الروبل لليلة واحدة في سوق موسكو ، وفقًا للتقارير اليومية للبنوك في النموذج رقم 409325 ، خلال هذه الفترة 2/7 من متوسط ​​قيمته السنوية مقابل 1/3 في عام 2012.

تم تحديد أسعار الفائدة على القروض بين البنوك بالدولار الأمريكي في معظم أيام العام، كما كان من قبل، في المقام الأول من خلال ظروف سوق المال العالمية. في سوق الائتمان بين البنوك الروسية، وكذلك في السوق العالمية، استمر الاتجاه نحو زيادة أسعار الإقراض بين البنوك بالدولار الأمريكي. وفقًا للتقارير المتعلقة بسياسة أسعار الفائدة للبنوك التجارية، تراوح متوسط ​​السعر الشهري على قروض الليلة الواحدة بالدولار الأمريكي خلال العام من 2.1 إلى 4.0٪ سنويًا (في عام 2012 - 1.0−2.1٪ سنويًا). وارتفع نفس الرقم بالنسبة للقروض بين البنوك لمدة 2-7 أيام من 1.0-2.2% سنويًا في عام 2012 إلى 2.1-4.0% سنويًا في عام 2013. ولوحظت ديناميات مماثلة في قطاع القروض لفترات أطول. وكان متوسط ​​المعدل الشهري على القروض لمدة 1-3 أشهر خلال الفترة قيد المراجعة هو 3.9-6.5% سنويًا مقارنة بـ 3.2-4.8% سنويًا في عام 2012.

الشكل 3. أسعار الفائدة على قروض الروبل بين البنوك في عام 2013 بالإضافة إلى ذلك، أداء سوق ما بين البنوك الروسية في جميع أنحاء السنوات الأخيرةتتميز بخاصيتين محددتين:

أولا، كان سوق ما بين البنوك الروسية ولا يزال مجزأ. يتم تنفيذ جزء كبير من معاملات الإقراض بين البنوك في إطار ما يسمى بـ "نوادي الائتمان"، أي بين البنوك المرتبطة ببعضها البعض من خلال المصالح التجارية المشتركة. هذه الممارسة تقلل مخاطر الائتمانفي سوق الإقراض بين البنوك، ولكن في الوقت نفسه يبطئ تطوره. وإذا نشأت مشاكل فإن تجزئة السوق على هذا النحو تصبح حافزاً يعمل على التعجيل بتطور الظواهر السلبية. البنوك الروسيةهم مقترضون صافين في السوق العالمية (21، الموقع الإلكتروني).

في السنوات الأخيرة، مجلدات الالتزامات الخارجيةوتجاوزت البنوك المحلية حجم أصولها الخارجية بشكل كبير. فمن ناحية، يمنحهم ذلك مصادر جديدة لرأس المال، ومن ناحية أخرى، فإنه يخلق الاعتماد على مصادر التمويل هذه، وبالتالي يزيد من ضعف الاقتصاد الروسي. القطاع المصرفيلتأثير الصدمات الاقتصادية العالمية. وفي عام 2010، شهدنا جميعا تنفيذ هذا السيناريو.

سبيربنك الروسي، باعتباره أكبر بنك في روسيا، ويعمل لصالح 70 مليون مودع و240 ألف مساهم، يدرك تمامًا دوره في الاقتصاد ويدرك الحاجة إلى الحفاظ على التوازن بين مصالح المساهمين والعملاء، من ناحية ومصلحة البلاد برمتها من جهة أخرى.

يواصل بنك سبيربنك الروسي، على الرغم من الظروف الصعبة والحمل المتزايد بشكل كبير على البنك وموظفيه والبنية التحتية، أنشطته بالكامل، ويقدم جميع أنواع الخدمات للعملاء العاديين والجدد والأفراد والكيانات القانونية الكبيرة والصغيرة والمتوسطة الشركات العاملة في جميع قطاعات الاقتصاد.

الإقراض للكيانات القانونية.

في ظل هذه الظروف، سيلتزم بنك سبيربنك الروسي بالأولويات التالية في إقراض الكيانات القانونية:

· الصناعات التي تضمن تلبية الاحتياجات المعيشية اليومية والأساسية للسكان (سلاسل البيع بالتجزئة، والصيدليات، وما إلى ذلك)؛

· الصناعات التي تؤدي وظائف داعمة للحياة (إمدادات الكهرباء والمياه، والنقل، وما إلى ذلك)؛

· المجمع الصناعي العسكري؛

· أعمال صغيرة؛

· زراعة;

· دعم العملاء الحاليين لسبيربنك الروسي ووفاء البنك بالالتزامات القانونية التي تعهد بها بالفعل للإقراض بموجب الاتفاقيات المبرمة، ودعم مقترضي البنك الذين تعتبر استمرارية نشاطهم أمرًا بالغ الأهمية للمقترضين الآخرين من سبيربنك الروسي؛

· إقراض رأس المال العامل واحتياجات العمل الحالية للعملاء.

الجدول 1 - أموال البنوك الأخرى مليار روبل.

يقدم سبيربنك الروسي للمؤسسات الائتمانية برامج الإقراض التالية بين البنوك:

· القروض غير المضمونة لمدة تصل إلى 90 يوما.

· القروض المضمونة بسندات وشهادات البنك لمدة تصل إلى 7 أيام.

· القروض المضمونة بأوراق مالية وسبائك معدنية ثمينة لمدة تتراوح من شهر إلى 6 أشهر.

يتم تحديد الحد الأقصى لنسبة القرض ضمن حد المخاطر المحدد للبنك المقابل. يعتمد سعر الفائدة على القرض على تصنيف البنك، ومدة القرض ونوع ضمان القرض، والوضع الحالي في أسواق المال والأسواق بين البنوك.

ينشط البنك في سوق القروض والودائع بين البنوك. ومن بين شركائه ليس فقط البنوك والشركات الروسية، ولكن أيضًا الشركات الأجنبية. ويتم ضمان وفاء البنك بالتزاماته بجميع أصوله بما في ذلك العقارات. تقع جميع أقسام البنك في مباني مكاتبها الخاصة، وهي مجهزة وفقًا لمتطلبات بنك روسيا و المعايير الحديثةالخدمات المصرفية الدولية.

تم فتح حسابات المراسلة التالية في Sberbank of Russian OJSC (البنوك المراسلة الرئيسية).

