ما هي أنواع المال هناك؟ أنواع النقود ووظائفها. النقد الإلكتروني ووسائل الدفع الإلكترونية
في هذه المقالة سوف نلقي نظرة على أنواع الأموال الموجودة، وما هو جوهرها، وننظر إلى بعض الأمثلة، ونتتبع أيضًا تطور أنواع الأموال.
الأنواع الرئيسية من المال
على الصعيد العالمي، هناك نوعان رئيسيان من المال:
- مال حقيقي، أي. المال الذي تتوافق قيمته الاسمية مع قيمته الحقيقية (الجوهرية). مثال على هذا النوع من المال هو المال على شكل سبائك ذهبية وعملات معدنية (انظر). الغالبية العظمى من الأنظمة النقدية في العصور المبكرة كانت تعمل على أساس النقود الحقيقية (انظر).
- النقود الورقية، أي. الأموال التي تكون قيمتها الحقيقية، كقاعدة عامة، أقل بكثير من قيمتها الاسمية. على سبيل المثال، تكلفة التصنيع هي 100 فاتورة بالدولارأقل من 10 سنتات. النقود الورقية هي أساس جميع الأنظمة النقدية الحديثة.
نشأت النقود في مرحلة معينة من تطور المجتمع (انظر) عندما ظهرت سلعة وسيطة معينة في عملية تبادل السلع، والتي بدأت بمثابة مقياس عالمي أو، إذا جاز التعبير، ما يعادل قيمة البضائع الموجودة تبادل. هذه هي الطريقة التي نشأ بها أقدم نوع من النقود تاريخياً - أموال السلع.
المال سلعة
في العصور التاريخية المختلفة وبين الشعوب المختلفة، كانت السلع والأشياء المختلفة بمثابة المال (أي السلع الوسيطة): الماشية والحبوب والملح والشاي والتبغ والمجوهرات ورؤوس السهام والرماح، وكانت هناك أيضًا أشياء "غريبة" تمامًا، ل على سبيل المثال، قذائف Cowrie، الخ. للمزيد من مستوى عالمع تطور حضارتنا، تم استبدال العناصر المذكورة أعلاه بالمعادن الثمينة - وخاصة الذهب والفضة.
المال سلعة(يُطلق عليها أيضًا في كثير من الأحيان نقود حقيقية أو نقود طبيعية أو نقود حقيقية أو نقود حقيقية) - هذا نوع من المال حيث تكون سلعة معينة لها قيمة داخلية ولها منفعة معينة. لذلك، يمكن استخدام مثل هذا المنتج كنقود ومباشرة كمنتج (حسب غرضه الرئيسي). على سبيل المثال، يمكن استخدام الملح كنقود (لإجراء معاملات المقايضة) وكمنتج للاستهلاك الشخصي - الاستهلاك المباشر، وتمليح اللحوم، ومعالجة الجلود، وما إلى ذلك.
مع تطور التبادل، تم تخصيص دور المال لسلعة واحدة - المعادن الثمينة (الذهب والفضة). ويرجع ذلك إلى خصائصها الفيزيائية والكيميائية، مثل:
- قابلية النقل (الوزن الخفيف يحتوي على قيمة كبيرة - على عكس الملح على سبيل المثال) ؛
- قابلية النقل (سهولة النقل - على عكس الشاي)؛
- قابلية القسمة (تقسيم سبيكة الذهب إلى قسمين لا يؤدي إلى فقدان القيمة - على عكس الماشية)؛
- قابلية المقارنة (قطعتان من الذهب لهما نفس الوزن لهما نفس القيمة - على عكس الفراء)؛
- التعرف (من السهل تمييز الذهب والفضة عن المعادن الأخرى)؛
- الندرة النسبية (التي توفر للمعادن النبيلة قيمة عالية إلى حد ما)؛
- مقاومة التآكل (المعادن النبيلة لا تتآكل ولا تفقد قيمتها بمرور الوقت - على عكس الفراء والجلود والأصداف).
على أساس المعادن الثمينة دول مختلفةموجود أنواع مختلفةالأنظمة النقدية:
- (عندما تم استخدام معدن واحد فقط كنقود - إما الذهب أو الفضة)؛
- (عندما تم استخدام كلا المعدنين كنقود).
في البداية، تم استخدام المعادن الثمينة في شكل سبائك. تتطلب خدمة البورصة وزنًا وتقسيمًا مستمرًا للسبائك. لذلك، في القرن السابع قبل الميلاد. الخامس روما القديمةفي معبد الإلهة كوين، بدأ إعطاء السبائك شكلًا مسطحًا، وتم ضبط وزن المعدن، وتم سك صورة للحاكم. هكذا ظهرت العملات المعدنية الأولى والتداول النقدي المعتمد على العملات المعدنية.
على الرغم من أن أموال السلع قد توقفت منذ فترة طويلة عن الاستخدام، إلا أنه في الوقت الحالي، في ظل ظروف معينة، تستمر بعض السلع في أداء وظائف النقود. على سبيل المثال، في السجون، يمتلك السجناء بضائع مثل السجائر؛ وفي أماكن العمليات العسكرية، يمكن استخدام الأسلحة والذخائر كأموال؛ وفي أوقات الأزمات الاقتصادية الشديدة، يمكن استخدام السكر والملح والشاي وأعواد الثقاب وما إلى ذلك.
خرجت أموال السلع من التداول بسبب وجود عدد من أوجه القصور فيها. عادة هذا هو:
- غير محمول (غير مضغوط): يشغل مساحة كبيرة (حجم كبير) - غير مناسب للتخزين؛
- ثقيلة - غير مريحة للنقل؛
- غير قابل للتجزئة (على سبيل المثال، الماشية الحية)؛
- تتدهور أثناء التخزين.
- تصنيعها مكلف للغاية (نظرًا لأن القيمة الحقيقية للأموال (البضائع) يجب أن تتوافق مع القيمة الاسمية، وإلا فلن يتمكن هذا المنتج من أداء وظائف المال)؛
- عدم كفاية الأموال (السلع) لتلبية احتياجات اقتصاد البلاد كإنتاج ومستوى النمو الإقتصادي.
في الوقت الحالي، يمكن للعملات الاستثمارية المصنوعة من المعادن الثمينة، والتي تتمتع بقوة العملة القانونية داخل الدولة، أن تكون بمثابة أموال سلعية.
أرز. أنواع المال
المال المضمون
المال المضمون– تطوريًا النوع التالي من المال بعد أموال السلع. الأموال المضمونة (وتسمى أيضًا أموال التغيير، الأموال التمثيلية) هي الأموال التي يتمثل دورها في الرموز المميزة أو الشهادات التي يمكن استبدالها عند التقديم بمبلغ ثابت من أموال منتج أو سلعة معينة، على سبيل المثال، الذهب أو الفضة. في الواقع، تمثل الأموال المدعومة أموال السلع.
كان ظهور الأموال المضمونة يرجع في المقام الأول إلى سهولة الاستخدام - الراحة وزيادة سلامة النقل، وغياب الضرر الحقيقي وتآكل الذهب أثناء عملية التداول.
ويعتقد أن أول أموال مضمونة ظهرت في سومر القديمة، حيث تم استخدام تماثيل الأغنام والماعز المصنوعة من الطين المحروق للدفع. يمكن استبدال هذه التماثيل عند تقديمها بالأغنام والماعز الحية.
تنشأ أموال الائتمان مع تطور إنتاج السلع، عندما تتم عمليات الشراء والبيع على أقساط (بالدين). يرتبط مظهرهم بالمكان الذي يعملون فيه كالتزام يجب سداده في الوقت المحدد.
ومن سمات النقود الائتمانية أن إطلاقها للتداول يرتبط بالاحتياجات الفعلية للتداول. يتم إصدار القرض مقابل ضمانات، وهي أنواع معينة من المخزون، ويتم سداد القروض عندما ينخفض رصيد الأشياء الثمينة. وبفضل ذلك، من الممكن ربط حجم وسائل الدفع المقدمة للمقترضين بالحاجة الفعلية لدوران الأموال.
ليس لأموال الائتمان قيمة خاصة بها، فهي تعبير رمزي عن القيمة الموجودة في منتج مماثل. وعادة ما يتم طرحها للتداول من قبل البنوك عند إجراء عمليات الائتمان. لقد مرت أموال الائتمان بمسار التطوير التالي: الكمبيالة، والكمبيالة المقبولة، والأوراق النقدية، والشيكات، والنقود الإلكترونية، وبطاقات الائتمان.
هناك نظام آخر لتصنيف الأموال: نقديو غير نقدي.
المال يحيط بالناس في كل مكان. هذا منتج محدد يعمل كمعادل لتقييم قيمة السلع والخدمات الأخرى. بالتأكيد يمكن استبدال كل شيء بالمال. هذا هو الكائن الوحيد الذي تم إنشاؤه للتخلص منه عاجلاً أم آجلاً. يتم استخدام نوع من الأصول المالية لتنفيذ معاملات الشراء والبيع. من المستحيل تخيل الحياة في مجتمع متحضر بدون مال. ولكن ذات مرة لم تكن موجودة على الإطلاق.
متى بدأ تداول النقود؟
نشأ المال في شكله الكلاسيكي بشكل عفوي. حتى في العصور القديمة، كان تداول السلع موجودًا. تبادل الناس الأشياء والطعام. وعندما ينشأ فائض من السلع، تنشأ الحاجة إلى أصل خاص يمكن، عند طرحه للتداول، استبداله بمنتج أو آخر. أصبح المال مثل هذه الأصول. إن الوظائف الرئيسية للأموال هي على وجه التحديد التداول لغرض تبادل البضائع بين المستهلكين.
منذ العصور القديمة، تم اعتبار الخاصية الرئيسية للمال السيولة المطلقة. يمكن استبدالها بالكامل بمنتج أو خدمة. في أوقات مختلفة و مختلف البلدانتم استخدام المعادن الثمينة والريش وحبوب الكاكاو والماشية كأموال. بمرور الوقت فقط أصبح من الواضح للناس أنه من الأفضل كسب المال بوزن ثابت وبشكل معين. وهكذا ظهرت العملات المعدنية المألوفة لدى الكثيرين. كان المعدن هو الأكثر ملاءمة لصنع أصل مالي. لقد كانت سهلة المعالجة ولها خصائص جيدة في مقاومة التآكل. لقد تغيرت أنواع ووظائف المال مع مرور الوقت. لكن شكلها محفوظ منذ العصور القديمة. هذه عملات معدنية مستديرة أو منتجات ورقية.
ظهرت العملات المعدنية الأولى التي تم استخدامها كأصول مالية في الصين في القرن السابع عشر قبل الميلاد. تم صنع المال من سبيكة من الفضة والذهب. وكانت وظائف المال هي استبدالها بالسلع والخدمات. وهكذا، تم استبدال المقايضة بالدوران المالي. ظهرت النقود الورقية بعد ذلك بكثير، وفي الصين أيضًا. بعد كل شيء، كان في هذا البلد أن الورقة ظهرت لأول مرة. كانت الأموال الأولى على شكل إيصالات للمعادن والأحجار الكريمة، والتي تم تسليمها إلى متاجر خاصة للتخزين.
جوهر المال
المال هو العنصر الرئيسي في اقتصاد أي مجتمع. لا يمكن إقامة العلاقات المالية بين ممثلي البلدان الفردية دون وجود أصول خاصة. يتم التعبير عن ثروة الفرد أو المجتمع ككل بالمال. يرتبط جوهر ووظائف المال ارتباطًا وثيقًا. الطبيعة الأساسية للأصول المالية هي أنه يمكن استخدامها لتقييم الجودة والطلب على منتج أو خدمة معينة.
اليوم المال هو المعادل العالمي. بمساعدة المقايضة، بالطبع، يمكنك الحصول على السلع الضرورية. لكن لن يكون من الممكن تجميع الأصول. وليس من قبيل الصدفة أن ظهر تداول النقود في العصور القديمة، ومنه بدأ تقسيم المجتمع إلى طبقات. المال هو الذي يقسم الناس إلى فقراء وأغنياء. تحدد أنواع ووظائف المال تطور المجتمع الذي يتم تداوله فيه.
في الظروف إقتصاد السوقالمال ووظائفه تتغير باستمرار. تعتمد أسعار الصرف على الأحداث التي تحدث في مجتمع معين، والكوارث الطبيعية. يمكن لنوع واحد من المال أن يقوى أو ينخفض بالنسبة لنوع آخر. وعلى الرغم من ذلك، فإن نطاق استخدام الأموال يتزايد كل عام. أنواع جديدة من الأصول المالية آخذة في الظهور. ومن الأمثلة الصارخة على ذلك النقود الإلكترونية، والتي يمكنك من خلالها الدفع مقابل نفس السلع والخدمات أو زيادة رأس المال الخاص بك.
الأنواع الرئيسية من المال
يمكن تقسيم جميع أنواع الأموال إلى مجموعتين فرعيتين كبيرتين. هذه هي تمويل السلع الأساسية والرمزية. قد تعتمد أنواع ووظائف المال الأكثر تحديدًا على المجتمع الذي يتم تداوله فيه. استنادا إلى حقيقة أنها نشأت بسبب الحاجة إلى تبادل السلع الأساسية، فإن النوع الرئيسي هو تمويل السلع الأساسية. المال هو السلعة التي يمكنها تقييم قيمة جميع السلع والخدمات الأخرى. لفترة طويلة، تم استخدام الأحجار الكريمة والمعادن الثمينة كأموال سلعية بسبب خصائصها.
اليوم، يتم استخدام الأموال الكاملة، والتي تتوافق قيمتها بالكامل مع القيمة الفعلية للمعدن. يتم إنتاج العملات المعدنية بفئات مختلفة. وهذا يجعل من السهل جدًا الدفع مقابل منتج معين. أنشأت العملة خصائص خارجية. يتم صنع النقود بشكل معين، وبتصميم محدد.
تشمل أموال التجارة أيضًا النقود الورقية. لا تختلف أنواع ووظائف النقود بهذا التنسيق عن العملات المعدنية. تم إنشاؤها بهدف إنقاذ المعادن. الورق أرخص بكثير. ولكن في مجتمع حديثيكاد يكون من المستحيل تزوير الأوراق النقدية. يتم تصنيعها بطريقة خاصة من قبل مؤسسات الدولة. يتم استخدام الأصباغ والورق بأعلى جودة. الفرق بين الحقيقي و قيمة رمزيةالنقود الورقية ضخمة. وبفضل هذا، يتم إنشاء علاوة أسهم خزانة الدولة. المال يمكن أن يغطي العجز في الميزانية.
