بيت > معيار الروسية > قواعد تداول النقد في البلاد. دوران النقد: مفهوم وهيكل ومبادئ التنظيم. إجراءات التعامل مع النقد


قواعد تداول النقد في البلاد. دوران النقد: مفهوم وهيكل ومبادئ التنظيم. إجراءات التعامل مع النقد




دوران الدفع

دوران غير نقدي

دوران النقدية

دوران لطيف. في روسيا، كما هو الحال في بلدان أخرى، لا يتم استخدام النقد فقط لخدمة المدفوعات، ولكن أيضًا المدفوعات غير النقدية، والتي هي السائدة حاليًا. إجمالي جميع المدفوعات النقدية وغير النقدية التي تؤدي فيها النقود وظائف وسيلة التداول ووسائل الدفع والتراكم لفترة زمنية معينة هي دوران الأموال بلدان. ويقوم الأخير بدور الوسيط في دوران السلع وغير السلعية، فضلا عن عمليات إعادة التوزيع. وفقًا للمحتوى الاقتصادي لمفهوم دوران الأموال، من الممكن تحديد مكوناته وبناء هيكل مترابط وخاضع داخليًا لدوران الأموال (الشكل). يشمل معدل الدوران النقدي معدل دوران المدفوعات، والدوران غير النقدي والدوران النقدي.

أرز. 3.1. هيكل دوران الأموال

دوران الدفعيمثل مجموعة من المدفوعات باستخدام المال كوسيلة للدفع. وتشمل المدفوعات غير النقدية وجزء من المدفوعات النقدية المتعلقة بالأجور والضرائب والمشتريات أوراق قيمة، تذاكر اليانصيب، الخ.

دوران الأموال غير النقدية- هذا جزء من إجمالي قيمة التداول النقدي، والذي يتكون من استخدام المدفوعات غير النقدية من خلال الإدخالات في الحسابات المصرفية وتعويضات المطالبات المضادة. وفي البلدان ذات اقتصادات السوق المتقدمة يتجاوز | 90٪ من إجمالي حجم التداول النقدي، في روسيا حصتها أقل بكثير.

دوران النقدية- وهذا جزء من إجمالي دوران الأموال عندما يستخدم النقد كوسيلة للتداول والدفع. ويشمل جميع المدفوعات النقدية لفترة معينة من الزمن (السنة، الربع، الشهر). يشكل التداول المتكرر باستمرار للنقد تدفقًا نقديًا. ويرتبط نطاق استخدام المدفوعات النقدية بشكل رئيسي ببيع دخل الأسرة. نقدًا، يتم إجراء التسويات بين الشركات والمنظمات والمؤسسات مع السكان، وكذلك بين المواطنين الأفراد في أسواق السلع والمواد الغذائية، ويتم إجراء التسويات الجزئية بين السكان والنظام المالي والائتماني، والمدفوعات المحدودة بين المؤسسات. تم تحديد الحد الأقصى لمبلغ المدفوعات النقدية بين الكيانات القانونية بـ 60 ألف روبل.

في البلدان ذات اقتصاد السوق والنظام المصرفي المتقدم، لا تتجاوز حصة المدفوعات النقدية في إجمالي دوران الأموال 3 - 8٪.

يؤدي التوسع الكبير في مجال تداول النقد إلى زيادة تكاليف الدولة والبنك المركزي للاتحاد الروسي لتداول النقد ونقله وتخزينه واستبدال الأوراق النقدية القديمة بأخرى جديدة وظهور " النقد الأسود" وعدم تسديد الضرائب للموازنة.

إصدار النقد للتداول.هذا واحد جميل عملية صعبةيغطي جوانب مختلفة من أنشطة البنك المركزي للاتحاد الروسي. ويتكون من عدة مراحل:

    التنبؤ بالحاجة إلى العرض النقدي للمستوطنات دون انقطاع؛

    إنتاج الأوراق النقدية وحمايتها من التزييف؛

    المنظمات الأموال الاحتياطيةنقدي؛

    نقل الأموال إلى مناطق الاتحاد الروسي؛

    الإطلاق الفعلي للأموال للتداول.

مصنع جوزناك للطباعة بالنعناع

مرافق التخزين الأقاليمية لبنك روسيا

رئيس مراكز التسوية النقدية (GRCC) التابعة لبنك روسيا

نظام مراكز التسوية النقدية (النقدية) (RCC) لبنك روسيا

نظام البنوك التجارية (التسويات النقدية بين البنوك)

المؤسسات والشركات والمؤسسات والمنظمات بمختلف أشكال الملكية (المدفوعات النقدية بين المؤسسات والشركات والمؤسسات والمنظمات)

السكان (المدفوعات المتبادلة بين الأفراد نقداً)

أرز. 3.2.تنظيم توافر تداول الأموال في الاتحاد الروسي

النقد : 7 - خارج التداول . 2 - في التداول

يبدأ تداول النقد في البنك المركزي للاتحاد الروسي . يتم تحويل النقد من أمواله الاحتياطية إلى سجل النقد العامل (GRKTs أو RKTs). من الأخير، يتم إرسالها إلى مكاتب النقد العاملة للبنوك التجارية لإصدارها للعملاء - الكيانات القانونية أو الأفراد (إما إلى مكاتب النقد الخاصة بالمؤسسات والمنظمات، أو مباشرة إلى السكان)، وبالتالي يتم تداولها. يمكن استخدام جزء من الأموال النقدية من السجلات النقدية للمؤسسات والمنظمات في التسويات فيما بينها إذا كان سعر الشراء لا يتجاوز الحد الأقصى لمبلغ الدفع الذي يحدده القانون. لكن معظمها ينتقل إلى السكان على شكل أنواع مختلفةالدخل النقدي - أجوروالمعاشات والمزايا، والمنح الدراسية، وتعويضات التأمين، ودفع الأرباح، وعائدات بيع الأوراق المالية، وما إلى ذلك.

يستخدم السكان أيضًا النقد في التسويات المتبادلة، ولكن يتم إنفاق معظمه على دفع الضرائب والرسوم ومدفوعات التأمين والإيجار وفواتير المرافق وسداد القروض وشراء السلع ودفع ثمن الخدمات المدفوعة المختلفة وشراء الأوراق المالية والسندات. تذاكر اليانصيب، دفع الإيجار، دفع الغرامات، العقوبات، العقوبات، الخ. وبالتالي، فإن النقد من السكان يذهب إما مباشرة إلى مكاتب النقد العاملة للبنوك التجارية، أو إلى مكاتب النقد الخاصة بالمؤسسات والمنظمات، وخاصة المؤسسات التجارية والخدمية.

يتم إطلاق النقد للتداول والسحب منه بشكل مستمر. يتم طرحها للتداول عندما تكون البنوك في طور التنفيذ المعاملات النقديةإصدارها للعملاء من مكاتب النقد العاملة الخاصة بهم. ولكن بما أن العملاء يقومون في نفس الوقت بتسليم الأموال النقدية إلى مكاتب النقد العاملة بالبنوك، فقد لا تزيد الكمية الإجمالية المتداولة. ولذلك لا بد من التمييز بين مفهومي "إصدار النقود" و"إصدار النقود".

عادةً ما تُفهم المشكلة على أنها إطلاق النقد للتداول، مما يؤدي إلى زيادة عامة في المعروض النقدي الموجود فيه.

في الاتحاد الروسي، يتم تنفيذ جميع عمليات الإصدار الإضافي للأموال للتداول والسحب منها بطريقة مركزية، أي. بتوجيه من البنك المصدر في البلاد - البنك المركزي للاتحاد الروسي. يصدر بنك روسيا إصدارات بناءً على توقعات حجم التداول النقدي، مع مراعاة البيانات توازنالدخل النقدي والإنفاق للسكان.

تنبؤ بالمناخ توازن الدخل النقدي ونفقات السكانوتنفيذه الفعلي يساعد البنك المركزي للاتحاد الروسي وحكومة الاتحاد الروسي على مراعاة طلب السكان بشكل أكثر دقة، والتنبؤ بالاتجاهات في حجم مدخرات السكان، وهيكل طلب المستهلكين وصندوق الشراء من السكان. إن زيادة الدخل على نفقات السكان في الميزانية العمومية تعني زيادة في رصيد النقود في أيدي السكان، والعملية العكسية، على العكس، تعني تخفيضاً. وبناء على ذلك، في الحالة الأولى، فإن مسألة الأموال الصغيرة مطلوبة خدمة نقديةالعملاء من قبل البنك، وفي الثانية - انسحابهم من التداول.

