• Пример за изчисляване на индексацията на заплатата
• Как да коригирате малка грешка зависи от
• Тестване на интервю за счетоводител
• Индексация на заплатите: изберете правилно „базовия“ месец Задаване на базовия месец за изчисляване на индексацията
• Счетоводни тестове
• Как и къде да сменим медицинска застраховка?
• Анонимизиран метален акаунт
• Какво включва задължителната медицинска застраховка - безплатни грижи и услуги, включени в полицата
• Как и къде да получите полица за задължителна медицинска застраховка?
• Коя застрахователна компания да избера за сключване на задължителна медицинска застраховка?

Страница 1

Процесът на отпускане на банков кредит се нарича процес на кредитиране или процес на кредитиране. Процесът на кредитиране на предприятия от търговска банка включва няколко основни етапа, които ще бъдат разгледани по-долу.

В процеса на кредитиране можем да разграничим:

1) подготвителен етап;

2) етап на разглеждане кредитен проект;

3) етап на обработка на кредитната документация;

4) етапът на използване на заема и последващ контрол в процеса на заемане (33, с. 189).

1. На подготвителния етап, който представлява преговори между клиента и банката, се проучват възможностите за предоставяне на кредит.

По време на тези преговори е необходимо:

1) установете колко подходящо тази сделкабанкова кредитна политика;

2) определя целта на заема;

3) изберете подходящия вид и начин на кредитиране;

4) въз основа на предварителен анализ на финансовото състояние на предприятието, оценете нивото кредитен риск;

5) своевременно да вземе решение по това заявление за заем;

6) в случай на положително решение, съветва клиента относно предоставянето на документи, необходими за получаване на заем.

2. На етапа на разглеждане на кредитен проект се анализират финансовите отчети, предоставени от потенциалния кредитополучател, както и друга документация. Основната задача на този етап е заключението за възможността за предоставяне на заем, направено въз основа на цялостна оценка на кредитоспособността на кредитополучателя и обекта на заема.

Има два начина за вземане на решение за издаване на заем: централизиран и децентрализиран. Централизираният метод се използва в малка или средна банка, децентрализираният метод се използва в голяма банка. При децентрализиран метод решението за отпускане на заем може да бъде взето: (37, стр. 94)

1) или чрез последователно одобрение;

2) или чрез одобрение от кредитния комитет.

В първия случай проблемът се решава последователно първо на ниво кредитен отдел, а след това на висшето ръководство на банката. Ако се разглеждат на заседание на кредитния комитет, въпросите, свързани с условията на кредита, се разработват предварително. Често кредитните комитети разглеждат само големи кредитни проекти.

3. На етапа на обработка на кредитната документация служителите на банката съставят договор за заем, издават нареждания за отпускане на заем и създават специално досие за клиента на кредитополучателя (файл за заем).

4. На етапа на усвояване на кредита се извършва следното:

1) наблюдение на кредитни транзакции (спазване на кредитния лимит кредитна линия, целево използване на кредита, плащане на лихвите по кредита, пълнота и навременност на погасяването на кредита);

2) оперативен анализ на кредитоспособността на клиента;

3) контрол върху движението на издадените кредитни ресурси.

В този случай се обръща специално внимание на контрола върху просрочените кредити. Заедно с клиента банките разработват мерки за изплащане на заеми (удължаване на просрочени заеми, сключване на нов договор за заем, получаване допълнителни гаранциии т.н.).

Документация за кредит. За да получи кредит, клиентът предоставя на банката документи, които могат да бъдат разделени на две групи:

1) документи, потвърждаващи юридическата компетентност на клиента за извършване на съответните видове дейности;

2) документи, потвърждаващи материални гаранции за погасяване на заема.

Първата група включва:

1) учредителен договор;

3) удостоверение за регистрация;

4) информация за ръководството на предприятието;

5) договор за доставка на продукти;

6) лиценз за експортна доставка.

Втората група включва:

1) баланс;

2) отчитане на печалбите и загубите;

3) извлечения от лични сметки (в рубли и чуждестранна валута);

4) предпроектно проучване;

5) договор за наем на складови помещения;

6) фактури за доставка на стоки;

7) договори за кредит с други банки;

8) гаранции, поръчителства, застрахователни полици.

Ако банката има положително заключение за издаване на заем, се съставят следните документи:

1) спешно задължение;

2) договор за заем;

3) договор за залог;

4) карта с образци на подписи и печат на клиента.

Срочното задължение се изготвя в строго определена форма и съдържа задължението на кредитополучателя да получи заем за определени цели, в определен размер и за определен период.

Договорът за заем е най-важният документ, който определя правата и задълженията на участниците в заемната сделка. той уточнява икономическите и правните отговорности на страните. Договорът за заем се съставя по много специфична схема, в която се посочва:

1) трите имена на участниците;

Организацията на кредитния процес се основава на разработената от банката кредитна стратегия и кредитна политика, тя се определя от характеристиките организационна структурабанка, развитието на клоновата й мрежа и спецификата на целевите групи на нейните клиенти. Кредитният процес включва няколко етапа: подготвителен, оценка на кредитоспособността на кредитополучателите, сключване на договор за кредит, кредитен мониторинги събиране на заеми.

На подготвителен етап провежда се среща с потенциален кредитополучател. Проучва се сферата на дейност на клиента и насоките за продажба на продукта. Когато кандидатства за заем в банка, потенциалният кредитополучател трябва да представи на банката следните документи:

• 1) молба - молба за кредит, в която се посочва размерът, целта и срокът на искания кредит;
• 2) въпросник, който трябва да съдържа: наименование на организацията (фирмата); юридически адрес и действително местонахождение; организационно-правна форма; основни учредители, техния дял в Уставният капитал; дати държавна регистрацияи започване на експлоатация; имената на банките, в които са открити текуща сметка; основни видове дейности, продукти, работи, услуги; пазарна позиция за всеки вид работа; резултати от дейността (обем на продажбите, баланс и нетна печалба);
• 3) бизнес план за текущата и следващите една или две години;
• 4) Проучване на осъществимостта на необходимостта от заем, което ви позволява да прецените разходите за събитието (транзакцията), което се финансира, действителния период на изплащане на разходите и следователно периода на изплащане на заема;
• 5) копия от договори (споразумения) за закупуване на стоки, продукти, услуги, работи, за които се иска заем;
• 6) информация за оборота по разплащателните сметки за последните шест месеца и план-прогноза за паричните потоци за периода на ползване на кредита;
• 7) копия на договори (споразумения) за продажба на продукти, работи, услуги;
• 8) финансов отчет за последната финансова година, заверен от одиторска фирма;
• 9) счетоводен баланс към последната отчетна дата с приложения и преписи на отделни позиции в баланса;
• 10) удостоверения от други банки, потвърждаващи добросъвестната кредитна история на кредитополучателя;
• 11) удостоверения за получени заеми от други банки с посочване на размера на заема, срока на погасяване, формата и размера на обезпечението;
• 12) проекти на задължения за обезпечение на заема (договори за залог на имущество с Кратко описаниепоследно; гаранционни договори на трети лица или банкови гаранции с документи за финансовото им състояние);
• 13) проект на договор за кредит с банката.

Въз основа на предоставената документация се определя съответствието на нуждите на клиента с текущата кредитна политика на банката, целта на кредита, неговия вид, начин на кредитиране, източници за погасяване на кредита и лихвени плащания.

Оценка на кредитоспособността на кредитополучателя , което се разбира като неговата способност и желание да се върне навреме и в изцялоглавницата на дълга и лихвата включва анализ на неговата репутация и платежоспособност. Платежоспособност в в такъв случайсе разглежда като възможност за погасяване на взетия кредит за сметка на текущ касови бележкиили от продажба на активи.

Оценката на кредитоспособността на стопанските субекти, искащи кредит, извършена от банките преди сключване на договори за кредит, им дава възможност да се застраховат срещу риска от ненавременно погасяване на кредита (и свързаните с това загуби за банките) и следователно да предвидят спазване от страна на стопанските субекти на принципа на спешност на кредитирането. Въз основа на кредитоспособността на кредитополучателите банките диференцират условията за кредитиране, което предотвратява покриването на загуби и щети от кредита и служи необходимо условиенормалното му функциониране на основата на погасяване и плащане.

Възможност за връщане кредитен дългопределя въз основа на анализ на данните от баланса на кредитополучателя, неговите отчети за печалби и загуби, парични потоци, имуществено състояние и др., както и въз основа на оценка на перспективите на неговия бизнес, позицията му в него, предстоящи продажби обеми, парични потоци, рентабилност на производството и др. .d.

Готовността (желанието) за изплащане на дълга е свързана с репутацията на кредитополучателя в света на бизнеса. Формира се под влияние на отношението на кредитополучателя към неговите задължения в миналото (кредитна история).

Всички фактори, влияещи върху способността и желанието на кредитополучателя да върне заетите от него средства на кредитора, позволяват те да бъдат подредени в определена поредица и степенувани в зависимост от значението им за оценка на реалната кредитоспособност на кредитополучателя.

Например в американската практика се използва метод за оценка на кредитополучателите, базиран на " правилото на петте "си":

СЪС – Капацитет– финансова възможност за погасяване на дълга;

СЪС – Характер– репутация на кредитополучателя (честност, почтеност, старание);

СЪС – Капитал– капитал или собственост;

C – Обезпечение– наличие на обезпечение, обезпечение;

C – Условия– икономическата ситуация и нейните перспективи.

Прилага се към банкови системи в развиващите се икономики американски анализаторибяха разработени още две "si":

СЪС – Държава– фактор страна;

С – Валута – Национална валута, неговата стабилност.

Факторът на държавата е рискът, че настоящите или бъдещи политически или икономически условия в дадена страна ще се променят до степен, в която могат да повлияят на способността на фирмите или други кредитополучатели да изплащат дълговете си. Има въздействие върху кредитополучателите и кредиторите, които извършват транзакции в чуждестранни валути.

Най-широко използваните методи ПАРСЕРИ КАМПАРИ.

P – лице- Информация относно потенциален кредитополучател, неговата репутация;

А – количество– обосновка за размера на искания кредит;

R – погасяване– възможности (условия) за погасяване на кредита;

С – сигурност– оценка на обезпечението на кредита;

д – целесъобразност– осъществимост на кредита;

R – възнаграждение– банково възнаграждение (лихвен процент).