الأصول المالية الورقية لها طبيعة اقتصادية خاصة. هم دائما تقريبا غير مستقرين. لا يمكن أن يكون هناك سعر صرف ثابت دائم. لا يتم تنظيم إصدار الأموال من خلال حجم التداول التجاري. ولهذا السبب يحدث التضخم.
أموال الائتمان
الحجم الإجمالي للخدمات المتلقاة والعقود والالتزامات المبرمة هو كل أموال الائتمان. يتم تحديد جوهر ووظائف وأنواع هذا الأصل المالي باتفاق الطرفين. وعلى أية حال، فإن جوهر القرض هو إعادة الأموال مع الفائدة. يمكن إصدار التمويل الائتماني على شكل أوراق نقدية، النقود الإلكترونيةأو الفواتير أو الشيكات.
يجدر تسليط الضوء عليه بطاقات الائتمان. هم المفتاح ل حساب البنك، الذي يقع عليه المال. جوهر ووظائف هذا النوع من المال هي نفس الأنواع الأخرى تمويل الائتمان. والفرق الوحيد هو أن اتفاقية القرض يتم وضعها لمرة واحدة. من الممكن سحب الأموال من الحساب لعدد غير محدود من المرات ضمن الحد الذي يقدمه البنك. الشيء الوحيد الذي عليك القيام به هو سداد الحد الأدنى للدفعة الشهرية.
المال كمقياس للقيمة
المال هو اليوم الأداة الوحيدة للعلاقات الاقتصادية في أي مجتمع. لا يمكن تنفيذ وظائف الأصول المالية دون مشاركة الناس. ومن خلال تحديد الأسعار، يتم تحديد تكلفة المنتج أو الخدمة. ببساطة، السعر هو قيمة شيء معين من الناحية النقدية.
يؤدي المال الوظيفة المثالية لقياس القيمة. في العالم الحديثيتم إصدار الأوراق النقدية من مختلف الطوائف. بفضل هذا، يمكنك تحديد السعر الأكثر دقة لمنتج معين. في ظل هذه الظروف، تفقد المقايضة أهميتها.
وفي الوقت نفسه، يتم تنفيذ وظيفة تداول الأموال كمقياس للقيمة افتراضيًا. بعد كل شيء، من أجل تحديد تكلفة المنتج ووضع علامة سعر عليه، ليست هناك حاجة إلى موارد مالية حقيقية. البائع يحدد السعر بشكل مستقل، في ذهنه. وبالمثل، من أجل معرفة تكلفة المنتج أو الخدمة، ليس من الضروري على الإطلاق أن يكون لديك أموال حقيقية في متناول اليد. كل ما عليك فعله هو دراسة بطاقة الأسعار أو قائمة الأسعار.
يمكن مقارنة قياس تكلفة الخدمات والسلع المختلفة بقياس المسافة بالأمتار. تعمل الوحدة النقدية كمقياس. وبهذه الطريقة، يتم تحديد قيمة الموارد والخدمات والفوائد الفردية. يمكن أن تتأثر الأسعار في سوق معينة بعدد كبير من عقود بيع البضائع وتقديم الخدمات. كلما زاد الطلب على كائن اقتصادي معين، زادت قيمته بشكل أسرع. اتضح أن الوظائف الرئيسية للمال مرتبطة ارتباطًا وثيقًا. عملية الموارد الماليةكمقياس للقيمة لا يمكن تنفيذه دون تداول الأموال الحقيقية. وفي الوقت نفسه، لا يعمل المال كوسيلة للتداول فحسب، بل أيضًا في شكل وسيلة للدفع.
وظائف النقود كوسيلة للتداول
يمكن استخدام الأموال الحقيقية فقط كوسيلة للتبادل. تشمل وظائف النقود التداول المتزامن للسلع والأصول المالية. يتلقى البائع الأصول النقدية، ويصبح المشتري في نفس الوقت مالك المنتج المطلوب. في هذه الحالة، تعتبر المعاملة حقيقية فقط في حالة توفر المستندات ذات الصلة. عند شراء العقارات أو الأشياء باهظة الثمن، يتم إبرام اتفاقية الشراء والبيع. في المتاجر التي تحتوي على سلع صغيرة، يتم استخدام الشيكات.
في الاقتصاد العالمي، جميع وظائف المال مهمة. يجب بيع وسائل التداول. إذا لم يستخدم البائع العائدات لإبرام اتفاق مع مالك سلعة آخر، فسوف تفقد الأموال قيمتها. تنشأ ظواهر الأزمات في الاقتصاد من انقطاع سلسلة البيع والشراء. لقد كان عدم القدرة على إدراك وظيفة النقود كوسيلة للتداول هو الذي أصبح الدافع لظهور الأموال الورقية. مبلغ المال لا يفي بالحاجة إلى التداول المالي. وفي هذا الصدد، يعرف التاريخ حالات كثيرة من الأزمات الاقتصادية الخطيرة. ولكي تتحقق وظيفة وسيلة التبادل بكامل قوتها، يجب أن يخصص لكل منتج قيمة تعادل جزء الوزن من هذا أو ذاك. المعادن الثمينة.
تؤدي العملات المعدنية وظيفة النقود بشكل أكثر دقة كوسيلة للتداول. تجدر الإشارة إلى أن المعدن المستخدم في صنع العملات المعدنية اليوم ليس من أعلى مستويات الجودة. يتم مسح المال ويفقد وزنه الأصلي. لكي تستمر وظيفة النقود في العمل بشكل صحيح، يجب التخلص من العملات المعدنية منخفضة الجودة على الفور.
المال هو وسيلة للدفع
بالنسبة لمعظم الناس الذين لا يفهمون الفروق الاقتصادية الدقيقة، فإن المال بمثابة وظيفة الدفع في المقام الأول. ومع ذلك، لا يتعين على المشتري بالضرورة أن يدفع ثمن البضائع على الفور. سيتم تنفيذ الوظيفة حتى لو تم وضع اتفاقية القرض. غالبًا ما تكون هناك حالات تم فيها دفع ثمن البضائع بالفعل، لكن المالك لا يمكنه استخدامها بعد (الأثاث المصنوع حسب الطلب). وفي هذه الحالة، يعمل المال أيضًا كوسيلة للدفع. لدفع الضرائب، واستئجار المساكن، أجوريحتاج الموظفون أيضًا إلى موارد مالية. هذا هو المكان الذي يتم فيه التعبير عن وظائف المال. يمكن أن تكون وسائل الدفع حقيقية أو افتراضية. النقود الإلكترونية مؤخراأصبحت أكثر وأكثر في الطلب. يشتري الأشخاص البضائع عبر الإنترنت ويدفعون مقابل الخدمات من خلال خدمات خاصة. وفي الوقت نفسه، ليس من الضروري على الإطلاق أن يكون لديك مبلغ معين من المال في محفظتك. الشيء الرئيسي هو أن يتم فتح حساب مصرفي.
هناك احتمال آخر يتعلق بوظيفة المال كوسيلة للدفع. ازمة اقتصادية. وقد أصبح هذا صحيحا بشكل خاص مع تطور قطاع الائتمان. غالبًا ما يحدث أن الدافع ليس لديه أموال في نهاية المدة اتفاقية قرض. ولا يستطيع الوفاء بالتزاماته المالية. وفي الوقت نفسه، يشتري العديد من أصحاب السلع السلع من بعضهم البعض بالدين. يؤدي إفلاس كيان اقتصادي إلى إفلاس كيان اقتصادي آخر. ومن الأمثلة الصارخة على ذلك المؤسسات المصرفية. إذا لم يتمكن أحد العملاء من سداد القرض، مؤسسة ماليةلن تكون قادرة على إعادة أموال الودائع إلى عميل آخر.
المال كمخزن للقيمة
الأصول المالية التي لا يتم تداولها ولا يتم استخدامها كمدفوعات يمكن أن تصبح موضوع تراكم وزيادة في الثروة. لقد فهم الناس وظائف المال منذ العصور القديمة. لكن لم يكن من الممكن دائمًا تنفيذها بشكل صحيح. فبينما يراكمون الثروة، يقوم كثيرون ببساطة بتخفيض قيمة الأموال. التضخم والأزمة الاقتصادية والحرب يمكن أن تتسبب في فقدان الثروة الكبيرة لقيمتها.
توفير المال في المنزل ليس عمليا. في العصور القديمة، احتفظ الناس بالكنوز والعملات الذهبية في الصناديق. وهكذا ظلت النقود بلا حراك وتم سحبها من تداول السلع. ولم يكن من الممكن زيادة الثروة بهذه الطريقة. الشخص الذي لا يحتفظ بالمال، بل يضعه في التداول الاقتصادي، يفعل الشيء الصحيح. رجل الأعمال الذكي الذي ينفق مبلغًا معينًا على تطوير أعماله لا يؤدي إلا إلى زيادة أمواله. يتم تحقيق وظائف المال كوسيلة للتراكم بالكامل.
يعد تراكم الأموال اليوم شرطًا أساسيًا لتطوير أي إنتاج. وفي الوقت نفسه تعمل الدولة بشكل طبيعي، ولا يصل التضخم إلى جيوب المواطنين. جميع الأموال ووظائفها مترابطة بشكل وثيق. يمكن للتمويل - كوسيلة للتداول - أن يعمل في نفس الوقت كوسيلة للتراكم. الشيء الرئيسي هو التعامل مع مسألة توفير المال بحكمة.
ما هو المال العالمي؟
إن تنمية البلاد مستحيلة بدون العلاقات الاقتصادية الدولية. يجب على جميع رؤساء الدول أن يفهموا الوظائف التي تؤديها النقود. علاوة على ذلك، يمكن لكل دولة أن يكون لها عملتها الخاصة. في السوق العالمية، تفقد العديد من الوحدات النقدية قوتها. إذا لم تتمتع الدولة بتنمية اقتصادية عالية، فلن يكون هناك طلب على عملتها.
في السوق الدولية، يتم استخدام عملات الدول المتقدمة الفردية (الدولار الأمريكي) في أغلب الأحيان. وبالإضافة إلى ذلك، يمكن استخدام العملات التي تم إنشاؤها بشكل مصطنع. الممثل البارز هو اليورو. ترتبط الأموال العالمية ووظائفها ارتباطًا وثيقًا بالتمويلات التي تعمل داخل دولة معينة. والفرق الوحيد هو أن تداول الأموال يحدث على المستوى الدولي. في السوق الدولية، لا يمكن للدول الفردية فحسب، بل أيضًا المنظمات والهياكل الخاصة أن تعمل كبائعين ومشترين.
النظام النقدي الحديث
اليوم، يتم استخدام النقود الورقية على نطاق واسع. وظائف المال تحدد درجة تطور دولة معينة. وإذا تم تنفيذها بالكامل، فمن الممكن تجنب الأزمة الاقتصادية.
النقود الورقية الحديثة لها خصائصها الخاصة السمات المميزة. بادئ ذي بدء، هذا هو إلغاء محتوى الذهب. لا يمكن للورق أن يعمل كمعادل للمعادن الثمينة. غادر الذهب نظام التسوية الدولي.
على مدى العقود القليلة الماضية، اتسم النظام النقدي بالانخفاض رأس المال المتاحوزيادة في عدد النقود الإلكترونية. في الوقت نفسه، لم يعد الذهب اليوم يؤدي وظائفه النقدية.
ومهما كانت وظائف المال التي يتم توفيرها، فإنها تخضع بالضرورة للتنظيم من قبل الهيئة الحكومية ذات الصلة. يعتمد على عمله الحالة الماليةالبلاد ككل ومكانتها في السوق الدولية.
كما تعلمون، هذه فئة تاريخية. لقد ظهروا في مرحلة معينة من تطور المجتمع. لذلك، عند تحليل أنواع وأشكال الأموال، كقاعدة عامة، يتم أخذ نتائج تطورها وتمايزها في محتوى الأشغال العامة التي تؤديها الوظيفة في الاعتبار. وفي الوقت نفسه، فإن تصنيف أشكال وأنواع النقود من قبل مختلف الاقتصاديين يتم تفسيره بشكل غامض ويبدو مثيرًا للنقاش. عدد من المؤلفين مثل علامة التصنيفتعتبر أشكال النقود كاملة (النقود الحقيقية)، والتي تنقسم بدورها إلى الأنواع التالية: سبائك الذهب والفضة، والعملات الذهبية والفضية، والأحجار الكريمة، والنقود الرديئة، والتي تنقسم إلى الأنواع التالية: النقود البدائل (أوراق البنك المركزي، العملات المعدنية، سندات الخزانة، الأموال على حسابات الطلب في البنوك) وبدائل الأموال (الشيكات، الكمبيالات، النقود الإلكترونية). وقام عدد من المؤلفين الآخرين بتصنيف النقود وتقسيمها حسب خصائصها الطبيعية والوظيفية وميزوا بين ثلاثة أنواع رئيسية من النقود: النقود السلعية (سلعةمال), المال كاملا (ممتلىء- جثثمال), النقود الورقية (أمرمال). ضمن نوع المال، يتم تمييز الأشكال النقدية. على سبيل المثال، الأشكال الرئيسية للأموال الكاملة هي السبائك والعملات المعدنية والأوراق النقدية ذات التغطية الكاملة أو الجزئية. تشمل النقود الورقية النقود الورقية، وأموال الودائع (الفواتير، والشيكات، بطاقات بلاستيكيةالخ) والنقود الإلكترونية.
يميز بعض الاقتصاديين أنواع المال وفقًا لمعايير مختلفة. لذلك، في الجانب التاريخي، يميزون بين المال المعدني الكامل والنقود الأدنى. اعتمادا على النموذج، هناك النقد (الأوراق النقدية والعملات المعدنية وأوراق الخزانة) والأموال غير النقدية، والتي توجد في شكل سجلات في الحسابات المصرفية (بشكل رئيسي في شكل إلكتروني).
التفسير الحديث لمفهوم المال يستبعد الطبيعة السلعية للنقود. وهكذا تقدم الموسوعة الاقتصادية الجديدة التعريف التالي للنقود: “المال (مال) - أداة للعلاقات الاقتصادية في المجتمع، وهي:
- مقياس القيمة
- متوسط الصرف؛
- شكل مناسب من المدخرات.
- وسائل الدفع والخدمة في النموذج
وبطبيعة الحال، هذا التعريف صحيح بالنسبة للمال الحديث. وفي الوقت نفسه، لا يمكن إنكار تعريف آخر للمال، والذي يحدد تطور تطور المال و تداول الأموال.
مال -فالسلعة الخاصة، التي تنبثق تلقائيا من عالم السلع، تكون بمثابة معادل عالمي وتمثل، وفقا لتعريف ك. ماركس، “تبلور القيمة التبادلية”. جوهر المال الفئة الاقتصاديةتجد تعبيرها في وحدة خصائصها الثلاث: التبادل المباشر الشامل، والشكل المستقل للقيمة التبادلية، والمقياس المادي الخارجي للعمل.