نظام الانبعاثات -هذا إجراء محدد قانونًا للإصدار للتداول البنك المركزيالأوراق النقدية. آلية الإصدار وتنظيم النقد عرض النقوديتضمن إجراءات إصدار وسحب الأموال من التداول، وكذلك إعادة توزيعها بين أقاليم ومناطق الدولة حسب الاحتياجات الاقتصادية. يتم تنفيذ وظيفة إصدار التنظيم النقدي للمعروض النقدي في المناطق من خلال مراكز التسوية النقدية في الإدارات الإقليمية الرئيسية لبنك روسيا. فيها، بإذنه، يتم إنشاء أموال احتياطية من الأوراق النقدية والعملات المعدنية. الغرض الرئيسي من هذه الأموال هو ضمان إصدار النقود، وتنظيم هيكل الأوراق النقدية لعرض النقود، واستبدال الأوراق النقدية والعملات المعدنية التالفة بأخرى جديدة، وتوفير تكاليف النقل من المركز وتخزين الأوراق النقدية.

بالإضافة إلى الأموال الاحتياطية، لدى RCC مكتب نقدي عامل، حيث يتم قبول النقد وصرفه خلال يوم التشغيل. هناك حد لرصيدهم في السجل النقدي العامل؛ إذا تم تجاوزه، في نهاية يوم التشغيل، يتم تحويل الأموال الزائدة إلى الأموال الاحتياطية. يتم تنفيذ هذه العملية تلقائيًا دون الحصول على إذن خاص من بنك روسيا وتعتبر سحبًا للأموال من التداول. وفقًا للإجراء الحالي لتنظيم التدفق النقدي، تضع كل مؤسسة أيضًا حدًا لرصيد النقد في سجل النقد الخاص بها. يجب تسليم جميع الأموال التي تزيد قيمتها إلى البنك التجاري الذي يخدم المؤسسة. بالنسبة للبنوك التجارية، يتم تحديد حدود مكاتب النقد العاملة الخاصة بها، فتقوم بتسليم النقد بمبلغ يتجاوزه إلى GRCC أو إلى RCC (CC)، والأخيرة بدورها، عندما يتم تجاوز حدودها، تقوم بتحويل المبلغ النقدية لاحتياط الأموال، أي. إنهم في الواقع يسحبونه من التداول.

عرض النقود.في الاقتصاد الروسي، يتم تنفيذ جزء كبير من المدفوعات نقدًا، ومع ذلك، لا تزال المدفوعات غير النقدية هي السائدة. ولكن إذا كانت مسألة النقد حكرا على بنك روسيا، فإن مسألة وسائل الدفع غير النقدية في إقتصاد السوقلا يمكن أن توجد. تظهر الأموال غير النقدية في التداول في عملية الودائع وإصدار القروض للبنوك التجارية، والتي لا يمكن تنظيمها إلا بشكل غير مباشر من قبل البنك المركزي. لا توجد أيضًا حدود صارمة بين تداول الأموال النقدية ودوران المدفوعات غير النقدية في ظروف السوق. في حضور أسباب قانونيةيمكن لأصحاب الحسابات المصرفية بسهولة تحويل أرصدتهم إلى نقد. لذلك، للحفاظ على استقرار العملة الوطنية، من الضروري إدارة الحجم الإجمالي لوسائل الدفع في الاقتصاد، بغض النظر عن الشكل الذي توجد به.

إن مجمل الشراء والدفع يعني خدمة الحركة الاقتصادية في أشكال البلاد عرض النقود.

يتم احتساب المعروض النقدي في الاتحاد الروسي من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي اعتبارًا من اليوم الأول من كل شهر بناءً على بيانات الميزانية العمومية الموحدة النظام المصرفي. ويشمل المجاميع النقدية التالية:

شهر -يشمل النقد المتداول؛

م1 -يتكون من مجموع شهربالإضافة إلى أموال التسوية والحسابات الجارية والخاصة للمؤسسات والمنظمات في الحسابات الميزانيات المحلية، الميزانية والنقابات والمنظمات العامة وغيرها من المنظمات، وصناديق التأمين الحكومية، وودائع السكان والمؤسسات في البنوك، والودائع تحت الطلب للسكان في سبيربنك في روسيا؛

م2 -يحتوي على مجموع م1بالإضافة إلى الودائع لأجل للسكان في سبيربنك في روسيا؛

وزارة الصحة- يقوم بتشغيل الوحدة م2بالإضافة إلى شهادات وسندات القروض الحكومية.

يزيد هيكل عرض النقود هذا من نشاط إدارة تداول الأموال، لأنه يسمح لنا بمراعاة درجة تأثير النقود في كل إجمالي على تكوين الطلب الفعال، وبالتالي الأسعار في سوق السلع. والخدمات. وفي الاتحاد الروسي، يُستخدم إجمالي M2 باعتباره الإجمالي النقدي الرئيسي المستخدم في حساب مؤشرات الاقتصاد الكلي الحالية.

لا يعتمد مقدار الأموال اللازمة للتداول على حجم الدوران الاقتصادي في البلاد فحسب، بل يعتمد أيضًا على سرعة تداول الأموال. ومن خلال تسريع معدل دورانها، من الممكن إكمال حجم أكبر من المعاملات باستخدام مبلغ أصغر من المال كوسيلة للتداول والدفع. 11 عن بيانات البنك المركزي للاتحاد الروسي سرعة تداول المعروض النقدي م2 وبلغ متوسط ​​الناتج القومي الإجمالي على أساس سنوي 8.3 في عام 2000، و7.0 في عام 2001. ومن الواضح أنه كان هناك تباطؤ في تداول المعروض النقدي، مما ساهم في مزيد من قمع التضخم. بالإضافة إلى سرعة تداول المعروض النقدي في الاتحاد الروسي، يتم تحديد:

    معدل عودة الأموال إلى مكاتب النقد التابعة لمؤسسات بنك روسيا - نسبة الأموال المستلمة إلى مكاتب النقد بالبنك إلى المتوسط ​​​​السنوي وكتلة الأموال المتداولة ؛

    سرعة تداول الأموال في التداول النقدي - نسبة كمية الإيصالات وإصدار النقد إلى متوسط ​​\u200b\u200bكتلة الأموال المتداولة سنويًا.

في الأدبيات الاقتصادية الحديثة، ظهر مفهوم مقبول بشكل عام حول ضرورة التمييز بين الأنواع المختلفة من الأشكال الوظيفية للنقود، ما يسمى بالنقود "الأقوى"، وهو ما يعني مقدار التزامات البنك المركزي فيما يتعلق بالقطاع الخاص، ينعكس في ميزانيتها العمومية. ويطلق على مجمل التزامات البنك المركزي فيما يتعلق بالقطاع الخاص الذي لديه القدرة على السيطرة عليه نقديقاعدة. مكونات القاعدة النقدية هي الأوراق النقدية والعملات المعدنية التي يحتفظ بها السكان وفي سجلات النقد لدى البنوك، وأموال البنوك التجارية المودعة في البنك المركزيعلى شكل احتياطيات مطلوبة. في الاتحاد الروسي، يتم حساب القواعد النقدية "الضيقة" و"الواسعة". الأول يتكون من مجموع شهر(النقد المتداول)، والنقد في مكاتب النقد لدى البنوك واحتياطياتها المطلوبة لدى بنك روسيا، والثاني يشمل بالإضافة إلى ذلك أموال البنوك التجارية في حسابات المراسلة لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي.

دوران النقد -϶ᴛᴏ مجموعة من المدفوعات لفترة معينة من الزمن، والتي توضح حركة النقد كوسيلة للتبادل وكوسيلة للدفع.

نطاق استخدام النقديرتبط بشكل رئيسي بدخل ونفقات السكان ويشمل:

  • التسويات بين السكان والشركات بيع بالتجزئةوتقديم الطعام؛
  • الأجور ودفع الإيرادات النقدية الأخرى؛
  • إيداع الأموال من قبل السكان وتلقي الأموال من البنك؛
  • دفع المعاشات التقاعدية والمزايا والمنح الدراسية وتعويضات التأمين؛
  • إصدار منظمات الائتمانرصيد المستهلك؛
  • دفع الأوراق المالية ودفع الدخل عليها ؛
  • فواتير الخدمات العامة، ودفع الضرائب إلى الميزانية من قبل السكان.

بناءً على كل ما سبق، نتوصل إلى استنتاج مفاده أنه يمكن استخدام النقد لتداول السلع والخدمات، للتسويات التي لا تتعلق بشكل مباشر بحركة السلع والخدمات. يتم تداول النقد باستخدام أنواع مختلفة من النقود: الأوراق النقدية، والعملات المعدنية، وما إلى ذلك. أدوات الائتمان(الكمبيالات، والسندات المصرفية، والشيكات، وبطاقات الائتمان) يتم إصدار النقد بشكل تقليدي من قبل البنوك المركزية، وفي بعض البلدان من قبل الخزانة. بين الشركات والمنظمات، وفقا ل قاعدة عامة، التدفق النقدي غير مهم.

في البلدان ذات اقتصادات السوق المتقدمة والأنظمة المصرفية، تبلغ حصة المدفوعات النقدية في إجمالي معدل دوران المدفوعات 3-8٪. ويتم ذلك عن طريق تحويل الرواتب إلى الحسابات المصرفية. في الولايات المتحدة الأمريكية، يحصل أقل من 1% من السكان على أجور نقدية، وفي إنجلترا - ما يصل إلى 10%، وفي كندا - 5%. تتم جميع مدفوعات السكان مقابل السلع والخدمات من خلال الشيكات وبطاقات الدفع المختلفة.