КАМПАРИ:

СЪС – характер– репутация, характеристики (лични качества) на кредитополучателя;

А – способност– способност за изплащане на кредита (оценка на бизнеса на кредитополучателя);

М – означава– необходимост от кандидатстване за заем, или маржин – марж, доходност;

Р – предназначение– предназначение на кредита;

А – количество– размер на кредита;

Р – погасяванеусловия за погасяване на кредита;

I – застраховка– обезпечение, застраховка срещу риска от невръщане на кредита.

Те се използват както от европейски, така и от американски банки за цялостна оценка на кредитоспособността на кредитополучателите.

Руски банки широко използват Чужд опитоценка на кредитоспособността, и местни. Например ARB предлага на търговските банки своята методология за оценка на кредитоспособността на кредитополучателите, която се основава на следните компоненти:

• – солидност – отговорност на ръководството, навременност на плащанията по получени преди това заеми;
• – способност – производство и реализация на продукти, поддържане на тяхната конкурентоспособност;
• – доходност – предпочитание за инвестиране в на този кредитополучател;
• – реалност – постигане на резултатите от проекта (сделката);
• – валидността на исканата сума на кредита;
• – изплащане чрез продажба на продукти, работи, услуги;
• – обезпечение на кредита със законните права на кредитополучателя.

От особен интерес за руските търговски банки е методологията за оценка на кредитоспособността на кредитополучателите на Банката на Русия, която тя препоръчва да използват за оценка на кредитните рискове, за да формират резерв за възможни загуби по кредити (виж параграф 6.3).

При оценката на кредитоспособността на кредитополучателите, използвайки който и да е метод, това е от основно значение финансовия анализ.Може да се извърши по два начина:

• 1) въз основа на система от финансови съотношения (индикатори);
• 2) чрез анализ на паричните потоци, т.е. сравнение на притока и изтичането на средства на предприятието заемател. В същото време превишението на притока на средства над изходящия им поток показва добро финансово състояние на кредитополучателя и обратно.

Традиционно местните банки използват главно метода на съотношението. Те могат да бъдат разделени на пет групи:

• коефициенти на ликвидност;
• коефициенти на обръщаемост на капитала;
• коефициенти на финансова стабилност;
• коефициенти на рентабилност (рентабилност);
• коефициенти на сигурност на дълга.

Въз основа на стойностите на тези показатели, a кредитен рейтингкредитополучател, който се изразява в точки и позволява всеки кредитополучател да бъде причислен към определен клас на кредитоспособност и съответно да се определи режимът на кредитиране.

При оценката на кредитоспособността се анализира и качеството и стойността на предложеното обезпечение. За целта се използват всички налични материали, както получени от клиента, така и налични в кредитния архив.

Залогпредлагани като гаранция за погасяване на кредита трябва да бъдат приемливи и достатъчни.

Избираемостобезпечението характеризира способността на банката да възбрани заложеното имущество и да го продаде, за да компенсира загубите си. АдекватностЗалогът характеризира неговата количествена страна, той трябва да осигури не само изплащането на заема, но и плащането на съответните лихви и неустойки по договора, предвидени в случай на неговото неизпълнение.

За да се прецени допустимостта на залога, се анализира неговата правна изискуемост - наличието на достатъчно правни основания за възбрана върху заложеното имущество, устойчивостта на неговата стойност и ликвидност, т.е. възможността за продажба на този имот без значителни загуби. За банката допълнителен фактор за приемливостта на обезпечението е възможността за редовно наблюдение на заложеното имущество.

При оценката на достатъчността на обезпечението е необходимо да се изхожда от пазарна стойностот заложеното имущество, като също така вземете предвид, че през периода на действие на договора за залог той може да намалее.

В тази връзка стойността на обезпечението трябва редовно да се преоценява, а при необходимост да се включват специалисти в оценката на заложеното имущество.

Пазарна цена -това е най-високата цена, за която може да се продаде имотът, ако има потенциален купувач и достатъчно време за извършване на сделката. За да се изчисли стойността на имота, обезпечаващ заема, цената на продажбата, маржът на принудителната продажба, сумата на всички приоритетни претенции върху имота и изискваната граница на сигурност се изваждат от пазарната стойност.

Поръчителствопредоставен като обезпечение за заем, трябва да бъде издаден от финансово стабилна организация. Банката трябва независимо да оцени финансовото състояние на гаранта. Освен това той трябва да разбере естеството на отношенията между гаранта и кредитополучателя по кредита и причините, които са накарали гаранта да поеме задължение към банката да отговаря за изплащането на кредитополучателя по кредита и плащането на лихвата по то. Банката проверява и правната валидност на сключения договор за гаранция.

Платежоспособността на гаранта се установява от банката кредитор въз основа на представените от нея финансови отчети за изминалата година, заверени от одитор, балансакъм последната дата, както и данни за състоянието и движението на средствата по разплащателната му сметка за последните три до шест месеца, наличието на дълг по заем(в контекста на банките кредитори, посочващи срокове за погасяване) и издадени гаранции към други трети страни. Ако поръчителят има няколко разплащателни сметки в различни банкиинформация за движението на средствата трябва да бъде предоставена на всички открити сметки.

Кредитен рискбанка зависи от качеството на издадения заем. Качеството на отделно издаден заем се влияе от комбинация от фактори: вида на заема, неговия размер, срок, процедура на погасяване, принадлежност към индустрията и форма на собственост на кредитополучателя, неговата кредитоспособност (в съответствие с рейтинговата оценка), методи на обезпечаване на кредита, естеството на взаимоотношенията на клиента с банката (акционер, клиент, наличие или липса на разплащателна сметка и др.), степента на информираност на банката за клиента (нейните мениджъри, бизнес, партньори и конкуренти) ). Навременният и подробен анализ на издадените заеми, като се вземат предвид рисковите фактори, позволява да се намали вероятността от неизплащане на заема и да се предприемат адекватни мерки за минимизиране на влиянието на тези фактори по време на процеса на кредитиране.

В заключението на банков специалист въз основа на резултатите от кредитния анализ се определят възможните параметри на кредита на кредитополучателя (обем, срок, лихвен процент), както и методът на издаване и погасяване.

На етап сключване на договор за заем Разработено е структуриране на кредита и условия за кредитиране. Позицията на банката се определя по отношение на основните параметри на кредита: вид, размер, срок, обезпечение, цена за кредитополучателя, срокове за погасяване и др. При това се вземат предвид резултатите от оценката на кредитоспособността и качеството на клиентите. на предоставеното на предходния етап обезпечение и заключението на вещото лице.

За клиенти от първи клас на кредитоспособностбанките могат да откриват револвиращи кредитни линии, да предоставят кредит под формата на овърдрафт, да издават необезпечени (бланкови) заеми, да установяват лихвени процентипод средното и т.н.

За клиенти от втори кредитен класзаеми се предоставят при наличие на подходящи форми на обезпечителни задължения, при средни лихвени проценти, дават им се еднократни заеми и се откриват кредитни линии за лимит на изплащане, т.е. невъзобновяеми.

За клиенти от трети клас на кредитоспособностбанките отпускат заеми при по-строги условия от обичайните (двойно обезпечение, изискване за поддържане на минимално салдо или определено салдо по разплащателната сметка паричен потоксредства и др.).

За клиенти, чиято кредитоспособност е под трети клас, банката трябва да откаже кредитиране.

Решението за отпускане на заем и неговите параметри, в зависимост от процедурата за санкциониране на заеми, приета в кредитната политика на банката, се взема или от ръководителя на кредитния отдел, или от кредитния комитет на банков клон (или банка майка), или борда на банката. Същите органи решават и естеството на обезпечителните задължения по заема.

Параметрите на кредита, договорени с кредитополучателя, са залегнали в договора за кредит. Отношението на договора за заем в Руска федерациясе установяват с § 2 гл. 42 от Гражданския кодекс на Руската федерация.

от договор за заембанка или друга кредитна организация (кредитор) се задължава да предостави пари в брой(заем) на кредитополучателя в размера и при условията, предвидени в договора, като кредитополучателят се задължава да върне полученото сума парии плаща лихва върху него.

Спецификата на договора за заем и разликите му от обикновения договор за заем, който може да бъде сключен между всякакви юридически и физически лица, е следната.

• 1. Банката кредитор предоставя заем само на кредитополучателя в парична форма.
• 2. Предоставя се кредит само лихвичийто размер се определя от договора за заем. Ако в споразумението няма разпоредба относно размера на лихвата, процентът се определя от лихвения процент на рефинансиране в деня, в който кредитополучателят изплати сумата на дълга.
• 3. Договорът за кредит трябва да е сключен писмено.Неспазването на писмената форма води до недействителност на договора за заем.

Във всички останали отношения за отношенията по договора за заем се прилагат правилата, предвидени за договора за заем, които са както следва.

• 1. Средствата, преведени от банката по договор за кредит, се получават от кредитополучателя за временно ползване.
• 2. Плаща се лихва по кредита месечнодо деня на връщане на сумата (ако не е уговорено друго).
• 3. Кредитополучателят е длъжен да върне получената сума в срок по начина, предвиден в договора. Ако има конкретен срок

връщането не е установено или определено от момента на поискването, то в 30-дневен срок от датата, на която банката кредитор е подала искане за това. Договорът обаче може да предвижда други условия.

• 4. Предсрочно погасяване на кредита е възможно само със съгласието на банката кредитор.
• 5. Договорът може да предвижда погасяване на заема на части, т.е. на вноски.Ако кредитополучателят наруши крайния срок за погасяване на следващата част от кредита, кредиторът има право да поиска ранно завръщанецялата останала сума заедно с всички дължими лихви.
• 6. За сумата на кредита, която не е върната навреме, допълнителноЛихвата трябва да бъде платена в размер на текущия официален лихвен процент в деня на изпълнение на задължението по договора (освен ако не е предвидено друго в договора).
• 7. Ако кредитополучателят не изпълни задълженията, предвидени в споразумението за осигуряване на изплащането на сумата на кредита, както и в случай на загуба на обезпечението или влошаване на условията му, заемодателят има право да поиска от него връщане на сумата на заема и плащане на дължимата лихва (освен ако не е предвидено друго в договора).
• 8. Договор за заем може да се сключи с условието заемателят да използва получените средства за определени цели. В този случай кредитополучателят трябва дагарантира способността на заемодателя да контролира целевото използване на заема. Ако той не изпълни това изискване, заемодателят има право да откаже по-нататъшно заемане по договора и да поиска предсрочно изплащане на сумата на заема и плащане на дължимата лихва (освен ако не е предвидено друго в споразумението).
• 9. Заемът се счита за погасен в момента на постъпване на съответната сума по банковата сметка на кредитора, освен ако в закон или договор е предвидено друго.

