بيت > عصر النهضة > تحليل هيكل أصول Rosbank. تحليل المؤشرات المالية للبنك أهم الإنجازات في مجال تجارة التجزئة


تحليل هيكل أصول Rosbank. تحليل المؤشرات المالية للبنك أهم الإنجازات في مجال تجارة التجزئة




تركز الأنشطة المصرفية في اقتصاد السوق على تعظيم الأرباح من العمليات مع تقليل الخسائر. الربح أو الخسارة التي يتلقاها البنك هي مؤشرات تركز نتائج العمليات السلبية والنشطة المختلفة للبنك وتعكس تأثير جميع العوامل التي تؤثر على أنشطة البنك. تبدأ منهجية تحليل أداء الأنشطة المصرفية بتحليل الإيرادات والمصروفات وتنتهي بدراسة الربح. الغرض من تحليل النتائج المالية هو تحديد الاحتياطيات لزيادة ربحية الأنشطة المصرفية وعلى هذا الأساس صياغة توصيات لمزيد من العمل.

وفي هذه الحالة يجب أن تقوم استراتيجية البنك على المبادئ التالية (الشكل 6)

الشكل 6 استراتيجية البنك ومبادئه

تحليل الحالة الماليةتتيح مؤسسة ما دراسة حالة رأس المال أثناء عملية تداولها، لتحديد قدرة المؤسسة على العمل بشكل مستدام والتطور في الظروف المتغيرة للبيئة الخارجية والداخلية.

يتم تحليل الوضع المالي ليس فقط من قبل المديرين والخدمات ذات الصلة بالمؤسسة، ولكن أيضًا من قبل مؤسسيها والمستثمرين - من أجل دراسة كفاءة استخدام الموارد والبنوك - لتقييم شروط الإقراض وتحديد الدرجة. المخاطر والموردين - لضمان استلام المدفوعات في الوقت المناسب، مفتشيات الضرائب- تحديد خطة لإدخال الأموال في الميزانية.

يسمح تحليل الأنشطة المصرفية من وجهة نظر ربحيتها للإدارة بصياغة سياسات الائتمان والفائدة وتحديد العمليات الأقل ربحية ووضع توصيات بشأن إمكانية حصول البنك على دخل أكبر. إن حل هذه المشاكل أمر مستحيل دون تحليلات مالية واقتصادية مختصة، فضلا عن الإدارة المالية، أي نظام رشيد وحكيم. الاستخدام الفعالرأس المال، وآلية مراقبة حركة المرور الموارد المالية. الهدف النهائي لهذه الإدارة هو تحقيق الربح.

ومن ناحية الربح، يمكن تقسيم أصول البنك إلى أصول تدر دخلاً وأخرى لا تدر دخلاً، أو تلك التي تولده بمقدار محدود. اعتبارًا من 1 يناير 2013، شكلت الأصول المدرة للدخل 62% من إجمالي الأصول. وتشمل هذه الأصول: القروض المقدمة للكيانات القانونية والقروض المقدمة للأفراد؛ الاستثمارات في الأوراق المالية. القروض المقدمة بين البنوك ؛ وضع العملات الأجنبية في الودائع.

يتم عرض تكوين وهيكل دخل PJSC ROSBANK في الجدول 3.

الجدول 3

تكوين وهيكل دخل PJSC ROSBANK للفترة 2011-2013. بآلاف الروبل

فِهرِس 2011 أود. وزن، ٪ 2012 أود. وزن، ٪ يزيد نتيجة ل 2013 أود. وزن، ٪ يزيد نتيجة ل
إجمالي إيرادات الفوائد 66 569 25,22 65 475 24,66 21,29 202 218
إجمالي الدخل من غير الفوائد 39 548 14,98 40 031 15,08 79 579 13,73 124 811
إجمالي الدخل التشغيلي 106 117 40,22 39,74 35,02 327 029
إجمالي الدخل من الأنشطة غير التشغيلية 0,13 0,15 0,09 1 061
إجمالي الإيرادات الأخرى 51 342 19,45 54 052 20,37 98 425 29,87 203 819
إجمالي الدخل 100,0 100,0 100,0


أنيا، أنت بحاجة إلى تغيير الرسم البياني هنا بدلاً من الجدول والسنة إلى 2012-2014

لتحليل الواردة بنك تجاريالربح، فمن الضروري تحليل إيرادات البنك ونفقاته.

وبحسب قائمة الدخل ورقة التوازن PJSC ROSBANK للفترة التي تم تحليلها (من 01/01/11 إلى 01/01/13)، تم دمج دخلها وفقًا للتجانس الاقتصادي في المجموعات التالية:

من الأنشطة التشغيلية، والتي تشمل الفوائد المستحقة والمستلمة، بما في ذلك الفوائد على القروض في عملة أجنبيةوالدخل من المعاملات مع الأوراق المالية؛

من الأنشطة غير التشغيلية، بما في ذلك الخدمات المدفوعة، وفروق أسعار الصرف؛

الإيرادات الأخرى، بما في ذلك الغرامات والعقوبات المستلمة.

يتم عرض الدخل من كل نوع من النشاط كإجمالي متراكم وحسب الفترة، مما يجعل من الممكن مقارنة الزيادة الإجمالية في الدخل مع المبلغ المطلق للدخل المستلم في نهاية كل ستة أشهر. يعد هذا التوزيع لمبالغ الدخل مناسبًا لأنه يسمح لنا بتقييم إيقاع الزيادة في معدل نمو دخل البنك خلال الفترة التي تم تحليلها.

وكما يبين الجدول 3، فإن الحجم المطلق لإجمالي دخل البنك المستلم لكل ستة أشهر من الفترة التي تم تحليلها كان له اتجاه تصاعدي ثابت. تم استلام أعلى قيمة للدخل المستلم للفترة من 01/01/12 إلى 01/01/13 (329.548 ألف روبل)، وخلال نفس الفترة كانت حصة الدخل من الأنشطة التشغيلية في المبلغ الإجمالي لإجمالي الدخل هي أصغر قيمة مقارنة بالفترات الأخرى التي تم تحليلها. تم استلام أصغر إجمالي دخل للفترة من 01/01/10 إلى 01/01/11 (263.927 ألف روبل روسي). هيكل إجمالي الدخل ليس متجانسا حسب مصدر الاستلام أنواع مختلفةدخل. وأظهر الدخل المستلم من الأنشطة التشغيلية اتجاها تنازليا، بما في ذلك الدخل من الفوائد والدخل من غير الفوائد. وكانت هناك زيادة مطردة في الدخل: من القروض المقدمة للعملاء، كجزء من مصاريف الفوائد؛ الدخل المحصل من المعاملات مع الأوراق المالية؛ العمولات. وكانت مجموعات الدخل المتبقية على نفس المستوى تقريبًا. المصدر الرئيسي لدخل البنك الذي تم تحليله هو الأنشطة التشغيلية، والتي تشمل جميع العمليات التي يقوم بها البنك في السوق. وفي هيكل الدخل للفترة التي تم تحليلها، ارتفعت حصة الدخل من القروض المقدمة للعملاء، مما يدل على أن البنك قد ارتفع سياسة الائتمانتهدف إلى توسيع نطاق الإقراض لعملائها. وكان هناك انخفاض في التكوين العامالدخل والدخل المحصل من الأنشطة الأساسية وزيادة في الإيرادات الأخرى مما يشير إلى انخفاض في حجم العمليات النشطة.

تم إجراء تقييم ديناميكيات وحجم نفقات PJSC ROSBANK وفقًا لنفس مبدأ تحليل إجمالي الدخل.

يتم عرض تكوين وهيكل نفقات PJSC ROSBANK في الجدول 4.

الجدول 4

تكوين وهيكل نفقات PJSC ROSBANK للفترة 2011-2013. بآلاف الروبل

2011 الوزن النوعي، % 2012 الوزن النوعي، % المجموع المتراكم 2013 الوزن النوعي، % تراكم نتيجة
إجمالي مصاريف الفوائد 16,04 13,48 67 816 14,35 112 793
إجمالي المصاريف غير المتعلقة بالفائدة 19,05 21,90 93 924 20,63 158 586
إجمالي المصروفات من الأنشطة التشغيلية 35,08 35,38 34,98 271 379
إجمالي المصروفات من الأنشطة الوظيفية 25,85 26,32 119 741 21,17 186 095
إجمالي المصاريف الأخرى 9 222 3,98 6 641 2,92 15 863 8,87 43 680
المصروفات الكلية 100,0 100,0 100,0

أيضًا رسم تخطيطي بدلاً من الجدول والسنة

يتم تجميع بنود الميزانية العمومية الموحدة للبنك وفقًا للمخطط التالي. أبرز نفقات التشغيل، مشتمل:

1) مصاريف الفوائد على القروض والودائع.

2) نفقات المعاملات بالعملة الأجنبية.

3) نفقات ضمان الأنشطة الوظيفية للبنك، بما في ذلك نفقات صيانة الجهاز الإداري والتنظيمي، ونفقات الأعمال؛

4) مصاريف أخرى.

على النحو التالي من الجدول 4، تغيرت نفقات PJSC ROSBANK بشكل غير متساو. حدثت زيادة كبيرة في إجمالي النفقات في الفترة من 01/01/12 إلى 01/01/13، وهو ما يتوافق مع قفزة مماثلة في اتجاه زيادة حجم إجمالي الدخل في نفس الفترة. تغيرت مصاريف PJSC ROSBANK بشكل غير متساو. حدثت زيادة كبيرة في إجمالي النفقات في الفترة من 01/01/12 إلى 01/01/13، وهو ما يتوافق مع قفزة مماثلة في اتجاه زيادة حجم إجمالي الدخل في نفس الفترة.

تتيح لنا مقارنة المؤشرات المبلغ عنها لتكاليف البنك بناءً على هذا التوزيع تحديد التغييرات في حجم وحصة المقالات التحليلية الفردية والكتل المجمعة لتكاليف البنك.

بناءً على تحليل الدخل والمصروفات لشركة PJSC ROSBANK، يمكننا أن نستنتج أنه خلال الفترة التي تم تحليلها حصلت على ربح له ميل غير مستقر للزيادة.

إرسال عملك الجيد في قاعدة المعرفة أمر بسيط. استخدم النموذج أدناه

سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.

تم النشر على http://www.allbest.ru/

مقدمة

1. الخصائص العامة للبنك

4. هيكل وديناميكيات الدخل

7. الوضع المالي على أساس النسب التحليلية

خاتمة

فهرس

التطبيقات

مقدمة

تكمن أهمية موضوع العمل في حقيقة أنه في البنك التجاري الحديث يتم تحليل البيانات المالية و النشاط الاقتصاديهو جزء مهم من التبني قرارات الإدارةلأن الأنشطة المالية هي السائدة في البنك.

بدون تحليل مختص للأنشطة المالية والاقتصادية وتحديد العوامل التي تؤثر على الأنشطة المالية، من المستحيل زيادة مستوى الربحية والربحية. يتم تحليل الأنشطة المالية والاقتصادية للبنك في سياق تحليل نتائج الأنشطة المالية والاقتصادية وسيولة الميزانية العمومية و الاستقرار الماليالبنك، وبناء على النتائج التي تم الحصول عليها، يتم استخلاص الاستنتاجات بشأن موثوقية البنك ككل. الغرض من تحليل الأنشطة المالية والاقتصادية للبنك هو تحديد الاحتياطيات اللازمة لزيادة ربحية البنك، وعلى هذا الأساس، صياغة توصيات لإدارة البنك بشأن اتباع السياسات المناسبة في مجال العمليات السلبية والإيجابية.

الغرض من العمل هو تحليل الأنشطة بنك تجاري.

الهدف من الدراسة هو فرع Volga التابع لشركة OJSC Rosbank.

وفقًا للهدف ، تم تحديد المهام التالية:

1) إجراء تحليل لهيكل وديناميكيات ونوعية الأصول؛

2) تحليل ديناميات الالتزامات.