اليوم، مجال دوران النقد في روسيا واسع بشكل غير معقول. إذا وصلت في بداية إصلاحات السوق إلى 1/4، فهي الآن تتجاوز 40٪.

أساسي أسباب التوسع دوران النقدية :

  • ازمة اقتصادية؛
  • أزمة نقدية؛
  • أزمة عدم الدفع؛
  • التباطؤ في المستوطنات؛
  • ونظام غير منظم بشكل كاف للتسويات بين البنوك؛
  • التخفيض المتعمد للأرباح من أجل تجنب الضرائب وتوسيع المدفوعات النقدية خارج البنوك.

يؤدي التوسع الحاد في تداول النقد إلى زيادة تكاليف التوزيع، واستبدال الأوراق النقدية القديمة بأخرى جديدة، وظهور "النقد الأسود"، ونقص مدفوعات الضرائب. وستكون النتائج العجز وعدم الاستقرار المالي. إذا مر تداول الأموال عبر الحسابات المصرفية، فسيكون لدى البنك المركزي المزيد من الفرص لأخذها في الاعتبار وتنظيمها والحصول على معلومات كاملة عن حالة الاقتصاد. وهذا من شأنه أن يجعل من الممكن عدم توسيع الانبعاثات. غالبًا ما يتم تحويل حجم التداول النقدي غير المحسوب إلى عملة أجنبية، وهذا يتطلب من الدولة توسيع عملية إصدار النقد للمدفوعات من الميزانية.

ينظم القانون المدني للاتحاد الروسي بالتفصيل قواعد استخدام النقد في البلاد. في هذه الحالة، يتم تحديد إجراءات مختلفة للتسويات بمشاركة السكان، اعتمادًا على العلاقة بين المدفوعات النقدية والأنشطة التجارية. تتم هذه المدفوعات عن طريق التحويل المصرفي. يقوم الأشخاص الذين لا يشاركون في أنشطة ريادة الأعمال بسداد المدفوعات نقدًا وغير نقدًا. في ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙii مع الإجراء الحالي لتنظيم تداول النقد، يتم وضع حدود لرصيد النقد في سجلات النقد لكل مؤسسة، ويجب إيداع جميع الأموال التي تتجاوز الحد في البنك الذي يخدم هذه المؤسسة. إذا كان هناك عدة حسابات في بنوك مختلفة، فإن المؤسسة، حسب تقديرها، تنطبق على أحدهم مع توقع إنشاء حد للرصيد النقدي في السجل النقدي. عند التحقق لهذه المؤسسةوتسترشد البنوك بهذا الحد. بالنسبة للمنشأة التي لم تقدم تسوية إلى البنك، يعتبر حد الرصيد النقدي صفرًا، ويعتبر النقد غير المسلم أعلى من الحد.

يتم إصدار النقد للمؤسسات من البنك على حساب الإيصالات الحالية في مكاتب النقد بالبنك. تجدر الإشارة إلى أنه من أجل ضمان توقيت المدفوعات النقدية، تحدد لجنة RCC التابعة للبنك المركزي للاتحاد الروسي لكل بنك مبلغ الحد الأدنى المسموح به للرصيد النقدي في مكتب النقد التشغيلي في نهاية اليوم.

قبل الذهاب إلى علاقات السوقتم تخطيط وتنظيم معدل الدوران النقدي على أساس رصيد الدخل والنفقات النقدية للسكان وعلى أساس الخطة النقدية لبنك الدولة. وبمساعدة هذه الخطط تم حل مشكلة موازنة عرض النقود والسلع، ومسألة حجم الانبعاثات، وسحب الأموال من التداول. وكانت المسألة ذات طبيعة توجيهية. ومع الانتقال إلى علاقات السوق، لم تعد خطط الانبعاثات إلزامية. يساعد التنبؤ بميزان الدخل والنفقات النقدية البنك المركزي للاتحاد الروسي على مراعاة طلب السكان بشكل كامل والتنبؤ بهيكل طلب المستهلك. إذا كان دخل السكان في الميزانية العمومية يتجاوز النفقات، فإن ϶ᴛᴏ يعني أن المعروض النقدي في أيدي السكان يزداد. في هذه الحالة، تتطلب الخدمات النقدية للعملاء إصدار المال.

العناصر الرئيسية لدخل السكان في الميزانية العمومية: الأجور والمعاشات التقاعدية والمزايا والمنح الدراسية والدخل من الممتلكات والأنشطة التجارية. تم نشر المادة على http://site
اليوم، تغيرت العلاقة بين الأجور ودخل الممتلكات. ومن المناسب أن نلاحظ أن الأجور تمثل أقل من 50% من دخل السكان.

نفقات السكان - شراء السلع والخدمات (2 / 3)، المدفوعات الإلزاميةوالودائع (10%)، وشراء العملات الأجنبية (20%). انخفضت الزيادة في أموال السكان بشكل حاد، وكذلك المدخرات في الأوراق المالية والودائع. منذ عام 1991، تم تجميع توقعات دوران النقد في روسيا، والتي تعتمد على الموثوقية والواقع في تحديد التغيرات في المعروض النقدي المتداول. تجدر الإشارة إلى أنها ضرورية لتحديد الحاجة إلى الأموال النقدية في روسيا ككل، حسب المنطقة والبنك. تعكس توقعات دوران النقد حجم ومصادر التدفقات النقدية إلى البنوك، وحجم واتجاه إصدارها، وفي نهاية المطاف، إصدار الأموال أو سحبها. يتم إعداد الحسابات من قبل البنوك كل ثلاثة أشهر، وتوزيعها حسب الشهر، وإرسالها إلى لجنة RCC للبنك المركزي للاتحاد الروسي قبل أسبوعين من بداية الربع. قبل ثلاثة أيام من بداية الربع، تقدم لجنة التنسيق الإقليمية التابعة للبنك المركزي للاتحاد الروسي بيانات تقديرية عن حجم التداول في المنطقة ككل لاستلام وصرف الأموال النقدية إلى البنوك.

يعكس جانب الإيرادات في حسابات الدوران النقدي: الإيرادات التجارية، والإيرادات من مؤسسات النقل، والإيرادات من الخدمات الاستهلاكية ومؤسسات الترفيه، وفواتير الإيجار والمرافق، وإيصالات حسابات المؤسسات الزراعية، والإيرادات من بيع العملة، والإيرادات من مؤسسات الاتصالات، الدخل من بيع الأوراق المالية. ويعكس جانب الإنفاق: الأجور، والمعاشات التقاعدية، والمزايا، وإصدار الأموال لشراء المنتجات الزراعية، ونفقات الأعمال.

اليوم ينتقل البنك المركزي للاتحاد الروسي إلى أساليب السوقالتنبؤ المتعلق بتحديد حجم إعادة التمويل، وتغيير أسعار الفائدة، باستخدام المعايير الاحتياطيات المطلوبةباستخدام الحسابات الإجمالية النقدية.
تجدر الإشارة إلى أن الطريقة الرئيسية للتنظيم أصبحت بشكل متزايد عمليات البنك المركزي للاتحاد الروسي في السوق المفتوحة. وفي هذه الحالة يتم استخدام نظام شامل لتنظيم التدفق النقدي.

تتضمن مسألة النقود ضمان عرض النقود من المصادر التالية:

  • إقراض البنوك التجارية:
  • إقراض الدولة:
  • زيادة احتياطيات الذهب والعملات الأجنبية.

في الحالة الأولى، يتم تأمين الإصدار عن طريق الفواتير والأوراق المالية الأخرى، في الثانية - عن طريق الدين الحكومي، السندات الحكوميةوالالتزامات، في الثالثة - لا تحتاج إلى ضمانات، لأن الذهب والعملة سيكونان ضمانات.

تعمل أصول البنك المركزي للاتحاد الروسي كدعم لإصدار الأوراق النقدية، في حين يحدد بنك روسيا إجراءات إجراء المعاملات النقدية، ويضع قواعد النقل والتخزين وجمع الأموال، ويشكل آلية لإنشاء الاحتياطي أموال الأوراق النقدية والعملات المعدنية، تحدد إجراءات استبدال الأموال التالفة وإتلافها. يتم تعيين وظائف التنظيم النقدي للعرض النقدي إلى لجنة RCC التابعة للبنك المركزي للاتحاد الروسي، والتي يتم تنظيمها في الإدارات الإقليمية الرئيسية لبنك روسيا، حيث يتم إنشاء الأموال الاحتياطية من الأوراق النقدية والعملات المعدنية. ومن الجدير بالذكر أنها ضرورية لضمان الانبعاث، وتنظيم هيكل الأوراق النقدية لعرض النقود، واستبدال الأوراق النقدية التالفة وتوفير تكاليف النقل.