بناءً على التعريفات المذكورة أعلاه، سنقبل التصنيف التالي لأنواع وأشكال النقود (الجدول 3.1).
الجدول 3.1. تصنيف أنواع وأشكال النقود
|
أنواع المال |
أشكال النقود |
|
ماشية الفراء والأصداف والحيوانات والعبيد وما إلى ذلك. |
|
|
|
|
أموال سيئة |
سندات الخزانة، الأوراق النقدية، عملة المليار |
|
شبه المال |
وهذا بحسب منهجية صندوق النقد الدولي نقديالمحتفظ بها لأجل والودائع الادخارية في البنوك التجارية. في الظروف الحديثةشبه المال هو العنصر الرئيسي عرض النقود، الجزء الأكثر تزايدًا ديناميكيًا |
أشكال النقود
المال فئة تاريخية تتطور في كل مرحلة من مراحل إنتاج السلع. وجاء المال في تطوره على شكلين: المال الحقيقي وعلامات القيمة(بدائل المال الحقيقي). وكان لكل نوع عدة أشكال (الشكل 1.3).
أرز. 1.3. أشكال النقود
شكل النقود -إنه شكل من أشكال القيمة التبادلية المتجسدة في نوع معين من المعادل العام (الأصول النقدية).
- هذه هي الأموال التي تتوافق قيمتها الاسمية المبينة عليها مع القيمة الحقيقية، أي. تكلفة المعدن الذي تصنع منه. وشملت هذه السلع المماثلة والأموال المعدنية.
(النحاس، الفضة، الذهب) لها أشكال مختلفة: بالوزن والقطعة. في البداية، تم استخدام الذهب في شكله الطبيعي وكان يؤخذ في الحسابات بالوزن. كانت النقود المحلية موجودة على شكل غبار الذهب وشذراته. هناك شكل أكثر تطوراً من النقود المعدنية وهو السبائك المصنوعة خصيصًا (الألواح والسبائك والسبائك والقضبان والهريفنيا) والمال المجسم (الخواتم والأساور). وهكذا، في مصر القديمة، تم استخدام نظام النقود الدائرية بأوزان مختلفة، مما يلغي الحاجة إلى وزنها عند دفع ثمن البضائع.
لحساب السبائك، تم وزنها بمقاييس، وكان من الضروري في كثير من الأحيان تقسيم السبائك إلى أجزاء أصغر. لقد حدث تحول النقود المعدنية إلى عملات معدنية بشكل تدريجي. أدت الحاجة إلى معادل حسابي عالمي إلى ظهوره بالفعل في القرن الثامن. قبل الميلاد. سبائك موحدة ذات كتلة وتركيبة مضمونة؛ تحتوي بعض السبائك على شقوق يمكن من خلالها تقسيمها بسهولة إلى أجزاء.
كان أساس شكل العملة الأصلي للنقود عبارة عن قضبان أو أشكال بيضاوية على شكل حبة الفول ذات كتلة محددة بدقة. تُنسب العملات الذهبية الأولى إلى ملك ليديا غيجيس (القرن السابع قبل الميلاد). كانت العملات المعدنية متطابقة في الوزن والحجم وتكوين السبائك. تدريجيًا اكتسبوا شكلًا دائريًا مناسبًا للإنتاج والاستخدام. ظهرت كلمة "عملة" لأول مرة في روما عام 279 قبل الميلاد. من أحد ألقاب الإلهة جونو (جونو مونيتا - جونو التحذير). وفي معبد جونو على تل الكابيتولين في روما كان هناك دار سك العملة للدولة في الفترة القديمة. تختلف العملات المعدنية عن السبائك التقليدية في أحجامها الأصغر، فضلاً عن ضمان ملاءتها ومعاييرها الأساسية من الدولة (تم اعتماد كتلة المعدن ونقائه بختم الدولة). العملات المعدنية هي شكل أكثر تطوراً من النقود المعدنية. قدمت العملات المعدنية أحد أهم الابتكارات في التداول النقدي والحسابات النقدية - حيث لم يتم تداولها بالكتلة، بل بالقيمة الاسمية، أي. وذلك حسب كمية المعدن المبينة عليها.
تتميز العملات المعدنية في المراحل اللاحقة من التداول النقدي بسمات مميزة يحددها القانون - المظهر ومحتوى الوزن. معظم العملات المعدنية مستديرة الشكل. يُطلق على الوجه الأمامي للعملة الوجه، والجانب الخلفي يسمى العكس، والحافة تسمى الحافة.
خلال الفترة من 1816 إلى 1900، تحولت معظم الدول إلى معيار العملة الذهبية، حيث تم سك الوحدة النقدية الرئيسية للدولة باعتبارها عملة كاملة ومتداولة بحرية. عملة ذهبية. وتم تحديد قيمتها بقيمة الذهب الذي تحتوي عليه.
إن النقود المعدنية المصنوعة من معادن ثمينة لها قيمتها الجوهرية الخاصة، وبالتالي يتم تداولها كسلعة، وتلعب دور المعادل العالمي. إن ظهور علامات القيمة في مرحلة تطور تداول العملات المعدنية كان سببه ضرورة موضوعية:
1. مع التوسع المستمر في حجم التجارة، لم يكن من الممكن توسيع تعدين الذهب بطريقة مماثلة. يتطلب التداول النقدي استهلاكًا كبيرًا للمعادن الثمينة - الذهب والفضة. يعتمد تراكمها في البلاد على مستوى إنتاج هذه المعادن، وحالة التجارة مع البلدان الأخرى، مما يوفر تدفقًا أو إمدادًا بالعملات المعدنية. كانت قدرة دولة أو أخرى على توسيع تداول العملات المعدنية محدودة. في الوقت نفسه، مع تطور الإنتاج الاجتماعي والعلاقات بين السلع والنقود، تطلب بيع كمية متزايدة من السلع والخدمات، بالتالي، المزيد من المال، وبالتالي، معادن ثمينة؛
2. يرتبط تداول العملات الذهبية بارتفاع تكاليف خدمة النظام النقدي، والتي تشمل التكاليف التالية:
- لتعدين الذهب والعملات المعدنية؛
- لنقل وتخزين العملات المعدنية.
- إزالة العملات المعدنية البالية من التداول واستبدالها بعملات جديدة (كاملة).
كانت الخسائر الناجمة عن محو العملات المعدنية كبيرة. لذلك، في الثمانينات من القرن التاسع عشر. الدول التي كان تداول الذهب فيها تفقد 700-800 كجم من الذهب سنويًا. غالبًا ما كان التآكل المادي الطبيعي للعملات المعدنية يكمله تلفها المتعمد، مما أدى إلى انخفاض كتلة المعدن النقدي، الذي يعد عنصرًا من عناصر الثروة الوطنية، مما استلزم سحب العملات المعدنية الرديئة من التداول واستبدالها؛
3. مع توسع حجم التداول التجاري، لا يزداد المبلغ الإجمالي للمدفوعات النقدية فحسب، بل يزداد حجم (وحدة) الدفعة الواحدة. ومع توسيع مبلغ الدفع، تم الكشف عن أحد العوائق الكبيرة لتداول العملات المعدنية - حيث أن قابلية نقل النقود المعدنية غير كافية لحجم المدفوعات، مما أدى إلى تكاليف كبيرة مرتبطة بنقل كتلة كبيرة من المعدن في شكل عملات معدنية. لتسديد المدفوعات النقدية؛
4. تداول العملة لم يكن لديه المرونة اللازمة، أي. القدرة على التوسع والتعاقد بسرعة وفقا للاحتياجات المتغيرة لتداول السلع؛
5. صنع العملات المعدنية من الذهب والفضة مما حد من استهلاك هذه المعادن في الإنتاج الصناعيولأغراض أخرى؛
6. سمح تداول الأموال على شكل عملات معدنية مصنوعة من الذهب والفضة والنحاس للدولة باستخراج الدخل من احتكار حق سك العملات المعدنية - العملات المعدنية. كان تقليل نقاوة وكتلة المعدن في العملة المعدنية، مع الحفاظ على قيمتها الاسمية دون تغيير، طريقة شائعة للحصول على دخل إضافي من الانبعاثات وتجديد خزانة الدولة.
العوامل المذكورة أعلاه المصاحبة لتداول العملة تحدد ظهور ودخول الرموز المميزة للقيمة في قنوات التداول النقدي. بدائل النقود الحقيقية - علامات القيمة -هذه هي الأوراق وأموال الائتمان وعملات المليارات الصغيرة المصنوعة من سبائك نقدية خاصة؛ وهو المال الذي قيمته الاسمية أعلى من قيمته الحقيقية، أي: تكاليف العمل الاجتماعي لإنتاجها.
نقود ورقيةليس لها قيمة مستقلة؛ تحدد الدولة لهم معدلًا قسريًا، وبالتالي يكون لديهم قيمة تمثيلية. وعلى هذا الأساس تؤدي النقود الورقية وظيفة وسيلة الشراء والدفع. الجهة المصدرة للنقود الورقية هي الدولة، إما بشكل مباشر عن طريق الخزينة، أو بشكل غير مباشر عن طريق البنك المركزي (في في هذه الحالةيتم تنفيذ الإقراض الحكومي). ومن خلال إصدار النقود الورقية للتداول، تضمن الدولة حصولها على الدخل الناتج عن الانبعاثات - وهو الفرق بين القيمة الاسمية للنقود الورقية المصدرة وتكلفة إصدارها. الغرض من الإصدار هو تمويل الدولة والغطاء عجز في الميزانية.
يرتبط تاريخ ظهور النقود الورقية، أو رموز القيمة، باستخدام النقود الجلدية. في القرن الأول قبل الميلاد. ظهرت الأموال المصنوعة من جلود الغزلان البيضاء في الصين. وبما أن كل الغزلان البيضاء كانت مملوكة للإمبراطور، فهو وحده القادر على اتخاذ القرار بإصدار هذه الأوراق النقدية. أول النقود الورقية على هذا النحو، مثل الورق، تم صنعها أيضًا في الصين. تم تقديم الدليل التاريخي على وجود مثل هذه الأموال في القرن الثالث عشر. الرحالة الإيطالي ماركو بولو. تمت طباعة النقود الورقية في عهد أسرة يوان وكانت الوسيلة الرئيسية للتداول النقدي. في أمريكا الشمالية وأوروبا الغربية، بدأ إصدار النقود الورقية (الأوراق النقدية) في القرنين السابع عشر والثامن عشر.
في روسيا، بدأ إصدار النقود الورقية (المخصصة) لأول مرة في عام 1769. وكانت المخصصات تستخدم لدفع رواتب موظفي الخدمة المدنية ومشتريات المواد الغذائية الحكومية. من أجل تنظيم تداول الأوراق النقدية، تم إنشاء بنك حكومي خاص للأوراق النقدية. في وقت لاحق، تم إصدار أشكال أخرى من النقود الورقية - سندات خزانة الدولة، سوفزناكي. تقليدياً، يتزايد إصدار النقود الورقية خلال فترات الحروب والأزمات الاقتصادية والصراعات الاجتماعية، عندما تتطلب الدولة إنفاقاً مرتفعاً للموارد المالية. ومن الأمثلة على ذلك مسألة الأموال لتغطية عجز الميزانية في شكل قروض من البنك المركزي للاتحاد الروسي إلى حكومة الاتحاد الروسي.
النقود الورقية غير مستقرة بطبيعتها وتنخفض قيمتها بسهولة. أسباب عدم استقرار النقود الورقية:
- إنهم محرومون عمليا القيمة الجوهريةولا يستطيع أداء وظائف الكنز. وبالتالي، لا توجد آلية لسحب النقود الورقية الفائضة من قنوات التداول النقدي على شكل تكوين الكنوز؛
- وجود إمكانية إطلاق فائض للتداول؛
- تراجع الثقة في الحكومة؛
- سلبي رصيد المدفوعاتبلدان.
يرتبط بتطور إنتاج السلع، عندما تتم عمليات الشراء والبيع على أقساط أو دفع مؤجل (بالدين). تنشأ أموال الائتمان من إنتاج وتداول رأس المال رأس المال الماليأخذ شكل أموال الائتمان. هناك عدة أنواع من أموال الائتمان، وترد خصائصها النظامية في الشكل. 1.4.
أرز. 1.4. أنواع أموال الائتمان
كانت سندات الدين هي أدوات الدين الأولى المستخدمة كوسيلة للدفع، مما خلق الأساس لتداول الفواتير اللاحقة. تم استخدام إيصالات الإيداع كبدائل للنقود الحقيقية في الأنظمة النقدية المعدنية، عندما يتم إيداع العملات المعدنية المصنوعة من المعادن الثمينة في بنك أو مكتب إيداع، وفي المقابل يحصل المالك على إيصال الإيداع، تم استبدالها بعملات معدنية كاملة.
فاتورة -هذا التزام مكتوب على المدين (السند لأمر) أو أمر من الدائن إلى المدين (الكمبيالة) بدفع المبلغ المحدد فيه بعد مدة معينة. ويتميز مشروع القانون بالميزات التالية:
- التجريد - منفصل عن المعاملة التي تقوم عليها؛
- عدم الجدال - يتم تنفيذ الالتزام بالدفع على الكمبيالة باستخدام آلية احتجاج الكمبيالة.
إن وجود مثل هذه الميزات يحدد أن الكمبيالة تؤدي وظائف الدفع في ظل ظروف معينة. يتم تحويل الكمبيالة كوسيلة للدفع باستخدام التظهير - تَأيِيد. ميزات إضافيةتنشأ الطلبات عندما يكون هناك قبول مشروع القانون(موافقة كتابية على الدفع) و أفاليا(ضمانات على الفاتورة).
لكن الفاتورة كوسيلة للدفع لها استخدام محدود للأسباب التالية:
- مبالغ الفواتير وتوقيت الدفع عليها لا تلبي دائمًا احتياجات معدل دوران الدفع؛
- يتم تقديم الفاتورة، كقاعدة عامة، فقط تجارة الجملة، نظرًا لأن مبلغ الفاتورة كبير؛
- يتضمن تداول الفواتير دائرة محدودة من المشاركين الواثقين في ملاءة الأشخاص المسؤولين عن كل فاتورة محددة.
الأساس القانوني لتداول الكمبيالات في الوقت الحاضر هو اتفاقيات جنيف لسندات الصرف لعام 1930 وقانون الاتحاد الروسي الصادر في 11 مارس 1997 "بشأن الكمبيالات والسندات الإذنية".