3) تحليل هيكل الدخل.

4) تحليل ديناميات النفقات.

5) دراسة النتائج المالية ومؤشرات الربحية.

6) إجراء تحليل للوضع المالي على أساس النسب التحليلية.

كان أساس المعلومات للعمل هو تقرير فرع Volga التابع لشركة Rosbank OJSC لعام 2013.

1. الخصائص العامة للبنك

Rosbank هو بنك عالمي كجزء من بنك دولي المجموعة المالية سوسيتيه جنرال. وتهدف استراتيجية المجموعة إلى تحسين جودة خدمة العملاء والحصول على مناصب قيادية في مجال الابتكار، وضمان النمو من خلال تطوير الأعمال، وتعزيز التفاعل بين الأقسام وتحقيق الربحية المستدامة.

يخدم البنك أكثر من 3.3 مليون عميل خاص في 71 منطقة في روسيا. وتضم شبكة البنك أكثر من 550 فرعا و3000 جهاز صراف آلي. الشركات التابعة لـ Rosbank هي Rusfinance Bank ( ائتمان العملاء) وبنك DeltaCredit (الرهن العقاري).

وفي مجال تجارة التجزئة يقدم البنك: خدمات التسوية والنقد، بطاقات الائتمانوالإقراض الاستهلاكي والحلول المالية لشراء العقارات والسيارات. الادخار و برامج الاستثمار; تحويل الأموالومعاملات الصرف الأجنبي؛ استئجار صناديق الودائع الآمنة؛ الصيانة عن بعد: الخدمات المصرفية عبر الإنترنت والخدمات المصرفية للعملاء عبر الهاتف المحمول؛ خدمة العملاء الأثرياء.

المجالات الرئيسية لعمل Rosbank مع العملاء من الشركات: العمليات في أسواق الصرف الأجنبي والمال، وأسواق رأس مال الديون؛ والإقراض المشترك والتمويل المنظم؛ عمليات الإيداع؛ خدمة الوساطة; تمويل الشركات؛ تمويل التجارة، التأجير، التخصيم.

يتمتع Rosbank بتصنيفات ائتمانية استثمارية دولية وكالات التصنيفتصنيفات فيتش و موديز لخدمات المستثمرين يعد Rosbank من بين البنوك الأكثر موثوقية وفقًا لـ مجلة فوربس(فوربس، 2014). يحتل البنك المرتبة الأولى في روسيا في قائمة أغلى العلامات التجارية بين المؤسسات المالية ذات المشاركة الرأسمالية الأجنبية (Brand Finance بالاشتراك في BrandLab وBanki.ru، 2014).

2. هيكل وديناميكيات وجودة الأصول

يتم عرض تكوين وهيكل أصول الميزانية العمومية للبنك في الجدول 1.

الجدول 1 - تكوين وهيكل الأصول في الميزانية العمومية للبنك

المؤشرات

نقدي

في البنك المركزي للاتحاد الروسي

ينظف ديون القرض

الأصول الأخرى

إجمالي الأصول

ربحية الأصول المصرفية للشركات

زادت أصول البنك على مدى عامين بمقدار 557462 روبل. فرك. أو 37.9%. ولوحظ النمو لجميع العناصر باستثناء الأصول المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة، والتي انخفضت قيمتها بمقدار 12,104 روبل روسي. فرك. أو 39.7%. في هيكل أصول الميزانية العمومية، تقع الحصة الأكبر على صافي ديون القروض - 82.9٪ في عام 2013.

3. هيكل وديناميكيات الالتزامات

يتم عرض تكوين وهيكل التزامات الميزانية العمومية في الجدول 2.

الجدول 2 - تكوين وهيكل التزامات الميزانية العمومية

المؤشرات

معدل النمو 2013 إلى 2012، %

القروض والودائع والأموال الأخرى للبنك المركزي للاتحاد الروسي

أموال من مؤسسات الائتمان

أموال العملاء الذين ليسوا مؤسسات ائتمانية

التزامات أخرى

اجمالي المطلوبات

مصادر الصناديق الخاصة

اجمالي المطلوبات

خلال الفترة التي تم تحليلها، زادت التزامات الميزانية العمومية للبنك بمقدار 557462 روبل. فرك. أو 37.9%. ولوحظ النمو في جميع العناصر. في هيكل الالتزامات، تقع الحصة الأكبر على الالتزامات - 93.2% في عام 2013، وتحديداً على أموال العملاء الذين ليسوا مؤسسات ائتمانية - 82.7% في عام 2013. ولم تكن هناك تغييرات كبيرة في هيكل الالتزامات في الميزانية العمومية للبنك.

4. هيكل وديناميكيات الدخل

يتم عرض تكوين وهيكل دخل البنك في الجدول 3.

الجدول 3 - تكوين وهيكل دخل البنك

المؤشرات

2013 إلى 2012، %

إيرادات الفوائد

صافي الدخل من المعاملات مع الموجودات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة

العمولات

إيرادات التشغيل الأخرى

إجمالي الدخل

خلال الفترة التي تم تحليلها، ارتفع دخل البنك بمقدار 58636 روبل. فرك. وبلغت 262015 روبل في عام 2013. فرك. يأتي الجزء الأكبر من الدخل من دخل الفوائد - 80.1٪ في عام 2013. وزاد حجمها بمقدار 56547 روبل. فرك.

دعونا نقيم تكوين وهيكل إيرادات الفوائد للبنك (الجدول 4).

الجدول 4 - تكوين وهيكل إيرادات الفوائد المصرفية

المؤشرات

معدل النمو 2013 إلى 2012، %

إيرادات الفوائد - الإجمالي

مشتمل

من وضع الأموال فيها مؤسسات الائتمان

من القروض الممنوحة لعملاء غير مؤسسات الائتمان

من الاستثمار في الأوراق المالية

في هيكل إيرادات الفوائد، يشغل إيرادات الفوائد من القروض المقدمة للعملاء الذين ليسوا مؤسسات ائتمانية الحصة الأكبر - 88.2٪ في عام 2013 (الشكل 1).

الشكل 1 - هيكل إيرادات الفوائد، %

5. هيكل وديناميكيات التكاليف

ويوضح الجدول 5 تكوين وهيكل نفقات البنك، مقسمة إلى فائدة وغير فائدة.

الجدول 5 - تحليل تكوين وهيكل النفقات المصرفية مقسمة إلى فائدة وغير فائدة

المؤشرات

معدل النمو 2013 إلى 2012، %

مصروفات الفوائد

مصاريف غير الفوائد

وأظهر التحليل أن نفقات البنك زادت بمقدار 77202 روبل. فرك. أو 49.5٪ وبلغت 223.223 ألف روبل في عام 2013. الحصة الأكبر - 62.5٪ في عام 2013 - تقع على النفقات غير المتعلقة بالفائدة (الشكل 2).

الشكل 2 - هيكل النفقات المصرفية،٪

يتم عرض تكوين وهيكل مصاريف الفوائد في الجدول 6.

الجدول 6 - تكوين وهيكل مصاريف الفوائد

المؤشرات

معدل النمو 2013 إلى 2012، %

مصاريف الفوائد – الإجمالي

مشتمل

للأموال المجمعة من مؤسسات الائتمان

عن طريق الودائع

لالتزامات الديون الصادرة

خلال الفترة التي تم تحليلها، زادت مصاريف الفوائد للبنك بنسبة 42.0٪ أو 25890 روبل روسي. فرك. ولوحظ النمو في جميع عناصر الإنفاق.

في هيكل النفقات، شكلت 87.2٪ في عام 2013 النفقات على الودائع (الشكل 3).

الشكل 3 - هيكل مصاريف الفوائد المصرفية، %

بالإضافة إلى ذلك، عادة ما يتم تصنيف مصاريف الفوائد على النحو التالي:

الفوائد المستحقة والمدفوعة بالروبل:

الفوائد المستحقة والمدفوعة بالعملة الأجنبية (الجدول 7).

الجدول 7 - تكوين وهيكل مصاريف الفوائد، على أساس عملة التسويات

تشير البيانات الواردة في الجدول 7 إلى أن معظم الفوائد تُدفع بالروبل - 88.0% في عام 2013 من إجمالي مصاريف الفوائد. 12٪ تمثل مدفوعات الفائدة بالعملة الأجنبية (الشكل 4).

الشكل 4 - هيكل مصاريف الفوائد على أساس عملة التسوية، %

6. النتائج المالية ومؤشرات الربحية

من المهم تقييم فعالية الفرد العمليات المصرفية. تم إجراء الحساب بناءً على نتائج أداء البنك لعام 2013 (الجدول 8).

جدول 8 – تقييم كفاءة العمليات المصرفية عام 2013

وكما توضح البيانات الواردة في الجدول 8، فإن جميع العمليات التي تم النظر فيها تحقق دخلاً للمؤسسة. وفي الوقت نفسه، تعتبر القروض المقدمة للعملاء الذين ليسوا مؤسسات ائتمانية هي الأكثر فعالية (الشكل 5).

الشكل 5 - بيانات حول فعالية العمليات المصرفية الفردية في عام 2013

وبلغت ربحيتها 58.7٪ في عام 2013.

الجدول 9 - مؤشرات ربحية البنك

المؤشرات

1. الدخل، فرك. فرك.

2. النفقات، فرك. فرك.

3. الربح قبل الضريبة، فرك. فرك.

4. الربح غير المستخدم، فرك. فرك.

5. ربحية الدخل %

6. ربحية التكلفة، %

للربح قبل الضريبة (بند 3 / بند 1*100%)

للربح غير المستخدم (بند 4 / بند 1*100%)

مؤشرات الربحية مرتفعة. نقطة سلبيةهو انخفاضها، والذي يرجع إلى تدهور ظروف السوق السوق الماليوزيادة المنافسة في القطاع المصرفيوهو ما كان سبباً في انخفاض مؤشرات الربحية (الشكل 6).

الشكل 6 - مؤشرات الربحية، %

7. الوضع المالي على أساس النسب التحليلية

يتم تقييم الوضع المالي للبنك وفق قيم المعايير الإلزامية (الجدول 10).

الجدول 10 - ديناميات النسب الإلزامية للبنوك

المؤشرات

القيمة المعيارية

نسبة كفاية الأموال الخاصة (رأس المال) للبنك (N1)

نسبة السيولة الفورية للبنك (N2)

نسبة السيولة الحالية للبنك (N3)

نسبة السيولة المصرفية طويلة الأجل (N4)

معيار أكبر مقاسالمخاطر لكل مقترض أو مجموعة من المقترضين ذوي الصلة (N6)

معيار الحد الأقصى لحجم مخاطر الائتمان الكبيرة (N7)

الحد الأقصى لحجم القرض القياسي ضمانات بنكيةوالضمانات التي يقدمها البنك للمشاركين فيه (المساهمين) (ح 9.1)

معيار إجمالي مبلغ المخاطر للمطلعين على البنوك (N10.1)

تشير البيانات الواردة في الجدول 10 إلى أن البنك يفي بالمعايير، مما يميز بشكل إيجابي الاستقرار المالي والملاءة المالية لفرع Volga التابع لشركة Rosbank OJSC.

خاتمة

يتيح لنا تحليل أنشطة فرع Volga التابع لشركة OJSC Rosbank استخلاص الاستنتاجات التالية:

1) زادت أصول البنك على مدى عامين بمقدار 557462 روبل. فرك. أو 37.9%. ولوحظ النمو لجميع العناصر باستثناء الأصول المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة، والتي انخفضت قيمتها بمقدار 12,104 روبل روسي. فرك. أو 39.7%. في هيكل أصول الميزانية العمومية، تقع الحصة الأكبر على صافي ديون القروض - 82.9٪ في عام 2013.

2) زادت التزامات الميزانية العمومية للبنك بمقدار 557462 روبل. فرك. أو 37.9%. ولوحظ النمو في جميع العناصر. في هيكل الالتزامات، تقع الحصة الأكبر على الالتزامات - 93.2% في عام 2013، وتحديداً على أموال العملاء الذين ليسوا مؤسسات ائتمانية - 82.7% في عام 2013. ولم تكن هناك تغييرات كبيرة في هيكل الالتزامات في الميزانية العمومية للبنك.