الجدول 2 - حسابات المراسلة

	اسم	رقم الحساب (روبل روسي)	رقم الحساب (دولار أمريكي)	رقم الحساب (يورو)
	"NOMOS-BANK" (CJSC)، ش. فيرخنيايا راديشيفسكايا، 3، مبنى 1.	30 109 810 400 000 708 608	30 109 840 700 000 706 560	30 109 978 300 000 706 560
	JSC JSCB "زيريش" 119 034، موسكو، ش. أوستوزينكا، 10/2/7، مبنى 2	30 109 810 200 000 000 000	30 109 840 400 000 000 000
	OJSC "Alfa-Bank" 119 421، موسكو، ش. إنوفاتوروف، منزل 7، مبنى. 1	30 109 810 700 000 002 048
	CJSC Vneshtorgbank خدمات البيع بالتجزئة 127 006، موسكو، ش. دولغوروكوفسكايا، 5	30 109 810 100 003 004 416	30 109 840 400 003 006 464	30 109 978 000 003 006 464
	JSCB "RosEvroBank" OJSC 107 078، موسكو، Myasnitsky pr-d، 2/1، مبنى 1	30 109 810 000 000 004 096	30 109 840 300 000 006 144	30 109 978 900 000 006 144
	OJSC AKB "Svyaz-Bank"، 125 375، موسكو، تفرسكايا، 7.	30 109 810 700 000 002 048	30 109 840 000 000 004 096	3 010 997 860 000 000 512

تم فتح المدفوعات على حساب مراسل لدى OJSC Alfa-Bank، موسكو.

تم توقيع اتفاقية بين البنك وOJSC Alfa-Bank للصيانة الفنية لتسويات المقاصة بين فروع OJSC Alfa-Bank، والتي بموجبها تم فتح حساب المراسلة هذا.

تتمثل الوظيفة الرئيسية لحساب المراسلة المفتوح لدى Alfa-Bank OJSC في إجراء الدفعات إلى شبكة فروعه، نظرًا لأن فروع Alfa-Bank OJSC ليس لديها حسابات مراسلة لدى RCC. تتم جميع المدفوعات بين البنوك للفروع من خلال حسابات مراسلة مفتوحة لدى الشركة الأم OJSC Alfa-Bank.

يتم تحويل واستلام الأموال من حساب المراسلة رقم 30109810700000002048. خصوصية نظام الدفع هذا هو أن المدفوعات من خلال حساب المراسلة تتم "يومًا بيوم".

يتم إرسال (استلام) مستندات الدفع وكشوفات الحساب إلى (من) Alfa-Bank OJSC في في شكل إلكترونيفي نسخة جلسة واحدة. لا يتم تسليم الطلبات الورقية المقدمة إلى البنك إلى المستفيد.

من الساعة 9.00 إلى الساعة 13.30، يتم استلام وإنشاء مستندات الدفع لحساب المراسل.

حتى الساعة 14.00، يتم نقل مستندات الدفع إلى OJSC Alfa-Bank.

في الساعة 16.30 يتلقى البنك بيانًا بالمستندات المستلمة له.

يتم عرض رصيد الحساب في نهاية اليوم.

تم فتح المدفوعات على حساب مراسل لدى OJSC AKB Svyaz-Bank، موسكو.

الوظائف الرئيسية للحساب 30,109,810,700,000,002,048 "الحساب المراسل "NOSTRO" المفتوح مع OJSC JSCB "Svyaz-Bank" هي:

· إجراء مدفوعات العبور إلى البنوك المراسلة لـ OJSC AKB Svyaz-Bank؛

· إجراء المعاملات مع الأوراق المالية.

· عمليات تحويل الأموال إلى العملات الأجنبية وبالعكس.

في الحساب 30,109,840,000,000,004,096 يتم تخزين الأموال بالعملة الأجنبية ويتم تنفيذ العمليات الأساسية:

· إجراء التحويلات المصرفية بالعملة الأجنبية.

· عمليات التحويل;

· إصدار الأموال نقداً.

تم فتح المدفوعات على حساب مراسل لدى JSCB "RosEvroBank" في موسكو.

تشبه الوظائف الرئيسية للحساب في RosEvroBank حساب المراسلة المفتوح في OJSC AKB Svyaz-Bank، موسكو.

والفرق الرئيسي هو في تعريفات المعاملات بالروبل، عملات أجنبيةوالمعاملات مع الأوراق المالية.

إن التقنيات والبنية التحتية الحالية لسوق القروض بين البنوك هي حاليًا عند مستوى منخفض إلى حد ما ولا تسمح لنا بالاعتماد على تشكيل سوق نقدي واحد متطور، وهو هدف مهم لبنك روسيا وحاجة ملحة إلى مشاركون. في الوقت الحالي، حجم سوق القروض بين البنوك صغير، ولكن هناك ميل نحو النمو في حجم السوق المالية في روسيا بشكل عام وسوق القروض بين البنوك بشكل خاص.

وبالتالي، يلعب الائتمان بين البنوك دورًا محددًا في الاقتصاد: فهو لا يضمن استمرارية الإنتاج فحسب، بل يعمل أيضًا على تسريعه. يساعد الائتمان على توفير تكاليف التوزيع. ويتحقق ذلك من خلال خفض تكاليف إنتاج ومحاسبة وتخزين الأوراق النقدية، لأنه يتبين أن جزءا من النقد غير ضروري، وتسريع تداول الأموال، وإعادة استخدام الأموال المتاحة، وتقليل الأموال الاحتياطية.

2.3 الممارسة الأجنبية لتنظيم التسويات بين البنوك

باستخدام إنجازات التقدم العلمي والتكنولوجي، بدأت أكبر البنوك في إنشاء مختلف الأنظمة الآليةللحصول على معلومات تشغيلية حول المعاملات على الحسابات وإدارتها في إطار علاقات المراسلة. يتم استخدام مثل هذه الأنظمة، على سبيل المثال، من قبل الأطراف المقابلة وعملاء First Bank of London (MYSIS)، وBankers Trust Co. (موصل النقد)، شركة مورجان ضمان تراست. (M.A.R.S.) بنك أوف أمريكا (BAMTRAC)، بنك الكيماويات (Chemlink) وعدد من البنوك الأخرى مختلف البلدان. كما بدأ عدد من البنوك الأوروبية والروسية في إنشاء وتنفيذ أنظمة آلية مماثلة.

نظام رويترز، الذي يوفر معلومات محدثة عن الوضع في التبادلات الدوليةوحول أسعار الصرف. وفي الوقت الحاضر أيضًا، تتولى شبكة الكمبيوتر العالمية (WWW - World Wide Web) الإنترنت أحد الأدوار الرائدة، والتي توفر أيضًا مجموعة واسعة من الفرص لتبادل المعلومات والحصول على البيانات اللازمة.

وبدأت بعض البنوك، بما فيها البنوك المتوسطة الحجم، في التخصص في تحويل الأموال بين عملائها والبنوك المراسلة. ومن الأمثلة على ذلك البنك الفرنسي "l Europeenne de Banque"، الذي تولى، باعتباره عضوا في منظمة سويفت، خدمات التحويل للمعاملات الدولية لعدد من البنوك والشركات الفرنسية والإيطالية.