المال معروف للبشرية منذ العصور القديمة.لكن الحاجة إليها في اقتصاد الكفاف كانت عرضية بطبيعتها، حيث تم تبادل الفوائض المتبقية عن طريق الخطأ فقط. تم تبادل البضائع وفقًا للصيغة: T-T. إن تطور قوى الإنتاج وعلاقات الإنتاج يستلزم التقسيم الاجتماعي للعمل وخلق الظروف لظهور فائض المنتج، ومعه الحاجة إلى التبادل. جميع الأصول المادية المنتجة في المجتمع اتخذت شكل سلع، وهذا يتطلب قياس تكاليف العمالة المتجسدة فيها. تم إجراء هذا القياس من خلال مقارنة قيمة سلعة معينة بقيمة سلعة خاصة تستخدم كمعادل عالمي - المال.
مال -منتج،كونه المعادل العالمي لقيمة السلع الأخرى. ومع ظهور النقود، بدأ تبادل السلع يحدث وفق الصيغة: T-D-T، أي: T-D-T. حيث يتم استبدال المنتج بمبلغ معين من المال، ومن ثم يتم شراء منتج آخر بالعائدات. تم تقسيم عالم السلع إلى جزء سلعي وسلعة خاصة تلعب دور المعادل العالمي - المال.
كما المالوفي عصور تاريخية مختلفة وفي بلدان مختلفة، تم استخدام سلع مختلفة، ومن ثم المعادن النبيلة، والتي تبين فيما بعد أنها الأكثر ملاءمة لأداء هذا الدور. يرتبط تورط المعادن النبيلة في أداء دور المال بخصائص مثل القسمة والتجانس والحفظ.
تحدد الأدبيات الاقتصادية المراحل التالية في تطور المال:
المرحلة الأولى - ظهور النقود مع سلع عشوائية تؤدي وظائفها؛
المرحلة الثانية - تعيين معادل عالمي للذهب.
المرحلة 3 - الانتقال إلى النقود الورقية أو الائتمانية؛
المرحلة 4 - الإزاحة التدريجية للنقد من التداول.
المرحلة الأولىمتأصلزراعة الكفاف، عندما يتم إنتاج المنتجات من أجلها الاستهلاك الخاص، وتم استخدام الفائض لتبادل المنتجات من الشركات المصنعة الأخرى، في أغلب الأحيان عن طريق الصدفة. إن تطوير إنتاج السلع المختلفة يتطلب الالتزام بتكافؤ قيمتها وساهم في تحديد التنوع العام لمعادل عام معين في شكل سلع ذات قيمة عالية. السيولةوبالتالي القدرة على التنفيذ. وشملت هذه السلع الماشية والفراء والأحجار الكريمة والمعادن.
المرحلة الثانية - تسليط الضوء على الذهب كمعادل عالمي، والذي كان يتمتع في ذلك الوقت بصفات مثل الندرة والتوحيد وقابلية القسمة ومدة الصلاحية والتكلفة العالية وتوافر الكمية الكافية.
المرحلة الثالثة - التحول إلى النقود الورقية والذي ارتبط بعدم قدرة النقود المصنوعة من المعادن الثمينة على الاستجابة للظروف الاقتصادية الراهنة. لسهولة دفع ثمن البضائع، بدأ استخدامه فاتورة الصرفوهو التزام كتابي غير مشروط من المدين بدفع المبلغ المبين عليه خلال فترة محددة. ولمرونة تداول الفواتير، تم تقديم الأوراق النقدية، التي تم إصدارها من قبل البنك المركزي من خلال إعادة خصم الفواتير.
المرحلة الرابعة - يستمر تطوره في الوقت الحاضر، ويهدف إلى إخراج النقد تدريجيًا من التداول. تحدث حركة الأموال في الحسابات باستخدام الفحوصات،وهي نوع من الكمبيالات التي تحتوي على أمر غير مشروط من الساحب إلى مؤسسة ائتمانية بأن يدفع لحامل الشيك المبلغ المحدد فيه.
في الستينيات من القرن العشرينيبدو النوع الجديدجهاز معالجة الشيكات الإلكترونية - النقود الإلكترونية.هذا النظام الإلكترونيتعمل من خلال نقل الإشارات الإلكترونية وتسمح بإجراء معاملات الائتمان والدفع دون استخدام الوسائط الورقية.
انخفاض الحاجةفي الأوراق النقدية يرتبط بظهور خاص طرق الدفععلى شكل بطاقة بلاستيكية عليها شريط مغناطيسي مطبق أو شريحة مدمجة تحتوي على معلومات حول الحساب البنكي للعميل.
يتم التعبير عن جوهر المال في وحدة ثلاث خصائص:
في شكل قابلية التبادل المباشر العام - يمكن استبدال الأموال بسلع أخرى؛
وفي شكل قيمة تبادلية مستقلة، يمكن استبدال النقود بسلع بقيمة اسمية رمزية، لا تتوافق مع قيمتها الحقيقية؛
في شكل تجسيد وقت العمل الضروري اجتماعيًا، يقيس المال تكاليف العمل المتجسدة في السلع.
2. وظائف المال
جوهر المالتتجلى في الوظائف التي يؤدونها. إن وحدة الوظائف تخلق فكرة المال باعتباره منتجًا خاصًا ومحددًا يشارك كعنصر ضروري في عملية إعادة إنتاج المجتمع.
قياس القيمة - في هذه الوظيفة تسمى النقود المتداولة الكمية الوزنية للنقود، وهي تقيس قيمة جميع السلع ككميات تحمل نفس الاسم، متطابقة نوعيا وقابلة للمقارنة كميا، حيث أن جميع السلع كقيم تمثل تكاليف العمل ووقت العمل المادية . القيمة المعبر عنها بالمال هي السعر الذي يتم التعبير عنه بكمية معينة من السلعة النقدية - الذهب.
كمية من الذهبيقاس بوزنه، ويؤخذ مقدار معين من الذهب كوحدة لقياس كتلته، تحددها الدولة كوحدة نقدية وتسمى بمقياس الأسعار. وبذلك يتم التعبير عن جميع أسعار السلع بعدد معين من الوحدات النقدية أو بعدد معين من وحدات الوزن من الذهب.
لمقارنة الأسعاريجب تخفيض البضائع ذات الأسعار المختلفة بنفس الحجم. يتم قبول مقياس أسعار المعادن في بلد معين كوحدة نقدية ويعمل على قياس أسعار جميع السلع الأخرى.
بين المالهناك اختلافات كبيرة بين المال كمقياس للقيمة والمال كمقياس للسعر. يرتبط النقد كمقياس للقيمة بجميع السلع الأخرى، وينشأ تلقائيًا، ويتغير اعتمادًا على مقدار العمل الاجتماعي الذي يتم إنفاقه على إنتاج سلعة نقدية. يتم تحديد المال كمقياس للسعر من قبل الدولة ويعمل بمثابة كمية ثابتة من المعدن تتغير مع قيمة هذا المنتج.
وظيفةمرافققسطيتجلى في خدمة المدفوعات خارج نطاق دوران التجارة، عند تقديم وسداد القروض النقدية، عند سداد متأخرات الأجور، ودفع الضرائب، والفوائد الاجتماعية، والفوائد على القروض.
مثلمرافقالمناشداتيخدم المال سلسلة التحولات المستمرة للسلع إلى نقود والمال إلى بضائع (T-M-T)، كونه وسيطًا في الشراء والبيع، وكذلك وسيلة للتحكم من جانب المشتري في إنتاج السلع، والقضاء على الاختلالات بين العرض والطلب.
كيف مخزن القيمة بعد بيع السلع والخدمات، يتم سحب الأموال مؤقتًا من التداول وتجميعها للمشتريات المستقبلية. يتم الادخار لفترة قصيرة في شكل فتح حسابات ودائع في مؤسسات الائتمان. المدخرات طويلة الأجل - في شكل استثمار في الحكومة ضماناتوالعقارات والمجوهرات والمعادن الثمينة.
أموال العالم- هذا هو المالفي نظام العلاقات الاقتصادية الدولية. وقد تم تسهيل ظهورهم من خلال تعميق التقسيم الدولي للعمل وإنشاء العالم السوق المالي. يعمل الذهب بمثابة أموال عالمية كوسيلة نهائية للدفع في حالات التكوين التوازن السلبيميزان المدفوعات، فضلا عن تجديد احتياطيات العملات الأجنبية للمدفوعات الدولية الحالية. بالإضافة إلى الذهب، العملة القابلة للتحويل بحرية، يتم استخدام وحدة الحساب الدولية لحقوق السحب الخاصة كعملة عالمية.
المال العالمي له ثلاثة أغراض: وسائل الدفع العالمية؛ وسيلة عالمية للشراء وتحقيق الثروة الاجتماعية. يعمل المال كوسيلة دولية للدفع في التسويات على الأرصدة الدولية (ميزان المدفوعات). كوسيلة دولية للشراء، يتم استخدام الأموال لشراء البضائع مباشرة في الخارج ودفع ثمنها نقدًا. باعتبارها تجسيدًا للثروة العامة، فهي وسيلة لنقل الثروة الوطنية من بلد إلى آخر عن طريق تحصيل التعويضات أو تقديم القروض.
3. أنواع المال.
اعتمادا على ما إذا كان المال له قيمة حقيقية، فإنه ينقسم إلى:
· مال حقيقيذات قيمة حقيقية؛
· علامات القيمة التي ليس لها قيمة حقيقية.
ل مال حقيقييتصل:
1) عملة كاملة - عملة فضية أو ذهبية تتوافق قيمتها مع قيمة الذهب الموجود فيها؛
2) الأوراق النقدية التي يتم استبدالها بالذهب هي الأوراق النقدية التي تم إصدارها بكميات كبيرة بنوك تجارية، بشرط توفر سبائك الذهب. وفقًا للشرط الأول، كان لا بد من استبدال الأوراق النقدية بالذهب.
ل علامات القيمةيتصل:
1) عملة التغيير الصغيرة هي عملة معدنية صغيرة لا تتوافق قيمتها مع قيمة المعدن الموجود فيها.
2) النقود الورقية هي أموال تصدرها الخزانة بناءً على طلب الحكومة الروسية لتغطية نفقات الميزانية. لا يتم تحديد إطلاقها حسب احتياجات حجم التجارة وبالتالي يؤدي إلى التضخم. وهذه الأموال غير مدعومة بأي شيء، ولا توجد آلية لسحبها من التداول. ولذلك فهي في انخفاض مستمر، خاصة مع تراجع الثقة في الحكومة. تأخذ النقود الورقية شكل سندات الخزانة.
3) أموال الائتمان - يصدرها البنك المركزي للتداول عند إقراض الحكومة و بنوك تجارية. وعندما يتم سداد القرض، يتم سحب المبلغ المقابل من التداول، أي. هناك آلية لسحب أموال الائتمان. أموال القرض مضمونة بسبب عند إصدار القرض، يطلب البنك المركزي ضمانات. أموال الائتمان لها شكل الأوراق النقدية إذا كانت موجودة نقدا. يمكن أن توجد في شكل غير نقدي.
اعتمادًا على ما إذا كان المال له شكل مرئي، يتم تقسيمه إلى أموال نقدية وغير نقدية.
النقد هو المال الذي له شكل مرئي.
الأموال غير النقدية- هذه أموال ليس لها شكل ظاهر وهي موجودة على شكل قيود في الحسابات البنكية.
الأموال غير النقديةومن المعتاد التصنيف حسب درجة وجودهم السيولة. تحت السيولةيشير إلى قدرة المال على إجراء الدفعات بسرعة.
1) الأكثر سيولة هو النقد، ولكنه أيضًا أكثر أنواع الأصول ربحية ولا يدر دخلاً.
2) الودائععند الطلب - هذه هي أرصدة الحسابات الجارية والجارية وحسابات العملاء الأخرى التي يمكن سحبها عند الطلب.
3) الودائع ذات فترة استحقاق تصل إلى سنة واحدة - الوقت دفعمع فترة 2، 5، 9 أشهر.
4) الودائع لمدة تزيد عن سنة واحدة - أموال غير مخصصة للاستخدام في حجم التداول الحالي؛ سيتم استخدامها في حجم التداول في المستقبل.
4. أشكال إصدار النقود. تأثير انبعاث النقود على تضخم الأسعار
تضخم اقتصادي - تعني كلمة "التضخم" المترجمة من اللاتينية "التضخم" وترتبط بالإفراط في إطلاق النقود الورقية غير المضمونة للتداول.
ظهر التضخم لأول مرةبسبب إلغاء معيار العملة الذهبية. خلال تلك الفترة، تم تهيئة الظروف لارتفاع مستمر وحاد في الأسعار، فضلا عن زيادة نفقات الميزانية بسبب تمويل العجز، مما ساهم في انخفاض قيمة الأموال.
التضخم الحديثلا يرتبط فقط بانخفاض قيمة الأموال نتيجة لارتفاع الأسعار، ولكن أيضًا بالحالة الحرجة للاقتصاد ككل. السبب الرئيسي للتضخم هو انتهاك النسب بين مختلف مجالات الاقتصاد: التراكم والاستهلاك، العرض والطلب، الدخل والإنفاق الحكومي، مصادر رأس مال القروض واستخداماتها، كمية النقود المتداولة واحتياجات الاقتصاد. من اجل المال.
التضخم الحديثيولد في عملية الإنجاب نفسها، ولكن مظهره الملموس موجود في المجال النقدي. في هذه الحالة، يسمى التضخم الذي ينشأ بسبب العوامل النقدية تضخم الطلب، وليس التضخم النقدي - تضخم التكلفة.
ل تضخم الطلب قد يؤدي إلى زيادة الإنفاق العسكري والعجز الموازنة العامة للدولةونمو الدين المحلي، قضية العملة الوطنيةبما يتجاوز احتياجات حجم التجارة. ل تضخم التكلفة- انخفاض نمو إنتاجية العمل وانخفاض الإنتاج، وأزمة الطاقة المرتبطة بالارتفاع الحاد في أسعار النفط، وارتفاع الأسعار والأجور مع تباطؤ نمو إنتاجية العمل.
الأشكال الرئيسيةاستقرار التداول النقدي المرتبط بالعمليات التضخمية الإصلاحات النقديةوسياسة مكافحة التضخم.
إصلاح العملة- هذاالتحول الكامل أو الجزئي للنظام النقدي الذي تقوم به الدولة من أجل استقرار التداول النقدي.
كأداةالإصلاحات النقدية، يمكن للدولة استخدام الإبطال، والترميم، وتخفيض قيمة العملة، والمذهب والعلاج بالصدمة.
الإبطال - إعلان الدولة عن الأوراق النقدية المستهلكة بأنها غير صالحة.
فئة - توسيع نطاق الأسعار من خلال "شطب الأصفار" على الأوراق النقدية.
استعادة - هذا هو استعادة المحتوى الذهبي السابق للوحدة النقدية.