3) ارتفع دخل البنك بمقدار 58636 روبل. فرك. وبلغت 262015 روبل في عام 2013. فرك. يأتي الجزء الأكبر من الدخل من دخل الفوائد - 80.1٪ في عام 2013. وزاد حجمها بمقدار 56547 روبل. فرك.

4) ارتفعت النفقات المصرفية بمقدار 77202 روبل. فرك. أو 49.5٪ وبلغت 223.223 ألف روبل في عام 2013. الحصة الأكبر - 62.5٪ في عام 2013 - تقع على النفقات غير المتعلقة بالفائدة.

5) مؤشرات الربحية مرتفعة. أما النقطة السلبية فهي تراجعها، والذي يعود إلى تدهور أوضاع الأسواق المالية وزيادة المنافسة في القطاع المصرفي، مما أدى إلى انخفاض أرقام الأرباح.

6) يفي البنك بالمعايير التي تميز بشكل إيجابي الاستقرار المالي والملاءة المالية لفرع Volga التابع لشركة Rosbank OJSC.

بشكل عام، يمكننا تقييم نتائج أنشطة فرع Volga التابع لشركة OJSC Rosbank بشكل كبير.

فهرس

1. القانون الاتحادي"عن البنك المركزي الاتحاد الروسي» رقم 86-FZ بتاريخ 10 يوليو 2002 (بصيغته المعدلة في 4 نوفمبر 2014) - وضع الوصول: مستشار زائد

2. القانون الاتحادي "في شأن البنوك والأنشطة المصرفية" بتاريخ 2 ديسمبر 1990 رقم 395-1 (بصيغته المعدلة في 4 أكتوبر 2014) - وضع الوصول: Consultant Plus

3. القانون الاتحادي "بشأن تاريخ الائتمان" رقم 218-FZ بتاريخ 30 ديسمبر 2004 (بصيغته المعدلة في 28 يونيو 2014). - وضع الوصول: مستشار بلس

4. الخدمات المصرفية: كتاب مدرسي للجامعات [نص] / إد. G. Beloglazova، L. Krolivetskaya، الطبعة الثانية. - م: المالية والإحصاء، 2012. - 400 ص.

5. الخدمات المصرفية: كتاب مدرسي [نص] / إد. في و. كوليسنيكوفا ، إل.بي. كروليفتسكايا. - م: المالية والإحصاء، 2012. - 546 ص.

6. الأعمال المصرفية: كتاب مدرسي لطلاب الجامعة [نص] / إد. أوي. لافروشينا - م: المالية والإحصاء، 2012. - 574 ص.

7. الأعمال المصرفية [النص] / إد. أوي. لافروشين. -م: المركز العلمي والاستشارات المصرفية والصرفية، 2013. - 431 ص.

8. الأعمال المصرفية: الدليل المرجعي [النص] / إد. يو.أ. بابيتشيفا. -م: الاقتصاد، 2012.-397 ص.

9. الخدمات المصرفية: كتاب مدرسي. للجامعات [النص] / إد. في و. كوليسنيكوفا ، إل.بي. كروليفتسكايا. - الطبعة الثانية. -م: المالية والإحصاء، 2012.- 476 ص.

10. باتراكوفا، إل.جي. تحليل إقتصاديأنشطة البنك التجاري: كتاب مدرسي للجامعات [نص] / إل.جي. باتراكوفا. - م: ليجو، 2013. - 344 ص.

11. أنشطة البنوك التجارية: كتاب مدرسي [نص] / Kaltyrin A.V.، - M.: INFRA، 2012. - 383 ص.

12. جوكوف، إ.ف. البنوك والعمليات المصرفية: كتاب مدرسي [نص] /ed. إي إف جوكوفا. - سانت بطرسبرغ: بيتر، 2012. - 234 ص.

13. زاركوفسكايا، إي.بي. الخدمات المصرفية: كتاب مدرسي [نص] / إد. إ.ب. زاركوفسكايا. - م: أوميغا-م، 2011. - 399 ص.

14. كوستيرينا، تي.إم. الخدمات المصرفية: كتاب مدرسي [نص] / إد. تي إم. كوستيرينا. - م: السوق - د.س، 2012. - 240 ص.

15. لافروشين، أو. تحليل النشاط الاقتصاديعملاء البنك: درس تعليمي[نص] / أو.آي. لافروشين. - م: إنفرا-م، 2011. -80 ص.

16. أساسيات الأعمال المصرفية: كتاب مدرسي [نص] / Starodubtseva E.B. - م: المنتدى، 2011. - 256 ص.

17. أساسيات الأعمال المصرفية: كتاب مدرسي [نص] / إد. أوي. لافروشينا - دار نشر كنوروس، 2011. - 384 ص.

18. بانوفا، جي.إس. تحليل الوضع المالي للبنك التجاري / G.S. بانوفا. - م، 2012

التطبيقات

المرفق 1

الميزانية العمومية لفرع Volga التابع لشركة OJSC Rosbank لعام 2013

اسماء بنود الميزانية العمومية

البيانات اعتبارا من تاريخ التقرير

البيانات اعتبارًا من تاريخ التقرير المقابل للعام السابق

نقدي

أموال مؤسسات الائتمان في البنك المركزي للاتحاد الروسي

الأموال في مؤسسات الائتمان

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة

صافي القروض المستحقة

صافي الاستثمارات في الأوراق المالية وغيرها الأصول الماليةمتاحة للبيع

صافي الاستثمارات في الأوراق المالية المحتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق

أصول ثابتة، الأصول غير الملموسةو الاختبارات

الأصول الأخرى

إجمالي الأصول

ثانيا. الإلتزامات

القروض والودائع والصناديق الأخرى البنك المركزيالاتحاد الروسي

أموال من مؤسسات الائتمان

أموال العملاء (المنظمات غير الائتمانية)

المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة

الديون الصادرة

التزامات أخرى

مخصصات للخسائر المحتملة على الالتزامات الائتمانية الطارئة والخسائر المحتملة الأخرى والمعاملات مع المقيمين في المناطق الخارجية

اجمالي المطلوبات

ثالثا. مصادر الأموال الخاصة

أموال المساهمين (المشاركين)

الأسهم الخاصة (الأسهم) المشتراة من المساهمين (المشاركين)

علاوة الإصدار

صندوق احتياطي

إعادة القياس بالقيمة العادلة أوراق قيمةمتاحة للبيع

إعادة تقييم الأصول الثابتة

الأرباح المحتجزة (الخسائر المكشوفة) للسنوات السابقة

إجمالي مصادر الأموال الخاصة

رابعا. الالتزامات خارج الميزانية العمومية

الالتزامات غير القابلة للإلغاء لمؤسسة الائتمان

الضمانات والكفالات الصادرة عن مؤسسة الائتمان

الطوارئ الائتمانية

الملحق 2

بيان الأرباح والخسائر لفرع Volga التابع لشركة OJSC Rosbank لعام 2013 ألف روبل

عنوان المقالات

بيانات ل الفترة المشمولة بالتقرير

بيانات الفترة المشمولة بالتقرير المقابلة من العام الماضي

إيرادات الفوائد، الإجمالي، بما في ذلك:

من وضع الأموال في مؤسسات الائتمان

من القروض المقدمة للعملاء (المنظمات غير الائتمانية)

من تقديم خدمات التأجير التمويلي (التأجير).

من الاستثمار في الأوراق المالية

إجمالي مصاريف الفوائد، بما في ذلك:

للأموال المجمعة من مؤسسات الائتمان

للأموال التي يتم جمعها من العملاء (المنظمات غير الائتمانية)

لالتزامات الديون الصادرة

صافي دخل الفوائد (هامش الفائدة السلبي)

التغير في احتياطي الخسائر المحتملة على القروض والقروض والديون المماثلة، وكذلك الأموال المودعة في الحسابات المراسلة، في المجموع، بما في ذلك:

التغير في مخصص الخسائر المحتملة على إيرادات الفوائد المستحقة

صافي دخل الفوائد (هامش الفائدة السلبي) بعد مخصصات الخسائر المحتملة

صافي الدخل من المعاملات في الأوراق المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة

صافي الدخل من العمليات المتعلقة بالأوراق المالية المتاحة للبيع

صافي الدخل من المعاملات مع الأوراق المالية المحتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق

صافي الدخل من معاملات الصرف الأجنبي

صافي الدخل من إعادة تقييم العملات الأجنبية

الدخل من المشاركة في رؤوس أموال الغير الكيانات القانونية

العمولات

مصاريف العمولة

التغير في مخصص خسائر الأوراق المالية المتاحة للبيع

التغير في احتياطي الخسائر المحتملة على الأوراق المالية المحتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق

التغير في مخصص الخسائر الأخرى

إيرادات التشغيل الأخرى

صافي الدخل (المصروفات)

نفقات التشغيل

الربح قبل احتساب الضرائب

الضرائب المستحقة (المدفوعة).

الربح (الخسارة) للفترة المشمولة بالتقرير

إجمالي المدفوعات من الربح بعد الضرائب، بما في ذلك:

التوزيع بين المساهمين (المشاركين) على شكل أرباح

المساهمات في تكوين وتجديد الصندوق الاحتياطي

الربح (الخسارة) غير المستخدمة لفترة التقرير

تم النشر على موقع Allbest.ru

وثائق مماثلة

    معلومات عامةحول بنك "روسبانك". المجالات الرئيسية لعمل المنظمة مع العملاء من الشركات: الخدمات المصرفية الاستثمارية والإقراض، والتمويل التجاري. هيكل المكتب الإضافي. مسؤوليات العملالعاملين في المكتب.

    تقرير الممارسة، تمت إضافته في 07/07/2014

    الخصائص العامةأنشطة فرع OJSC URALSIB في كراسنويارسك وهيكلها التنظيمي والقانوني والخدمات المقدمة. المناهج والمجالات ذات الأولوية في عمل البنك مع العملاء من الشركات. التحليل الماليوتقييم أداء الفرع .

    تقرير الممارسة، تمت إضافته في 13/05/2009

    خصائص الأنشطة المالية والاقتصادية لشركة OJSC AKB Rosbank. الهيكل التنظيمي، التحليل المالي. تقدير حجم النفقات. تطوير تدابير لتحسين أنشطة البنك باستخدام مثال مكتب إضافيإناء.

    تقرير الممارسة، تمت إضافته في 03/01/2014

    تقييم مؤشرات الأداء الرئيسية للبنك، وحجم رأس المال، ونسب الربحية لبنك كاسبي JSC. تحليل ديناميكيات وهيكل محفظة القروض الخاصة بها. العلاقات الماليةالبنك مع العملاء وعمليات التسوية.

    تمت إضافة الدورة التدريبية في 12/08/2014

    تحليل هيكل وديناميكيات الالتزامات (حسب مصادر التكوين) والأصول (حسب مناطق التنسيب) للبنك. تقييم الميزانية العمومية وبيان الأرباح والخسائر للبنك باستخدام نظام المعاملات والمؤشرات العامة لفعالية أنشطته.

    تمت إضافة الاختبار في 06/02/2010

    خصائص البنك التجاري المساهمة. مجالات النشاط الرئيسية. تحديد الخط العام للتنمية. إنشاء الشركات التابعة. تحليل الأنشطة الماليةفرع تامبوف للبنك التجاري المساهمة "ROSBANK".

    تقرير الممارسة، تمت إضافته في 07/04/2009

    الإستراتيجية والأنشطة الرئيسية للبنك التجاري المساهمة "Rosbank". الهيكل التنظيمي. الحزم خدمات بنكية. التحويلات في الوقت الحقيقي باستخدام أنظمة ALLURE. مميزات الإقراض البنكي. تحليل الميزانية العمومية.