باستثناء ما ورد أعلاه، أنشأت لجنة الأوراق المالية والبورصات التابعة للبنك المركزي للاتحاد الروسي مكاتب نقدية متداولة تقبل وتصدر الأموال خلال يوم العمل.
ومن الجدير بالذكر أن رصيد النقود في السجل النقدي محدود، ويتم تحويل الفائض إلى الصندوق الاحتياطي. يتم توفير الخدمات النقدية للبنوك التجارية على أساس تعاقدي. يتم إصدار الأموال وقبول الأموال الزائدة والخدمات النقدية مع انعكاس جميع المعاملات على الحسابات المراسلة للبنوك وغيرها الكيانات القانونية.

إصدار النقود— ϶ᴛᴏ إطلاق الأموال للتداول، مما يزيد من كتلة النقد المتداول. أحجام الإصدار في الاقتصاد الموجهيتم تنظيمها بشكل صارم من قبل الدولة، وفي اقتصاد السوق هناك طريقة للتنبؤ بالانبعاثات. عمليات الإصدار(عمليات إصدار وسحب النقود من التداول) تتم بواسطة:

  • البنك المركزي (بنك الإصدار)، الذي يتمتع بحق احتكار إصدار الأوراق النقدية (الأوراق النقدية)، والتي تشكل الغالبية العظمى من الأوراق النقدية تداول النقدية;
  • خزينة الدولة ( وكالة تنفيذية)، إصدار الأوراق النقدية ذات الفئات الصغيرة (أوراق الخزينة والعملات المعدنية المصنوعة من أنواع معدنية رخيصة الثمن، والتي الدول المتقدمةيمثل حوالي 10٪ من إجمالي الإصدار النقدي)

تتخذ الدولة تدابير لتنظيم عملية الإنتاج باستخدام الائتمان و النظام النقديلإضعاف التقلبات الدورية المحتملة في العمليات الاقتصادية. في العديد من البلدان، تحت تأثير زيادة التضخم، تم استخدام هذه الطريقة لتحقيق الاستقرار في الاقتصاد الاستهداف— تحديد أهداف من أجل تنظيم نمو المعروض النقدي المتداول والائتمان، وهو الأمر الذي كان ينبغي أن تسترشد به البنوك المركزية. وبما أن التداول النقدي يتأثر بعوامل اقتصادية مختلفة، ولا يعتمد فقط على زيادة كمية المعروض النقدي، فقد تخلت العديد من البلدان الآن عن استهداف المجاميع النقدية. في جوهرها، الاستهداف هو وضع قيود مباشرة على التغيرات في حجم المعروض النقدي. لا تنسى ذلك نقطة مهمةسيكون التأثير على فعالية تنظيم ديناميكيات عرض النقود باستخدام الأهداف هو الترتيب الذي يتم به إنشاء هذه الأخيرة: في شكل أرقام مراقبة (فرنسا)، الودائع (الولايات المتحدة الأمريكية)، التوقعات (اليابان)

تنظيم التدفق النقدي

دعونا نلقي نظرة على تنظيم التدفق النقدي باستخدام مثال الاتحاد الروسي.

في روسيا، يتم تنظيم تداول النقد من خلال "يجدر القول - اللائحة المتعلقة بقواعد تنظيم تداول النقد على أراضي الاتحاد الروسي"، التي وافق عليها بنك روسيا - البنك المركزي للاتحاد الروسي (البنك المركزي للاتحاد الروسي). الاتحاد الروسي). تجدر الإشارة إلى أن هذا الحكم سيكون إلزاميًا للتنفيذ من قبل المؤسسات الإقليمية للبنك المركزي للاتحاد الروسي ومراكز التسوية النقدية (RCC) ومؤسسات الائتمان وفروعها، بما في ذلك المؤسسات. بنك الادخارالتابعة للاتحاد الروسي، فضلاً عن المنظمات والشركات والمؤسسات (المشار إليها فيما بعد بالمؤسسات) الموجودة على أراضي الاتحاد الروسي.

وبحسب اللائحة، تقوم جميع المنشآت، بغض النظر عن شكلها التنظيمي والقانوني، بتخزين أموالها النقدية في المؤسسات المصرفية في حساباتها بشروط تعاقدية.

يجب تسليم النقد المستلم في مكاتب النقد الخاصة بالمؤسسات إلى المؤسسات المصرفية لإضافتها لاحقًا إلى حسابات هذه المؤسسات.

سيتم تسليم الأموال النقدية من قبل الشركات مباشرة إلى مكاتب النقد التابعة للمؤسسات المصرفية أو من خلال مكاتب النقد المشتركة في المؤسسات، وكذلك من قبل الشركات التابعة للجنة الدولة للاتحاد الروسي للاتصالات والمعلوماتية (Goskomsvyaz of روسيا) لتحويلها إلى الحسابات الحالية. في المؤسسات البنكية.

يتم قبول النقد من قبل المؤسسات المصرفية من المؤسسات المخدومة بالطريقة التي حددتها "من الجدير بالذكر - اللوائح المتعلقة بإجراء المعاملات النقدية وقواعد تخزين ونقل وجمع الأوراق النقدية والعملات المعدنية لبنك روسيا في المؤسسات الائتمانية على أراضي الاتحاد الروسي" (بصيغتها المعدلة بموجب تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 27 فبراير 2010 رقم 2405-U) يتم تحديد الإجراءات والمواعيد النهائية لتسليم النقد عن طريق الخدمة المصرفية المؤسسات لكل مؤسسة بالاتفاق مع مديريها بناءً على ضرورة تسريع دوران الأموال واستلامها في الوقت المناسب من مكاتب النقد خلال أيام عمل المؤسسات المصرفية. من المفترض تقليديًا أن تكون المواعيد النهائية لتسليم الأموال النقدية من قبل الشركات يوميًا.

يتم تسليم النقد المقبول من الأفراد لدفع الضرائب والتأمين والرسوم الأخرى من قبل الإدارات وجامعي هذه المدفوعات مباشرة إلى المؤسسات المصرفية أو عن طريق التحويل من خلال مؤسسات لجنة الدولة للاتصالات في روسيا.

يتم وضع الحدود النقدية المحفوظة في سجلات النقد للمؤسسات على أساس يومي من قبل البنوك التي تخدمها بالاتفاق مع مديري هذه المؤسسات. في هذه الحالة، يتم أخذ تفاصيل أنشطة المؤسسة بعين الاعتبار. يمكن أن يضمن الحد النقدي، وفقًا لتوجيهات البنك، التشغيل الطبيعي للمؤسسة اعتبارًا من صباح اليوم التالي، ويمكن تحديد الحد ضمن حدود متوسط ​​الإيرادات النقدية اليومية، وما إلى ذلك. تقوم البنوك بإصدار النقد للمؤسسات تقليديًا على حساب الإيصالات النقدية الحالية في المكاتب النقدية لمؤسسات الائتمان.

يتم تنظيم النقد في المؤسسات الائتمانية التي تخدمها مراكز التسوية النقدية (RCCs) بنفس الطريقة.

لضمان إصدار النقد في الوقت المناسب من قبل المؤسسات الائتمانية من حسابات المؤسسات، وكذلك من حسابات الودائع للمواطنين والفروع الإقليمية لبنك روسيا أو بناءً على تعليماتهم، تحدد اللجان النقدية الإقليمية المبلغ لكل مؤسسة ائتمانية وفروعها. الحد الأدنى المسموح به للرصيد النقدي في مكتب النقد التشغيلي في نهاية اليوم.

يتم وضع حدود لسجلات النقد العاملة في مراكز التسوية النقدية وتعزيزها وفقًا لـ "تعليمات الإصدار والعمل النقدي في مؤسسات بنك روسيا" بصيغتها المعدلة. تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 27 فبراير 2010 رقم 2405-U.

دعونا ندرس مخطط دوران النقد في الاتحاد الروسي (الشكل 2.1)

الشكل رقم 2.1. مخطط التدفق النقدي في روسيا

الروابط الرئيسية للتداول النقدي

سيكون الدافع الأولي الذي يؤدي إلى تشغيل آلية التدفق النقدي هو توجيه البنك المركزي للاتحاد الروسي إلى مراكز التسوية النقدية. ووفقا لذلك، يتم تحويل النقد من أموالهم الاحتياطية إلى سجلات النقد العاملة في RCC. وبالتالي يتم تداولها. من سجلات النقد العاملة في RCC، يتم إرسال النقد إلى مكاتب النقد العاملة مؤسسات الائتمان(البنوك التجارية) بعض هذه الأموال تخدم التسويات بين البنوك، ويتم إرسال بعضها كقروض إلى بنوك أخرى، ولكن يتم إصدار معظم الأموال النقدية للكيانات القانونية والأفراد الذين يخدمهم هذا البنك التجاري.

يتم استخدام جزء من النقد الموجود في سجلات النقد للمنظمات والمؤسسات والمؤسسات في التسويات فيما بينها، ولكن يتم تحويل الأغلبية إلى السكان في شكل دخل نقدي (الرواتب، والمعاشات التقاعدية، والمزايا، وما إلى ذلك)

ويستخدم السكان الأموال النقدية في التسويات المتبادلة، ولكن يتم إنفاق معظمها على دفع الضرائب والإيجار وفواتير المرافق، وشراء السلع ودفع تكاليف الخدمات، ودفع التأمين، ودفع الإيجار، وما إلى ذلك.