إن الإدخال الواسع النطاق لأنظمة الكمبيوتر في الممارسة المصرفية تمليه أيضًا حقيقة أن المنافسة بين البنوك التي لديها حسابات مراسلة تعتمد إلى حد كبير على مدى سرعة واكتمال المعلومات المقدمة، والتي أصبحت في الظروف الحديثة سلعة في سوق الخدمات المصرفية وهي تستخدم لتحقيق الشروط المثلى لإدارة الحساب.

ترتبط مشكلة أرصدة الحسابات ارتباطًا وثيقًا بمسألة تكلفة الخدمات المصرفية المقدمة للمراسلين. عادةً ما يتم طرح هذه الأرصدة (يمكن تحديد الحد الأدنى للرصيد الذي لا يحمل فائدة) في السوق بواسطة بنك الحساب لتغطية نفقات التشغيلوتحقيق الربح. في ظروف أسعار الفائدة المنخفضة، هناك منفعة متبادلة معينة للعلاقة: يتلقى أحد البنوك الأموال التي يمكنه استخدامها لصالحه، ويتلقى الآخر خدمات مراسله، والتي تكون تكلفتها مقبولة لدى البنوك والتي يمكن يمكن تخفيضها عن طريق زيادة حجم المعاملات على الحساب. ومع ذلك، خلال فترة الزيادات الحادة في أسعار الفائدة في منتصف الثمانينات، أصبح الاحتفاظ بأرصدة لا تحمل فائدة غير مربح بالنسبة للبنوك وبدأ تدفق الأموال إلى الخارج من الحسابات المراسلة.

ونتيجة لذلك، بدأت البنوك في مراجعة أسس بناء ربحية عملياتها على الحسابات المراسلة، مضيفة إليها العمولات. وعلى الرغم من الانخفاض اللاحق في أسعار السوق، فإن الاتجاه نحو تحويل العمليات على الحسابات المراسلة إلى أساس العمولة مستمر.

وتتميز العمولات بأنها تدفع على الفور، وتكون مستقرة بطبيعتها، ولا تخضع للتغيرات بسبب تقلبات الأسعار و معدل التحويل. تنفذ بعض البنوك 80-90٪ من المعاملات على حسابات المراسلة على أساس العمولات. كما يتم استخدام أساس العمولة بشكل متزايد من قبل البنوك في هولندا والسويد وبلجيكا وبريطانيا العظمى وروسيا. ومع ذلك، تجدر الإشارة إلى أن عددًا من البنوك في ألمانيا وسويسرا لا تزال تستخدم هذا النظام بشكل أساسي الحد الأدنى من الأرصدةوبدأ 30٪ منهم فقط في استخدام العمولات.

في الظروف الحديثة، من الأهمية بمكان، من ناحية، زيادة كفاءة استخدام شبكة الفروع الخاصة بها من الفروع والمكاتب التمثيلية والوكالات والشركات التابعة (على سبيل المثال، يمتلك بنك ميدلاند الإنجليزي شبكة تضم أكثر من 200 فرع من هذا القبيل). المؤسسات) ومن ناحية أخرى، لتحسين شبكة المراسلة. يجب على الأقسام المسؤولة عن علاقات المراسلين أن تراقب باستمرار مدى جدوى الحفاظ على العلاقات مع واحد أو آخر من المراسلين وتجنب عدم الدفع والسحب على المكشوف، إذا لم يتم النص على هذا الأخير في اتفاقيات المراسلة، ووجود عدد كاف من الحسابات بعملات مختلفة (هذا يتجنب التكاليف المرتبطة بتحويل العملات وفروق أسعار الصرف، بشرط عدم وجود عمولة للحفاظ على الحساب وحجم كاف من المعاملات)، والتوزيع الأمثل للأموال بين الحسابات في بنوك مختلفة من نفس البلد.

يتم تنفيذ التسويات المتبادلة بين البنوك، على سبيل المثال، في فرنسا وبريطانيا العظمى، من قبل البنك المركزي في البلاد، أو، كما هو الحال في روسيا، من خلال مراكز التسوية النقدية الموجودة في الموقع. يوجد في عدد من البلدان العديد من أنظمة التسوية الآلية، والتي تنظمها البنوك الكبيرة بفروعها. ومن الأمثلة الصارخة على ذلك ألمانيا، حيث تعمل أنظمة التسوية في كومرتس بنك، ودويتشه بنك، وبرلين بنك، ودريسدن بنك، وما إلى ذلك في وقت واحد. ويأخذ كل نظام تسوية في الاعتبار مصالح الشخص المعني. الائتمان والماليةالمنظمة وأهدافها الوظيفية. يمكن أن يشمل أي نظام من هذا القبيل أي بنك، أو أي شراكة ائتمانية، وما إلى ذلك. كل منظمة، إذا لم تقم بإنشاء نظام مقاصة خاص بها، تختار النظام المناسب لها. قد يكون هناك العديد من هذه الأنظمة في بلد ما. على سبيل المثال، في الولايات المتحدة هناك أكثر من ثلاثين منهم. يتم توحيد جميع أنظمة المقاصة الإقليمية بواسطة نظامين وطنيين: الفيدرالي (Fedwire) - للمدفوعات المحلية والدولية (CHIPS).

Fedwire هي شبكة من النظام المصرفي الاحتياطي الفيدرالي (Fedwire مملوكة ومدارة من قبل النظام المصرفي الاحتياطي الفيدرالي في الولايات المتحدة. ويستخدم هذا النظام لتحويل الأموال بين 6000 بنك منظمة في 12 منطقة احتياطية مع 12 بنكًا إقليميًا مركزيًا. البنوك وبعض البنوك الكبيرة الأخرى - الأعضاء الفيدراليين نظام الاحتياطيلديهم خوادم خاصة بهم. البنوك الصغيرة لديها محطات Fedwire. المجموعة الثالثة من البنوك - ما يسمى بالمشاركين "المستقلين" في نظام Fedwire - تعمل خارج الخط وتنفذ المعاملات بين البنوك عبر خطوط الهاتف الهاتفية مع البنوك الإقليمية المركزية أو تنقل المعلومات مباشرة من خلال بنك احتياطي فيدرالي آخر؛

CHIPS (نظام الدفع بين البنوك في غرفة المقاصة) - بين البنوك شبكة الدفع. تم إنشاء نظام الاتصالات CHIPS في السبعينيات في الولايات المتحدة الأمريكية ليحل محل نظام الدفع الورقي بالشيكات. النظام الإلكترونيالتسويات بين بنوك نيويورك و العملاء الأجانب. جميع البنوك مقسمة إلى بنوك رئيسية ، البنوك المقاصةوالبنوك المشاركة في نظام CHIPS. وفي المجمل، يرتبط النظام بـ 140 بنكًا، ويعمل مع ما يقرب من 10000 حساب. يعمل نظام CHIPS في وضع عدم الاتصال. يتم توفير تراكم الرسائل وإرسالها لاحقًا، مع الحفاظ على سلامة البيانات في قاعدة البيانات المركزية. حاليًا، تخدم أنظمة Fedwire وCHIPS ما يصل إلى 90% من التسويات المحلية بين البنوك الأمريكية.