Договорът за заем, съставен в съответствие с тези правила, е подробен документ, който е подписан от участниците в сделката за заем и който съдържа Подробно описаниевсички условия по кредита. Съгласно сключения договор за кредит както кредитополучателят, така и кредиторът имат право да откажат изцяло или частично кредитиране. Заемодателят отказва, като правило, ако има обстоятелства, които показват, че заемът няма да бъде върнат навреме. Кредитополучателят трябва да уведоми заемодателя за отказа си и мотивите си.

След сключване на договор за кредит банката образува кредитно досие на клиента,в който цялата документация по кредитна сделкаи всички са посочени необходимата информацияза кредитополучателя, включително информация за неговите рискове.

След като кредитополучателят и банката кредитор подпишат договора за кредит и в подходящата форма на задължението за обезпечение, кредитът се издава на кредитополучателя (в крайни сроковеи обем според договора). Придружава се от нареждане, издадено от кредитния отдел на банката до счетоводния отдел (операционен отдел) на банката, в което задължително се посочват: името на кредитополучателя; номера на банковата му сметка; номер и дата на договора за заем (договор), въз основа на който се издава заемът; вид кредит (еднократен, кредитна линия, овърдрафт); размера на предоставените средства по договора (кредитен лимит); размера на установения лихвен процент (за срочен заем и просрочен); ред и периодичност на изчисляване на лихвата; срокове за плащането им; условия за погасяване на кредита (с посочване на дати и суми); вид обезпечение и неговия размер; кредитна рискова група за кредита.

Въз основа на тази заповед счетоводството на банката присвоява номер на откритата от кредитополучателя кредитна сметка (в зависимост от вида на кредита, срока и правната форма на кредитополучателя), номер на сметка за отчитане на резерва за евентуални загуби. по кредита (въз основа на рисковата му категория); Салдото по сметки 913 (03-08) „Обезпечение по предоставени заеми и предоставени средства” включва обезпечение по кредита (в зависимост от неговия характер).

В съответствие с Наредба № 54-P на Банката на Русия, разполагането на средства от банката в процеса на кредитиране може да се извършва както във валутата на Руската федерация, така и в чуждестранна валута. Заеми могат да се предоставят на юридически лица само без в бройчрез кредитирането им по разплащателна или текуща сметка, включително заеми, издадени за изплащане на заплати.

Предоставянето на заеми в чуждестранна валута се извършва изключително от оторизирани банки, т.е. банки, лицензирани за извършване на дейност банкови операциив чужда валута.

Събиране на заем възниква при изтичане на договора или когато кредитополучателят наруши условията на договора за кредит.

Погасяването на заеми в рубли и чуждестранна валута се извършва по начин, подобен на тяхното издаване, т.е. всички заеми в чуждестранна валута се изплащат от средствата на кредитополучателите в техните текущи сметки в чуждестранна валута, а всички заеми в рубли се изплащат от сетълмент (текущи) сметки на кредитополучателите, водени в руска валута. В същото време погасяването на заеми в рубли от разплащателни сметки на кредитополучателя, открити в други банки, не е изключено от самия кредитополучател (въз основа на неговото платежно нареждане) или от тези банки по искане на банката кредитор. В този случай банката кредитор изпраща исканията си за плащане към сметките на кредитополучателя, открити в други банки, за да събере сумата на кредита (както и лихвите по него), но при условие че кредитополучателят преди това е попълнил кредита при тези банки в съответните установения ред Чл. 847 от Гражданския кодекс на Руската федерация, допълнителни споразумения към споразумения за банкови сметки за дебитиране на средства съгласно изискванията на тази банка кредитор. Освен това има процедура, която позволява на банките да предявят иск за изплащане на заем в рубли срещу валутни сметки на кредитополучателя, открити както в банката кредитор, така и в други банки.

В деня на погасяване на основния дълг, установен в договора (споразумението), счетоводният служител, отговорен за поддържането на сметката на кредитополучателя, въз основа на съответните документи съставя счетоводни записванияфакта на погасяване на дълга, а в случай на неизпълнение или неправилно изпълнение от страна на клиента на задълженията му по договора, прехвърля възникналия дълг по сметки за сметка на просрочен дълг.

Ако кредитополучателите просрочат заемите и (или) лихвите по тях, влизат в сила обезпечителните задължения, съставени по подходящия начин за договорите за заем. По този начин банката кредитор може да подаде своето искане за плащане към разплащателната сметка на гаранта, за да отпише средства от нея за погасяване на кредита (лихвата) на своя кредитополучател. Бенефициентът представя писмено искане до банката-гарант за плащане на главницата на непогасените задължения по кредита. Когато поръчителят или поръчителят изпълни задълженията на длъжника (кредитополучателя) на банката кредитор, всички права на вземане по договора за заем, неизпълнени от длъжника, които той може да удовлетвори чрез съда, се прехвърлят от последния към него.

Кредиторът-заложният кредитор придобива правото да възбрани предмета на залога, ако към момента на крайния срок за изпълнение на задължението, обезпечено със залога, то не е изпълнено. Основанието за възбрана върху заложеното имущество е съдебно решение (арбитражен или арбитражен съд). Съгласно съдебно решение, исканията на заложния кредитор трябва да бъдат удовлетворени в случаите, когато предметът на залога е бил недвижим имотили имущество, за което е било необходимо съгласието или разрешението на друго лице (орган) да бъде заложено, както и ако предмет на залога е имущество със значителна историческа, художествена или друга културна стойност за обществото.

Ако съдебното решение е в полза на банката (ипотекарния кредитор), тогава се издава изпълнителен документ, въз основа на който заложеното имущество се продава и вземанията на кредитора се удовлетворяват от постъпленията. Продажбата на заложено имущество се извършва чрез продажбата му на публичен търг по начина, установен от процесуалното законодателство. Купувачът е длъжен да внесе изцяло сумата, за която е закупил имота, в петдневен срок от приключване на търга по нарочна сметка на съда. Ако сумата, получена от продажбата на заложеното имущество, надвишава размера на вземанията на кредитора, тогава разликата се връща на залогодателя. Ако приходите от продажбата на обезпечението не са достатъчни за пълно удовлетворяване на вземанията на кредитора, тогава той има право да получи липсващата сума от друго имущество на длъжника, което може да бъде възбранено.

Без да ходите на съд,тези. извънсъдебно удовлетворяване на вземането на заложния кредитор за сметка на заложеното имущество се допуска въз основа на нотариално заверено споразумение между заложния кредитор и залогодателя, сключено след възникване на основание за възбрана върху предмета на залога.

Банките могат също да използват методи за погасяване на заем, свързани с прекратяване на задълженията на кредитополучателите, които са предвидени в Гражданския кодекс на Руската федерация. Тези методи трябва да бъдат посочени в условията на договора за кредит между банката и кредитополучателя. Те включват например обезщетение, прихващане на задължения, новация на дълг, прехвърляне на вземания и др.

Сумите по заема, които не са погасени от изброените по-горе източници, се считат за несъбираеми след изтичане на срока срок на давностотписани срещу провизията за евентуални загуби по заеми или срещу собствени средствабанка (нейната печалба) по отношение на загубите, непокрити от създадения резерв, за баланса.

Кредитен мониторинг – това е работата на банката след издаване на заем за наблюдение на спазването на условията на договора за заем. По време на процеса на кредитиране банката следи за: спазване на кредитния лимит, предназначениезаем, навременно плащане на лихвата по заема, пълнота и навременност на погасяването на заема, както и промени в кредитоспособността на клиента. Основната цел на мониторинга е да се осигури навременно погасяване на главницата и плащане на лихвата по кредита.

Мониторингът включва анализ и контрол на всеки отделен кредит, както и анализ на кредитния портфейл като цяло.

В ход индивидуален контролБанковият служител трябва да оцени:

• качество на кредита – промени във финансовото състояние на клиента и способността му да изплаща кредита;
• спазване на условията на договора за заем - дали клиентът е изпълнил задълженията по заема в съответствие с първоначалните условия на сделката;
• състоянието на обезпечението (гаранции, поръчителства) - променят ли се условията, засягащи стойността на обезпечението или способността на гаранта (поръчителя) да изпълнява задълженията си;
• рентабилност – дали кредитната операция продължава да генерира достатъчна печалба.

В резултат на контрола трябва да се установят т. нар. проблемни кредити, т.е. заеми, по които има проблеми с плащането на лихви и погасяването на главницата. Необходимо е да се създадат допълнителни резерви за тях, както и да се вземат решения за промяна на условията на кредитиране и размера на обезпечението, за да се гарантира в крайна сметка, че кредитополучателят изплаща заема заедно с дължимата лихва за неговото използване. За постигане на тази цел, въз основа на резултатите от извършения контрол, банките приемат поетапно:

• – предпазни мерки– преразглеждане на условията на текущия договор за заем (промяна на графика за погасяване на заема, форма на кредитиране, лихвен процент, период на изплащане на главницата и (или) лихвата и т.н.), понижаване на кредитния рейтинг на кредитополучателя и увеличаване на резервите за възможни загуби по кредити, работа с насоки на кредитополучателя при намиране на решения за възстановяване на неговата платежоспособност;
• – рехабилитационни мерки– разширяване на кредита, т.е. издаване допълнителни средствас промяна на състоянието на дълга от просрочен в текущ, привличане на допълнителни форми на обезпечение на кредита, увеличение от страна на кредитополучателя собствен капиталза сметка на своите акционери (участници), които ги получават финансова помощот други банки или финансова институция, банката сключва споразумение за споразумение с кредитополучателя. Следва да се отбележи, че промените в условията на договорите за заем изискват тяхното осчетоводяване и отразяване в задълженията за обезпечение, придружаващи тези договори, както и промените в условията на задълженията за обезпечение в договорите за заем;
• – правни мерки– обжалване на поръчители, поръчители относно изпълнението на техните задължения, прилагане на обезпечение (обезпечение) за заема; продажба на дълга на кредитополучателя на трето лице; подаване на иск за фалит на организацията кредитополучател. Последното е изключителната мярка на банката за връщане на средствата, инвестирани в кредитополучателя.