وبناء على ذلك، تذهب الأموال من السكان إما إلى مكاتب النقد للمؤسسات التجارية، ولجنة الدولة للاتصالات في روسيا، وكذلك المؤسسات التي تقدم الخدمات للسكان، أو مباشرة إلى مكاتب النقد العاملة للبنوك التجارية.

التنبؤ وتقييم حالة التدفق النقدي

لتحديد حجم ومصادر المقبوضات النقدية في مكاتب النقد للمؤسسات المصرفية واتجاهات إصدارها، وكذلك إصدارها أو سحبها من التداول في المناطق والأقاليم والجمهوريات والاتحاد الروسي ككل، توقعات النقد يتم تجميع حجم التداول لكل ربع سنة.

لتحديد الحاجة إلى النقد، تقوم مؤسسات الائتمان بإجراء حسابات تنبؤية للإيصالات المتوقعة في مكاتبها النقدية والمدفوعات النقدية بناءً على السلسلة الزمنية لـ "تقرير عن حجم التداول النقدي لمؤسسات بنك روسيا ومؤسسات الائتمان" أو على أساس النقد طلبات من المؤسسات المخدومة.

يتم تجميع حسابات المقبوضات النقدية المتوقعة في مكاتب النقد لمؤسسات الائتمان (البنوك التجارية) ومدفوعاتها كل ثلاثة أشهر، موزعة حسب الشهر. يتم إبلاغ نتائج الإيرادات والمصروفات النقدية إلى لجنة تنسيق الإيرادات (RCC)، حيث يتم فتح حساب مراسل للمؤسسة الائتمانية، قبل 14 يومًا من بداية الربع المتوقع.

تقوم مراكز التسوية النقدية بعمل تنبؤات للدوران النقدي من حيث الدخل والنفقات ونتائج الانبعاثات بشكل عام للمؤسسات الائتمانية التي تخدمها بناءً على تحليل دوران النقد الذي يمر عبر مكاتب النقد الخاصة بها والرسائل الحالية من مؤسسات الائتمان. يتم إجراء الحسابات ربع سنوية مع التوزيع حسب الشهر و 7 أيام قبل الإبلاغ عن الربع الجديد إلى الفرع الإقليمي لبنك روسيا. يعد هذا أمرًا مهمًا للغاية بالنسبة للحسابات التنبؤية للحجم، وإذا لزم الأمر، إصدار الأموال من أجل تعزيز سجلات النقد العاملة في RCC.

لتحديد التغيرات المتوقعة في المعروض النقدي المتداول واحتياجات المؤسسات من النقد، تقوم الفروع الإقليمية لبنك روسيا بوضع توقعات لدوران النقد للمنطقة والإقليم والجمهورية وفقًا لمصادر الإيرادات النقدية في مكاتب النقد المؤسسات المصرفية وتوجهات إصدارها للربع القادم. بالمناسبة، يتم تنفيذ هذا العمل على أساس تقييم آفاق التنمية الاجتماعية والاقتصادية في المنطقة، والإبلاغ عن بيانات عن حجم التداول النقدي للفترات السابقة، فضلا عن المعلومات الواردة من RCC والبنوك على المتوقع دوران النقدية ونتيجة الانبعاثات.

تأخذ المؤسسات الإقليمية لبنك روسيا في الاعتبار النتائج المتوقعة لإصدار الأموال عند وضع تدابير لتنظيم تداول النقد في المنطقة، وكذلك عند وضع خطط لتسليم النقد إلى الصناديق الاحتياطية لمراكز التسوية النقدية .

دعونا نلاحظ أن الفروع الإقليمية لبنك روسيا تقوم بتحليل حالة التداول النقدي في المناطق على أساس ربع سنوي.

سيكون موضوع التحليل هو: الاتجاهات الناشئة في معدل دوران النقد وهيكله؛ مصادر المقبوضات النقدية في مكاتب النقد للمؤسسات المصرفية وتوجيهات سحبها من مكاتب النقد في المؤسسات المصرفية ؛ سرعة العودة النقدية إلى المكاتب النقدية للمؤسسات المصرفية؛ التغيرات والاتجاهات المستمرة في الاقتصاد؛ التغيرات في مؤشر أسعار المستهلك؛ حالة وتطور المدفوعات غير النقدية بين الكيانات القانونية والأفراد؛ مستوى تحصيل العائدات النقدية (خاصة التجارة) المتولدة في السوق الاستهلاكية. تتم دراسة التوزيع الإقليمي لإصدار الأموال المتداولة، وأسباب زيادة إصدار (تقليل السحب) النقدي؛ الفرص غير المستغلة للمؤسسات المصرفية لتعبئة الموارد النقدية الداخلية لتلبية الاحتياجات النقدية للمؤسسات؛ نتائج الرقابة المصرفية على امتثال المؤسسات لإجراءات إجراء المعاملات النقدية والتعامل بالنقد ؛ التغيرات المستمرة في اتجاهات استخدام الدخل النقدي للسكان ومصادر تكوينهم؛ حالة إنفاق الكيانات القانونية على الأجور والمدفوعات الاجتماعية؛ أسباب تكوين الديون المتأخرة لدفع أموال الأجور والمعاشات التقاعدية.

يتعلق فقط بالتدفق النقدي. ويشمل كامل مجموعة العمل التنظيمي والاقتصادي لخدمة الاقتصاد نقداً. من خلال الأخير، تتم التسويات بين الشركات والمنظمات والمؤسسات مع السكان، وكذلك التسويات بين المجموعات السكانية. تمثل حصة حجم التداول النقدي جزءًا صغيرًا من إجمالي حجم التداول النقدي.

يعد التنظيم العلمي والعقلاني للتداول النقدي مهمًا لحل العديد من المشكلات الاجتماعية والاقتصادية. في هذا المجال من العلاقات النقدية، يتم الإدراك النهائي لقيمة إجمالي الناتج الاجتماعي، وتحظى السلع المنتجة بالاعتراف العام. في عملية بيع البضائع، يتم تحديد مدى تلبية الإنتاج لاحتياجات الاستهلاك الشخصي، والتي تحدد إلى حد كبير التداول الطبيعي للأموال في البلاد واستقرار قوتها الشرائية، أي. يحسن المبلغ النقدي.

في الواقع، يحتاج البنك إلى هذا المبلغ النقدي الذي يسمح بما يلي:

  • إجراء دفعات نقدية للعملاء الذين لديهم حساب في هذا البنك
  • - توفير النقد، إذا لزم الأمر، للعملاء الذين يقرضهم البنك
  • توفير النقد للعملاء الذين لديهم حسابات في بنك آخر ولكن يمكنهم، بموجب الاتفاق، سداد شيكاتهم في ذلك البنك
  • موازنة الاختلالات الناشئة في معدل دوران المدفوعات مع البنوك الأخرى

حركة النقديةيتم تنفيذه وفقًا لتوقعات معدل الدوران النقدي للبنك المركزي، والذي يعتمد على المؤشرات المتوقعة لخطة التنمية الاجتماعية والاقتصادية للبلاد، والميزانية، وتوازن الدخل النقدي ونفقات السكان (يتم تجميع الأخير على أساس إقليمي بحيث يتم تحقيق الدخل النقدي محليًا في المقام الأول). إن التنظيم الصحيح للتدفق النقدي له أهمية قصوى، لأنه يخدم الروابط بين الإنتاج والاستهلاك الشخصي. وفي الوقت نفسه، يتحول معدل دوران النقد باستمرار إلى معدل دوران غير نقدي والعكس صحيح.

على الرغم من أن معدل دوران النقد أقل بكثير من غير النقدي، إلا أن تنظيمه الصحيح مهم للغاية من الناحية الاجتماعية والاقتصادية، لأن هذا الدوران يخدم في المقام الأول العلاقات المتعلقة بمجال الاستهلاك الشخصي. يتفاعل مجال التداول النقدي بسرعة كبيرة مع التغيرات في الدخل النقدي للسكان، وإمكانيات تحويل هذه الدخول إلى دخل حقيقي القيم المادية، على توزيع الدخل النقدي بين مختلف الفئات الاجتماعية وشرائح السكان. تعتبر العمليات التي تجري في مجال تداول النقد ذات أهمية قصوى لضمان استقرار الأموال.