في فرنسا، تعتمد التسويات بين البنوك على نظام مقاصة الاتصالات السلكية واللاسلكية S.I.T. مشروع نظام S.I.T تم تطويره في 1982-1983 أكبر البنوكفرنسا. تفاعل الأنظمة المصرفية في نظام S.I.T يحدث على أساس القنوات المخصصة لشبكة Transpac العامة. سمة مميزةوتؤكد هذه الشبكة أن رسوم توفير القناة لا تعتمد على المسافة بين البنوك المشتركة. نظام S.I.T يتفاعل مع أنظمة الدفع VIZA وMasterCard.

في المملكة المتحدة، يتم استخدام أنظمة HAPS (نظام الدفع الآلي لغرف المقاصة) وأنظمة BACS (خدمات المقاصة الآلية للمصرفيين). نظام الاتصالات B.A.C.S. تم إنشاؤه في عام 1968، واعتبارًا من عام 1988، كان لديه 16 بنكًا مساهمًا. تم تحويل النظام لاحقًا إلى نظام BACSTEL. ويقدم النظام نوعين من الخدمات للمشتركين: "الخدمة المجدولة" (نقل الرسائل في وضع غير متصل بالإنترنت) و"الخدمة عند الطلب" لإرسال الرسائل القصيرة عبر شبكات الاتصالات العامة.

نظام الدفع الآلي لدار المقاصة في لندن CHAPS هو نظام تحويل ائتماني ليوم واحد يربط بين 12 بنك تسوية بما في ذلك بنك انجلترا. ويتعين على البنوك التي تتلقى تعليمات لتحويل الأموال من خلال هذا النظام تقديم الأموال إلى الجهة الدائنة خلال يوم واحد. ويهدف هذا إلى زيادة فعالية CHAP لمجتمعات الأعمال والمجتمعات المالية. إن تحويل الأموال من خلال CHAPS غير مشروط وغير قابل للإلغاء.

في البلدان الصغيرة في أوروبا الغربية (النمسا، سويسرا، المجر، إلخ) يوجد ما يسمى بأنظمة GIRO. يتم إنشاؤها من قبل البنوك التجارية عادة في النموذج شركة مساهمةنوع مفتوح من خلال الجمع بين الوسائل التقنية والتقنيات والتدابير التنظيمية، والأهم من ذلك، الموارد المالية. توفر الأنظمة تسويات GIRO بين المشاركين وتراكم الأموال لهذه التسويات. البنك المركزي للبلاد هو، كقاعدة عامة، أحد مؤسسي نظام المقاصة.

في النظام المصرفي البلجيكي، ينتشر نظام مقاصة المدفوعات غير النقدية على نطاق واسع، بناءً على تعويض المطالبات المتبادلة للمشاركين من خلال تبادل أدوات الدفع لتحويل الأموال أو الأوراق المالية. هناك 18 غرفة مقاصة تعمل في البلاد. تتم التسوية في مركز الحوسبة البلجيكي في بروكسل. ويستخدم نظام الدفع الإلكتروني في معاملات الائتمان والدفع، بالإضافة إلى مراقبة حالة الحسابات المصرفية من خلال إرسال الإشارات الإلكترونية دون مشاركة الوسائط الورقية. تتم معالجة المعلومات على مدار الساعة. تمر المدفوعات الدولية أيضًا عبر المركز. أدوات الدفع الدولية الأكثر شيوعًا هي التحويلات المصرفيةوالشيكات.

يعمل نظام التسوية بين البنوك SIC في سويسرا منذ عام 1987 وهو مملوك للبنك الوطني السويسري.

ويقوم بمعالجة المدفوعات النهائية وغير القابلة للإلغاء بالفرنك السويسري على مدار 24 ساعة في اليوم. نظام التسوية الإجمالي هذا، بدون إقراض البنك المركزي، هو النظام الوحيد في البلاد الذي يسمح بالمدفوعات الإلكترونية بين البنوك المحلية. يتضمن النظام معالجة الكمبيوتر لكل طلب في الوقت الفعلي ومراقبة أرصدة حسابات ودائع العملاء.

أحد الإنجازات الرئيسية لـ SWIFT هو إنشاء واستخدام معايير خاصة للتوثيق المصرفي، والتي دعت إليها المنظمة الدولية للمعايير. توحيد وثائق البنكجعلت من الممكن تجنب الصعوبات والأخطاء التي نتجت عن الاختلافات في تقاليد تصميمها دول مختلفة، صعوبات لغوية. من المزايا المهمة لهذه المعايير أن منشئيها هم أيضًا مستخدمين لها، وبالتالي لديهم الفرصة لتحسينها بسرعة. تبين أن مزايا معايير SWIFT واضحة جدًا بالنسبة للمؤسسات المصرفية لدرجة أن مؤسسات أخرى مماثلة (London CHAPS، وFrench SAGITTAIRE، وNew York CHIPS) تبنتها أيضًا، أو أنشأت نظامًا لتحويل معايير SWIFT تلقائيًا إلى معايير خاصة بها. وبالتالي، فإن العلاقات بين البنوك في مختلف البلدان الأجنبية لديها اختلافات كبيرة. تقوم كل دولة بأنشطة نقدية وفقًا لقوانينها وأهدافها - سياسة الائتمانلكن المبادئ العامة لإجراء بعض المعاملات بين البنوك هي نفسها. فيما يتعلق بالأهمية المتزايدة للقروض والتسويات الدولية بين البنوك، يتم إنشاء واستخدام معايير خاصة للوثائق المصرفية.

3. مشاكل وآفاق تطوير التسويات بين البنوك كانت العيوب الرئيسية للتسويات بين البنوك هي الفشل والتأخير في المدفوعات إلى RCC. أحد أسباب ذلك هو التكنولوجيا الورقية الروتينية للمدفوعات بين المزارع. بالنسبة لنموذج قبول التسويات، وكذلك التسويات عن طريق أوامر الدفع، والتي تمثل معًا أكثر من 90٪ من حجم مبيعات الدفع، وثائق التسويةفي 5 نسخ أو أكثر لكل دفعة، مما يؤدي إلى تدفق كبير للمعلومات المالية والنقدية الورقية. بالإضافة إلى كثافة اليد العاملة العالية في عمليات التسوية هذه، هناك احتمال أكبر لحدوث أنواع مختلفة من الأخطاء أثناءها. النماذج النموذجية هي: استكمال غير كامل للوثائق التي سيتم إرسالها مع المشورة المصرفية؛ فقدانها وتفكيكها أثناء الشحن والفرز والمعالجة في بنوك RCC؛ الشحن إلى عنوان خاطئ. تفاقمت كل هذه الصعوبات وأوجه القصور بشكل خاص خلال الفترة الأولى من إدخال التسويات بين البنوك وتصحيح عمل سجلات النقد. العديد من التناقضات والإخفاقات في المدفوعات والتأخير في استلام الأموال إلى الحسابات المراسلة للبنوك و الحسابات الجاريةعملائهم. كما تباطأ تحويل الضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى إلى الميزانية والأموال من خارج الميزانية. في كثير من الأحيان، لم تكن البنوك التجارية وعملائها على علم بالحالة الحقيقية لحساباتهم في بداية يوم العمل، مما جعل من الصعب التنبؤ بأنشطتهم والتخطيط لها. أصبح من الصعب على البنوك وضع الودائع والقروض مع بعضها البعض بسبب طول فترة نقل الأموال ودفع فوائد القروض الإضافية.