Анализ на кредитния портфейлизвършва се с цел минимизиране на кредитния риск и увеличаване на печалбите от кредитни операции като цяло: анализира се структурата на кредитния портфейл, спазването на лимитите по отрасли, групи клиенти, видовете кредити и тяхното качество. Особено внимателно се анализират динамиката и причините за просрочената задлъжнялост, загубите от невръщане на кредити и общата доходност на кредитния портфейл. Въз основа на резултатите от анализа се вземат решения за преразглеждане установени граници, като се променят условията за предоставяне на определени видове кредити и изискванията за тяхното обезпечение.

• Банкови гаранцииможе да се използва за всякакъв вид транзакции: финансови (кредитиране, издаване на акредитиви, плащане на мита и др.), нефинансови (наем, доставка, договор и др.). Като обезпечително задължение за изплащане на заеми, гаранция от една банка може да бъде използвана от друга банка, ако първата няма налични средства, за да отпусне заем на своя клиент или отпускането на заем за него може да доведе до нарушаване на банката на стандарта за кредитен риск за една кредитополучателя или общия стандарт за кредитен риск.
• Тя може да се извършва както съгласно вътрешната методология на банката въз основа на разработените от нея критерии, така и непременно съгласно методологията, отразена в Наредба на Банката на Русия № 254-ΓΙ от 26 март 2004 г. „Относно процедурата за формиране от кредитни институции на резерви за възможни загуби по заеми, по заем и еквивалентен дълг" (наричан по-долу Наредба № 254-P на Банката на Русия).

Курсова работа

Тема: Организация и етапи на кредитния процес в търговска банка

Глава 2. Основи на организацията на кредитния процес в търговска банка

2.1 Понятие и същност на кредитния процес в търговската банка

2.2 Основни етапи на кредитния процес

Глава 3. Кредитен процес в Home Credit Bank

3.1 Характеристика на дейността на Home Credit Bank

3.2 Видове кредити, предоставяни от Home Credit Bank

3.3 Организация на кредитния процес в Home Credit Bank

3.4 Недостатъци в организацията на кредитния процес на Home Credit Bank

Библиография

Въведение

Кредитната дейност е една от най-важните характеристики, които формират самото понятие за банка. IN съвременни условияикономическата ситуация в Русия, банковото кредитиране е един от основните източници на печалба за търговските банки. Всичко това говори за изключителната важност на създаването на ясни и ефективни механизми за кредитния процес, както за самите банки, така и за икономиката като цяло. Междувременно подобни механизми все още не са налични в повечето местни банки. Създаването на тези механизми за кредитния процес може да се счита за една от най-важните задачи, стоящи пред цялата руска банкова система. По този начин темата на курсовата работа е актуална и важна, тъй като няма да е преувеличено да се каже, че нивото на организация на кредитния процес е почти най-добър показателцялостната работа на банката и качеството на нейното управление.

Целта на курсовата работа е да проведе теоретични и аналитични изследвания на организацията на кредитния процес и неговото въздействие върху дейностите търговска банка. Курсовата работа включва решаването на следните най-важни задачи:

Изучаване на същността и основните етапи на организиране на кредитния процес в търговска банка;

Проучване на организацията на кредитния процес в Home Credit Bank;

Анализ и подобряване на недостатъците в организацията на кредитния процес на Home Credit Bank.

Обект на изследването са икономическите отношения, които възникват между търговска банка и други субекти стопанска дейностотносно предоставяне на заем от средства. Обект на изследване е кредитният процес и Хоум Кредит Банк, която организира този процес.

Глава 1. Теоретична основа кредитни дейностибуркан

1.1 Характеристика и същност на кредита

В научната и учебната литература естеството на кредита понякога се тълкува двусмислено. Ето защо е необходимо първо да се изяснят основните моменти, свързани с това понятие.

Кредит в превод от латински - думата kreditum означава къща, заем, доверие.

Заемът обслужва движението на капитали. Благодарение на него временно се освобождават средства по време на работа на предприятия, изпълнение държавен бюджет, както и спестяванията на гражданите се насочват към сфери на дейност с недостиг на ресурси. Тоест кредитът осигурява трансформация паричен капиталв заема

Заемният капитал е паричен капитал, даден в заем при условия на връщане и плащане за ползване.

С помощта на заем временно свободните средства на предприятията, населението и държавата се натрупват в банковата система и се включват в паричен оборот, превръщайки се в заемен капитал, който от своя страна се прехвърля срещу такса за временно ползване на субекти, изпитващи временен недостиг. Капиталът физически, под формата на средства за производство, не може да тече от една индустрия в друга. Този процес се осъществява под формата на движение на паричен капитал.

При заема парите действат като платежно средство. Следователно кредитът е специална форма на парично движение.

Кредитът изразява производствени отношения между стопанските субекти по повод предаване на стойност за временно ползване на основата на изплащане. Думата "kreditum" се превежда от латински. също като „вярвам“, „вярвам“.

Кредитът е форма икономически отношениясвързани с изплащане на средства и изплащане на произтичащи във връзка с това задължения. В най-широкия смисъл на думата заемът е сделка, договор между юридически и/или физически лица за заем или заем.

По този начин кредитното правоотношение се състои от три елемента - заемодател, заемател и заемана стойност.

Кредитор – страна кредитни отношения, предоставяне на заем.

Кредитополучателят е страна по кредитно правоотношение, която получава заем и се задължава да върне получения заем.

Заемодателят и заемополучателят са вътре различни страникредитна сделка, но в същото време имат една и съща цел - реализиране на печалба.

Постната стойност е нереализираната част от стойността, която при встъпване в кредитно правоотношение има специална допълнителна потребителна стойност.

Структурата на заема предполага единството на неговите елементи - това винаги е движение на заетата стойност.

По този начин същността на заема може да се определи като прехвърляне от заемодателя на заемната стойност на заемополучателя за използване на базата на погасяване и в интерес на социалните нужди.

1.2 Кредитът като продукт на дейността на банката

При изучаването на характеристиките и тънкостите на организиране на кредитния процес в търговска банка, основният момент е дефинирането на кредита като банков продукт (резултат от дейността на банковите служители).

Има широко разпространено мнение, чиято същност е, че банките, когато се занимават с кредитиране, търгуват с парични средства. Това мнение не е достатъчно коректно и трябва да се изясни във връзка с какво точно търгуват банките на кредитния пазар.

Банка като търговска организацияможе и трябва да продава резултата, продукта от собствената си дейност. Но какво действа като такъв продукт в кредитната индустрия? Може да се предположи, че банката предлага пари за продажба, отчасти свои, но предимно заети (като се има предвид самото привличане в резултат на трудната дейност на банковите служители).

Всъщност това е повърхностна идея, тъй като банката едновременно привлича и заема пари само за известно време, което лишава целия процес от стандартно търговско съдържание.

Оттук и първото уточнение: не трябва да става дума за продажба на пари, а за правото на временно ползване. Такова търгувано от банката право може да се счита за резултат от дейността на банката преди издаването на заема.

Остава без отговор обаче въпросът дали има продукт от самата кредитна дейност на банката и ако има, какъв е той. За да се разбере този въпрос, е необходимо да се помни какво обикновено се разбира под резултат или продукт от дейността на банката.

Банковият продукт е повече или по-малко оригинален банкова технология, изобретен и използван в тази банка, т.е. определени умения на своите служители, които другите банки могат или не могат да притежават.

Тоест, банковите продукти винаги са различни и уникални по някакъв начин, тъй като са създадени от различни хора и са предназначени, като правило, за уникалните нужди, възможности и искания на голямо разнообразие от клиенти.

Всичко по-горе е за продуктивен и творчески характер. банково делоНай-вече, може би, това се отнася конкретно до кредитната дейност.

В почти всеки случай на кредитиране банките създават повече или по-малко различни технологии за кредитиране, които са подходящи за конкретни кредитополучатели. Тези технологии са основният продукт, който банките продават като участници на кредитния пазар.

По този начин заемът трябва да се разбира както като определена сума пари, разпределена от банката за известна цел, така и като определена технология за задоволяване на декларираната от кредитополучателя финансова нужда, но също така е необходимо да се прави разлика между тази технология и резултати от приложението му.

Цената за ползване на банков кредит е лихва по заема, определени на взаимноизгодна основа между субектите на кредитните отношения и фиксирани в договора за заем.

Тогава може да се твърди, че заемът като продукт от дейността на банката е:

Първо, паричната сума, предоставена от банката на кредитополучателя и отговаряща на основните характеристики на кредита, посочени по-горе, отразяващи неговата специфична икономическа и правна същност;

На второ място, кредитен продукт от по-дълбоко ниво, а именно специфичният начин, по който банката предоставя или е готова да предостави кредитна услуга на нуждаещ се клиент, т.е. подреден, вътрешно последователен и документиран набор от взаимосвързани действия, които съставляват цялостна регулация на взаимодействието между отделите на банката (свързани с кредитния процес), единна и цялостна технология обслужване на кредитаклиент.

Всичко това говори за изключителната важност на създаването на ясни и ефективни механизми за кредитния процес. Въпреки това, преди да започнете да изучавате характеристиките на организирането на кредитния процес, трябва да се запознаете с основните видове банкови заеми.

1.3 Класификация и видове кредити

банкови заемиРедът на видовете е разделен според различни критерии или характеристики. Тяхната класификация може да се основава на различни признаци, които отразяват определени аспекти на кредитирането.

Според условията на ползване заемите са при поискване и спешни (сред които от своя страна се разграничават краткосрочни, средносрочни и дългосрочни).

Всяка банка се стреми да привлече кредитополучатели, като разработва специални условия и схеми. Някои хора намаляват лихвените проценти, някъде не се изисква обезпечение или има специални програми за клиенти, вложители и повторни кредитополучатели. Но въпреки разликата в условията, процесът на издаване на заеми в много банки има стандартна форма и включва преминаване през няколко етапа. В този случай кредитополучателят в някои случаи може самостоятелно да определи някои точки.

Етапи на издаване на заеми

Всеки започва с избор на банка. Кредитополучателят сам определя сумата и след това избира най-атрактивните продукти. В този случай важна роля могат да играят допълнителни фактори: удобство на местоположението на офиса, наличие на проект за заплата, предимства и отстъпки. След като изберете банка, можете да продължите директно към кандидатстване за кредит.

Подготовка на документи

Първият етап включва. По правило банките изискват поне паспорт и втори документ, потвърждаващ вашата самоличност. Ако кредитът е обременен с обезпечение и поръчители, събирането на книжата може да отнеме много време. Освен това техният списък се съставя от всяка кредитна институция самостоятелно и може да включва всякакви документи, до диплома за образование и сертификат за правоспособност.