التنبؤ بالتداول النقدي هو جزء لا يتجزأ النظام المشتركالتنبؤ الاقتصادي. في عملية التنبؤ بمعدل دوران النقد، يجب ضمان أفضل رضا لمتطلبات قوانين التداول النقدي شرط ضروريالحفاظ على القوة الشرائية للنقود وتداولها الطبيعي في الاقتصاد بأقل تكاليف تداول. بفضل تقسيم دوران الأموال الفردية إلى دوران غير نقدي وتداول نقدي في مجال الأخير، تعمل التدفقات النقدية التالية:

  • التدفق الأول الذي من خلاله تدخل الأموال من مكاتب النقد البنكية عند إصدار النقد لدفع الأجور والمعاشات والمنح الدراسية والمزايا إلى مجال التداول
  • التيار الثاني، الذي يتم من خلاله إرجاع الأموال في شكل إيرادات من المنظمات التجارية من بيع البضائع للسكان، ومؤسسات المرافق العامة، من المنظمات التي تقدم خدمات مدفوعة الأجر المختلفة للسكان، من مجال تداول الأموال إلى مكاتب النقد المصرفية

هذه التدفقات النقدية هي التدفقات الرئيسية. أنها تضمن التداول الطبيعي للنقد من خلال مكاتب النقد المصرفية والخدمة النقدية دون انقطاع للأسرة. بالإضافة إلى ذلك، يوجد في مجال التداول تدفقان آخران: حركة النقد بين مجموعات السكان، المرتبطة بشكل أساسي بتجارة السوق، وحركة النقد بين المؤسسات، وهي محدودة الحجم للغاية. ومع تطور العمل الفردي والأنشطة الخاصة، تزداد حركة النقد بين المجموعات السكانية، مما قد يؤثر على سرعة دوران الأموال من خلال مكاتب النقد المصرفية.

في الواقع، يتكون النقد من الأوراق النقدية والعملات المعدنية التي يصدرها البنك المركزي ويحتفظ بها في مكاتب النقد بالبنوك، كما يتم تداولها خارجًا. القطاع المصرفي. يبدأ النقد حركته من مكاتب النقد التابعة للبنك المركزي، الذي يمنح حق احتكار إصدار الأموال للتداول. تتلقى البنوك التجارية الأموال النقدية من البنك المركزي، لتعويضها قيمة الوجهعلى حساب مواردها من خلال تحويل الأموال غير النقدية. لضمان توفير النقد دون انقطاع لكيانات الأعمال، يجب أن يكون لدى مكاتب النقد في البنوك التجارية دائمًا الرصيد النقدي اللازم.

تتلقى الكيانات التجارية، باستخدام الأموال المتاحة في حساباتها أو القرض المقدم من البنك، النقد في مكتب النقد التابع للبنك الخدمي. تهدف هذه المبالغ المالية إلى دفع أجور الموظفين وإجراء مدفوعات أخرى، وبالتالي لا ينبغي تأخيرها في سجلات النقد الخاصة بالكيانات التجارية. وبعد ذلك، يتم استخدام النقد لدفع ثمن السلع المشتراة والخدمات المقدمة، وكذلك للمدفوعات الأخرى لصالح الدولة والمؤسسات والأفراد. ونظرًا لإمكانية تأجيل إنفاق جزء من النقد، فإنه يصبح وسيلة للتراكم (الادخار) ويحتفظ به السكان أو يوضع في أحد البنوك.

يحدد المبلغ الإجمالي للمدفوعات النقدية لفترة زمنية معينة حجم التداول النقدي، والذي يشمل الإصدارات النقدية من مكاتب النقد البنكية، وإيصالات الأموال إلى مكاتب النقد البنكية، وتداول النقد عبر البريد، والمدفوعات من مكاتب النقد الخاصة بالمؤسسات المنظمات والمؤسسات للسكان، المدفوعات من السكان للمؤسسات والمنظمات والمؤسسات، تداول النقدية بين المواطنين.

يمر التداول الرئيسي للنقد عبر مكاتب النقد للبنوك التي تقدم الخدمات النقدية للاقتصاد. يحدث التداول النقدي بشكل مستمر. المشاركون في تداول النقد (في مكاتب النقد للبنوك والكيانات التجارية والسكان) لديهم باستمرار بشكل أو بآخر الأرصدة النقدية، والتي يتم استهلاكها تدريجياً، واستبدالها بأخرى جديدة مبالغ من المال. نظرًا لتقسيم دوران نقدي واحد إلى دوران غير نقدي وتداول نقدي ، يوجد دائمًا رصيد معين من النقد في مجال الأخير. وتتكون من الأرصدة النقدية في أيدي السكان والأرصدة النقدية في سجلات النقد للمؤسسات والمنظمات وفي سجل النقد العامل للبنوك.

يتقلب حجم الرصيد النقدي المتداول باستمرار، لأنه يعتمد على العديد من العوامل - الاقتصادية والتنظيمية: على مستوى دخل السكان، على أنشطة التجارة والمرافق والمنظمات المنزلية، والنظام المصرفي، على درجة الامتثال مع الانضباط النقدي من قبل الشركات. يتم تنظيم تداول النقد من خلال مكاتب النقد للكيانات التجارية من قبل البنوك أثناء عملياتها لتنظيم تداول الأموال في الدولة وتقديم الخدمات النقدية للاقتصاد. طورت الممارسة المصرفية طرقًا لتنظيم دوران النقد مثل الحد من الأرصدة النقدية للكيانات التجارية، وتحديد قواعد إنفاق النقود من العائدات، وإنشاء طرق ومواعيد نهائية لإيداع العائدات في البنك، والحد الأقصى لمبالغ التسويات بين الكيانات التجارية نقدًا ، وإنفاق النقود وفقًا للغرض المقصود، وما إلى ذلك.

يجب أن يتم إنفاق الأموال النقدية المستلمة من المؤسسات المصرفية من قبل كيانات الأعمال على الأغراض التي تم استلامها من أجلها. يجوز لكيانات الأعمال الاحتفاظ بالنقود في سجلات النقد الخاصة بها ضمن الحدود التي تحددها المؤسسات المصرفية التي تفتح فيها. الحسابات الجارية. إذا لم يتم تعيين حد الرصيد النقدي من قبل البنك، فإن المبلغ الزائد يعتبر كامل المبلغ النقدي في السجل النقدي للكيان التجاري. لتحديد حدود الرصيد النقدي، وإجراءات وتوقيت تسليم العائدات النقدية، وكذلك مقدار استخدامها، يتعين على الكيانات التجارية تقديم طلب سنويًا إلى مؤسسة خدمة البنك بالشكل المقبول. يقوم البنك، بناءً على طلب بالاتفاق مع إدارة الكيان التجاري، بتحديد الحد الأقصى لرصيد النقد في سجلات النقد، وإجراءات وتوقيت تسليم العائدات النقدية، بالإضافة إلى مبلغ استخدامها. جميع المبالغ النقدية التي تزيد عن حد الرصيد النقدي المقرر، وكذلك في حالة وجود حد غير محدد، يتعين على كيانات الأعمال التحويل إلى مؤسسات الخدمات المصرفية إلى حسابها الجاري بالطريقة وفي الحدود الزمنية المتفق عليها مع هذه المؤسسات.

يمكن إيداع النقد في المكاتب النقدية النهارية والمسائية للبنوك، لهواة التحصيل للتسليم اللاحق إلى المؤسسات المصرفية، إلى المكاتب النقدية المشتركة في الكيانات التجارية للتسليم اللاحق إلى البنك، لشركات الاتصالات للتحويل إلى الحسابات المصرفية. بما يتجاوز حد الرصيد النقدي المقرر، يحق لكيانات الأعمال الاحتفاظ بالنقد في سجلات النقد الخاصة بها فقط للأجور والمزايا الاجتماعية والمنح الدراسية والمعاشات التقاعدية ولفترة معينة فقط، على سبيل المثال، لا تزيد عن 3 أيام عمل، بما في ذلك يوم استلام الأموال من البنك.

لتقديم الخدمات النقدية لعملائها، يتم إنشاء أقسام مستقلة في هيكل البنوك (الاستلام والمصروف والإيرادات والمصروفات والعملة ومكاتب النقد المسائية ومكاتب تحويل النقد ومكاتب النقد البنكي في الكيانات التجارية، وكذلك مكاتب الصرافةومراكز التسوية النقدية، والتي يمكن أن تعمل خلال ساعات العمل العادية أو خلال ساعات طويلة). لترحيل جميع المبالغ النقدية التي يتلقاها البنك وإجراء معاملات الخصم، يكون لدى كل بنك تشغيل مكتب النقدية، والتي يجب تحديد الحد الأدنى المسموح به من المبلغ النقدي (الحد) اللازم للوفاء بالتزامات البنك في الوقت المناسب لتلبية احتياجات العملاء النقدية بالكامل.

يعتمد تداول النقد على مبادئ تشير إلى أن الكيانات التجارية بجميع أشكال الملكية مطالبة بالاحتفاظ بأموالها النقدية حسابات مفتوحةفي المؤسسات المصرفية. يتم استلام النقد اللازم لدفع الأجور أو سداد مدفوعات أخرى من قبل الكيانات التجارية من مكاتب النقد البنكية؛ يمكن لكيانات الأعمال الاحتفاظ بالنقد في سجل النقد الخاص بها ضمن الحدود واستخدام جزء من العائدات لتلبية احتياجاتها الخاصة ضمن الحدود التي تضعها المؤسسات المصرفية، وجميع المبالغ النقدية الزائدة الحدود المقررةيجب تسليم رصيد سجلات النقد إلى مؤسسات الخدمة المصرفية.