تنشأ التأخيرات في مراكز التسوية النقدية للأسباب التالية: تقوم البنوك بتحويل المستندات إلى مركز معالجة النقد بعد انتهاء يوم التشغيل المحدد؛ ضرورة التوضيح مع البنوك بشأن ملكية التحويلات المالية؛ الجودة غير المرضية للمستندات التي أعدتها البنوك (بصمة ختم غير واضحة، تفاصيل غير مثبتة عن البنوك وعملائها، بالإضافة إلى رموز معاملات التسوية)؛ تسجيل مذكرات نصيحة RCC بطوابع قديمة.

ومع ذلك، فإن عدم الدقة والأخطاء والفشل، على الرغم من أنه على نطاق أصغر، لسوء الحظ، لا يزال يحدث. على سبيل المثال:

1. هناك حالات عدم إيداع المدفوعات أو عدم إيداعها بالكامل في حسابات مراسلي البنوك لصالح عملائها.

2. يُسمح بحقائق إيداع المبالغ التي لا تخصها أو المبالغ التي لا تتوافق مع المبالغ المبينة في المستندات في حسابات المراسلة للبنوك.

3. تستمر ممارسة إرسال مركز تسجيل النقد في الوقت المناسب إلى حسابات مراسلي البنوك للمستندات التي يسلمونها إلى مركز تسجيل النقد يوميًا، مما يشكل انتهاكًا خطيرًا لانضباط التسوية.

4. في عدد من مراكز الدفع، هناك ممارسة تتمثل في إيداع الأموال في حسابات مراسلة البنوك دون وثائق التسوية الخاصة بالعملاء. على ما يبدو، يحدث هذا لأنه عند فرز البريد المصرفي، لا يتم التحقق مما إذا كانت جميع مذكرات النصيحة المستلمة مصحوبة بمستندات الدفع من العملاء. لا يمكن ترحيل المبالغ المقيدة بدون مستندات العميل إلى حسابات البنوك المراسلة إلى حسابات العملاء، لأنه من المستحيل تحديد ملكية الأموال باستخدام التفاصيل المتوفرة في حساب المراسلة. ولذلك، عند إعداد البيانات من حسابات المراسلة، تضطر البنوك إلى أن تأخذ في الاعتبار المبالغ المقيدة في حساباتها المراسلة دون مرفقات في الحساب رقم 904، "المدينون والدائنون الآخرون" كإيصالات مستحقة. وغالباً ما تصل هذه المبالغ إلى مئات الملايين من الروبلات، وتصل، وفقاً لبعض التقديرات، إلى 10% من الميزانية العمومية للبنوك التجارية. ونتيجة لذلك، تتضرر مصالح العملاء والبنوك نفسها. نظرًا لعدم إيداع الأموال في حسابات العملاء، غالبًا ما يفشل هؤلاء الأخيرون في الوفاء بالتزاماتهم فيما يتعلق بالمدفوعات للشركاء في المعاملات التجارية، والمدفوعات للميزانية و صندوق خارج الميزانية، على القروض المصرفية ، وما إلى ذلك. يتم احتساب الغرامات المفروضة على البنوك ومراكز التعاون الإقليمي بسبب الإيداع (الشطب) غير المناسب وفي الوقت المناسب لأموال العملاء بالملايين.

5. عند البحث عن مبالغ الدفع، يصبح من الضروري في كثير من الأحيان طلب إشعارات مكررة، بما في ذلك البرقية. ولكن غالبًا ما يتم فقدان ملاحظات النصائح المكررة في قنوات RCC. لهذا السبب، تضطر فروع البنوك "أ" إلى إرسال نسخ برقية، وفي بعض الحالات، مشورة بريدية، مباشرة إلى البنوك التجارية - مراسليها (الفروع "ب"). لا تقبل لجنة إيداع الأموال مثل هذه البرقيات والمشورة البريدية من البنوك عن طريق البرق، مما يتسبب في تأخير إيداع الأموال والتعدي على مصالح العملاء.

تكمن أسباب هذا الوضع غير المواتي في مجال التسويات بين البنوك إلى حد كبير في ازدحام RCC بسبب تكنولوجيا التبادل الإلكتروني غير المتطورة. غالبًا ما يحدث التباطؤ في التسويات بين البنوك بسبب الفشل في عمل سلطات الاتصالات.

في عدد من المناطق، يتجاوز المدى الفعلي لملاحظات النصائح البريدية المسافة المعيارية. لا تفرض مراكز التنسيق الإقليمي (RCC) دائمًا غرامات على البريد بالكامل. وفي هذا الصدد، اقترح بعض المصرفيين الممارسين زيادة الدفعة إلى وزارة الاتصالات لإدخال نظام خاص لمرور المستندات المصرفية. ومع ذلك، فإن الأهم من ذلك كله هو أن الجودة الرديئة للتسويات بين البنوك كانت مرتبطة بالمستوى الضعيف للدعم الفني الذي تقدمه.

السبب الرئيسي وراء ضعف جودة التسويات بين البنوك هو التأخر في مستوى المعدات الفنية للمشاركين في التسوية، ولم يتم إعداد انتقال البنوك إلى التسويات من خلال الحسابات المراسلة مسبقًا من الناحية التنظيمية والفنية. وبالتالي، في العديد من مراكز الدفع، لم يكن هناك عمليا أي أتمتة لعمليات التسوية، ولم تكن هناك أماكن عمل أو هواتف أو موظفين. حتى في المدن الكبيرة، لا ترتبط المراكز المناخية الإقليمية والبنوك التجارية بشبكة واحدة شبكة الكمبيوتر. حجم تدفق المستندات اليومي أثناء التسويات بين البنوك كبير جدًا. على سبيل المثال، في موسكو في عام 1994، بلغ حوالي 1000 تلغراف و3-4 آلاف مذكرة مشورة موحدة.