    تقرير الممارسة، تمت إضافته في 31/05/2014

    تحليل دخل ونفقات البنك التجاري OJSC AKB "Rosbank" DO "Nakhimovsky Prospekt"، تقييم ربحيته. تشكيل استراتيجية تهدف إلى زيادة أرباح البنوك وحساب الأثر الاقتصادي للإجراءات المقترحة.

    أطروحة، أضيفت في 16/03/2014

    دراسة استدامة البنك التجاري أثناء الأزمات. تحليل هيكل وديناميكيات عمليات القروض، مؤشرات الربحية، مستويات الربحية، العائد على الأصول. خصائص الكفاءة العمل الماليبنك LLC CB "Naratbank".

    أطروحة، أضيفت في 01/03/2012

    OJSC AKB "ROSBANK" كمنظمة ائتمانية تم إنشاؤها وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي: التعرف على نظام الإدارة والنظر في الميزات استمارة قانونية. الخصائص العامة للأنشطة الرئيسية للبنك.

يتيح تحليل ديناميكيات تكوين وهيكل أصول الميزانية العمومية تحديد حجم الزيادة أو النقصان المطلق والنسبي، بشكل عام وأنواعه الفردية. تشير الزيادة أو النقصان في الأصل إلى توسع أو انكماش في أنشطة المؤسسة.

لتقييم هيكل الأصول المصرفية، سنقوم بتجميع الجدول 2.1 بناءً على الميزانية العمومية الواردة في الملحق 1.

الجدول 2.1. تحليل ديناميكيات وهيكل أصول شركة PJSC AKB Rosbank للفترة 2012-2014. ألف روبل.

عنوان المقال

يتغير

1. نقدا

2. أموال مؤسسات الائتمان في البنك المركزي

2.1. الاحتياطيات المطلوبة

3. الأموال في مؤسسات الائتمان

5. صافي القروض القائمة

6. صافي الاستثمارات في الأوراق المالية الاستثمارية المحتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق

7. صافي الاستثمارات في الأوراق المالية المتاحة للبيع

8. الأصول الثابتة والأصول غير الملموسة والمخزون

10. الأصول الأخرى

إجمالي الأصول

واستنادا إلى البيانات الواردة في الجدول 2.1، هناك زيادة في القيمة الإجمالية للأصول بحلول عام 2014. مقابل 291051612 ألف روبل. مقارنة مع بداية الفترة التي تم تحليلها (2012) أو لوحظت زيادة، وبذلك بلغت نسبة النمو 144.75%.

وجاءت الزيادة في موجودات البنك نتيجة لنمو المؤشرات التالية التي تم تحليلها وهي:

  • - تحت بند "النقد" حدثت زيادة قدرها 7271162 ألف روبل. (من 26.410.824 ألف روبل إلى 33.681.986 ألف روبل) للفترة التي تم تحليلها، أي أن معدل النمو بلغ 127.53%. يشارك هذا المؤشرفي القيمة الإجمالية للأصل تميزت بانخفاض من 3.40% إلى 2.06% أو بنسبة 0.49% للفترة التي تم تحليلها؛
  • - "الأموال من المؤسسات الائتمانية" من 3484701 روبل في بداية الفترة التي تم تحليلها إلى 7612495 روبل بنهاية تاريخ التقرير أو 41277947 روبل، وبذلك بلغ معدل النمو 218.5٪. كما ارتفعت حصته في إجمالي موجودات البنك من 7.89% إلى 9.58% أي بنسبة 1.69% للفترة محل التحليل.
  • - تحت بند "الأموال في المؤسسات الائتمانية" لوحظت زيادة قدرها 1844 69 ألف روبل. للفترة التي تم تحليلها، أي أن معدل النمو بلغ 179.2%. وشهدت حصة هذا المؤشر في إجمالي قيمة الأصول انخفاضا من 5.27% إلى 5.25%، أي بنسبة 0.02%؛
  • - تحت بند "صافي الاستثمارات في الأوراق المالية الاستثمارية المحتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق" بمبلغ 2,675,043 ألف روبل، لوحظ نفس الاتجاه مع حصة هذا المؤشر، والتي تميزت بارتفاع من 0.00% إلى 3.37% أو بنسبة 3.37% للمحللين فترة؛
  • - تحت بند "صافي ديون القروض" حدثت زيادة قدرها 25.584.615 ألف روبل. للفترة التي تم تحليلها، أي أن معدل النمو بلغ 192.1%. وشهدت حصة هذا المؤشر في إجمالي قيمة الأصول ارتفاعا من 62.89% إلى 67.13%، أي بنسبة 4.24%؛
  • - تحت بند "صافي الاستثمارات في الأوراق المالية المتاحة للبيع" لوحظت زيادة من 1128919 ألف روبل. في بداية عام 2011 حتى 2012976 ألف روبل. بنهاية عام 2013 أو بمقدار 883.057 ألف روبل. وبذلك بلغت نسبة النمو 178.2% خلال الفترة التي تم تحليلها. وشهدت حصة هذا المؤشر في إجمالي أصول البنك انخفاضا بنسبة 0.03%؛
  • - بموجب المادة "الأصول الثابتة والأصول غير الملموسة والمخزونات" لوحظت زيادة قدرها 1102952 ألف روبل. للفترة التي تم تحليلها (من 1077437 ألف روبل في بداية الفترة التي تم تحليلها إلى 2180389 ألف روبل بنهاية تاريخ التقرير)، أي أن معدل النمو كان 202.3٪. وشهدت حصة هذا المؤشر في إجمالي قيمة الأصول ارتفاعا مماثلا من 2.44% إلى 2.74% أي بنسبة 0.30%.
  • - ضمن بند "الأصول الأخرى" - بمبلغ 3648043 ألف روبل. للفترة التي تم تحليلها (من 433744 ألف روبل إلى 4081787 ألف روبل)، أي أن معدل النمو بلغ 941.1%. وتميزت حصة هذا المؤشر في القيمة الإجمالية للأصل بارتفاع من 0.98% إلى 5.14%، أي بنسبة 4.16% خلال الفترة التي تم تحليلها.

الاستثناءات هي المؤشرات التي لوحظ انخفاض فيها خلال الفترة التي تم تحليلها:

  • - تحت بند "الاحتياطيات المطلوبة" بمبلغ 649.270 ألف روبل. وبذلك بلغت نسبة النمو خلال الفترة التي تم تحليلها 7.15%، وشهدت حصة هذا المؤشر في إجمالي الأصول انخفاضا بنسبة 1.52%؛
  • - تحت بند "صافي الاستثمارات في تداول الأوراق المالية" بمبلغ 5539302 ألف روبل. وخلال الفترة التي تم تحليلها، بلغ معدل النمو 5.46%. وانخفضت حصة هذا المؤشر في إجمالي الأصول بنسبة 12.87%؛
  • - بموجب مقال "متطلبات الحصول على الفائدة" - بمبلغ 56.099 ألف روبل. للفترة التي تم تحليلها (من 56099 ألف روبل إلى 0 ألف روبل)، أي أن معدل النمو كان 100.0%. وشهدت حصة هذا المؤشر في إجمالي قيمة الأصول انخفاضا من 0.13% إلى 0.00%، أي بنسبة 0.13% للفترة التي تم تحليلها.

وبذلك فإن الحصة الأكبر من موجودات البنك يشغلها بند "صافي دين القروض" بالقيمة العددية التالية: اعتباراً من 2012/01/01. - 62.89% اعتباراً من 2013/01/01 - 67.88% اعتباراً من 2014/01/01. - 67.13%.

وبشكل عام هناك اتجاه إيجابي لبنود الأصول التي تم تحليلها، وهو ما يمكن اعتباره حقيقة إيجابية في أنشطة البنك. وفي نهاية المطاف، سيكون لاتجاه نمو المؤشرات التي تم تحليلها تأثير إيجابي على النتيجة النهائية النتائج الماليةأنشطة مؤسسة الائتمان التي تم تحليلها.

تعد أعمال الإقراض أحد الأنشطة الرئيسية لشركة PJSC JSCB ROSBANK. من بين الاتجاهات الرئيسية في عمليات الإقراض لشركة PJSC JSCB "ROSBANK" وفقًا لاستراتيجية البنك هي إقراض الشركات الصغيرة والمتوسطة، وقروض السيارات، الإقراض الائتماني للرهن العقاريوكذلك الإقراض الاستهلاكي.

إن إقراض الشركات الصغيرة يضمن التحوط من مخاطر الائتمان وتنويع استثمارات البنك. يتم إقراض الشركات الصغيرة باستخدام التكنولوجيا البنك الأوروبيإعادة الإعمار والتنمية، والتي تأخذ في الاعتبار احتياجات الفئات المختلفة من الشركات الصغيرة.

توفير الدعم الماليإلى قطاع الأعمال الصغيرة النامية، تعمل شركة المساهمة العامة JSCB "ROSBANK" على تحفيز نمو المؤسسات القابلة للحياة، والحفاظ على فرص العمل الجديدة وخلقها.

حدثت أكبر نسبة من النمو في منتجين: الاحتياجات العاجلة وبرنامج السيارات، اللذين يتمتعان بخطة إقراض مثبتة ويتزايد الطلب عليهما بين السكان. خلال الفترة التي تم تحليلها، تغيرت شروط الإقراض وفقًا لمتطلبات السوق: تم توسيع فرص العملاء لشراء المركبات، وتم تنقيح حزم المستندات المقدمة للبنك من قبل المقترض، وتبسيط إجراءات جمع المستندات، وقرض لشراء ظهر السكن الأولي.

واصل البنك تقليديًا تطوير العلاقات مع عملاء المؤسسات الكبيرة لشركة PJSC JSCB ROSBANK، والتي تتمتع بعلاقات إيجابية طويلة المدى. تاريخ الرصيد، تقدم لشركائها الموثوقين مجموعة كاملة من الخدمات المصرفية.

يتيح لنا مستوى الكفاءة المهنية للمتخصصين وقدرات البنك أن نقدم للعملاء ليس فقط منتجات القروض القياسية، ولكن أيضًا الحصرية لحل المشكلات المالية والإنتاجية للمؤسسة.

دعونا نلقي نظرة على هيكل القروض حسب الصناعة للفترة 2011-2013 باستخدام الجدول 2.2.