ويجب على الدولة أن تدرس بشكل مستمر تأثير هذه العوامل وتؤثر فيها في اتجاه تقليل النقد المتداول. ويتم تقليل كمية النقود المتداولة من خلال تسريع حركتها عبر مكاتب النقد بالبنوك، مما يجعل من الممكن خدمة تدفق نقدي أكبر بكمية نقدية أقل. وهذا بدوره يسمح لك بتوفير تكاليف التداول المرتبطة بإنتاج وتخزين النقود، كما يعززها أيضًا قوة شرائيةلأنه في هذه الحالة يوجد خلف كل وحدة كتلة كبيرة نسبيًا من المخزون والخدمات المدفوعة.

يشير معدل الدوران النقدي إلى إجمالي المدفوعات التي تتم باستخدام النقد. التداول النقدي هو مجال خاص لتداول الأموال. ومن مميزات هذا الدوران: أولاً أنه محدود: ثانيًا يتم تنظيم مجال تداول النقد بشكل صارم من خلال القوانين التشريعية والتنظيمية؛ ثالثا، يتم تحديد حصة هذا المجال في الدوران النقدي بأكمله من خلال الحالة العامة للاقتصاد؛ رابعا، تبدأ حسابات العرض النقدي بأكمله من التداول النقدي. في حالة الأزمة في أوكرانيا، يتميز نمو مجال تداول النقد بأنه يخدم في الغالب تداول الظل.

رئيسي الفعل المعياري، الذي ينظم دوران النقد، هو التعليمات "بشأن إجراء المعاملات النقدية من قبل بنوك أوكرانيا" بتاريخ 1 يونيو 2011، بالإضافة إلى التعليمات التي تمت الموافقة عليها بموجب قرار البنك الوطني الأوكراني. "بشأن تنظيم العمل مع تداول النقد من قبل المؤسسات المصرفية الأوكرانية." ووفقا لهذه التعليمات، فإن تنظيم المدفوعات النقدية يقع ضمن صلاحيات البنك الوطني الأوكراني.

يمكن الحصول على قسيمة لدى المؤسسات المصرفية من قبل كيان تجاري للتسويات مع السكان للأجور والمدفوعات النقدية والحوافز غير المدرجة في الأموال المخصصة للاستهلاك والمساعدة والتعويضات والرسوم والمنح الدراسية والمعاشات التقاعدية ومصاريف رحلات العمل ، مشتريات المنتجات الزراعية ومنتجات تجهيزها من المواد الخام الحيوانية والنباتية والفواكه البرية والتوت والنباتات الطبية وورق النفايات والخردة المعدنية وتعويضات التأمين من مكاتب الرهونات التي تقوم بعمليات الرهونات حصريًا.

يتم الاحتفاظ بالنقود التي تتلقاها مؤسسة أو منظمة لدفع الرواتب والمنح الدراسية في سجلات النقد لمدة ثلاثة أيام عمل، والمؤسسات الزراعية والسكك الحديدية - خمسة عمال أيام، بما في ذلك اليوم الذي تتلقى فيه النقد من البنك. وبعد انتهاء هذه الفترات، يتم إرجاع الأموال إلى المؤسسات المصرفية.

يمكن للمؤسسات التي لديها إيرادات نقدية ترك النقد في سجلات النقد الخاصة بها لدفع أجر العمالة لمدة لا تزيد عن ثلاثة أيام عمل، والمنظمات الزراعية - لا تزيد عن خمسة أيام عمل. يُسمح لشركات الاتصالات بدفع رواتب موظفيها من المقبوضات النقدية الجارية. إصدار النقدية من قبل المؤسسة للرواتب والمخصصات و بدل نقديالأفراد العسكريون، الذين تقوم بهم المؤسسات المصرفية خلال الحدود الزمنية المحددة وفقًا لما يلي:

أ) الاتفاقيات الجماعية؛

ب) اللوائح الحكومية؛

ج) أوامر السلطات التنفيذية المركزية؛

د) تعليمات من مجلس إدارة البنك الأهلي الأوكراني.

يتم استخدام النقد المستلم من البنك بشكل شامل للغرض المقصود منه. لا يتم الإشارة إلى الغرض من استلام النقد فقط في شيكات وزارة الدفاع. وزارة الشؤون الداخلية. ادارة امن الدولة.

ميزة أخرى للتداول النقدي هي وضع حد للرصيد في السجل النقدي لكل مؤسسة. يتم وضع حدود الرصيد لكل مؤسسة من قبل البنوك التجارية في مكان فتح حساب تجاري، مع الأخذ في الاعتبار نظام وخصائص المؤسسة، وبعدها عن مؤسسة البنك، والجدول الزمني لوصول المحصل، وحجم دوران النقد و شروط أخرى. الحدود مطلوبة. وقد أنشأ البنك الوطني الأوكراني غرامات بمبلغ خمسين مرة الحد الأدنى المعفى من الضرائب لكل حالة من حالات عدم الامتثال لحد الرصيد النقدي من قبل مؤسسة مصرفية يتم تحصيل الغرامة من قبل إدارة الضرائب بتوجيه من البنك الوطني الأوكراني لم يتم تحديد حد الرصيد للأفراد: رجال الأعمال والمزارعين.

يتم إصدار النقد للاحتياجات الحالية من قبل المؤسسات المصرفية بالمبالغ التي يطلبها العملاء، ولكن بالطريقة والمبلغ الذي يحدده الإجراء الحالي لتنظيم المدفوعات في اقتصاد وطنيأوكرانيا. ولا يتم إصدار النقد للبنوك إلا إذا كانت هناك مبررات مناسبة؛ ويعهد إلى البنوك بمهمة مراقبة الاستخدام المقصود للنقد. إذا ظهرت شكوك بشأن حاجة العميل للنقود أو إذا كانت هناك انتهاكات محددة مسبقًا للانضباط النقدي، فيمكن للمؤسسات المصرفية التحقق من المستندات الأولية لهؤلاء العملاء.

من خلال التحكم الصارم في إصدار النقد، تقوم المؤسسات المصرفية بتحليل حالة الإيرادات النقدية بشكل منهجي، واتخاذ التدابير اللازمة لجذب الأموال المجانية من السكان إلى الودائع، والتوسع التحويلات غير النقديةالدخل النقدي للمواطنين بناء على طلبهم للودائع في المؤسسات المصرفية. يتم قبول النقد عن طريق مكاتب الصرافة بموجب أمر استلام نقدي موقع من كبير المحاسبين أو الشخص المفوض بهذا الإجراء.

تقوم هيئات الشؤون الداخلية، ضمن اختصاصاتها، بالتحقق من المعدات الفنية لسجلات النقد ونقاط النقد التي توفر شروط حماية الأموال والأشياء الثمينة، وكذلك استجابتها للتعليمات المتعلقة بإزالة الأسباب والظروف التي تثير السرقة. تخضع هذه التعليمات التنفيذ الإلزامي. المستندات النقديةيجوز سحبهم من المؤسسة بأمر من سلطات التحقيق أو السلطات القضائية أو طلبات التحكيم أو الهيئات العليا.

لا يتم قبول إصدار أموال من ماكينة تسجيل النقد التي لم يتم تأكيدها من خلال استلام المستلم في أمر استلام النقد أو في مستند آخر ذي صلة لتبرير وجود رصيد نقدي في ماكينة تسجيل النقد. ويعتبر هذا المبلغ نقصا ويتم تحصيله من أمين الصندوق. لا يتم تبرير النقد بأوامر نقدية، ويعتبر فائضًا نقديًا ويتم تضمينه في دخل هذا الكيان القانوني. تحظر القواعد المصرفية تخزين الأموال النقدية والأشياء الثمينة الأخرى التي لا تنتمي إلى كيان قانوني معين. ليس للمحاسبين الحق في أداء واجبات أمين الصندوق. في حالة انتهاك القواعد المنظمة للتدفق النقدي، تخضع الكيانات بجميع أشكال الملكية للمساءلة، فرادى- مواطني أوكرانيا، المواطنين الأجانبالأشخاص عديمي الجنسية الذين يعملون في أنشطة ريادة الأعمال. أساس الملاحقة القضائية هو نتائج التحقق من البيانات محاسبةالمؤسسات أو المستندات النقدية الأولية لفترة معينة - ربع سنوي، نصف عام، ولكن لا تقل عن شهرين.

ميزة أخرى لتنظيم تداول النقد هي التنبؤ.

تحدد توقعات التداول النقدي حجم ومصادر المقبوضات النقدية في مكاتب النقد بالبنوك وحجمها و الاستخدام المقصودالنقد الصادر من مكاتب النقد البنكية، مقدار الأموال الصادرة للتداول أو المسحوبة من التداول في الدولة والمناطق ككل.

يتم تجميع التوقعات على أساس تحليل ديناميكيات المؤشرات المبلغ عنها لدوران النقد، بالإضافة إلى أرصدة الدخل والنفقات النقدية المتوقعة والإبلاغ عنها.