مع الانتقال إلى التسويات من خلال حسابات المراسلة، زاد تدفق مستندات تسوية العملاء على الفور بمقدار 8-10 مرات (من 7 إلى 50-70 ألف مستند يوميًا). نظام المعالجة والنقل المعلومات المصرفيةلا يسمح الكمبيوتر المستند إلى ES بنقل البيانات عبر الشبكات باستخدام قنوات الاتصال المحولة، ويتميز بموثوقية منخفضة ويتطلب تكاليف تشغيل عالية؛ يتطلب تدخل المتخصصين في البنك على جميع مستويات معالجة البيانات ونقلها. نظرًا لضعف المعدات التقنية لمركز التحكم بالمركبات (RCC)، يتم تنفيذ حجم كبير من العمليات يدويًا.

وفي الوقت نفسه، لا يستطيع عامل المعاملات الماهر معالجة سوى حوالي 500 مستند يوميًا. يوم واحد من التأخير في "تكاليف" معالجتها من 10 إلى 300 مليار روبل. لكل شهر تتم فيه معالجة أمر الدفع، يخسر البنك 10٪ من أرباحه. في موسكو، حتى وقت قريب، كانت المديرية الرئيسية لبنك روسيا تحت تصرفها تلك التي تم تركيبها في 1984-1985. أجهزة الكمبيوتر من نوع EC التي لا يمكنها التعامل مع معالجة حجم متزايد بشكل حاد من المعلومات. من المهم ملاحظة هذا الظرف. إن الدعم الفني غير المرضي للتسويات بين البنوك يعيق بشكل كبير تنفيذ الأتمتة الشاملة للأنشطة المصرفية، وبالتالي تقديم خدمات جديدة (على سبيل المثال، بطاقات الائتمان) للعملاء، وهو أمر مستحيل بشكل أساسي مع التكنولوجيا التقليدية. من السمات المميزة لعمل البنوك اعتمادها الكبير على بعضها البعض. ومن ثم، فإن الابتكارات المصرفية التي تساعد في تسريع تنفيذ العمليات الفردية تفقد أهميتها عملياً في غياب آلية واحدة راسخة للاتصالات بين البنوك، استناداً إلى الوسائل التقنية الحديثة، فضلاً عن القواعد القانونية ذات الصلة.

ويجري اتخاذ التدابير اللازمة لتعزيز القاعدة المادية والفنية لأقسام بنك روسيا. استبدلت المديرية الرئيسية لبنك روسيا أجهزة الكمبيوتر القديمة السابقة بمعدات مصرفية حديثة. يجري بنك روسيا في بعض المناطق تجارب تتعلق بإدخال نظام الدفع الإلكتروني للحسابات. 872 تم إدخال نظام للإدخال المباشر للمعلومات حول مدفوعات البنوك التجارية من خلال اتصالات الكمبيوتر عبر أجهزة المودم، مما يؤدي إلى تسريع عمليات التسويات بنسبة 30٪ تقريبًا. إن الانتهاكات في التسويات بين البنوك التي تمت مناقشتها أعلاه ترجع بشكل رئيسي إلى الأداء الضعيف لـ RCC. ولكن في بعض الحالات تحدث أيضًا بسبب خطأ البنوك التجارية.

خاتمة

سوق القروض بين البنوك ظاهرةطبيعي، وينشأ بشكل موضوعي من جوهر اقتصاد السوق. يعد وجودها بشكل أو بآخر أمرًا نموذجيًا لجميع البلدان التي تتمتع بعلاقات سوقية متطورة.

لمدة عقد من الزمان اصلاحات اقتصاديةفي روسيا، وكان الهدف الرئيسي منها هو الانتقال من نظام إدارة الأوامر الإدارية إلى نظام إدارة الأوامر الإدارية علاقات السوقتم إنشاء نظام مصرفي واسع النطاق، والذي أصبح الأساس الاقتصادي لظهور وتطوير سوق القروض بين البنوك.

الشرط الموضوعي لوجود سوق القروض بين البنوك هو أنه، مع تساوي الأمور الأخرى، تتمتع البنوك كشركاء ماليين بمزايا على رواد الأعمال والأفراد:

- يعتبر البنك بحكم طبيعة نشاطه مكانا لتراكم أموال العملاء، ومن ناحية أخرى يقرضهم. وبالتالي، فإن لديها حجمًا أكبر من الأموال المجانية مؤقتًا واحتياجات أكبر لجذب موارد إضافية. وهذا يعني العرض والطلب المستمر على المال؛

— البنك أكثر قدرة على سداد الديون، ولا يعمل فقط بأمواله الخاصة، بل أيضًا بأموال العملاء؛

- البنك - الهيكل أكثر انفتاحا للدراسة، حيث أن وجود رصيد يومي يسمح لك بطلب المعلومات في الوقت المناسب عن الوضع وتحليل الوضع المالي مع مرور الوقت؛

- البنك، كهيكل يركز بشكل خاص على سوق المال، لديه المتخصصين المؤهلينوهو مندمج بعمق في هذا السوق، مما يسمح لك بالمشاركة ليس فقط في وضع وجمع الأموال، ولكن أيضًا عمليات المضاربةبما في ذلك دون حركة الأموال.

وقد غطى سوق القروض بين البنوك جميع المناطق روسيا الحديثةومع ذلك، فإن المركز المصرفي الرئيسي لسوق الإقراض بين البنوك هو موسكو، والتي تمثل أكثر من 80٪ من إجمالي حجم الإقراض بين البنوك في البلاد.

سوق الإقراض بين البنوك واسع جدًا ومتنوع، لذا من الضروري تصنيف السوق.

من هذا يمكننا أن نستنتج أن الجزء الأكبر من القروض بين البنوك يذهب على وجه التحديد إلى الحفاظ على السيولة الحالية للبنوك التجارية.

القروض لمدة 2-7 أيام، إلى جانب القروض ليوم واحد، تشكل 99٪ من إجمالي حجم القروض بين البنوك. هم الذين ينفذون التدفق السريع للأموال من قطاع من السوق المالية إلى آخر.

وهذا يدل على أن سوق ما بين البنوك ليس فقط منظمًا لسيولة البنوك، ولكنه أيضًا عامل استقرار لقطاعات أخرى من السوق المالية: سوق الأوراق المالية الحكومية والشركات، سوق صرف العملات الأجنبية، سوق الودائع، وما إلى ذلك. ولكن ليس فقط سوق الإقراض بين البنوك يؤثر على قطاعات أخرى من السوق المالية، ولكن أيضًا على العكس من ذلك، فإن حالة القطاعات الأخرى من السوق المالية لها تأثير كبير على سوق الإقراض بين البنوك، وأحجامها، اسعار الفائدة، الاستدامة، الخ.