Има стандартен формуляр и представлява въпросник, в който кредитополучателят въвежда личните си данни, както и параметрите на кредита.

Разглеждане на заявлението

В зависимост от сложността на кредитния продукт този етап може да продължи от няколко часа до няколко седмици. . В същото време условията могат да се увеличат значително, ако има обезпечение - служителите на кредитната институция ще трябва задълбочено да го проверят и оценят. При разглеждането се взема предвид съответствието на нивото на доходите на кредитополучателя с предстоящите задължения и много други параметри.

При потребителско кредитиранерешението се взема автоматично чрез присвояване на точки на кредитополучателя (скоринг). При сложни форми(ипотеки, бизнес заеми и т.н.) решението обикновено се взема от кредитния комитет.

Сключване на договор и издаване на заем

Третият и последен етап от издаването на заеми. Договорът се сключва лично от кредитополучателя. Ако участват поръчители, залогодатели и съкредитополучатели, тяхното присъствие също е необходимо. В повечето случаи процедурата се извършва в банков клон. Сключването на договор за заем се придружава от сключването на допълнителни споразумения - договори за обезпечение, договори за покупко-продажба, договори за поръчителство, договори за застраховка и др.

Организирането на кредитна транзакция между банка и кредитополучател е процедура, възприета в конкретна банка за разглеждане на искането на клиента за кредит и вземане на решение, сключване на договор за кредит, издаване и погасяване на кредит и наблюдение на пълнотата и навременността на неговия погасяване.

Механизмът на кредитиране и организацията на съответната работа от всяка банка се определят самостоятелно въз основа на текущите препоръки на Централната банка и са отразени в Правилата за кредитиране, одобрени от банката.

В този процес издаването на заема е разделено на няколко взаимосвързани етапа, на всеки от които банката трябва да реши специални проблеми.

Етап 1 . Първоначалният етап от организирането на кредитна сделка е подаване искане за кредит, предоставяне от страна на клиента на необходимата документация.

За да получи кредит, кредитополучателят се свързва с банков кредитен служител, който по време на предварителен разговор решава да разгледа молбата за кредит. Ако решението е положително, на клиента се предоставя бележка със списък на документите, необходими за разглеждане на заявлението.

За да получат заем, кредитополучателите предоставят на банката следните документи:

— заявление до управителя на банката с искане за заем(в произволна форма, посочваща сумата, срока, целта на кредита, предложеното обезпечение, източниците на погасяване);

— искане за кредитна стандартна банкова бланка;

— анкета-интервюна стандартна банкова бланка;

Във въпросника, в допълнение към общата информация (име на предприятието, юридически адрес и действително местоположение, организационна и правна форма, основни учредители и техните дялове в уставния капитал, дата на създаване и начало на дейност, наличие на клонове и дъщерни дружества, имена на банки, в които се намират разплащателни сметки ) кредитополучателите трябва да докладват:

§ за основните дейности, продукти, услуги(вид бизнес, период на работа в тази област на бизнеса, наименование на основния произвеждан продукт, неговия дял в общия обем, доставки, продажби, използвани складови политики; дял на експортни патенти, търговски марки; данъчни облекчения и други предимства );

§ за позицията на компанията на пазара(основни пазари на предприятието, техният капацитет; монопол на пазара на продажби; сезонност на продажбите, прогноза за развитието на пазара; списък и характеристики на основните доставчици и купувачи, тяхната концентрация; основни конкуренти на предприятието, неговите предимства и недостатъци пред тях, оборот по разплащателната сметка за последните 6 месеца и др.);

§ върху ефективността на икономическите дейности(отзад предишни годинии през работния период текуща година): обем на продажбите (продажби), включително на външния пазар, балансова печалба, себестойност на продукцията, рентабилност (към дълготрайни активи, към себестойност), среден оборот оборотен капитал.

— копия от учредителни и регистрационни документи, нотариално заверен (ако кредитополучателят не е клиент на банка);

- заверен в данъчен офис баланс за два отчетни периодас приложение доклади за финансови резултати ;

— преписи за балансови статии „Длъжници”, „Кредитори”, „Дълготрайни активи”;

— съществуващи договори за заем, включително всички разширения; договори за залог с приложения (списъци на заложените стоки), свързани с посочените договори за заем; други договори, сключени в рамките на договори за заем;

— проучване на осъществимостта на използването на кредита(техническо описание на проекта, изчисляване на разходите на кредитополучателя, свързани с изпълнението на проекта, източници на погасяване на заема, изчисляване на очаквания доход от изпълнението на проекта за заем, периодът, необходим за изпълнение на проекта и др.);

— подкрепящи документи:

§ При залог на стоково-материални ценности:списък на заложените инвентарни позиции (спецификации) с посочване на конкретната цена и дата на закупуване; сертификат за склад, потвърждаващ наличността на стоките; документи, потвърждаващи собствеността върху този продукт.

§ При залог на имущество:опис на заложеното имущество, придружен от застраховка на това имущество срещу основните видове риск.

§ В случай на обезпечение на производствено оборудване:списък на оборудването, година и страна на произход, балансова стойност, степен на износване; инвентарен списъкдълготрайни активи.

§ При залог на недвижим имот:документи за недвижими имоти.

§ При залог на ценни книжа:списък на ценните книжа, предлагани като обезпечение, номинална цена, година на издаване, информация за емитента, падеж.

§ В случай на гаранции от други банки и организации на трети страни:гаранция (поръчителство) на банката, подписана от първото и второто лице с печата на банката; салда на поръчители за последните два отчетни периода с разбивка по време на набиране и отпускане на средства, включително задбалансови сметки.

— документи, потвърждаващи целта на кредита:

§ За търговска и изкупувателна дейност: договор за покупка, посочващ условия на плащане и доставка, възможни неустойки, спецификации и банкова информация; сертификат за склад, потвърждаващ наличността на стоки от продавача; сертификати за качество на закупените стоки; договор за покупко-продажба на закупената стока, в който се посочват условията на плащане и доставка, евентуални неустойки, със спецификация и банкови реквизити, при липса на такъв - протокол за намерение или други възможности за изпълнение.

§ За попълване на оборотен капитал: договори за покупка, уточняващи условия на плащане и доставка със спецификации и банкови данни; фактури и други документи, потвърждаващи плащането на стоките.

§ За развитие на производството: бизнес план.

§ За покупка на недвижим имот: пакет от документи за закупуване на недвижим имот, включително посочване на покупната цена и прилагане на разрешителна документация.

§ За инвестиции в ценни книжа: списък на ценни книжа, които се очаква да бъдат закупени със заемни средства; информация за емитента и продавача.

— прогнозен график за избор на заемни средства(при кандидатстване за кредит по кредитна линия);

— документи, удостоверяващи правомощията на лицатаводене на преговори от името на кредитополучателя;

— паспортни данни на ръководителя на фирмата и главния счетоводител;

— при разглеждане на заявление банката има право да изиска от кредитополучателя да предостави допълнителни документи, необходими за решението за отпускане на кредит.

Етап 2. Разглеждане на молба за кредит.

Въз основа на предоставения пакет от документи, кредитната, обезпечителната, правната и охранителната услуга работят едновременно.

На този етап се извършва следното:

· анализ Финансово състояниеклиент;

· анализ на обезпеченията;

· проверка на почтеността на клиента.

При разглеждане на заявление се използват различни източници на информация:

· материали, получени от клиента;

· налични в банката материали за клиента;

· информация от доставчици, купувачи, кредитори, други банки;

· информация, предоставена от службата за сигурност;

· печатни материали;

· кредитни истории, получени от бюрото кредитни истории.

Всяка служба, която разглежда пакета документи, дава своето становище по искането за кредит. Заключението за отпускане на заем трябва да съдържа обобщена информация, въз основа на която се взема решение за издаване или отхвърляне на заявление за заем.

Етап 3. Разрешение за заем

Кредитът се одобрява от координационния (кредитен) комитет на Банката. На заседанието на комисията се разглежда заключението по искането за кредит. Кредитният служител, разглеждащ заявлението за кредит, трябва сам да присъства на координационния комитет и да защити решението си, както и да отговаря на всички въпроси, които представляват интерес за комитета.

Процесът на санкциониране гарантира, че взетото решение отговаря на изискванията на Банката за качество на кредитния портфейл, както и че цената на кредита съответства на степента на риск, поет от банката, и че ресурсите са разпределени така, че да се постигне максимална печалба в рамките на установения риск.

Етап 4. Сключване на договор за кредит.

След като прие положително решение, банката преговаря с клиента и разработва вариант на договора за кредит, който да устройва и двете страни. Всяка банка има стандартни форми на договор за кредит, които могат да бъдат променяни в зависимост от конкретните условия на кредитиране. Обикновено договорът за заем съдържа следните раздели:

· общи положения;

· права и задължения на кредитополучателя;

· права и задължения на банката;

· отговорност на страните;

· уреждане на спорове;

· допълнителни условия;

· време на договора;

· юридически адресистрани

Етап 5. Издаване на кредит.

В съответствие с Наредба на Банката на Русия № 54-P от 31 август 1998 г. „За реда за предоставяне (пластиране) на средства от кредитни институции и тяхното връщане (изплащане)“, заемите се предоставят на юридически лица само в безналични чрез кредитиране на средства по сетълмент (текуща) сметка на кредитополучателя, включително при предоставяне на заем за плащане на платежни документи и изплащане на заплати. Физическите лица могат да получат кредит както безкасово (чрез кредитиране по банкова сметка), така и в брой (чрез касата на банката). Заемите в чуждестранна валута се отпускат на юридически и физически лица само на безкасова основа.

Етап 6. Кредитен мониторинг.

Важен етап от кредитирането е контролът върху изразходването на заемните средства, който се засилва, когато банката има съмнения относно перспективите за изплащане на заема.

Контролът се извършва в следните области:

за целево използване на средствата, взети на кредит;

отзад финансова ситуациякредитополучател;

качеството на обезпечението (в случай на използване на обезпечение като форма на гаранция за изплащане на кредита).

Етап 7. Погасяване на кредита.

Връщането (погасяването) на заема и плащането на лихвата по него може да се извърши чрез отписване на средства от текущата сметка на кредитополучателя - юридическо лицесъгласно неговото платежно нареждане, както и дебитиране на средства по установения приоритетен ред въз основа на платежно искане на банката. В последния случай кредитополучателят при сключване на договор за кредит трябва да документира съгласието си за директно дебитиране на средства от разплащателната сметка за погасяване на кредита.