طرق العلاج بالصدمة - تم استخدامها على نطاق واسع في الممارسة الدولية أثناء الانتقال من اقتصادات الدولة إلى اقتصادات السوق. خلال "العلاج بالصدمة"، يتم استخدام تدابير قاسية مثل تجميد الأجور، وخفض الإنتاج، وزيادة البطالة، وما إلى ذلك.
مكافحة التضخم سياسة - هذه مجموعة من التدابير لتنظيم الدولة للاقتصاد بهدف مكافحة التضخم.
انكماشي سياسة- وهي أساليب الحد من الطلب على النقود من خلال الآليات النقدية والضريبية عن طريق خفض الإنفاق الحكومي، وزيادة سعر الفائدة على القروض، والحد من المعروض النقدي. هذه السياسة تسبب التباطؤ النمو الاقتصاديوحتى أحداث الأزمات.
2. التداول النقدي والنظام النقدي
1. مفهوم تداول الأموال. التداول النقدي وغير النقدي
دوران الأموال - هذه هي حركة الأموال عندما تؤدي وظائفها نقدًا و النماذج غير النقديةخدمة بيع البضائع، وكذلك المدفوعات غير السلعية والتسويات في المزرعة.
دوران النقدية تمثل مجموعة من المدفوعات لفترة زمنية معينة وتعكس حركتها كوسيلة للتبادل ووسيلة للدفع.
يرتبط نطاق استخدام النقد بشكل أساسي بدخل ونفقات السكان:
· التسويات بين السكان والمؤسسات بيع بالتجزئةو تقديم الطعام;
· المكافآت التي تقدمها المؤسسات.
· إيداع الأموال من قبل السكان في الودائع واستلامها من الودائع؛
· صرف المعاشات والمزايا والمنح الدراسية وتعويضات التأمين.
· دفع الأوراق المالية ودفع الدخل عليها.
· المدفوعات للمرافق و خدمات الإسكان;
· دفع الضرائب إلى الموازنة من قبل السكان.
دوران غير نقدييخدم التسويات التي تتم بين:
· الكيانات القانونية بمختلف أشكال الملكية.
· الكيانات القانونية والأفراد لدفع الأجور والدخل من الودائع والأوراق المالية وإصدار القروض؛
· الكيانات القانونية والأفراد والسلطات التنفيذية على جميع المستويات لدفع المدفوعات إلى الميزانية والأموال من خارج الميزانية، وكذلك عند تلقي الأموال من الميزانية؛
· البنوك والمؤسسات المالية المختلفة والسكان.
الذي - التي. المال في كل وقتالانتقال من مجال إلى آخر: يصبح النقد، عند إيداعه في حسابات لدى مؤسسات الائتمان، غير نقدي، وعندما يتم سحبه من الحساب، يصبح نقدًا مرة أخرى.
التوقعيتم تنفيذ دوران النقد على أساس توقعات دوران النقد، مما يعكس حجم ومصادر إيصالات جميع النقدية في مكاتب النقد بالبنوك وإصدارها للمنظمات والمؤسسات والأفراد، مع الأخذ في الاعتبار نتيجة الانبعاثات أو سحب الأموال من الدوران. تتم العملية على مراحل:
المرحلة 1:يشمل إعداد المؤسسات الائتمانية للحسابات المتوقعة للإيصالات المتوقعة من النقد في مكاتب النقد وإصدارها على أساس السلاسل الزمنية و "تقرير عن حجم التداول النقدي لمؤسسات بنك روسيا" أو على أساس الطلبات الأساسية الواردة من المؤسسات المخدومة. يتم تجميع التوقعات ربع سنوية، وتوزيعها حسب الشهر، وإرسالها إلى حساب مراسل لدى بنك روسيا قبل أسبوعين من ربع التوقعات.
المرحلة 2:بعد تلقي التوقعات، يقوم البنك المركزي للاتحاد الروسي، ربع سنوي مع توزيع شهري، بإعداد توقعات دوران النقد حسب الدخل والنفقات ونتيجة الانبعاثات للمؤسسات الائتمانية التي يتم تقديم الخدمة لها بناءً على تحليل دوران النقد الذي يمر عبر أموالها النقدية المكاتب، وقبل أسبوع من بداية الربع، يرسل إلى المكاتب الإقليمية لبنك روسيا، تسوية مكاتب النقد التي تستخدمها عند إعداد الطلبات لتعزيز السجل النقدي العامل.
حسابات الانبعاثات المتوقعةتؤخذ الأموال في الاعتبار عند وضع تدابير لتنظيم تداول النقد في البلاد.
الجدول 2.1
توقعات دوران النقدية
ويشكل معدل الدوران غير النقدي جزءًا مهمًا دوران النقديةمما يساهم في تركز الموارد النقدية في البنوك.
أهمية المدفوعات غير النقديةهو أنها عندما تتوسع فإن كمية النقد المطلوبة للتداول تقل بشكل كبير، وبالتالي تنخفض تكاليف التداول في شكل تكاليف إنتاج ونقل وتخزين وإتلاف النقود.
ينقسم معدل الدوران غير النقدي عادة إلى نوعين:
دوران السلع - دفع ثمن البضائع من قبل الأفراد والكيانات القانونية؛
دوران غير سلعي - المدفوعات في عملية تكوين وتوزيع الدخل القومي والإقراض والتأمين، وكذلك في شكل مدفوعات أخرى غير سلعية.
يتم تنظيم معدل الدوران غير النقدي الحديث في الاتحاد الروسي وفقًا لعدة مبادئ أساسية:
1. يتعين على المؤسسات بكافة أشكال ملكيتها الاحتفاظ بأموالها في حسابات مصرفية. يُسمح بالاحتفاظ به فقط في سجلات النقد الخاصة بالمؤسسات كميات صغيرةالنقدية ضمن الحد.
2. يجب أن يتم الجزء الأكبر من المدفوعات غير النقدية من خلال البنك.
3. يجب أن يتم طلب الدفع إما قبل أو بعد الشحن.
4. لا يتم الدفع من قبل عميل البنك مقابل السلع والخدمات المستلمة إلا بموافقة الكيان القانوني أو الفرد الذي يتم تقديم الخدمة له.
5. يتم اختيار أشكال المدفوعات غير النقدية التي تسمح بها لوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي من قبل المؤسسة وفقًا لتقديرها الخاص.
يتيح لك الامتثال لهذه المبادئ الحفاظ على شرعية الدوران النقدي.
يتم تنفيذ المدفوعات غير النقديةعلى أساس وثائق التسوية التي أنشأها البنك المركزي للاتحاد الروسي وبما يتوافق مع قواعد تدفق المستندات ذات الصلة. الأنواع الرئيسية لمستندات الدفع في الاتحاد الروسي عند إجراء مدفوعات غير نقدية هي: أوامر الدفع، وطلبات الدفع، والشيكات، وخطابات الاعتماد، وأوامر التحصيل، والبطاقات البلاستيكية، وما إلى ذلك.
أمر دفع - وثيقة التسوية، تحتوي على أمر الدافع للبنك الذي يخدمه بتحويل الأموال من حسابه إلى حساب متلقي الأموال. عند إصدار أوامر الدفع غير النقدية، فإن مبادرة الدفع تعود إلى الدافع.
طلب الدفع - وثيقة تسوية يقدمها متلقي الأموال إلى البنك الذي يخدمه للتحصيل، أي. تحتوي على اشتراط قيام الدافع بدفع مبلغ معين من خلال البنك. عند تنظيم التسويات مع متطلبات الدفع، فإن مبادرة الدفع تعود إلى متلقي الأموال، وليس إلى الدافع، كما في حالة أمر الدفع.
أمر التحصيل - وثيقة تسوية صادرة عن بنك أو مؤسسة عندما يتم منحهم الحق في شطب الأموال بشكل لا يقبل الجدل.
أمر دفععادةً ما يتم الجمع بين طلب الدفع وأمر التحصيل في النظرية المالية بمصطلح واحد "أوامر الموافقة". جميع هذه المستندات غير قابلة للتفاوض، أي. ليس المقصود من التنازل عنهم لطرف ثالث.
خطاب اعتماد - التزام نقدي مشروط للبنك صادر عنه نيابة عن العميل (الدافع) لصالح الطرف المقابل بموجب الاتفاقية (المستلم).
خطاب الاعتماد الافتتاحي للبنك(البنك المصدر)، يجوز له إجراء دفع أو دفع أو قبول أو احترام الكمبيالة أو تفويض السلطة إلى بنك آخر لتنفيذ مثل هذه المعاملات، مع مراعاة تقديم المستندات المنصوص عليها في خطاب الاعتماد ورهنا باستيفاء جميع شروطها.
إحدى الأدوات الأكثر ديناميكية للمدفوعات غير النقدية هي البطاقة البلاستيكية.
2. قانون تداول النقود. عرض النقود وسرعة تداول النقود
قانون تداول النقوديحدد مقدار المال اللازم لأداء وظائف وسيلة التداول ووسيلة الدفع. إن مقدار النقود اللازمة لأداء وظائف النقود كوسيلة للتداول يعتمد على ثلاثة عوامل تحددها ظروف الإنتاج:
1) عدد السلع والخدمات المباعة في السوق (الاتصال المباشر)؛
2) مستوى أسعار السلع والتعريفات الجمركية (اتصال مباشر)؛
3) سرعة تداول النقود (علاقة عكسية).
تم تأسيس هذه العلاقة لأول مرة بواسطة ك. ماركس.
مبلغ من الماللأداء وظيفة وسيلة التبادليتم تعريفه على أنه نسبة مجموع أسعار السلع إلى متوسط عدد دورانات نفس الوحدات النقدية (سرعة تداول النقود):
حيث K هو مقدار المال اللازم كوسيلة للتداول؛
S هو مجموع أسعار السلع والخدمات المباعة؛
C هو متوسط عدد دوران الأموال كوسيلة للتبادل (سرعة تداول الأموال).
سرعة من المال يتم تحديده من خلال عدد دورات الوحدة النقدية خلال فترة زمنية معينة، حيث أن نفس الأموال تتغير باستمرار خلال فترة معينة، لخدمة بيع البضائع وتقديم الخدمات.
تؤدي زيادة المعروض النقدي بنفس حجم البضائع في السوق إلى انخفاض قيمة النقود، أي أنها في النهاية أحد عوامل العملية التضخمية.
وبذلك يتم تحديد مقدار النقود اللازمة للتداول والدفع بالشروط التالية:
أ) الحجم الإجمالي للسلع والخدمات المتداولة (علاقة مباشرة)؛
ب) مستوى أسعار السلع الأساسية وتعريفات الخدمات (العلاقة مباشرة: كلما ارتفعت الأسعار، زادت الحاجة إلى الأموال)؛
ج) درجة تطور المدفوعات غير النقدية (ردود الفعل)؛
د) سرعة تداول النقود بما فيها الائتمان (علاقة عكسية).
مع ظهور الوظائفالنقود كوسيلة للدفع، تصبح الصيغة (2.1) أكثر تعقيدا إلى حد ما، ويتخذ قانون تحديد كمية النقود المتداولة الشكل التالي:
ك=(س 1 -س 2 +س 3 -ف) / ج، (2.2)
حيث S 1 هو مجموع أسعار السلع والخدمات؛
ق 2 - مجموع أسعار البضائع المباعة بالدين؛
س 3 - مبلغ المدفوعات على الالتزامات؛
ف - مدفوعات الإطفاء المتبادلة.
عند التعامل مع المعدنتم تنظيم كمية النقود المتداولة تلقائيًا، باستخدام وظائف النقود ككنز، أي. إذا انخفضت الحاجة إلى المال، فإن الأموال الزائدة تذهب إلى الكنوز، وإذا زادت، كان هناك تدفق عكسي للأموال.
وبناء على هذه الملاحظة، صاغ ك. ماركس قانون تداول النقود الورقية: يجب طرح النقود الورقية للتداول بنفس الكمية التي يتم بها تداول الذهب الذي يحل محله. ويؤدي إصدار النقود الورقية بكميات كبيرة إلى اضطراب في تداول النقود وإلى التضخم. لم يكن للقانون أي تطبيق عملي في الظروف الاقتصادية الرأسمالية، لكن النظام النقدي في الاتحاد السوفييتي بني على هذا المبدأ.
عرض النقوديكونأهم مؤشر كمي لتداول الأموال ويمثل الحجم الإجمالي لأدوات الشراء والدفع التي تخدم الدوران الاقتصادي. يجب تحديد مبلغ الأموال الائتمانية الورقية من خلال قيمة جميع الأشياء الثمينة في الدولة من خلال رأس المال النقدي.
لتحليل التغيرات الكميةيستخدم التداول النقدي مجموعات خاصة من الأصول - المجاميع النقدية، توزيع عرض النقود حسب درجة السيولة. ويتضمن كل مؤشر جماعي لاحق المؤشر السابق بالإضافة إلى مبلغ جديد من الأصول المالية حسب درجة السيولة (الجدول 2.2).
الجدول 2.2
هيكل المجاميع النقدية في الاتحاد الروسي
تحليل هيكل وديناميكيات عرض النقود أهمية عظيمةعند وضع المبادئ التوجيهية للسياسة النقدية من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي.
المؤشر الإحصائيعرض النقود هو القاعدة النقدية، والتي تشمل إجمالي MO، والنقد في مكاتب النقد البنكية، وكذلك الاحتياطيات المطلوبةالبنوك في البنك المركزي للاتحاد الروسي وأموالها في حسابات المراسلة.
يتغيريمكن أن يكون حجم المعروض النقدي نتيجة للتغير في كتلة الأموال المتداولة وتسريع معدل دورانها.
سرعة من المال - وهذا مؤشر على تكثيف حركتهم عندما يعملون كوسيلة للتداول ووسيلة للدفع. من الصعب قياسه، لذلك يتم استخدام طرق غير مباشرة لحسابه، ومنها:
سرعة حركة النقود في تداول القيمة المنتج الاجتماعيأو تداول الدخل كنسبة من الناتج القومي الإجمالي، أو الدخل القومي إلى المعروض النقدي (مجموع مل أو م2). يشير هذا المؤشر إلى العلاقة بين تداول الأموال وعمليات التنمية الاقتصادية؛
· يتم تحديد معدل دوران الأموال في تداول الدفع بنسبة المبلغ المالي في الحسابات المصرفية إلى متوسط القيمة السنويةعرض النقود المتداولة. يشير هذا المؤشر إلى سرعة المدفوعات غير النقدية.