فهرس

1. Abramova M. A. التمويل وتداول الأموال والائتمان: كتاب مدرسي للجامعات / M. A. Abramova، L. S. Aleksandrova [نص] - م: 2011 - 537 ص.

2. بلاش ف.أ. تنظيم التنظيم النقدي: كتاب مدرسي. بدل / V. A. Balash، E. K. Gurylev، S. E. Prokofiev. [نص] - ساراتوف: دار النشر. مركز سارات. ولاية اقتصادي. الأكاديمية، 2012 - 258 ص.

3. الخدمات المصرفية/الكتاب المدرسي، شكريابين إس إم - [نص] م.، 2013

4. بيريزينا إم بي، التسويات بين البنوك: تحليل الممارسة / إم بي بيريزينا، يو إس كروبنوف. [نص] - م: المال والتسليف، 2012 - 60 ص.

5. بوكاتو، في آي، البنوك والعمليات المصرفية في روسيا: كتاب مدرسي / في آي بوكاتو، يو آي لفوف. [النص] - م: المالية والإحصاء، 2011 - 203 ص.

6. فاكولينكو تي جي، فومينا إل إف، "تحليل البيانات المحاسبية (المالية) لاتخاذ القرارات الإدارية" [نص] - سانت بطرسبرغ: "دار نشر جيردا". — 2013.

7. جوساكوف إس، إدارة المخاطر / ب. جوساكوف // التقنيات المصرفية. — 2012 — العدد 6. -[نص] ص 122.

8. الخدمات المصرفية: كتاب مدرسي للجامعات / إد. O. I. لافروشينا. — [النص] م: المالية والإحصاء، 2011. — 521 ص.

9. دولان إي جيه، كامبل كيه دي، كامبل آر جيه المال والبنوك والسياسة النقدية. [نص] - م-ل: تو ثري، 2012.

10. Dolinskaya V. منظمات الائتمان في سوق الأوراق المالية // سوق الأوراق المالية. — 2011 [نص] - ص.49−52.

11. جوكوف إي إف البنوك والعمليات المصرفية: كتاب مدرسي للجامعات / إي إف جوكوف، إل إم ماكسيموفا، أو إم ماركوفا. - م: البنوك والصرافة، [النص] 2012 ص 400.

12. زاخاروفا أ.، "المالية" رقم 27 (164) 17-23 يوليو، 2011.

13. كابيشيف. O، Prokhorov S. تقييم المخاطر المصرفية وتحديد الاستراتيجية المثلى لتوزيع الموارد المصرفية المجانية // الاقتصاد والقانون. [نص] - 2013. - رقم 6. - ص 63−75.

14. الائتمان بين البنوك [المورد الإلكتروني]. — وضع الوصول: http://www.creditorus.ru/corporate-credit/interbank.php

15. سوق الائتمان بين البنوك [المورد الإلكتروني]. - وضع الوصول: http://dic.academic.ru/dic.nsf/fin_enc/24 965

تنظيم التسويات بين البنوك من خلال شبكة التسوية

بنك روسيا

يتيح التعاون مع أحد قادة النظام المصرفي الوطني للبنوك المستجيبة أن تصبح جزءًا من شبكة التسوية الفريدة لشركة Sberbank PJSC (المشار إليها فيما يلي باسم البنك)، والتي تتضمن حسابات مراسلة Nostro في الدرجة الأولى البنوك الأجنبيةويمثل مراسلو لورو 500 مؤسسة ائتمانية روسية وأكثر من 200 بنك غير مقيم من 44 دولة بـ 29 عملة ومعادن ثمينة.

يؤدي تنفيذ المدفوعات غير النقدية بين الموردين والدافعين إلى تسويات متبادلة بين البنوك. تنشأ التسويات بين البنوك عندما تتم خدمة دافع الأموال ومتلقيها من قبل بنوك مختلفة، وكذلك عندما تقوم البنوك بإقراض الأموال وتحويلها بشكل متبادل. جديد، نظام السوقيتم بناء التسويات بين البنوك في الاتحاد الروسي على أساس علاقات المراسلة بين البنوك، مما جعل من الممكن عزل موارد كل بنك.
يستخدم الاتحاد الروسي حاليًا ثلاثة أنظمة رئيسية للتسويات بين البنوك، والتي تشغل الحصة التالية في إجمالي حجم المدفوعات:

المدفوعات التي تتم من خلال شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا - 68%؛

المدفوعات التي تتم من خلال حسابات المراسلة للبنوك المفتوحة مع بعضها البعض - 8٪؛

المدفوعات التي تتم من خلال أنظمة الدفع المصرفية الداخلية - 22٪.

بالإضافة إلى ذلك، يمر جزء صغير من المدفوعات (حوالي 2٪) من خلال مؤسسات الائتمان غير المصرفية التي تقوم بإجراء المقاصة بين البنوك. كما يتبين من البيانات المذكورة أعلاه، فإن النظام المحلي للتسويات بين البنوك يركز بشكل أكبر على التسويات من خلال شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا. يتم تنفيذ التسويات بين البنوك من خلال الأقسام الهيكلية المنشأة خصيصًا لهذا الغرض في البنك المركزي للاتحاد الروسي - مراكز التسوية النقدية (RCCs). يتم فتح حساب مراسل لكل بنك تجاري في موقعه الإقليمي في RCC المقابلة. يتم إضفاء الطابع الرسمي على فتح حساب مراسل من قبل البنك في RCC من خلال الاتفاقيات ذات الصلة، وهي:

اتفاقية الحساب المراسل، التي تحدد إجراءات خدمات التسوية للبنك، وحقوق والتزامات البنك وشركة RCC عند إجراء عمليات التسوية على حساب المراسل، وطريقة تبادل مستندات التسوية، وإجراءات الدفع مقابل خدمات التسوية المقدمة من قبل بنك روسيا، مسؤولية الأطراف عن انتهاك إجراءات وشروط إجراء التسويات وغيرها من الشروط؛

اتفاق ل خدمة نقديةالبنك التجاري RCC؛

اتفاقية خاصة بشأن إقامة علاقات مراسلة لتسديد المدفوعات إلكترونياالذي يحدد إجراءات تبادل المستندات الإلكترونية باستخدام أدوات أمن المعلومات.