ميزان الدخل والمصروفات النقدية هو شكل من أشكال الميزانية العمومية لعرض عمليات إنشاء الدخل النقدي للسكان واستخدامهم لفترة زمنية معينة.

متطور:

- الرصيد المتوقع للإيرادات والمصروفات النقدية - للمستقبل (من قبل وزارة الاقتصاد)؛

- الإبلاغ عن رصيد الدخل النقدي ونفقات السكان للفترة السابقة ( لجنة الدولةإحصاءات أوكرانيا بمشاركة البنك الوطني الأوكراني).

خلال فترة إعداد الميزانية العمومية الإدارات الإقليميةوتقوم وحدات البنك الوطني بتزويد السلطات الإحصائية الإقليمية بمعلومات الإبلاغ عن حجم التداول النقدي للبنوك.

يتم تجميع توقعات حجم التداول النقدي بناءً على مؤشرات التنمية الاقتصادية والاجتماعية على المستوى الإقليميمع الأخذ بعين الاعتبار التوجهات الرئيسية للسياسة النقدية للدولة.

يتم تجميع توقعات معدل دوران النقد وفقًا لمصادر الدخل التالية وتوجيهات إصدار النقد: الاستلام:

إيصالات عائدات التداول؛

استلام الإيرادات من جميع أنواع النقل:

استلام مدفوعات الإيجار والمرافق؛

عائدات الفعاليات الترفيهية؛

إيصالات مؤسسات الخدمات الاستهلاكية؛

إيصالات حسابات المزارع الجماعية؛

إيصالات إلى حسابات ودائع المواطنين.

إيصالات شركات الاتصالات؛

عائدات بيع العملات الأجنبية؛

الدخل الآخر (بما في ذلك إعادة الأجور)؛

تعزيز السجل النقدي العامل من الأموال الاحتياطية وإصدار:

إصدار الأجور، التسديد نقذاوالحوافز والمدفوعات الأخرى غير المدرجة في صندوق الأجور؛

إصدار لشراء المنتجات الزراعية.

الإصدار من حسابات المزارع الجماعية؛

إصدار معاشات التقاعد والمساعدة واشتراكات التأمين؛

- إصدار لشراء البضائع ودفع ثمن الخدمات وأداء العمل ؛

إصدار الأموال لشراء العملات الأجنبية؛

إصدار التعزيزات لمؤسسات الاتصالات؛

الإصدار لأغراض أخرى.

التحويل من السجل النقدي العامل إلى الأموال الاحتياطية.

لتجميع حجم التداول النقدي، تتلقى الإدارات الإقليمية للبنك الوطني الأوكراني من السلطات التنفيذية والسلطات الإحصائية جميع التقارير والمواد المتوقعة اللازمة.

ولتحديد الحاجة إلى النقد، يمكن للبنوك التجارية، حسب تقديرها، استخدام منهجية إعداد الحسابات الإقليمية المتوقعة للعناصر الفردية.

سيتم وصف منهجية الحساب ونماذج الحساب في المواضيع اللاحقة. ومن الجدير أيضًا تسليط الضوء على مجموعتين من التسويات التي تطورت تاريخيًا في ممارسة الأعمال التجارية: التسويات بين المزارع والتسويات بين البنوك. تحدث المستوطنات بين المزارع بشكل رئيسي بدون نقدا. يتم تنفيذها بين مواضيع هيكل السوق - الشركات والمنظمات التي تمارس أنشطتها على هذا الأساس أشكال مختلفةملكية. تشير التسويات بين البنوك إلى إجراء المدفوعات بين البنوك التجارية المختلفة ومؤسسات البنك الوطني الأوكراني.

أصبح تقسيم المدفوعات إلى مجموعتين كبيرتين ضروريًا في سياق انتقال الاقتصاد الأوكراني إلى آليات السوقالإدارة عندما تم تشكيلها

التنظيم الديمقراطي للمصرفية، وأصبحت البنوك التجارية وحدات مستقلة لها ميزانية عمومية مستقلة، تحدد على أساسها النتائج الماليةالأنشطة الخاصة. وفي ظل هذه الظروف، تتحمل البنوك التجارية المسؤولية الكاملة عن سيولتها وملاءتها. إن مفهوم السيولة لدى البنك التجاري يعني قدرة البنك على ضمان الوفاء الكامل بديونه وفي الوقت المناسب. الالتزامات الماليةقبل جميع الأطراف المقابلة، والذي يتم تحديده من خلال وجود رأس مال كافٍ للبنك، والوضع الأمثل ومبلغ الأموال في بنود الأصول والالتزامات في الميزانية العمومية، مع مراعاة المواعيد النهائية ذات الصلة. بمعنى آخر، تعتمد سيولة البنك التجاري على الدعم المستمر للنسبة الضرورية موضوعيًا بين مكوناته الثلاثة - رأس المال الخاصجذب البنك واقترض من قبل البنك نقدا، من خلال الإدارة التشغيلية لعناصرها الهيكلية. تحدد سيولة البنك إلى حد كبير ملاءته، أي القدرة على سداد الدفع قبل الموعد النهائي المحدد، مع الأخذ في الاعتبار هذه الظروف، تقوم البنوك التجارية بإجراء التسويات المتبادلة فيما بينها، وكذلك في العلاقات مع البنك الوطني الأوكراني.

في مجال التداول وأدائها لوظائف وسيلة الدفع ووسيلة التداول. هذا جزء من حجم التداول النقدي، يساوي مجموع جميع المدفوعات النقدية خلال فترة زمنية معينة؛ وهذه هي عملية التداول المستمر للأوراق النقدية (الأوراق النقدية، وأوراق الخزانة، والتغييرات الصغيرة). يخدم هذا الدوران استلام وإنفاق معظم الدخل النقدي للسكان. في الواقع الروسي، يخدم النقد أيضًا معظم العلاقات الاقتصادية للكيانات القانونية، وخاصة رواد الأعمال من القطاع الخاص.

يستخدم النقد:

  • لتداول السلع والخدمات؛
  • لحساب الأجور والمدفوعات المعادلة؛
  • لدفع الأوراق المالية ودفع الدخل عليها؛
  • للمدفوعات المنزلية للمرافق.

يتم تنظيم تداول النقد في الاتحاد الروسي من قبل الدولة التي يمثلها البنك المركزي.

يتم قبول النقد وإصداره مراكز التسوية النقديةفي الإدارات الإقليمية الرئيسية لبنك روسيا، والتي تشكل سجلاً نقديًا عاملاً لهذا الغرض، بالإضافة إلى الأموال الاحتياطية. الأموال الاحتياطيةتمثل الأوراق النقدية والعملات المعدنية مخزونًا من الأوراق النقدية التي لم يتم إصدارها للتداول لتنظيم الموارد النقدية.

يتم إصدار النقد للتداول من قبل بنك روسيا على أساس تصريح الانبعاثات - وهي وثيقة تمنح الحق لبنك روسيا في دعم السجل النقدي العامل من الأموال الاحتياطية من الأوراق النقدية والعملات المعدنية. تم إصدار هذه الوثيقة من قبل مجلس إدارة بنك روسيا ضمن حدود توجيهات الانبعاثات، أي. ه.الحد الأقصى لطرح الأموال للتداول الذي تحدده حكومة الاتحاد الروسي.

لعبت اللائحة "بشأن قواعد تنظيم تداول النقد على أراضي الاتحاد الروسي" التي وافق عليها بنك روسيا دورًا مهمًا في استقرار تداول الأموال في روسيا، والتي تعتبر إلزامية التنفيذ من قبل الفروع الإقليمية لبنك روسيا. ومراكز التسوية النقدية ومؤسسات الائتمان وفروعها، بما في ذلك مؤسسات بنك التوفير RF، وكذلك المنظمات والمؤسسات والمؤسسات الموجودة على أراضي الاتحاد الروسي.

المبادئ الأساسية لتنظيم التدفق النقديفي الاتحاد الروسي هي كما يلي:

  • يجب على جميع الشركات والمؤسسات الاحتفاظ بالنقود بنوك تجارية(باستثناء مبلغ الحد الذي وضعه البنك الخدمي)؛
  • وتضع البنوك حدودًا للرصيد النقدي للمؤسسات بجميع أشكال الملكية؛
  • بما يتجاوز الحد الأقصى، يمكن تخزين النقد في المؤسسات لإصدار أموال للأجور والمدفوعات الاجتماعية لمدة لا تزيد عن ثلاثة أيام؛
  • تداول النقد بمثابة موضوع التخطيط المتوقع؛
  • تتم الإدارة النقدية مركزيا؛
  • يهدف تنظيم تداول النقد إلى ضمان استقرار ومرونة واقتصاد تداول الأموال.

تتحكم الفروع الإقليمية لبنك روسيا في عمل المؤسسات المصرفية في تنظيم دوران النقد، وامتثال المؤسسات لإجراءات إجراء المعاملات النقدية والعمل بالنقد وفقًا للوائح المذكورة أعلاه.