الجدول 2.2. هيكل القروض حسب الصناعة لشركة PJSC JSCB ROSBANK للفترة 2011-2013،٪

فِهرِس

2013 بحلول عام 2012

2014 بحلول عام 2013

معدل النمو، ٪

1. المؤسسات الصناعية

2. التجارة والتموين

3. المجمع الصناعي الزراعي

4. النقل والاتصالات

5. البناء

6. الصناعات الأخرى

7. الأفراد

وهكذا، من البيانات في الجدول 2.2. ونلاحظ التغيرات التالية:

  • - يشارك المؤسسات الصناعيةتميزت بزيادة بحلول عام 2013. بلغت 118.2% عام 2014. ولم يلاحظ أي تغييرات، وظل المؤشر عند مستوى 2013 - 13٪. وبلغ معدل النمو خلال الفترة التي تم تحليلها 118.2%؛
  • - حصة المؤسسات التجارية والمؤسسات تقديم الطعامفي إجمالي عدد عملاء الكيانات القانونية تميزت بزيادة بحلول عام 2013 مقارنة بفترة الفترة المشمولة بالتقرير السابق، وبالتالي بلغ معدل النمو 106.9٪. وبحلول عام 2014، حدث انخفاض في المؤشر مقارنة بالفترة السابقة، حيث بلغت نسبة النمو 96.8%. وخلال الفترة التي تم تحليلها، طرأ ارتفاع على المؤشر، حيث بلغت نسبة النمو 103.4%؛
  • - شهدت حصة قروض المجمع الصناعي الزراعي من إجمالي القروض المصرفية ارتفاعا سنة 2013 مقارنة بنفس الفترة من الفترة السابقة، وبذلك بلغت نسبة النمو 150.0%؛ وبحلول عام 2014، لم تتم ملاحظة أي تغييرات، وظل المؤشر عند مستوى الفترة المشمولة بالتقرير السابق - 3.0٪. وخلال الفترة التي تم تحليلها، ارتفعت حصة المؤشر في المبلغ الإجمالي للقروض المصرفية من 2.0% إلى 3.0%، وبذلك بلغت نسبة النمو 150.0%؛
  • - شهدت حصة مؤسسات النقل ومؤسسات الاتصالات في العدد الإجمالي لعملاء الكيانات القانونية ارتفاعا بحلول عام 2013 مقارنة بنفس المؤشر للفترة السابقة من 2.0% إلى 3.0%، وبذلك بلغ معدل النمو 150.0%؛ وبحلول عام 2013، لم تتم ملاحظة أي تغييرات مقارنة بالفترة السابقة، وظل المؤشر عند 3.0%. وقد لوحظ خلال فترة التحليل ارتفاع في المؤشر، حيث بلغت نسبة النمو 150.0%؛
  • - لم تشهد حصة شركات البناء في إجمالي عدد عملاء الكيانات القانونية تغييرات إلا بحلول عام 2014، وبالتالي، بلغ معدل النمو للفترة التي تم تحليلها 133.3٪، وهو ما يرجع إلى الزيادة منظمات البناءفي المدينة وزيادة الطلب على الإقراض العقاري؛
  • - تتميز حصة الصناعات الأخرى في إجمالي عدد عملاء الكيانات القانونية خلال فترة التحليل بأكملها بالديناميكيات التالية: بحلول عام 2013. مقارنة بالفترة السابقة كان هناك انخفاض بنسبة 10.0%؛ بحلول عام 2014 ومقارنة بنفس الفترة من العام الماضي فقد ارتفعت من 9.0% إلى 11.0% أي 2.0% وبذلك بلغت نسبة النمو 122.2%. خلال الفترة التي تم تحليلها، لوحظت أيضًا ديناميكيات إيجابية، حيث بلغ معدل النمو 110.0%، وذلك بسبب نمو المؤسسات المتوسطة الحجم؛
  • - حصة القروض الصادرة فرادىوتميزت بالاتجاه التنازلي: بحلول عام 2013 مقارنة بالفترة السابقة بنسبة 11.6%؛ بحلول عام 2014 - بنسبة 5.3%؛ للفترة التي تم تحليلها بنسبة 16.3%، ويعود ذلك إلى ارتفاع حصة القروض التي يصدرها البنك للكيانات الاعتبارية.

وبالتالي، فإن الحصة الأكبر في إجمالي مبلغ القروض التي يصدرها البنك تحتلها القروض للكيانات القانونية: 2012 - 57.0٪، 2013 - 62.0٪، 2014 - 64.0٪.

قدم البنك برنامج حماية المقترض. الغرض من برامج حماية المقترض هو تهيئة الظروف للمقترضين الذين تدهور وضعهم المالي خلال فترة زمنية معينة، مما يسمح للمقترضين بمواصلة الوفاء بالتزاماتهم بشكل صحيح تجاه PJSC JSCB ROSBANK.

بناءً على نتائج تقييم البنك لوضعهم المالي، قد يتم تقديم البرامج التالية للمقترضين:

  • 1. الامتداد - ينطبق البرنامج على كل ما هو محدد منتجات الائتمان. هذا البرنامجينص على زيادة في فترة سداد القرض النهائية المحددة اتفاقية قرضوتخفيض أقساط القرض الشهرية.
  • 2. الوقف الاختياري - ينطبق البرنامج على القروض غير المستهدفة (القروض النقدية) وقروض السيارات. ينص هذا البرنامج على تعليق سداد القرض لفترة معينة (التأجيل) مع زيادة فترة سداد القرض النهائية بالعدد المقابل من الأشهر (الأيام) من التأجيل، مع إمكانية الإبقاء عليه في نهاية التأجيل ، مبلغ دفعة القرض الشهرية المتاحة في وقت تقديم الوقف.
  • 3. خط ائتمان- ينطبق البرنامج على قروض الرهن العقاريوقروض السيارات. ينص هذا البرنامج على توفير قرض جديد على شكل شرائح (في حدود) للسداد الجزئي للأقساط الشهرية على القرض الذي تم إصداره مسبقًا.
  • 4. إعادة التمويل – ينطبق البرنامج على جميع منتجات القروض المحددة. يوفر هذا البرنامج توفير قرض جديد لسداد الدين (لمرة واحدة) على قرض تم إصداره مسبقًا.

الجدول 2.3 - ديناميكيات الاستثمارات الائتمانية حسب عملة PJSC JSCB "ROSBANK" للفترة 2011-2013

وفقا للجدول 2.3، لوحظت التغييرات التالية خلال الفترة التي تم تحليلها:

أظهرت القروض بعملة الاتحاد الروسي ديناميكيات إيجابية طوال الفترة التي تم تحليلها بأكملها، مما أدى إلى زيادة بحلول عام 2012 مقارنة بالفترة السابقة بمقدار 900 مليون روبل. (معدل النمو - 135.4٪)، بحلول عام 2013 - بمقدار 1960 مليون روبل. (معدل النمو - 157.0%). للفترة التي تم تحليلها - بمقدار 2860 مليون روبل. (معدل النمو - 212.6%). تميزت القروض بالعملة الأجنبية في عام 2012 مقارنة بالفترة السابقة بديناميكيات إيجابية بلغت 103 مليون روبل. (معدل النمو - 110.6٪)، بحلول عام 2013 مقارنة بعام 2012، كان هناك انخفاض في المؤشر بمقدار 435 مليون روبل. (معدل النمو - 59.6%). وخلال الفترة التي تم تحليلها، كان هناك انخفاض في المؤشر من 973 مليون روبل. ما يصل إلى 641 مليون روبل أو بمقدار 332 مليون روبل. (معدل النمو - 65.9%). حدث هذا بسبب زيادة حجم القروض الصادرة بعملة الاتحاد الروسي. بالإضافة إلى ذلك، تميزت حصة القروض بالروبل في إجمالي مبلغ القروض المصرفية بارتفاع تدريجي من 72.3% في بداية الفترة التي تم تحليلها إلى 89.0% في نهاية الفترة التي تم تحليلها، أي بنسبة 16.7%. وبحلول عام 2012، مقارنة بالفترة السابقة، ارتفعت حصة هذا المؤشر بنسبة 3.7%؛ بحلول عام 2013 مقارنة بنفس الفترة من العام الماضي بنسبة 13.0%. ويعود ذلك إلى انخفاض حصة القروض بالعملة الأجنبية من إجمالي قيمة القروض الصادرة عن البنك.

يقوم البنك بأنواع التسوية والمعاملات النقدية التالية:

  • - فتح والحفاظ على الحسابات المصرفية للكيانات القانونية، أصحاب المشاريع الفرديةبالروبل والعملة الأجنبية (فتح الحساب الأول مجاني)؛
  • - إجراء الدفعات نيابة عن الكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية على حساباتهم المصرفية باستخدام مستندات الدفع التالية - أوامر الدفع وخطابات الاعتماد والشيكات خلال ساعات العمل الممتدة؛
  • - إجراء مدفوعات غير نقدية للكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية باستخدام وثائق الدفع التالية - طلبات الدفع وأوامر التحصيل؛
  • - القيام بالمعاملات النقدية (قبول وإصدار النقد مال; قبول العائدات المحصلة)؛
  • - جذب أموال العملاء المتاحة إلى الودائع والفواتير المصرفية.

يتم تحويل الأموال وفقًا لمستندات التسوية الخاصة بالعملاء على الورق ويتم إعدادها باستخدام أنظمة Client-Bank وInternet-Client ومجمع Bi Print.

دعونا نحلل ديناميكيات الأصول النقدية للفترة 2011-2013. وفقا للجدول 2.4.

الجدول 2.4. تحليل ديناميكيات الأصول النقدية في PJSC JSCB "ROSBANK" للفترة 2011-2013.

فِهرِس

معدل النمو، ٪

يتغير

2012 بحلول عام 2011

2013 إلى 2012

مطلق

1. عدد العملاء القانونيين. الأشخاص الذين يقومون وحدات

2. عدد الحسابات القانونية. الأشخاص والشركات الإجمالي:

بما في ذلك: - روبل، وحدات.

صرف العملات الأجنبية، الوحدات

3. دوران الحسابات القانونية. الأشخاص والتعهد. المجموع:

بما في ذلك: - روبل

سعر صرف العملات

4. متوسط ​​الأرصدة النقدية التاريخية في الحسابات القانونية. الأفراد والشركات، ألف روبل

وهكذا، من البيانات في الجدول 2.4. نلاحظ التغييرات التالية: زيادة في عدد عملاء الكيانات القانونية ورجال الأعمال بحلول عام 2012. مقارنة بعام 2011 من 2209 وحدات إلى 2966 وحدة (زيادة - 34.7%)، بحلول عام 2013 وبالمقارنة مع الفترة السابقة انخفض إلى 1710 وحدات (أو 42.3%).

خلال الفترة التي تم تحليلها، انخفض عدد العملاء بمقدار 499 وحدة (أو بنسبة 22.6%)؛ كمية الحسابات الجاريةتميزت بزيادة: بحلول عام 2012. وبالمقارنة مع الفترة السابقة بلغت الزيادة 33.4% حتى عام 2013. مقارنة بالفترة السابقة بنسبة ارتفاع بلغت 16.8%. بما في ذلك: بالنسبة لحسابات الروبل، تم الكشف عن زيادة بنسبة 32.9٪ بحلول عام 2012، بحلول عام 2013. - زيادة 17.1%؛ لحسابات العملات الأجنبية - 38.8% و13.9% على التوالي عند مقارنة فترات مماثلة.

خلال الفترة التي تم تحليلها، كانت هناك زيادة قدرها 696 حسابًا (زيادة قدرها 55.8٪)، منها: لحسابات الروبل بمقدار 636 وحدة (زيادة قدرها 55.6٪)، لحسابات العملات الأجنبية - بمقدار 60 وحدة (زيادة قدرها 58.3٪). %) ; يتميز معدل دوران الحسابات الجارية باتجاه متزايد: بحلول عام 2012. وبلغ معدل النمو 201.7% بحلول عام 2013. - 204.8%.

بما في ذلك حسابات الروبل، كان معدل النمو: بحلول عام 2012. - 199.2% حتى عام 2013 - 206.2%؛ وبالنسبة لحسابات العملات الأجنبية، فقد تم تسجيل معدل النمو مقارنة بعام 2012. - 3104.0% حتى عام 2013 بانخفاض قدره 44.0% مقارنة بالفترة السابقة. خلال الفترة التي تم تحليلها، كانت هناك زيادة في معدل دوران الحسابات الجارية بمبلغ إجمالي قدره 1010344540 ألف روبل. (زيادة - 313.1٪)، بما في ذلك: لحسابات الروبل - بمقدار 1007022097 ألف روبل. (النمو - 312.3٪)، لحسابات العملات الأجنبية - بمقدار 3322443 ألف روبل. (النمو - 1638.6%)؛ يتميز متوسط ​​الأرصدة الزمنية للأموال في حسابات الكيانات القانونية ورجال الأعمال بزيادة، وذلك بحلول عام 2012. وبالمقارنة مع الفترة السابقة فقد بلغ النمو 200.3% حتى عام 2013. مقارنة بعام 2012 - نمو بلغ 153.1%. خلال الفترة التي تم تحليلها، لوحظت زيادة قدرها 428741590 ألف روبل. (معدل النمو - 306.7%).