Погасяването на заемите и плащането на лихвите по тях от индивидуалните кредитополучатели се извършва от:

— преводи на средства от сметки на клиенти кредитополучатели въз основа на техни писмени нареждания,

— прехвърляне на клиентски средства чрез органи за комуникация или други кредитни организации,

— внасяне от последния на пари в касата на банката кредитор въз основа на приходен касов ордер,

— както и удръжки от дължими суми за трудови възнаграждения на клиенти кредитополучатели, които са служители на банката кредитор (по техни заявления или въз основа на споразумение).

Погасяването (връщането) на средства в чуждестранна валута се извършва само по банков път.

Ако няма достатъчно средства по текущата сметка на кредитополучателя, банката първо събира лихвата по кредита, а след това главницата.

Ако кредитополучателят не изплати дължимата сума в сроковете, установени в договора, задължението му за погасяване на главницата и плащане на лихва се прехвърля в сметката за просрочена главница и лихва. За просрочените кредити банката определя повишен лихвен процент.

Ако е невъзможно да се съберат кредита и лихвите от кредитополучателя, банката започва да продава обезпечението по кредита.

Ако това не е възможно или продажбата на обезпечение не покрива цялата сума на дълга, банката по установения ред погасява дълга от резерва за евентуални загуби по кредита. Ако размерът на резерва не е достатъчен за изплащане на целия дълг, непогасената част от кредита се отнася към загубите на банката.

Начало-Как да създадете собствен бизнес- Механизми за получаване на кредити

Основни етапи на кредитирането

печатна версия

Първи етап:изготвяне на заявление за кредит. За да получите заявление за кредит, трябва да се свържете с кредитен експерт в избраната от вас банка. Много банки публикуват примерно заявление за заем на уебсайта си, включително списък необходими документида кандидатствате за заем.
Прочетете внимателно и се подгответе необходимата информацияза среща с кредитен служител.

Как протича процесът по получаване на кредит от юридическо лице?

Искането за кредит трябва да съдържа първоначална информация за необходимия кредит.
. целта за привличане на заем, която не противоречи на законовата цел на кредитополучателя;
. размер и валута на кредита;
. вид и срок на погасяване на кредита;
. процедурата за погасяване на заема и плащане на лихва;
. предложено обезпечение (залог на имущество; гаранции на физически и (или) юридически лица, които имат средства за изплащане на заема; поръчителство);
. депозити, ликвидни ценни книжа и др.

Втора фаза:анализ на кредитоспособността на евентуален кредитополучател и оценка на качеството на кандидатстването. Получаването на заем започва с оценка на документите за собственост. Ако предприятието е правилно регистрирано законно, работи законно, плаща данъци, тогава всичко това ще позволи на банката да прави някакъв бизнес с него поради спазването на всички правни аспектисъществуване. Всяка банка предоставя свой собствен списък с необходимите документи за проверка правна чистотадейности на компанията, въпреки че техният набор е повече или по-малко стандартен. Документите за право на собственост, от които Кандидатът ще се нуждае (копия с представяне на оригиналите) при кандидатстване за кредит са следните:
— Харта;
- Меморандум за асоцииране;
— Решение за създаване на предприятие (извлечение от протокола);
— Удостоверение за държавна регистрация;
— Протокол за назначаване на управител;
— Заповед за встъпване в длъжност на управител и назначаване на главен счетоводител;
— Паспорти на управителя, главния счетоводител, учредителите;
— Удостоверение за регистрация в данъчен орган;
— Информационна пощапри регистрация в държавния регистър на Росстат;
— Разрешение за извършване на определени видове дейности (лиценз), ако тези видове дейности подлежат на лицензиране в съответствие с действащото законодателство.
След това банката анализира отчетите и действителното състояние на кредитополучателя. Като част от този етап се извършва анализ на счетоводството (счетоводни отчети форма 1 и форма 2). След проверка на счетоводната и управленската отчетност следва проверка или по-точно съгласуване на реалния бизнес с документите финансови отчети. Целта на тези проверки е да се сравнят данните във финансовите и други документи с реално съществуващите и действащ бизнес.
След това банката определя дали кредитополучателят ще може да получава доходи в бъдеще, които могат да покрият плащанията по посочената сума на кредита, и в същото време да поддържа финансова стабилносткомпании. Процесът на получаване на кредит завършва с оценка на обезпечението на предприятието.

Трети етап:обработка на кредита. Заемната сделка се извършва със сключване на договор за заем между заемодателя и заемополучателя. Отразява: целта, срока, размера, лихвения процент, начина на използване на заемната сметка, реда за погасяване на главницата и лихвите по нея, видове и форми на проверка на обезпеченията.
Споразумението трябва да посочи лихвените проценти по заемите, цената банкови услугии срокове за тяхното изпълнение, включително време за обработка платежни документи, имуществена отговорност на страните за нарушение на договора, включително отговорност за нарушаване на задължения относно сроковете на плащанията и други съществени условия на договора.
Договорът за заем трябва да бъде съставен само в писмена форма. Стандартните форми на договори за заем се разработват от самите банки, като се вземат предвид препоръките на Банката на Русия.
За да се следи спазването на условията на договора и хода на изплащане на кредита, се генерира кредитно досие, което съдържа цялата информация за кредитната сделка и необходимата информация за кредитополучателя.
Преди да подпишете договора, трябва да го прочетете внимателно и да зададете въпроси, ако имате такива. Представителят на кредитора трябва да даде изчерпателен отговор на тях.

Четвърти етап:погасяване на кредита и контрол върху спазването на условията на договора за кредит. Всяка програма за кредитиране предвижда кредитен мониторинг, насочен към намаляване на риска на кредитора. Кредитният мониторинг включва система за наблюдение на изплащането на заеми, разработване и приемане на мерки за осигуряване на решението на задачата.

Обратно към списъка

2.

банков заем

Процес на заем

Процесът на кредитиране се състои от няколко етапа. В тази статия ще разгледаме основните етапи от процеса на банково кредитиране. Трябва да се отбележи, че няма единни стандарти при кредитирането, т.к самата процедура по кредитиране може да се различава значително не само в различните банки, но и в рамките на една и съща банка в различни сегменти или кредитни продукти. Например, кредитирането на голям инвестиционен проект на юридическо лице ще изисква не само събирането на по-голям пакет документи за отпускане на заем, но и включването на по-голям брой банкови услуги (правни услуги, услуги за оценка и др. ), а процесът на документиране става по-сложен кредитна сделка(нотариална заверка на договори, вписване на информация за обезпечение в различни регистри на тежести, финализиране на договори за заем по отношение на въвеждане на различни споразумения и ограничителни условия и др.). В същото време при потребителското кредитиране за малки суми процесът на кредитиране се извършва по много опростена схема, а самият процес се анализира чрез кредитен скоринг, изпълнение на транзакция и издаване на заем ( кредитна карта) може да отнеме от 15 минути до няколко часа.

В повечето случаи процесът на банково кредитиране включва следното: етапи на кредитиране(виж снимката).

Нека разгледаме по-подробно тези етапи на кредитирането.

Първи етап на кредитиране: преглед и анализ на пакета документи, предоставен от кредитополучателя

За да получи кредит, кредитополучателят трябва да подготви определен пакет от документи, чиито изисквания се определят от всяка банка самостоятелно и зависят както от вида на кредитополучателя (юридическо или физическо лице), така и от естеството на кредитирания проект (предвиденото цел на използване на средствата по заема). По правило пакетът от документи за издаване на заем включва два основни блока: правен и икономически.

Правният блок включва документи за собственост, потвърждаващи легитимността и правомощията на лице, собственост и др. Това са по-специално учредителният договор, уставът на предприятието, копия на удостоверения за регистрация, получени лицензи, патенти, правомощия на висши служители на компанията (заповед за назначаване, копия на паспорти и идентификационни кодове), документи, потвърждаващи собствеността върху имуществото заложени и др.

ДА СЕ икономически блоквключва документи, потвърждаващи финансовото и икономическото състояние на кредитополучателя и финансирания проект: финансови отчетифирма и нейните преписи, удостоверения за доходи индивидуален, бизнес план или проучване за осъществимост на проекта, проектно-сметна документация, връщане на данъци, финансови одитни доклади, салда и парични потоци по сметки, открити в други банки и др.

След събиране на необходимия пакет от документи се извършва техният последващ анализ.

На този етап от кредитирането различни банкови услуги участват в изготвянето на подходящи заключения: кредитни, правни, обезпечителни и оценка на обезпечението.

Кредитната служба оценява платежоспособността и кредитоспособността на кредитополучателя, определя неговия вътрешен кредитен рейтинг, анализира предпроектното проучване на проекта, оценява адекватността на исканата сума на кредита, проверява изчисляването на срока на изплащане на инвестиционния проект и др.

Правната служба определя правния статут на кредитополучателя, проверява неговите правомощия, правоспособност, съответствие на дейността на предприятието с неговия устав и изискванията на действащото законодателство, анализира документи за собственост за обезпечение и др.

Службата за банкова сигурност проверява бизнес репутацията на кредитополучателя (включително неговите основатели и висши служители на компанията), наличието на негативна информация в различни бази данни, вкл.

Открит

до Бюрото за кредитна история, съдимост и др.

Службата за оценяване определя обезпечителна стойностимущество, предлагано като обезпечение на задължения. Също така, такава оценка може да бъде извършена от трети страни - независими експерти.

Вторият етап от кредитирането: вземане на решение за отпускане или отказ на заем

Въз основа на заключенията на различни банкови услуги, изготвени на предишния етап на кредитиране, се взема решение за издаване или отказ за издаване на заем. Такова решение се взема колективно от съответния орган на банката в зависимост от обема на предоставените му правомощия. Това може да бъде кредитна комисия, кредитен комитет, комитет за управление на активи и пасиви, съвет или надзорен съвет на банката.

В някои случаи, например при потребителското кредитиране за малки количества, решението за издаване може да бъде взето автоматично от софтуерния пакет на банката или чрез проверка на скоринг данните от кредитен експерт. Но дори и в този случай общите параметри на кредитиране (модел за оценка) първоначално се одобряват от колегиалния кредитиращ орган.

Третият етап от кредитирането: обработка на кредита

На този етап от кредитирането, въз основа на решението на кредитния орган за отпускане на заем, се подготвят и подписват съответните споразумения: договор за заем, обезпечение, гаранция, гаранция и др. След подписване на договорите за залог информацията за тежестта се вписва в съответните държавни регистри.