كما يتم استخدام مؤشرات أخرى لسرعة دوران الأموال. في الممارسة الروسية، اعتمادا على اكتمال تغطية دوران النقد، يتم تمييز ما يلي:
· معدل إعادة الأموال إلى مكاتب النقد التابعة لمؤسسات البنك المركزي للاتحاد الروسي كنسبة من الأموال المستلمة إلى مكاتب النقد التابعة للبنك إلى متوسط \u200b\u200bكتلة الأموال المتداولة سنويًا ؛
سرعة تداول الأموال تدفق مالي، يتم حسابه بقسمة مبلغ النقد المستلم والصادر (بما في ذلك مكاتب البريد وفروع سبيربنك) على متوسط الكتلة السنوية للأموال المتداولة.
على سرعة تداول الأموالتتأثر بالعوامل الاقتصادية العامة مثل التطور الدوريالإنتاج ومعدل نموه وحركات الأسعار بالإضافة إلى العوامل النقدية. تشمل العوامل النقدية هيكل دوران المدفوعات (نسبة النقد و أموال غير نقدية)، تطوير عمليات الائتمانوالتسويات المتبادلة، المستوى اسعار الفائدةللحصول على القروض في سوق المال، فضلا عن إدخال أجهزة الكمبيوتر للمعاملات في مؤسسات الائتمان واستخدام النقود الإلكترونية في التسويات. ويعتمد ذلك أيضًا على تواتر دفعات الدخل، ومدى إنفاق السكان لأموالهم، ومستوى المدخرات والتراكم.
3. النظام النقدي للبلاد
النظام النقدي - الهيكل التاريخي للتداول النقدي في البلاد، المنصوص عليه في التشريعات الوطنية. يخرج الأنظمة النقديةنوعين:
1) نظام تداول المعادن، الذي يعتمد على النقود الحقيقية (الفضة والذهب)، ويؤدي جميع الوظائف الخمس، ويتم استبدال الأوراق النقدية المتداولة بحرية بأموال حقيقية.
2) نظام تداول الائتمان الورقي، حيث يتم استبدال النقود الحقيقية بعلامات القيمة، ويتم تداول الورق (أذون الخزانة) أو أموال الائتمان.
مع المعدنفي التداول النقدي، يتم التمييز بين نوعين من الأنظمة النقدية: نظام المعدنين ونظام المعدن الواحد، اعتمادًا على كمية المعدن المقبولة كمعادل عالمي وقاعدة للتداول النقدي.
نظام المعدنين - نظام نقدي يتم فيه تعيين دور المعادل العالمي لمعدنين (الفضة والذهب). يتم توفير العملات المعدنية المجانية والتداول غير المحدود. كان هناك مقياسان لأسعار البضائع في السوق. ولا يضمن هذا النظام استقرار التداول النقدي، حيث أن التغير في قيمة أحد المعادن النقدية يؤدي إلى تقلبات في أسعار السلع.
أدت الحاجة إلى استقرار النظام النقدي، وهو معادل عالمي واحد، إلى التحول إلى نظام المعدنة الأحادية.
أحادية المعدن - نظام نقدي يعمل فيه معدن واحد (الفضة أو الذهب) كمعادل عالمي. وبموجب هذا النظام، هناك عملات معدنية مصنوعة من معدن ثمين واحد ورموز ذات قيمة يتم استبدالها بعملات معدنية.
في معظم الدول المتقدمة بالفعل أواخر التاسع عشرفي القرن العشرين، تم استبدال نظام المعدنين وأحادية المعدن الفضي بآلية الذهب الأحادية (على وجه الخصوص، في روسيا منذ عام 1897).
هناك ثلاثة أنواع من أحادية الذهب:
عملة ذهبية؛
سبيكة ذهب؛
معايير صرف الذهب.
معيار العملة الذهبية(الموافقة لفترة المنافسة الحرة وتطوير الإنتاج ونظام الائتمان والتجارة) تميزت بتداول الذهب، وحرية العملة، وتبادل الأوراق النقدية دون عوائق مقابل الذهب، وعدم حظر حركة الذهب بين البلدان. إلا أن هذا المعيار يتطلب توافر احتياطيات كافية من الذهب في مراكز الإصدار. أولاً الحرب العالميةالأمر الذي تطلب نفقات عسكرية كبيرة، تسبب في زيادة العجز في ميزانية الدول المتحاربة وأدى إلى إلغاء معيار العملة الذهبية في معظم البلدان.
بعد نهاية الحرب العالمية الأولىتم تقديم أشكال مبتورة من أحادية المعدن الذهبي: معيار سبائك الذهب (بريطانيا العظمى وفرنسا)، حيث تم استبدال الأوراق النقدية بسبائك الذهب، ومعيار تبادل الذهب (ألمانيا، النمسا، الدنمارك، النرويج، إلخ)، حيث تم استبدال الأوراق النقدية بسبائك الذهب. تم استبدالها بالشعارات (وسائل الدفع في عملة أجنبية)، واستبدالها بالذهب. نتيجة للأزمة الاقتصادية العالمية (1929-1933)، تم القضاء على جميع أشكال تعدين الذهب وتم إنشاء نظام النقود الورقية، غير القابلة للاستبدال بالنقود الحقيقية. لقد وفر نظام النقود الورقية الائتمانية المركز المهيمن للأوراق النقدية الصادرة عن مركز الإصدار في البلاد.
النظم النقدية الحديثةالدول المتقدمة، على الرغم من خصائصها، لديها العديد من السمات المشتركة. وهي تشمل العناصر التالية: الوحدة النقدية، وحجم الأسعار، وأنواع النقود القانونية، ونظام الإصدار، وجهاز الدولة لتنظيم التداول النقدي.
وحدة العملة- هذاعلامة نقدية يحددها القانون لقياس والتعبير عن أسعار جميع السلع والخدمات. وعادة ما يتم تقسيمها إلى أجزاء متناسبة صغيرة. تستخدم معظم الدول النظام العشري (الدولار الأمريكي يساوي 100 سنت).
مقياس السعر - اختيار الوحدة النقدية للدولة ووسيلة التعبير عن قيمة المنتج من خلال محتوى وزن المعدن النقدي في هذه الوحدة المختارة.
انبعاث - إطلاق الأموال والأوراق المالية للتداول. وينظم إصدار الأموال القانون وتتولى الدولة توزيع هذه الوظيفة فيما بينها البنك المركزيوالخزينة. يصدر البنك المركزي أموال الائتمان - الأوراق النقدية (الأوراق النقدية). تصدر وزارة الخزانة سندات الخزانة وتغيير العملات المعدنية.
اعتمادًا على الجهة التي تصدر الأموال، هناك شكلان للإصدار:
· ميزانية- هو إصدار النقود الورقية الذي تقوم به الخزينة بناء على طلب حكومة البلد لتغطية نفقات الميزانية. لا يتم تحديد مسألة النقود حسب احتياجات حجم التجارة وبالتالي تؤدي إلى التضخم. وهذه الأموال غير مدعومة بأي شيء، ولا توجد آلية لسحبها من التداول. ولذلك فهي في انخفاض مستمر، خاصة مع تراجع الثقة في الحكومة. تأخذ النقود الورقية شكل سندات الخزانة.
· ائتمان- هو إصدار الأموال التي يقوم بها البنك المركزي عند إقراض الحكومة والبنوك التجارية. وعندما يتم سداد القرض، يتم سحب المبلغ المقابل من التداول، أي. هناك آلية لسحب أموال الائتمان. أموال القرض مضمونة بسبب عند إصدار القرض، يطلب البنك المركزي ضمانات. أموال الائتمان لها شكل الأوراق النقدية إذا كانت موجودة نقدًا. يمكن أن توجد في شكل غير نقدي.
أنواع المال، وهي عملة قانونية، وهي أموال الائتمان، وقبل كل شيء، الأوراق النقدية، والتغييرات الصغيرة، وكذلك النقود الورقية (أذون الخزانة). وهكذا، في الولايات المتحدة، الأوراق النقدية المتداولة هي 100، 50، 20، 10، 2 و1 دولار؛ سندات الخزانة التي تصدرها وزارة الخزانة الأمريكية بوحدات من فئة 100 دولار، بالإضافة إلى عملات معدنية من الفضة والنحاس والنيكل من فئة 1 و50 و25 و10 و1 سنت.
من الناحية الاقتصادية الدول المتقدمة كقاعدة عامة، لا يتم إصدار النقود الورقية الحكومية (سندات الخزانة) أو يتم إصدارها بكميات محدودة. في البلدان المتخلفة لديهم تداول واسع إلى حد ما.
نظام الانبعاثات- الإجراء القانوني لإصدار وتداول الأوراق النقدية والأوراق النقدية. عمليات الإصدار(إصدار وسحب النقود من التداول) في الولايات يتم عن طريق:
يصدر البنك المركزي الأوراق النقدية بثلاث طرق:
· تقديم القروض مؤسسات الائتمانفي شكل فواتير إعادة الخصم؛
· إقراض الخزينة بضمان الأوراق المالية الحكومية.
· إصدار الأوراق النقدية عن طريق استبدالها بالعملة الأجنبية.
في العديد من الدول الصناعيةوتحت تأثير التضخم المتزايد والأزمة المتنامية في الاقتصاد، انتشر الاستهداف على نطاق واسع - تحديد أهداف من أجل تنظيم الزيادة في المعروض النقدي المتداول والائتمان، وهو ما ينبغي أن تسترشد به البنوك المركزية. ويحدد البنك المركزي، بالاتفاق مع الجهات الحكومية، مقدار الزيادة في عرض النقود، ويقتصر على النمو بالقيمة الحقيقية.
ويجري النظر في هذا الإجراءكشكل مهم من أشكال مكافحة التضخم وضمان الاستقرار الاقتصادي. في الولايات المتحدة الأمريكية، يتم استهداف المجاميع النقدية الأربعة جميعها (Ml، M2، M3، M4)، ولكن في فرنسا فقط M2. ومع ذلك، فقد أظهر هذا الشكل من التنظيم فعالية ضعيفة، وتخلى عدد من البلدان عن الاستهداف (كندا واليابان).
النظام النقدي الاتحاد الروسي تعمل وفقا ل القانون الاتحادييا البنك المركزي RF (بنك روسيا) بتاريخ 12 أبريل 1995، والذي حدد أساسه القانوني.
العملة الرسمية(العملة) في بلادنا هي الروبل. يحظر إدخال وحدات نقدية أخرى على أراضي الاتحاد الروسي. العلاقة بين الروبل والذهب أو المعادن الثمينة الأخرى لا ينص عليها القانون. السعر الرسميالروبل إلى أجنبي الوحدات النقديةتم تأسيسها نتيجة للتداول في موسكو بين البنوك تحويل العملات(بورصة موسكو) ونشرت في الصحافة.
حق حصريالبنك المركزي للاتحاد الروسي مسؤول عن إصدار النقد وتنظيم تداوله وسحبه على أراضي الاتحاد الروسي. وهو مسؤول عن حالة التداول النقدي من أجل الحفاظ على طبيعته النشاط الاقتصاديفي البلاد.
أنواع المالالأوراق النقدية والعملات المعدنية التي لها قوة الدفع هي الأوراق النقدية والعملات المعدنية. تمت الموافقة على عينات من الأوراق النقدية والعملات المعدنية من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي، ويتم نشر الإعلان عن إطلاق عيناتها الجديدة وأوصافها في وسائل الإعلام. وهي إلزامية للاستخدام بقيمتها الاسمية في جميع أنحاء البلاد ولجميع أنواع المدفوعات، وكذلك لإيداعها في الحسابات والودائع للتحويل. ويجب ألا تكون فترة سحب الأوراق النقدية القديمة سنة واحدة، ولا تزيد عن خمس سنوات. عند التبادل، لا يُسمح بأي قيود على المبالغ وموضوعات التبادل. قد يتم اعتبار الأوراق النقدية والعملات المعدنية غير صالحة (لم تعد صالحة كعملة قانونية) بموجب القانون. يعاقب القانون على التزييف والإنتاج غير القانوني للنقود.
من أجل تنظيم تداول الأموال، يتولى البنك المركزي للاتحاد الروسي الالتزامات التالية:
التنبؤ وتنظيم إنتاج ونقل وتخزين الأوراق النقدية والعملات المعدنية، وكذلك إنشاء صناديق احتياطية لها؛
وضع قواعد تخزين ونقل وتحصيل النقد للبنوك.
تحديد علامات ملاءة الأوراق النقدية وإجراءات استبدال الأوراق النقدية والعملات المعدنية التالفة، وكذلك تدميرها؛
تطوير الإجراءات المعاملات النقديةلمؤسسات الائتمان.
تنظيم وتنظيم المدفوعات غير النقدية؛
ترخيص أنظمة التسوية لمؤسسات الائتمان.
نقدييتم إصدارها للتداول على أساس تصريح الانبعاثات - وهي وثيقة صادرة عن مجلس إدارة البنك المركزي للاتحاد الروسي في حدود مبلغ الأموال الصادرة للتداول التي تحددها حكومة الاتحاد الروسي.
يقوم البنك المركزي للاتحاد الروسي وحكومة الاتحاد الروسي بتطوير وتنفيذ سياسة نقدية موحدة للدولة تهدف إلى حماية وضمان استقرار الروبل.
3. التمويل والنظام المالي
1. جوهر ووظائف التمويل
مصطلح "المالية"(من Financia اللاتينية - الدخل والنقد) بدأ استخدامه لأول مرة في القرنين الثالث عشر والخامس عشر في المدن التجارية بإيطاليا. بعد ذلك، اكتسب مصطلح "التمويل" انتشارًا دوليًا وبدأ استخدامه كمفهوم مرتبط بنظام العلاقات النقدية بين السكان والدولة فيما يتعلق بتكوين صناديق الأموال.
ظهور التمويل يرجع إلىنشأة الدولة ويرجع ذلك إلى حقيقة أن الدولة نفذت عددًا من الأنشطة الاجتماعية والسياسية و الوظائف الاقتصاديةمثل حماية الحدود والنظام العام، وإنشاء المباني العامة، وشن الحروب، وما إلى ذلك. وبالتالي، كانت هناك حاجة إلى موارد معينة لأداء هذه الوظائف.
مع تطور المجتمعويتزايد تأثير الدولة على الاقتصاد، وهو ما يصاحبه تطور النظام المالية العامة. في الوقت نفسه، تظهر أنواع مختلفة من الوسطاء الماليين الذين يجمعون ويعيدون توزيع الأموال المجانية من الشركات ومدخرات السكان. إن نطاق التمويل آخذ في التوسع، ومصطلح "التمويل" يتجاوز التمويل العام ويغطي مجالات جديدة (تمويل المؤسسات وتمويل الأسر).
تمويل - هذانظام العلاقات الاقتصادية فيما يتعلق بالتعليم , توزيع واستخدام الدخل النقدي في شكل أموال نقدية من الدولة والكيانات التجارية والسكان.