وبالتالي فقد ارتفعت جميع المؤشرات خلال الفترة التي تم تحليلها، مما يدل على الاستراتيجية المالية المدروسة للبنك. ويرجع ذلك إلى الزيادة في الحسابات الجارية للكيانات القانونية والتعريفات المصرفية المقبولة خدمات التسوية والنقدعملاء

الجدول 2.5 ديناميات أوامر الدفع لشركة PJSC JSCB ROSBANK للفترة 2011-2013

فِهرِس

يتغير

المجموع، بما في ذلك:

المرور داخل البنك

المرور عبر الخدمات المصرفية عبر الإنترنت

على على ورقة

وهكذا، من البيانات في الجدول 2.5. نلاحظ التغييرات التالية: تميزت أوامر الدفع التي تمر عبر حساب المراسل بزيادة قدرها 98.530 وحدة خلال الفترة التي تم تحليلها (زيادة قدرها 45.6٪). كما تميزت حصة هذا المؤشر في القيمة الإجمالية لأوامر الدفع للبنك بارتفاعها من 25,2% إلى 28,5%، أي بنسبة 3,3% خلال الفترة التي تم تحليلها.

تتميز أوامر الدفع التي تمر داخل البنك باتجاه النمو، لذلك خلال الفترة التي تم تحليلها كانت هناك زيادة قدرها 162.224 وحدة (زيادة قدرها 30.1٪). وشهدت حصة هذا المؤشر ارتفاعا من 62.9% إلى 63.4%، أي بنسبة 2.8% خلال الفترة التي تم تحليلها؛ كما تميزت أوامر الدفع التي تمر عبر بنك الإنترنت بزيادة قدرها 68.057 وحدة (زيادة قدرها 32.6٪) خلال الفترة التي تم تحليلها. وارتفعت حصة أوامر الدفع قيد النظر من 24.4% إلى 25.1%، أو بنسبة 0.6% خلال الفترة التي تم تحليلها.

أوامر الدفع على الورق بحلول عام 2013 وبالمقارنة مع بداية الفترة التي تم تحليلها، فقد تميزت بزيادة قدرها 17.757 وحدة (زيادة قدرها 16.3٪). وانخفضت حصة هذا المؤشر في القيمة الإجمالية لأوامر الدفع من 12.7% إلى 11.5%، أي بنسبة 1.2% خلال الفترة التي تم تحليلها.

وبالتالي، فإن القيمة الإجمالية لأوامر الدفع في مبيعات البنك تتميز باتجاه النمو (الذي بلغ بالقيمة المطلقة 248.038 وحدة، وبلغ معدل النمو 128.9٪ للفترة قيد الاستعراض). الحصة الأكبر في القيمة الإجمالية لأوامر الدفع تتكون من أوامر الدفع التي تمر داخل البنك: 2011. - 37.7%، 2012 - 36.2%، 2013 - 34.9%.

علاوة على ذلك، انخفضت حصة أوامر الدفع المارة داخل البنك بسبب زيادة عدد أوامر الدفع التي تمر عبر حساب المراسل وعدد أوامر الدفع التي تمر عبر بنك الإنترنت.

الجدول 2.6 ديناميكيات حجم تدفق المستندات للأصول النقدية لشركة PJSC JSCB ROSBANK للفترة 2011-2013

من البيانات الواردة في الجدول، يتم ملاحظة التغييرات التالية: في الحجم الإجمالي لتدفق المستندات للأصول النقدية لشركة OJSC AKB Rosbank للفترة 2011-2013. هناك اتجاه نمو قدره 17.757 وحدة من الوثائق (بلغ معدل النمو 116.3%)؛ وانخفضت حصة طلبات الدفع في إجمالي حجم تدفق المستندات من 43.6% إلى 40.4%، أو بنسبة 3.2% خلال الفترة التي تم تحليلها.

ومن حيث القيمة المطلقة، هناك زيادة في هذا المؤشر بمقدار 3729 وحدة من الوثائق (بلغ معدل النمو 107.8%)؛ وارتفعت حصة أوامر الدفع في إجمالي تدفق المستندات من 55.4% إلى 58.4%، أو بنسبة 3.0% خلال الفترة التي تم تحليلها. ومن حيث القيمة المطلقة، هناك زيادة في هذا المؤشر بمقدار 13.717 وحدة وثيقة (بلغ معدل النمو 122.7%)؛ وارتفعت حصة أوامر التحصيل والمطالبات في الحجم الإجمالي لتداول المستندات من 1.0% إلى 1.2%، أو بنسبة 0.2% خلال الفترة التي تم تحليلها. وبالقيمة المطلقة، هناك زيادة في هذا المؤشر بمقدار 311 وحدة وثيقة (بلغ معدل النمو 128.1%).

وبالتالي هناك زيادة في حجم تداول الوثائق (زيادة قدرها 16.3%). وفقًا للشكل 1، يمكن ملاحظة أن الحصة الأكبر في تدفق المستندات للأصول النقدية في OJSC AKB Rosbank مشغولة بأوامر الدفع، والتي تمت الإشارة إليها في عام 2011 - بقيمة 55.4٪، في عام 2012 - بقيمة 56.4% عام 2013 - بقيمة 58.40%.

وبالإضافة إلى ذلك، وبعد دراسة ديناميكية هذا المؤشر، يتبين أن قيمة أوامر الدفع ارتفعت خلال الفترة التي تم تحليلها بنسبة 3.0%. وأظهرت متطلبات الدفع اتجاهاً سلبياً من 43.6% إلى 40.4%، أي بنسبة 3.2% للفترة التي تم تحليلها.

وتميزت أوامر التحصيل والطلبات بارتفاع طفيف بلغت نسبته 0.2% خلال الفترة التي تم تحليلها. ومع ذلك، فإن الحصة الأكبر خلال الفترة التي تم تحليلها تظل لأوامر الدفع.

الجدول 2.7 ديناميكيات حجم المستندات غير المعالجة بسبب نقص الأموال في حساب العميل في PJSC JSCB ROSBANK للفترة 2011-2013.

وهكذا، أظهر تحليل ديناميكيات حجم المستندات غير المجهزة بسبب نقص الأموال في حساب العميل في OJSC AKB Rosbank للفترة 2011-2013: عدد المستندات غير المجهزة بسبب نقص الأموال في حساب العميل لـ تميزت الفترة التي تم تحليلها بانخفاض قدره 982 وحدة، أي أن الانخفاض بلغ 12.8٪. بالإضافة إلى ذلك، عند مقارنة مؤشر 2012. بنفس الرقم لعام 2011. وكان هناك انخفاض في المستندات غير المجهزة بمقدار 1609 وحدة (من 7679 وحدة إلى 6070 وحدة) أو بنسبة 21.0%.

عند مقارنة مؤشر 2013. بنفس الرقم لعام 2012. هناك زيادة في المستندات غير المجهزة بمقدار 627 وحدة (من 6070 وحدة إلى 6697 وحدة)، أي أن معدل النمو بلغ 110.3%؛ عند تحليل مبالغ المستندات غير المجهزة، نلاحظ الديناميات القادمة: الانخفاض بحلول عام 2012 بمقدار 42612789.3 ألف روبل. (أي بنسبة 15.4% للفترة قيد المراجعة) بحلول عام 2013. مقارنة بالفترة السابقة بزيادة قدرها 92499571.8 ألف روبل. (معدل النمو - 139.5%). خلال الفترة التي تم تحليلها، زادت كمية المستندات غير المجهزة بمقدار 49886782.5 ألف روبل، وكان معدل النمو 118.0٪.

وبالتالي، هناك انخفاض في حجم المستندات غير المجهزة بسبب عدم وجود أموال كافية في حساب العميل.

الجدول 2.8 ديناميات الربحية حسب مستعمرة- المعاملات النقديةفي PJSC JSCB "ROSBANK" للفترة 2011-2013.

فِهرِس

يتغير

مطلق

معدل النمو، ٪

مشتمل:

  • - للمعاملات النقدية
  • - لتسويات المعاملات
  • - عمليات أخرى
  • 13042
  • 100,0
  • 10814
  • 100,0
  • 14033
  • 100,0
  • 107,6
  • 137,3

وفقا للجدول، لوحظت التغييرات التالية: تميزت ربحية المعاملات النقدية للفترة التي تم تحليلها بزيادة قدرها 1935 ألف روبل. (معدل النمو - 137.3%). بالإضافة إلى تحليل مؤشر 2012. وبالمقارنة مع نفس المؤشر في عام 2011، هناك انخفاض قدره 64 ألف روبل. (أو بنسبة 1.2% للفترة قيد المراجعة)؛ مقارنة مؤشر الربحية لعام 2013 بنفس الرقم لعام 2012. وكشف عن زيادة قدرها 1999 ألف روبل أي أن معدل النمو بلغ 139.0٪.

تتميز حصة مؤشر الربحية على المعاملات النقدية في إجمالي الربحية على التسوية والمعاملات النقدية بالاتجاه التالي: بحلول عام 2012. - زيادة بنسبة 7.6% (من 39.8% إلى 47.4%) بحلول عام 2013. - زيادة بنسبة 3.3% (من 47.4% إلى 50.7%) خلال الفترة التي تم تحليلها - زيادة بنسبة 10.9%؛ تميزت ربحية معاملات التسوية للفترة التي تم تحليلها بانخفاض قدره 842 ألف روبل. (انخفاض بنسبة 15.2%). بالإضافة إلى تحليل مؤشر 2012. وبالمقارنة مع نفس المؤشر في عام 2011، هناك انخفاض قدره 668 ألف روبل. (أو بنسبة 12.1% للفترة قيد المراجعة)؛ مقارنة مؤشر الربحية لعام 2013 بنفس الرقم لعام 2012. وكشف عن انخفاض قدره 174 ألف روبل أي بنسبة 3.6٪.

تتميز حصة ربحية المعاملات النقدية في مؤشر الربحية الإجمالي لخدمات التسوية والنقد بالاتجاه التالي: بحلول عام 2012. - زيادة بنسبة 2.6% (من 42.4% إلى 45.0%) بحلول عام 2013. - انخفاض بنسبة 11.6% (من 45.0% إلى 33.4%) خلال الفترة التي تم تحليلها - انخفاض بنسبة 9.0%؛ تميزت الربحية على العمليات الأخرى خلال الفترة التي تم تحليلها بانخفاض قدره 102 ألف روبل. (انخفاض بنسبة 4.4%). بالإضافة إلى تحليل مؤشر 2012. وبالمقارنة مع نفس المؤشر في عام 2011، هناك انخفاض قدره 1496 ألف روبل. (أو بنسبة 64.4% عن الفترة قيد المراجعة)؛ مقارنة الربحية في عام 2013 بنفس الرقم لعام 2012. وكشف عن زيادة قدرها 1394 ألف روبل أي بنسبة 268.6٪.

تتميز حصة ربحية المعاملات النقدية في إجمالي ربحية التسوية والمعاملات النقدية بالاتجاه التالي: بحلول عام 2012. - انخفاض بنسبة 10.2% (من 17.8% إلى 7.6%) بحلول عام 2013. - زيادة بنسبة 8.3% (من 7.6% إلى 15.9%) للفترة التي تم تحليلها - انخفاض بنسبة 1.9%. وبشكل عام، اتسمت ربحية عمليات التسوية النقدية بديناميكيات إيجابية، حيث حدثت زيادة خلال الفترة التي تم تحليلها بمقدار 991 ألف روبل. (النمو - 7.6%). ويعود ذلك إلى ارتفاع ربحية المعاملات النقدية (بزيادة قدرها 37.3%). ويبرر ذلك الزيادة في الحسابات الجارية للكيانات القانونية والدوران النقدي عليها.

الجدول 2.9. ديناميات الأصول الاستثمارية لشركة PJSC JSCB ROSBANK للفترة 2011-2013 ألف روبل.