Извършваме и оформяне на кредитно досие и откриване заемни сметки.

Обезпеченото имущество е застраховано в полза на кредитора (банката). За целта по правило се сключва тристранен договор между застрахователната компания, залогодателя и банката. В ролята на ипотекар може да бъде както самият кредитополучател, така и трето лице – поръчител на имущество.

Четвъртият етап на кредитиране: поддръжка на заема (кредитен мониторинг)

Основната задача на кредитната служба на този етап от кредитирането е постоянно да следи напредъка на кредитополучателя в изпълнението на условията на договора за заем, промените във финансовото му състояние, своевременно да идентифицира негативните тенденции в работата на кредитополучателя (гаранта) и своевременно да вземе мерки за намаляване на рисковете от ненавременно погасяване на кредита.

В процеса на кредитен мониторинг се следи също така наличието и състоянието на обезпечение, промените в пазарната му стойност и се следи плащането на застрахователни премии. застрахователна полицаи така нататък.

Ако финансовото състояние на кредитополучателя се влоши и възникнат проблеми с обслужването на дълга, се извършва по-подробен анализ, за ​​да се идентифицират причините, довели до това състояние. Ако проблемите са временни, на кредитополучателя обикновено се предлагат различни варианти за преструктуриране на дълга.

Пети етап на кредитиране: погасяване на кредита

След пълно изплащанеКредитополучателят закрива заемните сметки и прехвърля заемното досие в архива.

Ако възникнат проблеми с изплащането на дълга, услугата за събиране се активира. Банката се интересува от досъдебно уреждане на спора, но ако кредитополучателят избегне изпълнението на задълженията си, тогава принудителното събиране на дълга се извършва в съда.

Обобщавайки, трябва да се отбележи, че висококачественото завършване на всеки етап от кредитирането спомага за намаляване на нивото на кредитния риск.

Тема 8. БАНКОВА СИСТЕМА

Банкова система и нейната структура.Банките са финансови посредници, тъй като, от една страна, те приемат депозити, привличайки пари от спестителите, т.е. акумулират временно свободни средства, а от друга страна, предоставят тези средства на определен процент на икономическите агенти, които се нуждаят от тях, т.е. те издават заеми. По този начин банките са посредници в кредита, така че банковата система е част кредитна система. Кредитна системасе състои от банкови и небанкови (специализирани) кредитни институции. ДА СЕ небанковикредитните институции включват фондове (инвестиционни, пенсионни и др.), Застрахователни компании, спестовни и кредитни асоциации, кредитни съюзи, заложни къщи и др., т.е. всички организации, изпълняващи функциите на посредници в кредита.

Основните финансови посредници са търговските банки. Думата "банка" идва от италианската дума "banco", която означава "пейка [на обменячите на пари]". Първите банки с модерни счетоводен принцип двойно влизанесе появява през 16 век. в Италия, въпреки че лихварството (даването на пари на заем) като първа форма на кредит е процъфтявало още преди нашата ера. Първите специални кредитни институции възникват в Древния Изток. Кредитните функции в древна Гърция и Древен Римизвършени храмове, в средновековна Европа- манастири.

Модерна банкова система двустепенна. Първото ниво е Централна банка(Централна банка), второто ниво е системата на търговските банки.

Функции Централна банка. Централната банка е главна банкадържави. В САЩ се нарича Федерален резерв резервна система), във Великобритания - Bank of England, в Германия - Bundesbank, в Русия - Централната банка на Руската федерация (Bank of Russia).

Централната банка е емисионен център на страната, има монополно право да емитира банкноти, което му осигурява постоянна ликвидност. Парите на централната банка се състоят от пари в брой (банкноти и монети) и безналични пари(търговски банкови сметки в централната банка).

Битие държавен банкер, обслужва Централната банка финансови операцииправителството, посредничи при плащанията на хазната и отпуска заеми на правителството. Хазната съхранява свободни парични ресурси в централната банка под формата на депозити, а тя от своя страна дава на хазната всичките си печалби над определена, предварително определена норма.

Централната банка също е банка на банките, тоест търговските банки действат като клиенти на Централната банка, която съхранява задължителни резерви, което й позволява да контролира и координира техните вътрешни и външни дейности. Освен това изпълнява кредитор от последна инстанцияза затруднени търговски банки, предоставяйки им кредитна подкрепа чрез емитиране на пари или продажба на ценни книжа.

Освен това Централната банка изпълнява функциите център за междубанков сетълментИ попечител златни и валутни резервидържави.В това последно качество Централната банка обслужва международните финансови транзакции на страната и контролира състоянието на платежния баланс, действайки като купувач и продавач на международните валутни пазари.

Централната банка определя и изпълнява парични(паричен) политика.

Търговските банки и тяхната дейност. Банкови резерви.

Второ ниво банкова системаса съставени от търговски банки. Разграничете универсаленИ специализирантърговските банки. Така банките могат да се специализират например: 1) в цели: инвестиции (кредитиране инвестиционни проекти), иновативни (издаване на заеми за развитие на научно-техническия прогрес), ипотека (издаване на заеми, обезпечени с недвижими имоти); 2) от индустрии: строителни, селскостопански, външноикономически; 3) от клиенти: обслужващи само фирми, обслужващи само населението и др.

Търговските банки са частни организации, които имат законното право да привличат налични средства и да отпускат заеми с цел реализиране на печалба. Следователно търговските банки извършват два основни вида операции: пасивен– за привличане на депозити и активен- за издаване на заеми. Освен това търговските банки извършват парични сетълменти, тръст (тръст), междубанкови операции (кредитни - за издаване на заеми един на друг и трансфер - за прехвърляне на пари от сметка на сметка), операции с ценни книжа, операции с чужда валутаи т.н.

Главна част доходитърговска банка е разликата между лихви по кредити и лихви по депозити (депозити).

Допълнителни източници на банкови приходи могат да бъдат комисионни за предоставяне на различни видовеуслуги (парични, доверителни, трансферни и др.). Част от приходите отиват за плащане на разходите на банката, които включват заплатибанкови служители, разходи за оборудване, за използване на компютри, касови апарати, за наем на помещения и др. Сумата, която остава след тези плащания, е печалбата на банката, от нея се изплащат дивиденти на притежателите на акции на банката, а известна част може да бъде използвани за разширяване на дейността на банката.

В исторически план банките до голяма степен произлизат от магазините за бижута. Бижутерите имаха надеждни, охранявани мазета за съхранение на бижута, така че с течение на времето хората започнаха да им дават своите ценности за съхранение, получавайки в замяна IOUбижутери, удостоверяващи възможността за получаване на тези ценности обратно при поискване. Така възникват банковите кредитни пари.

Първоначално производителите на бижута съхраняват само предоставените им ценности и не издават заеми. Това означава, че всички получени средства са били запазени във формуляра резерви. Тази ситуация съответства на системата пълен, или 100 процента, резервации. В този случай, ако банката получи депозит от $1000 ( д= $1000), тогава пасивите на банката (пасиви) ще бъдат $1000, а нейните резерви (активи) също ще бъдат равни на $1000 ( Р= $1000), тъй като те няма да бъдат издадени на кредит ( ДА СЕ= $0). Опростеният банков баланс при система с пълен резерв ще изглежда така:

При тези условия банката осигурява 100 процента платежоспособност и ликвидност. Платежоспособностбанка означава, че стойността на нейните активи трябва да бъде равна на нейния дълг, което позволява на банката да върне на всички вложители сумите на депозитите, поставени в нея при първо поискване. Ликвидност- това е способността на банката да връща депозити на произволен брой клиенти в брой. Въпреки това, при система с пълен резерв, тъй като банката не издава заеми (следователно не получава лихва по заеми) и съхранява всички резерви във формата банкноти(което не носи доход, за разлика например от облигациите), тогава той не само се лишава от печалба, но дори няма възможност да плати разходите си. Връзката между платежоспособността (и ликвидността) и рентабилността е обратна:

Като не отпуска кредити и поддържа 100 процента платежоспособност и ликвидност, банката напълно елиминира риска и гарантира пълното доверие на вложителите, но не реализира печалба. За да съществува, една банка трябва да поема рискове и да отпуска заеми. Колкото по-голям е размерът на издадените заеми, толкова по-високи са както печалбата, така и рискът.

Основният източник на банкови средства, които могат да бъдат предоставени на кредит, са безсрочните депозити, средствата по текущи и текущи сметки. Банкерите по света отдавна са разбрали, че въпреки необходимостта от поддържане на платежоспособност и ликвидност, дневните ликвидни средства на банката трябва да бъдат приблизително 10% от общите средства, депозирани в нея. Тъй като според теорията на вероятностите броят на клиентите, желаещи да изтеглят пари от сметката, е равен на броя на клиентите, депозиращи пари, банките започнаха да издават заеми и преминаха към система частична резервация.Частичен резерв означава, че само определена част от депозита се съхранява като резерв, а останалата част се използва за отпускане на заеми.

През миналия век процент резервация(rr), т.е. делът на депозитите, които не могат да бъдат издадени на кредит (делът на резервите в общата сума на депозитите: rr = R/D), се определя емпирично, чрез проба и грешка. През 19 век Процентът на резервите се определяше от самите търговски банки и беше доста висок - обикновено 20% (поради многобройните фалити банките бяха предпазливи).

При система с частичен резерв опростен банков баланс ще изглежда така:

Ако банката получи депозит от $1000 ( д= $1000), тогава в съответствие с резервната норма, установена от банката, равна на 20%, банката съхранява $200 в сейф под формата на резерви ( R = D? rr= 1000 долара? 0,2 = $200) и дава $800 на кредит ( K = D – R= $1000 – $200 = $800, или K = D – rr? D=D(1-rr) = $1000? (1 – 0,2) = $800).

В началото на миналия век, поради нестабилността на банковата система, честите банкови кризи и фалити, функцията за установяване на нормата на банковите резерви с цел контрол върху работата на търговските банки се поема от централната банка (г. САЩ това се случи през 1914 г.). Това количество, т.нар норми задължителни резерви (коефициент на задължителни резерви) е процентът от общите депозити, които търговските банки нямат право да отпускат и които те държат в централната банка като безлихвени депозити.

За да се определи размерът на задължителните резерви на банката ( Рзадължение), имате нужда от сумата на депозитите ( д), умножено по съотношението на задължителните резерви ( rr):

Ограбване = D? rr.