جوهر التمويلكفئة اقتصادية هو أن التمويل لديه دائمًا شكل نقدي من أشكال التعبير. الشرط المطلوبفوجود التمويل هو الحركة الحقيقية للأموال، والسبب هو حاجة جميع الكيانات إلى الأموال اللازمة لعملها. لكن التمويل يختلف عن المال، سواء في المحتوى أو في الوظائف التي يؤديها. المال هو المعادل العالمي الذي تقاس به تكاليف العمالة. التمويل هو أداة اقتصاديةتوزيع إعادة توزيع الدخل القومي، وسيلة للتحكم في تكوين واستخدام الأموال.
المهمة الرئيسية للتمويل هي توفير الموارد المالية والائتمانية القطاع الحقيقياقتصاد.
الموارد المالية - هذا هو مجموع الأموال الموجودة تحت تصرف الكيانات التجارية أو الدولة أو السكان، أي. خدمة المال العلاقات المالية.
مالي مواردتسمى المتراكمة من قبل الدولة مركزيةوتتكون من الإيرادات الضريبية والإيرادات غير الضريبية، وكذلك المدفوعات من السكان. يتم استدعاء الموارد المتبقية تحت تصرف الشركات لامركزيةوتتكون من الدخل النقدي والمدخرات للمؤسسات نفسها.
يتجلى جوهر التمويل كفئة اقتصادية في الوظائف التي يؤديها.
توزيع وظيفة هو الشيء الرئيسي. مواضيع التوزيع قانونية و فرادى، والتي يتم تشكيل الأموال المخصصة لأغراض خاصة تحت تصرفها. أهداف دالة التوزيع هي قيمة الناتج المحلي الإجمالي وجزء من الثروة الوطنية. يخدم التمويل مراحل مختلفة من توزيع الناتج المحلي الإجمالي، ويشارك في كل من التوزيع الأولي وإعادة التوزيع.
الطريقة الماليةيغطي التوزيع مستويات مختلفة من الإدارة الاقتصادية: الفيدرالية والإقليمية والمحلية. ويتميز بطبيعته متعددة المراحل، والتوليد أنواع مختلفةالتوزيع - داخل المزرعة، داخل الصناعة، بين الصناعة، بين الأقاليم، بين الولايات. من خلال التمويل، لا تؤثر الدولة فقط على إعادة توزيع الدخل القومي بين مجالات الإنتاج وغير الإنتاج وداخل هذه المجالات، ولكن أيضًا على الإنتاج وتراكم رأس المال ومجال الاستهلاك.
بشكل عام، تسمح وظيفة توزيع التمويل بما يلي:
· إنشاء صناديق استئمانية للأموال على مستوى الكيانات التجارية، والدولة، والسكان، والحكومات المحلية؛
· تعزيز الدولة.
· تطوير القوى المنتجة في المجتمع.
· تكوين احتياطيات على مستوى الكيان الاقتصادي، الدولة، وكذلك القيام بالادخار من قبل المواطنين.
وظيفة التحكمتمويليتم تحديدها من خلال خاصية العمل كوسيلة للتحكم في عملية توزيع التكلفة وإعادة توزيع المنتج الاجتماعي. محتوى الوظيفة هو توفير التحكم في الحركة والتعليم الأصول الماديةفي المجتمع، وكذلك توزيع واستخدام الأموال. تعمل الرقابة المالية أثناء حركة الأموال ورأس المال من خلال أنظمة وأشكال الدفع والائتمان والضرائب والضمانات وما إلى ذلك.
إحدى المهام الرقابة المالية - التحقق من الامتثال والتشريعات المتعلقة بالمسائل المالية وحسن التوقيت واكتمال التنفيذ الالتزامات الماليةقبل نظام الموازنة خدمة الضرائبوالبنوك، فضلاً عن الالتزامات المتبادلة لكيانات الأعمال فيما يتعلق بالتسويات والمدفوعات.
الوظيفة التنظيميةتمويل. ترتبط هذه الوظيفة بالتدخل الحكومي من خلال التمويل (الإنفاق العام، الضرائب، الائتمان العام) في عملية الإنجاب.
جميع الوظائفالمالية تعمل في وقت واحد. في وحدتهم وتفاعلهم، يمكن للتمويل أن يظهر نفسه كفئة لتوزيع القيمة.
2. النظام المالي وارتباطاته
مالي نظام - عبارة عن مجموعة من المجالات المختلفة العلاقات الماليةتتميز بخصائص تكوين واستخدام الأموال ودور مختلف في التكاثر الآخر.
مالي نظاميكون نظام موحدلأنه يعتمد على مصدر واحد للموارد - الدخل القومي. يرجع تقسيم النظام المالي إلى روابط منفصلة إلى خصوصيات عمله الكيانات الاقتصاديةالمجتمع، والاختلاف في أساليب توزيع واستخدام الأموال.
يخضع عمل جميع الروابط إلى أمر مشترك الأهداف -تعبئة الموارد المالية ومواصلة توزيعها وإعادة توزيعها.
أرز. 3.1. روابط النظام المالي للاتحاد الروسي
يتضمن النظام المالي للاتحاد الروسي الروابط التالية العلاقات المالية:
· نظام ميزانية الدولة.
· الصناديق الخاصة خارج الميزانية.
· قرض الدولة.
· صناديق التأمين.
· تمويل المؤسسات بمختلف أشكال الملكية.
ولذلك الماليةيتكون النظام الروسي من ثلاثة مجالات كبيرة: التمويل الوطني، وتمويل الكيانات التجارية، وتمويل التأمين (الشكل 3.1).
وطني تمويل - هذه صناديق مركزية من الأموال التي يتم إنشاؤها من خلال توزيع وإعادة توزيع الدخل القومي الناتج في مجال إنتاج المواد. الغرض الرئيسي من هذا المجال هو مركزية الأموال لتنظيم الاقتصاد وحله مشاكل اجتماعيةعلى مستوى الاقتصاد الوطني.
تمويل الكيانات التجارية - هذه صناديق لا مركزية من الأموال التي تتكون من الدخل النقدي والمدخرات للمؤسسات نفسها. تتشكل هنا الحصة الغالبة من الموارد المالية للدولة. ويعاد توزيع جزء من هذه الموارد على إيرادات الميزانية على جميع المستويات وعلى الأموال من خارج الميزانية. المكان الرئيسي بينهم ينتمي إلى تمويل المؤسسات التجارية.
تأمينأبرزإلى مجموعة منفصلة بسبب تفاصيل علاقات التأمين، بما في ذلك آلية تكوين أموال منظمات التأمين، واستخدامها بطرق مختلفة عن تلك المستخدمة في مجالات أخرى من العلاقات المالية.
عملية التراكمويرتبط وضع الموارد المالية التي يتم تنفيذها في نظام الإدارة المالية للدولة والكيانات التجارية ارتباطًا مباشرًا بعمل الأسواق والمؤسسات المالية.
إذا كانت المهمةفالمؤسسات المالية هي ضمان الحركة الأكثر كفاءة للأموال من المالكين إلى المقترضين، ثم مهمة الأسواق المالية هي تنظيم التجارة الأصول الماليةوالالتزامات بين المشترين والبائعين للموارد المالية. حل هذه المشكلة معقد من قبل عدة أسباب موضوعيةلأنه من الضروري مراعاة وجود مصالح مختلفة للمشاركين في السوق، ومخاطر الوفاء بالالتزامات، وما إلى ذلك.
المشترين والبائعين في الأسواق المالية هم الأسر والشركات والدولة.
4. المالية العامة
1. ميزانية الدولة والضرائب
ميزانية الدولة - أكبر حلقة في مالية الدولة، وهي شكل من أشكال تكوين وإنفاق الأموال التي تضمن عمل سلطة الدولة. ترجع الطبيعة الموضوعية لعلاقات الميزانية إلى حقيقة أن جزءًا معينًا من الدخل القومي اللازم لحل المهام الموكلة إلى الدولة يجب أن يتركز في أيدي الدولة.
الجوهر الاقتصادي يتم التعبير عن الميزانية في نظام العلاقات المالية بين الدولة وهيئات الحكم الذاتي والكيانات الاقتصادية والسكان بشأن قضايا دعم الحياة لأنشطة الدولة ككل.
الجوهر الاجتماعي يتم تحديد الميزانية، من ناحية، بمستوى العبء الضريبي لمجموعات معينة من السكان والكيانات الاقتصادية، ومن ناحية أخرى، حسب اتجاه استخدام أموال الميزانية.
من الناحية القانونيةميزانيةهي وثيقة تأخذ شكل قانون، عمل قانوني، على أساسه يتم تكوين الأموال وإنفاقها لأداء الوظائف الوطنية ووظائف الكيانات المكونة للاتحاد الروسي والحكومات المحلية.
ميزانية الدولةهو شكل خاص من علاقات إعادة التوزيع المرتبطة بفصل جزء من الدخل القومي في أيدي الدولة من أجل استخدامه في تلبية احتياجات المجتمع بأكمله. بمساعدة ميزانية الدولة، يتم إعادة توزيع الدخل القومي (أحيانًا الثروة الوطنية) بين قطاعات الاقتصاد والمجالات أنشطة اجتماعية، أراضي البلاد. بالإضافة إلى ذلك، من خلال ميزانية الدولة، يتم اتخاذ التدابير اللازمة للتنظيم المالي للدولة للاقتصاد.
تقوم ميزانية الدولة بالمهام التالية:
· إعادة توزيع الدخل القومي.
· تنظيم الدولة وتحفيز الاقتصاد.
· الدعم المالي السياسة الاجتماعية;
· السيطرة على التعليم والاستخدام صندوق مركزيمال.
في العلاقة بين الميزانية والاقتصاد والمجتمع، يتم حل مشكلتين رئيسيتين تقليديا.
الأول هوبحيث أنه عندما يتم سحب جزء كبير من القيمة المضافة وممتلكات الكيانات الاقتصادية، فإن ذلك لا يحرمها من فرص ريادة الأعمال والتكاثر البسيط والموسع. يجب أن يكون لدى الشركات المصنعة كل شيء الشروط اللازمةللأنشطة التجارية الفعالة.
المشكلة الثانيةويهدف إلى ضمان الحماية الاجتماعية الكافية للأشخاص ذوي الإعاقة.
نظام الميزانية -هذامرتكز على العلاقات الاقتصاديةوالقواعد القانونية، مجمل جميع أنواع ميزانيات الدولة.
وفقًا لقانون ميزانية الاتحاد الروسي، يتكون نظام الميزانية من ثلاثة مستويات:
أنا الميزانية الفيدرالية وميزانيات الولايات أموال خارج الميزانية;
II ميزانيات الكيانات المكونة للاتحاد الروسي وميزانيات الصناديق الإقليمية من خارج الميزانية؛
ثالثا- الميزانيات المحلية.
عملية الميزانية - هذه هي إجراءات وضع وتنفيذ الموازنات.
تغطي عملية الميزانيةأربع مراحل لنشاط الميزانية: صياغة الميزانيات؛ مراجعة الميزانيات والموافقة عليها؛ تنفيذ الميزانيات؛ - إعداد تقرير عن تنفيذ الموازنات وإقرارها. جميع المراحل عملية الميزانيةمترابطة وهي انعكاس مباشر للحياة الاقتصادية للمجتمع.
المشاركون في عملية الميزانية هم: رئيس الاتحاد الروسي؛ هيئات السلطة التشريعية (التمثيلية) والتنفيذية؛ السلطات النقدية؛ هيئات الرقابة المالية الحكومية والبلدية، وكذلك المديرين الرئيسيين لأموال الميزانية.
كل مشاركإن عملية الموازنة لها مهامها الخاصة وصلاحياتها الخاصة بالموازنة. تتولى مراقبة تنفيذ الميزانيات سلطات الخزانة.
يعتمد تكوين الميزانية على الإيرادات الحكومية.
إيرادات الدولة -هذانظام العلاقات النقدية المرتبط بتكوين الموارد المالية تحت تصرف الدولة والمؤسسات المملوكة للدولة. الإيرادات بمثابة القاعدة المالية للدولة.
مُجَمَّع الإيرادات الحكومية يتم تحديده إلى حد كبير من خلال الأساليب التي تقوم الدولة من خلالها بتجميع الأموال التي تحتاجها. في اقتصاد السوق، الطرق الرئيسية للتعبئة هي الضرائب والقروض والانبعاثات.
موقع مركزيتحتل في نظام إيرادات الدولة الضرائب,العمل كأداة رئيسية لإعادة توزيع الدخل القومي وضمان تعبئة جزء كبير من الموارد المالية (من 80 إلى 90٪).
الضرائبيمثلالمدفوعات الإلزامية وغير المجانية التي ينص عليها القانون والتي يقوم بها الدافع بمبلغ معين وخلال فترة معينة. يتجلى جوهر ودور الضرائب في وظائفها: المالية والتنظيمية والرقابية.
نسبة الموارد الماليةتعتمد الموازنات على السياسة المالية في كل مرحلة تاريخية من مراحل تطور الدولة ويتم إقرارها سنويا عند إقرار قانون الموازنة. ميزانية الاتحاد أو الفيدرالية وتتميز بمهام هذه الميزانية والغرض منها، والتي تحل المشاكل في البلاد ككل (الجيش والعلوم والثقافة والإنجازات الفضائية والإنتاج). وتمثل الميزانية الفيدرالية ما بين 50% إلى 70% من الموارد المالية. الميزانية الإقليميةيشكل موارد المنطقة ويحل المشاكل الإقليمية لقطاع الميزانية والمؤسسات البلدية. ويمثل 20% إلى 50% من الموارد المالية.
الميزانيات المحليةتشكيل موارد مكان إقامة معين للسكان (مدينة، قرية)، وتمويل الإسكان والخدمات المجتمعية، الحضانة، المؤسسات البلدية. ويمثل من 5٪ إلى 20٪ من الموارد المالية.
جميع الميزانياتتعمل بشكل مستقل: لا يتم تضمين الميزانيات المحلية بإيراداتها ونفقاتها في الميزانيات الإقليمية، ولا يتم تضمين الأخيرة في الميزانية الفيدرالية.
الثاني من الناحية الماليةطريقة هامة لتعبئة الإيرادات الحكومية هي القروض.ويرجع ذلك إلى الفجوة بين الإيرادات الضريبية و نفقات الميزانية. يشكل إصدار القروض ديون الدولة. الضرائب بمثابة الأساس المالي لسداد القرض.
الطريقة الثالثةيخدم تعبئة الإيرادات الحكومية النقود الورقية والائتمان انبعاث. هذه هي الطريقة الأقل شعبية، لأنها تؤدي إلى زيادة في المعروض النقدي الزائد وزيادة التضخم.