فِهرِس

معدل النمو، ٪

يتغير

2012 بحلول عام 2011

مطلق

1. الدخل المحصل من التعاملات مع الأوراق المالية إجمالياً ويشمل:

دخل الفوائد على الفواتير

الدخل من إعادة بيع (استرداد) الأوراق المالية

توزيعات الأرباح المستلمة من استثمارات الأسهم

الإيرادات الأخرى الواردة من المعاملات مع الأوراق المالية

بعد دراسة ديناميكيات عمليات الاستثمار، يمكن الكشف عن ما يلي: يتميز المبلغ الإجمالي للدخل المحصل من العمليات بالأوراق المالية بما يلي: النمو بحلول عام 2012. مقارنة بعام 2011 بمقدار 318695.0 ألف روبل. (معدل النمو - 174.4%)؛ الانخفاض بحلول عام 2013 مقارنة بالفترة السابقة بمقدار 478442.0 ألف روبل. (معدل النمو - 87.1%). خلال الفترة التي تم تحليلها، لوحظت ديناميكيات إيجابية، حيث بلغت الزيادة 159747.0 ألف روبل. (معدل النمو - 141.4%). ويرجع ذلك إلى زيادة الدخل من إعادة بيع (استرداد) الأوراق المالية (بلغ معدل النمو خلال الفترة التي تم تحليلها 187.2٪) ومبلغ الإيرادات الأخرى الواردة من المعاملات مع الأوراق المالية بمقدار 342.0 ألف روبل. للفترة التي تم تحليلها (معدل النمو - 413.8%).

حدثت التغييرات التالية في هيكل الدخل المستلم من المعاملات مع الأوراق المالية: أظهر مقدار دخل الفائدة على الفواتير ديناميكيات سلبية بحلول عام 2012. مقارنة بالفترة السابقة بمقدار 27785.0 ألف روبل. (معدل النمو - 79.2%). كشفت مقارنة عام 2013 مع نفس الفترة من العام الماضي عن ديناميكيات سلبية: انخفاض قدره 27947.0 ألف روبل. (معدل النمو - 73.6%). خلال الفترة التي تم تحليلها كان هناك انخفاض قدره 55732.0 ألف روبل. (معدل النمو - 58.3%)؛ ويلاحظ مقدار الدخل من إعادة بيع (استرداد) الأوراق المالية: بحلول عام 2012، مقارنة بنفس الفترة من العام الماضي، بزيادة قدرها 315753.0 ألف روبل. (معدل النمو - 227.2%)؛ بحلول عام 2013 مقارنة بالفترة السابقة - بانخفاض قدره 99316.0 ألف روبل. (معدل النمو - 82.4%).

خلال الفترة التي تم تحليلها كانت هناك زيادة قدرها 216437.0 ألف روبل. (معدل النمو - 187.2%)؛ أظهرت كمية الأرباح المستلمة من الاستثمارات في الأسهم ديناميكيات سلبية بحلول عام 2012. مقارنة بالفترة السابقة بمقدار 800.0 ألف روبل. (معدل النمو - 80.0%). بحلول عام 2013 مقارنة بنفس الفترة من العام الماضي بمقدار 500.0 ألف روبل. (معدل النمو - 84.4%). خلال الفترة التي تم تحليلها كان هناك انخفاض قدره 1300.0 ألف روبل. (معدل النمو - 67.5%)؛ أظهر مقدار الإيرادات الأخرى الواردة من المعاملات مع الأوراق المالية ديناميكيات إيجابية طوال الفترة التي تم تحليلها بأكملها، وبالتالي بحلول عام 2012. - زيادة بمقدار 134.0 ألف روبل. (معدل النمو - 222.9%)؛ بحلول عام 2013 - زيادة بمقدار 208.0 ألف روبل. (معدل النمو - 413.8%). خلال الفترة التي تم تحليلها كانت هناك زيادة قدرها 342.0 ألف روبل. (معدل النمو - 413.8%).

بالإضافة إلى ذلك، تجدر الإشارة إلى أن الحصة الأكبر من إجمالي الدخل المستلم من المعاملات مع الأوراق المالية كانت مشغولة بالدخل من إعادة بيع (استرداد) الأوراق المالية: في عام 2011 - 64.3٪، في عام 2012 - 83.8٪، في عام 2013 - 85.1٪ .

الجدول 2.10 ديناميات العمليات النشطة الأخرى لشركة PJSC JSCB ROSBANK للفترة 2011-2013، ألف روبل.

فِهرِس

معدل النمو، ٪

يتغير

2012 بحلول عام 2011

المطلق، ألف روبل

1. الدخل المحصل من المعاملات بالعملة الأجنبية

2. الدخل من إعادة تقييم الحسابات بالعملة الأجنبية

3. الغرامات والعقوبات والعقوبات المستلمة

4. الأرباح المستلمة مقابل المشاركة في الأنشطة التجارية

5. الإيرادات الأخرى المستلمة

المجموع للقسم

وكشف تحليل ديناميات العمليات النشطة الأخرى عن التغييرات التالية: لوحظ أن المبلغ الإجمالي للإيرادات الواردة من العمليات النشطة الأخرى: انخفض مقارنة بعام 2012. مقارنة بعام 2011 بمقدار 475.990 ألف روبل. (معدل النمو - 51.1%)؛ زيادة بحلول عام 2013 مقارنة بالفترة السابقة بمقدار 72741 ألف روبل. (معدل النمو - 114.6%). وخلال الفترة التي تم تحليلها لوحظت ديناميكيات سلبية، حيث بلغ الانخفاض 403.249 ألف روبل. (معدل النمو - 58.6%). ويرجع ذلك إلى زيادة الدخل من إعادة تقييم الحسابات بالعملة الأجنبية (بلغ معدل النمو خلال الفترة التي تم تحليلها 100.0٪).

حدثت التغييرات التالية في هيكل الدخل المستلم من تنفيذ العمليات النشطة: تميز حجم الدخل المستلم من العمليات بالعملة الأجنبية بديناميكيات إيجابية بحلول عام 2012. مقارنة بالفترة السابقة بمقدار 304.179 ألف روبل. (معدل النمو - 353.2%). كشفت مقارنة عام 2013 مع نفس الفترة من العام الماضي عن ديناميكيات إيجابية: زيادة في المؤشر بمقدار 876767 ألف روبل. (معدل النمو - 306.6%).

خلال الفترة التي تم تحليلها كانت هناك زيادة قدرها 1180946 ألف روبل. (معدل النمو - 1083.1%)؛ تميز مبلغ الدخل من إعادة تقييم الحسابات بالعملة الأجنبية بديناميكيات سلبية في عام 2012 مقارنة بالفترة نفسها من العام الماضي، بانخفاض قدره 127.293 ألف روبل؛ بحلول عام 2013 وبالمقارنة مع الفترة السابقة - بانخفاض قدره 873.029 ألف روبل؛ وقد تميز مقدار الغرامات والعقوبات والعقوبات المتلقاة بديناميكيات إيجابية طوال الفترة التي تم تحليلها بأكملها، وبالتالي بحلول عام 2012. مقارنة بالفترة السابقة - بزيادة قدرها 2844.7 ألف روبل. (معدل النمو - 193.8%). بحلول عام 2013 مقارنة بنفس الفترة من العام الماضي بمقدار 4322 ألف روبل. (معدل النمو - 173.5%).

وخلال الفترة التي تم تحليلها ارتفع المؤشر بمقدار 7166.7 ألف روبل. (معدل النمو - 336.3%)؛ وقد تميز مبلغ الإيرادات الأخرى الواردة من العمليات النشطة بديناميكيات إيجابية بحلول عام 2012. - زيادة بمقدار 15.015 ألف روبل. (معدل النمو - 100.0%). كانت الحصة الأكبر في القيمة الإجمالية للعمليات النشطة الأخرى مشغولة بمبلغ الإيرادات الأخرى المستلمة: في عام 2011 - 12.3٪؛ وفي عام 2012 - 61.0%؛ في عام 2013 - 53.5%.

تم تحديد الجوانب الإيجابية في أنشطة البنك التجاري:

  • - المستوى الطبيعي للاستقرار المالي؛
  • - رغبة البنك في الحفاظ على مركزه المالي.
  • - زيادة الاستقرار المالي بنهاية الفترة التي تم تحليلها، وغياب المشاكل فيها السيولة الحاليةإناء؛
  • - مستوى عالأمن وسلامة العمليات المصرفية في حالة حدوث تغيرات غير مواتية في ظروف السوق وتراكم المخاطر المصرفية؛
  • - زيادة مستوى استقرار البنك من خلال توفير رأس المال الأساسي (الثابت) من إجمالي أمواله المستخدمة كجزء من الأصول الإنتاجية والمجمدة، بالإضافة إلى ذلك، يشير هذا إلى زيادة ملاءة البنك؛
  • - زيادة التغطية رأس المال الخاصأموال العملاء؛
  • - زيادة مستوى توفير أنشطة البنك برأسماله الخاص لتغطية الخسائر المحتملة؛
  • - زيادة حماية رأس مال البنك من المخاطر والتضخم من خلال الاستثمار في العقارات والأشياء الثمينة.
  • - زيادة قدرة البنك على توفير مبلغ كاف من الربح فيما يتعلق بأصول البنك.
  • - رصيد موجودات ومطلوبات البنك لمدة تزيد عن سنة.
  • - يقوم البنك بزيادة إجمالي مخصصاته من الأموال السائلة لكل وحدة يتم جذبها؛
  • - ملاحظة ديناميكيات إيجابية لبنود الأصول التي تم تحليلها؛
  • - زيادة في الحسابات الجارية للكيانات القانونية؛
  • - زيادة الربحية على المعاملات النقدية.
  • - زيادة ربحية عمليات التسوية النقدية.
  • - زيادة في مقدار الدخل المستلم من المعاملات بالعملة الأجنبية؛
  • - زيادة في حجم أوامر الدفع؛

كما أتاح التحليل تحديد أوجه القصور التالية في الأنشطة المالية والاقتصادية للبنك التجاري:

  • - في إدارة العمليات الإيجابية والسلبية من حيث التوقيت وحجم الجذب وتخصيص الموارد؛
  • - خفض مستوى حماية المودعين برأس مال البنك؛
  • - البنك غير قادر على الوفاء بالتزاماته عند الطلب؛
  • - تقليل مستوى تجميد رأس مال البنك في الاستثمارات في الكيانات القانونية الأخرى؛
  • - عدم كفاية مستوى رأس المال الثابت؛
  • - تقليل قدرة البنك على إعادة الأموال المقترضة في حالة عدم سداد القروض؛
  • - عدم كفاية توفير الأساسية الأصول المدرة للدخلبنك ذو التزامات كبيرة ؛
  • - تقليل درجة الاعتماد عليها مال مستلفأي أن البنك يستخدم إمكانات النمو في عملة الميزانية العمومية؛
  • - عدم قدرة البنك على الوفاء بالتزاماته عند الطلب ولمدة تصل إلى 30 يومًا خلال 30 يومًا من تاريخ التحليل؛
  • - انخفاض حصة الأموال الخاصة المجانية (غير المجمدة) الموضوعة في العمليات النشطة، والتي يمكن أن تغطي الأموال المجمعة؛
  • - تخفيض حصة القروض بالعملة الأجنبية من إجمالي مبلغ القروض التي يصدرها البنك؛
  • - تقليل عدد العملاء؛
  • - انخفاض في حسابات الروبل؛
  • - انخفاض الربحية على معاملات التسوية؛
  • - انخفاض الربحية على العمليات الأخرى.