يعد حساب المراسلة الخاص بالبنك لدى RCC نوعًا من حسابات الودائع تحت الطلب، ويؤدي في جوهره نفس وظائف الحساب الجاري للشركة، ولكن مع الأخذ في الاعتبار تفاصيل أنشطة البنك. يقوم بتخزين جميع الأموال المتاحة للبنك التجاري - سواء أمواله الخاصة أو أموال عملائه غير المستخدمة والقروض المستلمة من البنوك الأخرى. من خلال حساب مراسل، يقوم البنك بتنفيذ مجموعة كاملة من العمليات المتعلقة بالتسوية والخدمات النقدية لعملائه، مع استلام وتقديم القروض بين البنوك، مع فتح الودائع لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي، وكذلك مع عمليات البنك نفسه ككيان اقتصادي.
المبدأ الرئيسيإن إجراء الدفعات على الحسابات المراسلة هو تنفيذها الواضح ضمن حدود رصيد الأموال في هذه الحسابات. إذا لم تكن هناك أموال كافية في الحساب لإجراء الدفعات الجارية، فيمكن للبنوك، في ظل ظروف معينة، الحصول على نوعين من القروض من البنك المركزي للاتحاد الروسي: خلال اليوم وبين عشية وضحاها (قرض التسوية ليوم واحد). ويهدف مبدأ تنظيم التسويات بين البنوك إلى تفعيل سياسة الودائع لدى البنوك التجارية، والتخصيص الرشيد لمواردها المتاحة، وتحمل المسؤولية العالية لكل بنك عن التسويات المستمرة مع البنوك الأخرى. من أجل تحديد المؤسسات الائتمانية بشكل لا لبس فيه عند إجراء معاملات التسوية من خلال شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا، يتم تعيين البنوك التجارية الخدمات المصرفية رموز التعريفالمشاركون في التسوية (BIC). يعد إدخال الرموز جزءًا من برنامج الانتقال إلى نظام التسوية الإجمالية في الوقت الفعلي. يسهل تحديد المشاركين في التسويات بين البنوك عملية المعالجة التلقائية لمستندات التسوية ويسمح بتحديد الموقع الجغرافي للبنك. إن تنفيذ المدفوعات غير النقدية في الاقتصاد بين الموردين والمستهلكين للمنتجات يحدد التسويات المتبادلة بين البنوك. تنشأ التسويات بين البنوك عندما تتم خدمة دافع الأموال ومتلقيها من قبل بنوك مختلفة، وكذلك عندما تقوم البنوك بالإقراض المتبادل. التسويات بين البنوك هي مجموعة من التسويات بين مؤسسات الائتمان وبين فروعها. يتمتع كلا المستويين من التسويات بين البنوك بميزات مشتركة واختلافات معينة. تختلف هذه الأنواع من العلاقات بين مؤسسات الائتمان في شكل التنظيم والمحتوى الاقتصادي.

تكمن الاختلافات التنظيمية في حقيقة أنه في التسويات بين المؤسسات الائتمانية، يتم تنفيذ العلاقات بين الكيانات المنفصلة اقتصاديًا، ويتم تنفيذ التسويات بين الفروع داخل حدود بنك واحد. والفرق الأكثر أهمية في هذه الأنواع من الحسابات هو محتواها الاقتصادي. يتميز المحتوى الداخلي للتسويات بين مؤسسات الائتمان والتسويات بين الفروع بحدود الدفع وطريقة التفاعل بين المشاركين وتقنية تنفيذ التسويات. يشير حد الدفع إلى الحد الأقصى لمبلغ الأموال التي يمكن تحويلها. وفي العمليات بين الفروع، يكون هذا العدد غير محدود تقريبًا. لا يمكن إجراء المدفوعات بين مؤسسات الائتمان إلا في حدود الأموال المتاحة لها.

المشاركون المستقلون قانونًا في التسويات - المؤسسات الائتمانية - يحددون بشكل مستقل مصادر وطرق وضع الأموال. وبالتالي، لا يمكن أن تنشأ العلاقات بين البنوك إلا على أساس تعاقدي. إن العلاقات بين الفروع، بما في ذلك علاقات التسوية، مبنية على قواعد موحدة يضعها البنك الرئيسي لجميع أقسامه. تنشأ الاختلافات في أسلوب بناء عمليات التسوية بين البنوك من طريقة تفاعلها. فروع بنك واحد محدودة للغاية في اختيار طرق الدفع.

تتضمن التسويات بين البنوك تحويل الأموال بين المؤسسات المصرفية المنفصلة. يتم تنفيذ معاملة التحويل في إطار القواعد المعمول بها والتي تكون ملزمة لجميع الأطراف المشاركة في هذه المعاملة. وبالتالي، فإن تنظيم التسويات بين البنوك يعتمد على علاقات محددة تنشأ بين البنوك - علاقات المراسلين.

عند إجراء التسويات بين البنوك، يتم استخدام ثلاث طرق رئيسية.

الطريقة الأولى تتكون من خصم وإيداع الأموال في الحسابات التي تفتحها البنوك لدى البنك المركزي. تتضمن الطريقة الثانية إجراء مدفوعات بين البنوك من خلال حسابات NOSTRO وLORO، والتي تفتحها البنوك مع بعضها البعض على أساس ثنائي. الطريقة الثالثة هي أن تتم التسويات بين البنوك من خلال حسابات مفتوحة إما لدى بنك مراسل وهو طرف ثالث، أو مع منظمة تسوية أو مقاصة متخصصة. يرجع استخدام هذه الأساليب لإجراء الدفعات بين البنوك إلى بنية نظام الدفع، الذي يميز جميع البلدان التي لديها نظام مصرفي ذو مستويين. المشاركون الرئيسيون في نظام الدفع هم البنك المركزي والبنوك التجارية والمؤسسات غير المصرفية.

• من هو المهندس المعماري وماذا يفعل؟
• ما يجب اتخاذه لتصبح مدقق حسابات
• استراتيجية "النصر" - سلخ فروة الرأس المربح في الفوركس
• دعونا نكسب المال في البورصة في حملة اللاعب الفردي!
• يتم قياس الناتج المحلي الإجمالي المحتمل من حيث الحجم
• مفهوم ووظائف وأهمية البيانات المالية في الممارسة الروسية والدولية
• الاقتصاد الجزئي والاقتصاد الكلي
• نحن نعمل بشكل صحيح: جميع التعليمات المتعلقة بمحاسبة الميزانية ص 153 تعليمات 174 ن
• الديون المعدومة من حساب خارج الميزانية العمومية عندما يتم الاعتراف بديون الأطراف المقابلة على أنها سيئة
• التقارير الموحدة ميزانية التقارير الموحدة 21 إدارة التعليم otcdi

• مثال على حساب فهرسة الراتب
• كيفية تصحيح خطأ بسيط يعتمد على
• اختبار مقابلة المحاسب
• فهرسة الراتب: اختيار الشهر “الأساسي” بشكل صحيح تحديد شهر الأساس لحساب الفهرسة
• اختبارات المحاسبة
• كيف وأين يتم تغيير بوليصة التأمين الطبي؟
• حساب معدني مجهول
• ما هو مدرج في التأمين الطبي الإلزامي - الرعاية والخدمات المجانية المدرجة في السياسة
• كيف وأين يمكن الحصول على بوليصة التأمين الطبي الإلزامي؟
• ما هي شركة التأمين التي تختارها للحصول على بوليصة التأمين الطبي الإلزامي؟