إنفاق الحكومة- هذاالعلاقات النقدية الناشئة في المرحلة النهائية من عملية التوزيع فيما يتعلق باستخدام إيرادات الدولة المركزية واللامركزية. ويرتبط محتوى وطبيعة الإنفاق الحكومي بشكل مباشر بالوظائف الاقتصادية والاجتماعية والإدارية والعسكرية (الدفاعية) للدولة.
إنفاق الحكومةيجري تنفيذها طرق مختلفة: التمويل وتقديم القروض والائتمانات. الطريقة الرئيسية هي التمويل، أي توفير الأموال مجانًا وغير قابل للإلغاء أشكال مختلفةلتنفيذ الأنشطة ذات الصلة.
استخداميجب أن تمتثل النفقات العامة من أي مصدر للانضباط المالي ومبادئ الشرعية والكفاءة والملاءمة.
تشمل المجالات الرئيسية للإنفاق الحكومي ما يلي:
النفقات الاجتماعية - من أهم أنواع النفقات ومنها نفقات الرعاية الصحية، والتعليم، الضمان الاجتماعي، التأمينات الاجتماعية. يتم تمويل ما يقرب من 3/4 من إجمالي حجمها من أموال الميزانية ومن خارج الميزانية. في السنوات الاخيرةويتزايد بشكل كبير دور التمويل المحلي في تغطية تكاليف توسيع البنية التحتية الاجتماعية وصيانة المؤسسات التعليمية ومؤسسات الرعاية الصحية. تميل النفقات إلى الزيادة بسبب تطور التقدم العلمي والتكنولوجي. بسبب الإنفاق الاجتماعيتمول الدولة الأنشطة التي تضمن الإنجاب قوة العمل، مؤهلات العمال، ودفع إعانات البطالة، وما إلى ذلك.
النفقات الاقتصادية الخارجية ترتبط بحقيقة أن الدولة تساعد الشركة المصنعة بطريقة أو بأخرى على اقتحام السوق. وهي عبارة عن إعانات مباشرة للشركات من الميزانية، وإعفاءات ضريبية للمصدرين، وتوفير الائتمان للمصدر أو المستورد بشروط تفضيلية، وتأمين الصادرات، وما إلى ذلك. وتشمل هذه المجموعة أيضًا التكاليف الحكومية لتنفيذ مختلف المعاهدات الدولية والثقافية والعلمية والاقتصادية. العلاقات الأخرى.
التكاليف الاقتصادية لها أهمية اقتصادية وطنية كبيرة. وهي تساهم في إعادة الهيكلة الهيكلية للإنتاج الاجتماعي، وبناء الإمكانات العلمية والتقنية، وتحديث المؤسسات وإعادة التجهيز الفني لجميع قطاعات الاقتصاد الوطني. تلعب الاستثمارات دورا هاما. ويتم إنفاقها على تمويل قطاعات البنية التحتية (النقل والاتصالات والطرق واستصلاح الأراضي) التي تتطلب استثمارات رأسمالية ضخمة. النفقات الاقتصادية تشمل
· تمويل الصناعات التقدمية الجديدة، مثل الطاقة النووية وصناعة الفضاء.
· تمويل الصناعات غير المربحة (استخراج الفحم، زراعة);
· تمويل الأعمال البحثية، وخاصة منها الأساسية، والتي تتطلب تركيزاً كبيراً من الموارد المالية.
الإنفاق على الدفاع الوطني (النفقات العسكرية) من أهمها إنفاق الحكومة. وهي تشمل تكاليف الحفاظ على الموظفين؛ الأسلحة؛ المعدات المادية والتقنية؛ بناء المنشآت العسكرية. للبحث والتطوير العسكري؛ توفير المعاشات التقاعدية للأفراد العسكريين وأفراد أسرهم؛ مدرب شخصي؛ إنشاء احتياطيات واحتياطيات في حالة الحرب وغيرها. هذه نفقات عسكرية مباشرة.
وهناك أيضاً تكاليف عسكرية غير مباشرة، أي. النفقات المرتبطة بالقضاء على آثار الحرب. عند تشكيل الميزانية العسكرية، ينبغي للمرء أن يأخذ في الاعتبار طبيعتها غير القابلة للإلغاء وغير المنتجة. إن الإنفاق على البحث والتطوير العسكري هو وحده الذي يمكن أن يحقق فوائد اقتصادية بشكل غير مباشر.
تكاليف الإدارة - يشمل تكاليف الحفاظ على التشريعات و الهيئات التنفيذيةسلطة الدولة، للحفاظ على السلطة القضائية، تطبيق القانونومكتب المدعي العام. تهيمن الرواتب ونفقات السفر والنقل والتكاليف الإدارية على تكاليف الإدارة خدماتإلخ.
تكاليف الصيانة المستمرة للداخلية و الديون الخارجية - تحدث عند الاستخدام قرض الدولةلتغطية عجز الموازنة.
2. الأموال من خارج موازنة الدولة
إصلاح النظامارتبطت المالية العامة في التسعينيات من القرن العشرين في روسيا بظهور نظام للأموال من خارج الميزانية. لقد تم إنشاءها من خلال الحاجة إلى حل بعض المشكلات الاجتماعية والاقتصادية التي تعتبر حيوية للمجتمع بشكل عاجل.
أموال خارج الميزانية- إحدى طرق إعادة توزيع الدخل القومي للدولة لصالح فئات اجتماعية معينة من السكان. يتم إنشاؤها على أساس القوانين ذات الصلة الصادرة عن السلطات الفيدرالية، والتي تنظم أنشطتها ومصادر دخلها وإجراءاتها ومجالات استخدامها.
توجيهات صرف الأمواليتم تحديد الأموال التي يتم الحصول عليها من أموال من خارج الميزانية حسب الغرض من الأموال والظروف الاقتصادية المحددة ومحتوى البرامج المطورة والمنفذة.
بمساعدة أموال الدولة من خارج الميزانية، يمكن حل عدد من المشاكل:
تقديم المساعدات والخدمات الاجتماعية للسكان؛
ضمان استعادة قدرة الشخص على العمل والحفاظ عليها؛
التأثير على عملية الإنتاج؛
توفير تدابير حماية البيئة.
صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي(PFR) شكلتكمؤسسة مالية وائتمانية مستقلة لغرض الإدارة توفير المعاشات التقاعدية. والغرض الرئيسي هو الحفاظ على دخل الأسرة. صندوق المعاشات التقاعدية وأمواله هي ملكية الدولة للاتحاد الروسي، ولا يتم تضمينها في الميزانيات أو الصناديق الأخرى ولا تخضع للانسحاب.
يتم إنشاء أموال صندوق المعاشات التقاعديةوفقا للوائح صندوق التقاعد RF على حساب اشتراكات التأمين من أصحاب العمل؛ أقساط التأمين للعمال؛ المخصصات من الميزانية الاتحادية؛ جزء من الأموال المستلمة نتيجة لرسملة (الاستثمار في الأوراق المالية) للأموال المتاحة مؤقتًا؛ المساهمات الطوعية الكيانات القانونيةوالقروض المصرفية. أقساط التأمينيتم التعامل مع أصحاب العمل في صندوق المعاشات التقاعدية في روسيا على حساب تكلفة المنتجات (الأعمال والخدمات).
صندوق التأمين الاجتماعي للاتحاد الروسي(الخدمة الثابتة الساتلية)تم إنشاؤها بهدف توفير ضمانات الدولة في نظام التأمين الاجتماعي وزيادة الرقابة على الإنفاق الصحيح والفعال لصناديق التأمين الاجتماعي وهي مؤسسة مالية وائتمانية حكومية مستقلة. والغرض الرئيسي هو ضمان رخاء الأسرة في حالة العجز المؤقت أو استعادة الصحة (القسائم) أو المزايا الاجتماعية. تتم إدارة FSS من قبل حكومة الاتحاد الروسي بمشاركة الاتحادات النقابية لعموم روسيا.
يتم إنشاء أموال الصندوق مناشتراكات التأمين لأصحاب العمل؛ أقساط التأمين للمواطنين العاملين في الفرد نشاط العملوالحق في الأمن في ظل الدولة التأمينات الاجتماعية; الدخل الناتج عن استثمار جزء من الأموال المجانية المؤقتة لصندوق التأمين الاجتماعي في الأوراق المالية السائلة و الودائع المصرفيةوفي حدود الاعتمادات المقررة في ميزانية الفترة المعنية؛ المساهمات الطوعية من الأفراد والكيانات القانونية؛ المخصصات من الميزانية الجمهورية للاتحاد الروسي؛ مصدر دخل آخر.
الصندوق الإلزامي تأمين صحي (مهيف)مصممة لتجميع الأموال للتأمين الصحي الإلزامي. يوفر التأمين الصحي الإلزامي لجميع مواطني الاتحاد الروسي فرصًا متساوية لتلقي الرعاية الطبية والصيدلانية على حساب صندوق التأمين الطبي الإلزامي. تنفيذ وثيقة التأمين الصحي مع
لقد استخدم الناس المال منذ آلاف السنين. خلال هذا الوقت الطويل خضعت للعديد من التغييرات. إذا كانت وسائل الدفع في القرن التاسع عشر تحتوي دائمًا على تجسيد مادي، ففي القرن العشرين سننظر أدناه) بدأت في الوجود ليس فقط كأشياء مادية.
في البداية ظهرت النقود على شكل عملات معدنية، وكان ذلك في العصور القديمة. هذا النوع من أدوات الدفع لم يخرج من التداول بعد. وفي وقت لاحق، تم اختراع النقود الورقية لتحل محل النقود المعدنية. لكن لم يكن من الممكن استبدال العملات المعدنية بالكامل بالأوراق النقدية. لفترة طويلة كانت هذه هي الأنواع الرئيسية من الأموال الموجودة بالتوازي.
اليوم، ظهرت أنواع جديدة من وسائل الدفع، ولكن مع ذلك، لم تتوقف الفواتير والعملات المعدنية عن الاستخدام. وما زالوا مستمرين في ملء محافظ وجيوب الناس العاديين.
في الوقت الحاضر، يتم استخدام العملات المعدنية والفواتير الورقية والأموال الإلكترونية والائتمانية. إن اختيار وسائل الدفع متنوع للغاية، لكن جوهرها الأساسي يظل دون تغيير.
ما هو نوع المال المستخدم اليوم؟ يقسم خبراء الأسواق المالية أنواع الأموال إلى 4 فئات:
- سلعة؛
- ائتمان؛
- ثري؛
- فيات.
المال سلعة
في البداية، ظهر المال في المجتمع على أنه حقيقي وطبيعي. أي أن وظيفتهم تم تنفيذها بواسطة نوع من المنتجات التي يمكن أن تكون بمثابة إجراء مقابل عناصر أخرى. يمكن أن تكون أموال السلع جلود الحيوانات والأصداف واللؤلؤ وغيرها الكثير التي لها قيمة معينة في المجتمع البشري. كان لوسائل الدفع هذه عيب واحد كبير - تنوع كبير جدًا في الطبيعة.
بعد ذلك جاءت العملات المعدنية التي كانت خالية من هذا العيب، ولكنها كانت مرتبطة أيضًا بأموال السلع. في البداية كانت مصنوعة من الذهب والفضة والمعادن الأخرى. ويمكن صهرها بسهولة وتحويلها إلى مجوهرات، على سبيل المثال.
أنواع السلع من المال لا تزال موجودة اليوم. على سبيل المثال، يمكن اعتبار هذه الأموال في أماكن الحرمان من الحرية بمثابة سجائر، والتي تعمل كوسيلة للدفع.
المال مضمون
الطبقة التالية هي المال المضمون. أنواع الأموال من هذه الفئة هي السلع (الشهادات والعلامات) التي يمكن استبدالها بكمية معينة من المعدن الثمين. ويطلق عليهم أيضًا اسم التغيير أو الممثل. في الواقع، هم ممثلون لوسائل الدفع السلعية.
هناك نسخة مفادها أن مكان ظهورهم الأولي كان سومر القديمة. لقد توصلوا إلى فكرة استبدال التماثيل الطينية المخبوزة للأغنام والماعز بحيوانات حقيقية عند الطلب.
كانت الأوراق النقدية تعتبر في البداية مدعومة بالمال طالما أنها تشير ضمنا إلى وجود عدد معين من العملات المعدنية. اليوم تم إلغاء المعيار الذهبي. النقود الورقية هي نقود رمزية، على الرغم من الاحتفاظ باسمها.
جلب الرحالة ماركو بولو في القرن الثالث عشر أخبارًا من الصين إلى أوروبا مفادها أن الصينيين استخدموا النقود الورقية لعدة قرون. كان الأوروبيون في تلك الأيام يستخدمون العملات المعدنية فقط. وبعد مرور ثلاثة قرون فقط، أدركوا في أوروبا مدى سهولة استخدام الأوراق النقدية المدعومة بالذهب.
النقود الورقية
وبطريقة أخرى، تسمى النقود الورقية النقود الرمزية، الورقية المزيفة. وسيلة الدفع هذه ليست مدعومة بأي شيء مادي، ولكنها مقبولة كوسيلة للدفع مقابل السلع والخدمات. العملات الورقية هي جميع الأموال غير النقدية والإلكترونية، بالإضافة إلى الأموال الموجودة في الحسابات المصرفية، والفواتير الورقية في جيوبنا ومحافظنا. يرى بعض الباحثين أن الناس سيتوقفون قريبًا عن استخدام النقود الورقية.
يفضل الكثيرون اليوم الدفع غير النقدي، وفي هذه الحالة، لا يتم استخدام البطاقات البلاستيكية فحسب، بل أيضًا تلك التي يتم تخزينها في محافظ افتراضية.
أموال الائتمان
هناك فئة معينة من الأشخاص الذين يفضلون العيش في الديون. ربما تم إنشاء وسيلة دفع أخرى خصيصًا لهم - أموال الائتمان. تمثل أنواع الأموال في هذه الفئة في الواقع دينًا رسميًا بطريقة معينة. قد تبدو مختلفة. بطاقة أو شيك أو فاتورة. أصبحت الأموال في شكل ديون رسمية شائعة الآن وتستخدم لدفع ثمن السلع والخدمات في كل مكان تقريبا، مما يحل محل النقد. وهذا النوع من الوسائل محفوف بالمخاطر والفخ النفسي. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه من الممكن سحب الأموال من الحساب بأي كمية، ولكن لا يستطيع الجميع إعادتها.
موضوع مثير جدا للاهتمام. ماذا سيحدث في المستقبل، سيخبرنا الوقت. وعلى الرغم من أنه كان من المتوقع منذ فترة طويلة اختفاء وسائل الدفع المادية واستبدالها بالنقود الورقية والائتمانية، إلا أن الأوراق النقدية والعملات الورقية لا تزال قيد الاستخدام ولا تفقد مكانتها.