مقدمة …………………………………………………………………… 8

1 تنظيم أنشطة PJSC Rosbank ...........................................10

1.1 وصف موجز لشركة المساهمة العامة "Rosbank" ........................... 10

1.2. الهيكل التنظيمي لشركة PJSC Rosbank ............................11

1.3.الوثائق التنظيمية لـ Rosbank ........................................... 12

1.4. المنتجات والخدمات الجديدة لشركة PJSC Rosbank .......................... 13

1.5 تحليل العمليات الإيجابية والسلبية للبنك ............................ 14

1.6 المؤشرات المالية الرئيسية لشركة PJSC Rosbank ............ 16

2. تسجيل معاملات شركة المساهمة العامة "Rosbank" ........................... 17

2.1 تسجيل المعاملات النقدية المصرفية.................................................17

2.2 حساب المؤشرات المالية الرئيسية لـ Rosbank ...........................18

3عمليات الإيداع لشركة PJSC Rosbank .......................... 19

3.1 تسجيل معاملات الإيداع لشركة PJSC Rosbank ............19

3.2 تحليل ودائع شركة مساهمة عامة Rosbank ............................ 19

3.3 تسجيل المعاملات على الودائع المصرفية ............................ 21

3.4 تسجيل المدفوعات غير النقدية.................................................................22

3.5 تسجيل وثائق التسوية ............................................ 23

3.6 العمليات الأخرى لشركة Rosbank PJSC ............................ 23

4 المعاملات الائتمانيةشركة مساهمة عامة "روسبانك" ............................25

4.1 تحليل العمليات الائتمانية لـ Rosbank .......................................... 25

4.2 استكمال الطلب واتفاقية القرض ............................ 26

4.3 حساب وإعداد جدول سداد القرض ……………………………………………………………………………………………………………………… .27

الاستنتاج …………………………………………………………………………………………………………………………… 29

قائمة المصادر المستخدمة……………………………….30

التطبيقات ……………………………………………………………….31

مقدمة

يعد النظام المصرفي الحديث المجال الأكثر أهمية في الاقتصاد الوطني لأي دولة متقدمة. ويتحدد دورها العملي من خلال كونها تدير نظام المدفوعات والتسويات في الدولة؛ وتنفذ معظم معاملاتها التجارية من خلال الودائع والاستثمارات والمعاملات الائتمانية. وإلى جانب الوسطاء الماليين الآخرين، تقوم البنوك بتوجيه مدخرات الأسر إلى الشركات وهياكل الإنتاج.

تقوم البنوك التجارية، التي تعمل وفقًا للسياسة النقدية للدولة، بتنظيم حركة العملات الأجنبية تدفقات نقديةمما يؤثر على سرعة دورانها وانبعاثها ومجموع كتلتها بما في ذلك كمية النقد المتداول. نمو الاستقرار عرض النقود- هذا هو المفتاح لخفض معدلات التضخم، وضمان ثبات مستوى الأسعار، عند الوصول إلى علاقات السوق التي تؤثر على الاقتصاد الوطني بأكثر الطرق فعالية.

يعد إنشاء بنية تحتية مصرفية مستدامة ومرنة وفعالة إحدى أهم مهام الإصلاح الاقتصادي في روسيا. اليوم، في ظروف السلع المتقدمة والأسواق المالية، الهيكل النظام المصرفييصبح أكثر تعقيدا بشكل كبير. تظهر أنواع جديدة من المؤسسات المالية ومؤسسات الائتمان الجديدة وأدوات وأساليب خدمة العملاء.

العمل عبارة عن تقرير عن التدريب العملي في شركة PJSC Rosbank، الواقعة في بارناول في العنوان st. نيكيتينا 76 أ. فترة التدريب من 12/07/2015 إلى 12/12/2015.

الغرض من الممارسة الصناعية هو التطبيق العملي للمعرفة المهنية والمهارات والقدرات المكتسبة أثناء التدريب النظري.

المهام الرئيسية للممارسة الصناعية:

تعزيز المهارات العملية في تنفيذ العمليات المصرفية المختلفة.

اكتساب القدرة على تحديد وتحليل وتقييم العوامل الاقتصادية المؤثرة على أنشطة البنك.

إتقان المعرفة المهنية الجديدة باستخدام تقنيات المعلومات الحديثة؛

تطوير مهارات الاتصال المهنية مع المسؤولينمؤسسات الائتمان والعملاء.

وترجع أهمية التقرير إلى النمو غير المسبوق للبنوك التجارية في السنوات الأخيرة.

الهدف من الدراسة هو أنشطة فرع PJSC Rosbank.

موضوع الدراسة هو الخدمات والعمليات التي يقدمها البنك للعملاء.

عند كتابة العمل، تم استخدام الأعمال العلمية والدراسات للاقتصاديين الروس، والوسائل التعليمية والتطورات المنهجية، وتقارير PJSC Rosbank.

1 تنظيم أنشطة PJSC Rosbank

1.1 وصف موجز لشركة Rosbank PJSC

Rosbank هو جزء من المجموعة المصرفية الدولية Societe Generale وهو بنك تجاري عالمي. سواء من حيث الأصول أو رأس المال، فهو من بين أكبر عشرة بنوك في الاتحاد الروسي. يقدم مجموعة كاملة من الخدمات المصرفية للأفراد والكيانات القانونية. مجالات النشاط الرئيسية: الخدمات المصرفية الخاصة (خدمة العملاء الأثرياء)، والخدمات المصرفية الاستثمارية والشركات، وكذلك التجزئة.

وتغطي الشبكة الإقليمية لروسبانك 340 مدينة في الاتحاد الروسي، وتضم أكثر من سبعمائة فرع، بالإضافة إلى حوالي 1.2 ألف نقطة بيع وأكثر من ثلاثة آلاف جهاز صراف آلي. بالإضافة إلى مؤسسات الائتمان التابعة في روسيا (Rusfinance - الإقراض الاستهلاكي وDeltaCredit - الرهن العقاري)، لدى Rosbank أيضًا شركات تابعة في الخارج (بيلاروسيا وسويسرا).

المساهمين في روسبنك

المساهم الرئيسي الذي يملك 82.4% من الأسهم هو المجموعة المصرفية سوسيتيه جنرال (فرنسا). الأماكن التالية تنتمي إلى VTB - 9.95٪ ومجموعة Interros - 6.4٪. يشغل جان لويس ماتي منصب رئيس مجلس إدارة روسبنك، وفلاديمير جولوبكوف هو رئيس مجلس الإدارة.

تاريخ روسبانك

تأسست روسبانك في عام 1992. وفي عام 1998، كان لها اسم مختلف، وهو TZOV KB "الاستقلال". في نفس العام، أصبح البنك JSC Independence، وبعد ذلك، تم تأسيس Rosbank على أساسه. شاركت مجموعات كبيرة جدًا في ذلك الوقت، مثل موست وروسبروم وإنتروس، في إنشائها. في عام 1998، بعد انتهاء الأزمة، كان من المخطط دمج بنوك ميناتيب وموست بانك وأونكسيم، ولكن تم توحيد بنك أونيكسيم فقط مع روسبنك في عام 2000.

في عام 2002، تم اندماج بنك MFK وRosbank. حدث هذا الاندماج تحت علامة Rosbank التجارية بفضل الجهود المشتركة التي بذلها ميخائيل بروخوروف وفلاديمير بوتانين (Interros). في عام 2003، وهو أمر مهم لمزيد من ازدهار Rosbank، تم شراء ستة بنوك: First OVK، وCentral OVK، وSiberian OVK، وFar Eastern OVK، وPrivolzhskoye OVK، وPovolzhskoye OVK. فتح هذا الشراء الباب أمام خدمة عملاء التجزئة، حيث أن البنوك المشتراة لديها شبكة تجزئة تم تشكيلها وإقامةها بالفعل، وكان Rosbank متخصصًا في السابق فقط في عملاء الشركات الكبيرة. تم الانتهاء من هذه الصفقة أخيرًا في عام 2005.

في صيف عام 2006، تم شراء 10٪ من الأسهم من قبل المجموعة المصرفية سوسيتيه جنرال، الأمر الذي حال دون الاكتتاب العام المخطط له للمؤسسة الائتمانية.

وفي أوائل خريف عام 2006، استحوذ بنك سوسيتيه جنرال على 10% أخرى ناقص سهم واحد.

وفي نهاية شتاء عام 2008، اشترى سوسيتيه جنرال 30% أخرى من الأسهم، وبذلك أصبح مالكًا لحصة مسيطرة في Rosbank. وبدون تفكير مرتين، تم تقديم عرض لشراء الأسهم المتبقية.

بالتوازي مع هذا، في ربيع عام 2008، باع بروخوروف حصة بوتانين في Rosbank. وهكذا أصبح فلاديمير بوتانين مالكًا لـ 40٪ من أسهم Rosbank.

وبحلول نهاية عام 2009، تغيرت الصورة مرة أخرى. يمتلك "سوسيتيه جنرال" بالفعل 64.7% من أسهم "روسبنك"، بينما يملك "بوتانين" 11% فقط. أما نسبة الـ 19٪ المتبقية من فلاديمير بوتانين فكانت ضمانًا من بنك VTB مقابل قرض كان قد حصل عليه سابقًا.

بعد هذه التغييرات، أصبح من المنطقي تمامًا أن يرأس مجلس الإدارة ممثلون عن بنك سوسيتيه جنرال. في بداية عام 2010، قررت شركة Interros مع مجموعة Societe Generale دمج Rosbank مع الشركات التابعة لها. وبالفعل في صيف عام 2011، تم الانتهاء من حركة الأصول. تم إنشاء هيكل واحد يضم علامتين تجاريتين مستقلتين: سوسيتيه جنرال فوستوك (BSGV) وروسبانك. أصبح DeltaCredit (الرهن العقاري) وبنك Rusfinance (الإقراض الاستهلاكي) بنكين تابعين لـ Rosbank. وبذلك أصبح سوسيتيه جنرال مالكًا لـ 82.4% من الأسهم.

منذ أكثر من ثماني سنوات، لم يغير Rosbank استراتيجيته القائمة على الإنشاء البنك العالميسواء للعملاء من الشركات أو للبيع بالتجزئة. بالاعتماد فقط على شبكتها الشخصية، لدى Rosbank ممثلون في جميع أنحاء الاتحاد الروسي. حتى الآن، تم تطوير خطة تسمى "الطموح 2015"، والتي تنص على زيادة الكفاءة التشغيلية والتجارية. يركز Rosbank في أعماله بشكل كامل على التعاون مع العميل. وفي كل عام، سيعمل البنك على تعزيز تواجده في المدن التي يبلغ عدد سكانها الملايين.

1.2 الهيكل التنظيمي لروسبنك

ويسيطر رأس المال الأجنبي على البنك. المساهم الرئيسي الذي يملك 82.4% من الأسهم هو المجموعة المصرفية سوسيتيه جنرال (فرنسا). الأماكن التالية تنتمي إلى VTB - 9.95٪ ومجموعة Interros - 6.4٪. يشغل جان لويس ماتي منصب رئيس مجلس إدارة روسبنك، وفلاديمير جولوبكوف هو رئيس مجلس الإدارة.

الهيئة الإدارية العليا هي الاجتماع العام للمساهمين. يتم اتخاذ قرار الاجتماع العام بأغلبية أصوات المساهمين الذين يمتلكون أسهم التصويت. يرأس الاجتماع العام للمساهمين رئيس مجلس إدارة البنك.

يقوم البنك بإنشاء لجنة عد، والتي تشرح إجراءات التصويت على القضايا التي لم يتم طرحها للتصويت، وما إلى ذلك. يتولى مجلس الإدارة الإدارة العامة لأنشطة البنك، باستثناء حل القضايا التي تقع ضمن اختصاص الجمعية العامة للمساهمين.

ممارسة الرقابة على الأنشطة المالية والاقتصادية للبنك اجتماع عامينتخب المساهمون لجنة التدقيق في البنك. تشمل اختصاصات لجنة التدقيق ما يلي: إجراء تدقيق سنوي للأنشطة المالية والاقتصادية للبنك بناءً على نتائج السنة المالية المقابلة، ومراقبة شرعية أنشطة مسؤولي البنك بقدر ما تتعلق بالأنشطة المالية والاقتصادية. البنك.

الشكل 1. الهيكل التنظيمي لشركة PJSC Rosbank

1.3 الوثائق التنظيمية لشركة PJSC Rosbank

2. لائحة مجلس الإدارة

3. لائحة مجلس الإدارة

4. لائحة لجنة المراجعة

5. قائمة المعلومات المتعلقة بالمعلومات الداخلية

6. قانون الشركة

7. سياسة معالجة وضمان أمن البيانات الشخصية في PJSC ROSBANK

8. سياسة مكافحة الفساد لشركة PJSC ROSBANK