При система за пълен резерв нормата на задължителен резерв е 1, а при система за частичен резерв е 0< rr< 1.

Ако извадите сумата на задължителните резерви от общата сума на депозитите, получавате сумата, която банката може да издаде на кредит, т.е. сумата на нейните възможности за кредитиране ( ДА СЕ):

К = D – Ограбване = D – D ? rr = D (1 – rr).

Ако банката издава всички тези средства на кредит, това означава, че тя използва напълно своите кредитни възможности.

Банката обаче може да не направи това и да задържи част от средствата, които би могла да издаде на кредит, под формата на резерви. Тази стойност е свръхрезервибуркан ( Рхижа). Сумата от задължителните и свръхрезервите е действителни резервибуркан:

Rfact = Roblig + Rex.

При коефициент на задължителни резерви от 20%, имайки депозити от $1000, банката трябва да запази $200 ($1000 × 0,2 = $200) като задължителни резерви, а останалите $800 (1000-200 = 800) може да даде на кредит. Банката обаче може да отпусне само част от тази сума, например $700.В този случай $100 (800–700 = 100) ще представляват нейните свръхрезерви. В резултат на това действителните резерви на банката ще бъдат $300 ($200 задължителни резерви + $100 свръхрезерви = $300).

Ако банката държи свръхрезерви (над задължителните), тогава нейното съотношение на резерви ще бъде равно на съотношението на действителните резерви към депозитите ( Рфакт/ д) и следователно ще бъде сумата от съотношението на задължителните резерви и съотношението на свръхрезервите. В този случай размерът на средствата, действително издадени на кредит ( ДА СЕфакт), ще бъде по-малко от кредитните възможности на банката ( ДА СЕфакт< ДА СЕ) и може да се изчисли с помощта на формулата

Kфакт = D – R факт.

В съвременните условия балансът на търговската банка има следната структура:

Дясната страна на баланса отразява източниците на средства (пасиви) и собствения капитал на банката, а лявата страна показва насоките за използване на средствата на вложителите. Основната идентичност на баланса на търговската банка е равенството на сумата от нейните пасиви и собствения капитал на общата сума на активите.

Балансът на централната банка е:

Централната банка контролира само предлагането на пари в икономиката. Търговските банки създават пари.

Създаване на пари от търговските банки. Банков мултипликатор.Процесът на създаване на пари от търговските банки се нарича кредитна експанзия,или кредитна анимация.Възниква, когато банков секторпарите идват и депозитите в търговските банки се увеличават, т.е. ако парите в брой се превърнат в безналични пари. Ако стойността на депозитите намалява (клиентът тегли пари от сметката си), настъпва обратният процес - свиване на кредита.

Когато обмисляте процеса на удължаване на кредита, имайте предвид, че:

> първо, парите могат само да създават универсалентърговските банки. Нито небанковите кредитни институции, нито специализираните банки могат да създават пари;

> второ, универсалните търговски банки могат да създават пари само при условията на системата частичнорезервации. Ако банката не издава заеми, паричното предлагане не се променя, тъй като сумата на парите, получени на депозит, е равна на сумата на резервите, съхранявани в сейфа на банката. Следователно има само преразпределение на средства между парите извън банковия сектор и парите вътре в банковата система в рамките на едно и също количество парично предлагане. Благодарение на системата за частични резерви се получава максимално увеличение на предлагането на пари при условие, че: а) търговските банки не съхраняват свръхрезерви и не издават заеми над задължителните резерви; това означава, че те използват напълно своите кредитни възможности и коефициентът на резерв е равен на коефициента на задължителен резерв; б) веднъж попаднали в банковия сектор, парите не го напускат и, издавани на кредит на клиента, не попадат при него под формата на пари в брой, а се връщат в банковата система (кредитират се по банкова сметка).

Да предположим, че Банка I получава депозит, равен на $1000 и съотношението на задължителните резерви е 20%. В този случай банката трябва да внесе $200 в задължителните резерви ( Рзадължение = 1000 ? 0,2 = 200) и неговият кредитен капацитет ще бъде $800 ( ДА СЕ= 1000? (1–0,2) = 800). Ако банката издаде цялата тази сума на кредит (използва напълно своите кредитни възможности), тогава нейният клиент (всеки икономически агент, тъй като банката е универсална) ще получи заем от $800.

Банков баланс I

Клиентът използва получените средства за закупуване на необходимите му стоки и услуги (фирмата – инвестиция, а домакинството – потребител или за закупуване на жилище), създавайки доход (приход) за продавача, който ще отиде в неговия (на продавача) ) разплащателна сметка в друга банка (например Bank II ).

Банка II, след като получи депозит, равен на $800, ще внесе $160 в задължителните резерви (800 × 0,2 = 160), а капацитетът й за кредитиране ще бъде $640 (800 × (1–0,2) = 640).

Банков баланс II

Издавайки цялата тази сума на кредит, банката ще даде възможност на своя клиент да плати за сделката (покупката) за тази сума, т.е. ще осигури приходи на продавача. Депозитът от $640 ще отиде в банковата сметка на този продавач III. Задължителните резерви на Bank III ще бъдат $128 (164 × 0,2 = 128), а капацитетът й за кредитиране ще бъде $512 (640 × (1–0,2) = 512).

Банков баланс III

Отпускайки заем за тази сума, Банка III ще създаде предпоставки за увеличаване на кредитните възможности на Банка IV с $409,6, Банка V с $327,68 и т.н. Получаваме нещо като пирамида:

Това е процесът на разширяване на депозита.

Общата сума на парите (общите депозити на банка I, II, III, IV, V и т.н.), създадена от търговските банки, ще бъде:

M = DI+ DII+ DIII+ D V + DV + … = D + D ? (1– rr) + ? (1 – rr) + ? (1 – rr) + ?(1 – rr) + ? (1 – rr) +… = 1000 + 800 + 640 + 512 + 409,6 + 327,68 +…

Така получихме сумата от безкрайно намаляваща геометрична прогресия със знаменател (1 – rr), т.е. стойност, по-малка от 1. Като цяло тази сума ще бъде равна на:

M = D? =D? (1/rr).

В нашия случай М = 1000? (1/0,2) = 1000? 5 = 5000. Стойност 1 / rrе наречен банково дело(или кредит) множител:

мултибанк = 1/rr.

Друго име за него е мултипликатор за разширяване на депозита(депозитен мултипликатор). Всички тези термини означават едно и също нещо, а именно: ако депозитите в търговските банки се увеличат, тогава парично предлаганесе увеличава в по-голяма степен, т.е.

M = D? мултибанка.

Например в САЩ банковият мултипликатор е 2,7.

Банковият мултипликатор показва общия размер на депозитите, които банковата система може да създаде от всеки парична единицавнесени по сметка в търговска банка. В нашия пример всеки $1 първоначален депозит създава $5 в банкови средства.

Мултипликаторът работи и в двете посоки. Паричното предлагане се увеличава, когато парите навлизат в банковата система (депозитите се увеличават) и намалява, когато парите напускат банковата система (тегления). И тъй като по правило в икономиката парите едновременно се инвестират в банките и се теглят от сметки, паричното предлагане не може да се промени значително. Такава промяна може да настъпи само ако централната банка промени съотношението на задължителните резерви, което ще се отрази на кредитния капацитет на банките и размера на банковия мултипликатор. Неслучайно промяната на нормата на задължителните резерви е един от инструментите на паричната политика на Централната банка (политика за регулиране на паричното предлагане).

Използвайки банковия множител, можете да изчислите не само размера на паричното предлагане ( М), но и неговата промяна. Тъй като стойността на паричната маса се състои от налични и безналични пари (средства по разплащателни сметки на търговските банки), т.е. М= СЪС+ д, тогава парите ($1000) по депозита на Банка I идват от сферата на паричното обращение, т.е. те вече са формирали част от паричното предлагане и е настъпило само преразпределение на средствата между СЪСИ д. Следователно паричното предлагане в резултат на процеса на разширяване на депозитите се е увеличило с $4000.

(М–Д I = 5000–1000 = 4000), т.е.

Основни етапи на кредитния процес

Тоест търговските банки създадоха пари точно за тази сума. Това е резултат от тяхното кредитиране, така че процесът на увеличаване на паричното предлагане започна с увеличаване на общия размер на депозитите на Банка II в резултат на Банка I, отпуснала кредит на своите клиенти за размера на своя кредитен капацитет, равен на $800 . Следователно промяната в паричното предлагане може да се изчисли по формулата:

M = DII + DIII + DIV + DV + … = D? (1 – rr) + ? (1 – rr) + ? (1 – rr) + ? (1 – rr) + ? (1 – rr) +… = 800 + 640 + 512 + 409,6 + 327,68 +… = 800 ? (1/0,2) = 800? 5 = 4000,

?M = ? (1/rr) = K? (1/rr) = K? мултибанка = 800 ? (1/0,2) = 4000.

По този начин промените в паричното предлагане зависят от два фактора: размера на резервите на търговските банки, издадени на кредит, и стойността на банковия мултипликатор. Въздействайки върху един или двата фактора, Централната банка може да промени размера на паричното предлагане чрез провеждане на парична политика.

• Кой е архитект и с какво се занимава?
• Какво да вземете, за да станете одитор
• Стратегия „Победа“ – печеливш скалп на Forex
• Нека направим пари на фондовата борса в кампанията за един играч!
• Потенциалният БВП се измерва чрез обем
• Концепцията, функциите и значението на финансовите отчети в руската и международната практика
• Микроикономика и макроикономика
• Ние работим правилно: всички инструкции за бюджетно счетоводство P 153 инструкции 174n
• Лош дълг от задбалансова сметка Когато дълговете на контрагентите са признати за лоши
• Консолидирана отчетност Консолидирана отчетност бюджет 21 отдел образование otcdi

• Пример за изчисляване на индексацията на заплатата
• Как да коригирате малка грешка зависи от
• Тестване на интервю за счетоводител
• Индексация на заплатите: изберете правилно „базовия“ месец Задаване на базовия месец за изчисляване на индексацията
• Счетоводни тестове
• Как и къде да сменим медицинска застраховка?
• Анонимизиран метален акаунт
• Какво включва задължителната медицинска застраховка - безплатни грижи и услуги, включени в полицата
• Как и къде да получите полица за задължителна медицинска застраховка?
• Коя застрахователна компания да избера за сключване на задължителна медицинска застраховка?