У дома > Търговия > Заемна сметка: с каква цел се открива?


Заемна сметка: с каква цел се открива?




Заемната сметка е сметка, за съществуването на която не всеки гражданин знае.

Струва си да разберем по-подробно какво означава заемна сметка, кой има нужда от нея и как може да повлияе на бъдещата съдба на отделен кредитополучател.

Всеки, който веднъж е взел пари назаем, има заемни сметки. Това по-скоро не е сметка в тесния смисъл на думата.

Гражданите са свикнали да разбират това определение като набор от числа, които определят информацията, по която трябва да се плати заемът.

Когато заемът бъде изплатен, сметката може да бъде закрита. Това е всичко, тук въпросът приключва.

Всъщност има още една сметка – заемна. Това е изява на всичко кредитна дейностраздел, разпределен за всеки клиент в обща системабуркан.

Така че, ако кредитополучател е взел заем от една банка и не може да го изплати, но отиде в друг клон на банката за друг заем, може да му бъде отказано.

Причината често не се изразява, но като правило вината е вече отворен заем.

Имайки достъп до кредитните сметки на кредитополучателите, банките могат да получат следната информация:

  • кога кредитополучателят е изтеглил заема за първи път;
  • какъв беше графикът?
  • имаше ли закъснения;
  • колко общо кредита са открити през целия период;
  • Има ли неизплатени задължения към момента?

Откриване и закриване на кредитни сметки

Методите за изплащане на заеми се различават един от друг. Обикновено в Русия това се случва: кредитополучателят идва във финансова институция, открива редовна кредитна сметка, използва парите и след това изплаща дълга към тази сметка.

След като плащането приключи, акаунтът се затваря.

Това обаче не винаги е така и често клиентите, без да знаят това, погасяват дълга в заемна сметка, което може да наложи и изразходване на част от средствата за такса за обслужване.

Средно обслужването ще струва 1% от сумата на кредита, но повечето банки все още не поемат такива такси.

Видове заемни сметки

Например, заемът е разделен на няколко вида. Всички те имат следните общи характеристики:

  • начисляване на неустойки за забава;
  • начисляване на неустойки по заемната сметка за забавено плащане;
  • контрол на действията от страна на банката, което ви позволява да наблюдавате напълно процеса на изплащане на кредита и да оценявате рисковете.

Също така сметките за заеми могат да бъдат разделени на няколко вида според връзката им с оборотния капитал:

  • плащания по договаряне. С тази заемна сметка можете да платите най-много различни услуги, било то плащане на заплати на служителите на организацията, плащане на сметки за глоби, закупуване на стоки и много други. Това също включва услуги;
  • баланс и компенсация. В зависимост от обхвата на частните заеми, можете да разширите функционалността, извършвана в сметката;
  • обратен баланс. Като правило те се използват в търговията, производството и селскостопанския сектор. Те са максимално адаптирани към условията на тези видове дейности, удобни и прости.

Защо имате нужда от заемна сметка?

В противен случай сметките за заем могат да бъдат разделени според предназначението на следните:

  • натрупващо-разходни. Това предполага възможност за теглене на средства от, да речем, . Заемната сметка ще показва всички финансови транзакции. Показани са също входящи транзакции– погасяване от страна на кредитополучателя (дата, сума, остатък на дълга, размер на глобата);
  • валута. Този тип се характеризира с кредитен оборот. Какво означава? Ако клиент на банка има кредит от друга финансова институция, но поради редица причини не може да изплати задължението си там, но може да го направи в банката, в която е кандидатствал, може да се открие сметка за погасяване на стар кредит и откриване на нов условия в текуща банказа погасяване. Тази опция е подходяща и за хора, които плащат заеми от висока лихва. Други организации могат да предложат по-изгодни условия под формата на ниски лихвени проценти. Това са програми за рефинансиране (рефинансиране);
  • депозит и заем. Тук те са прости: след като резервите от вашия собствен депозит са изчерпани, можете да отворите тази кредитна сметка за вложителя.

По принцип заемната сметка може да се използва като дебитна сметка, ако включва разплащания с кредитори, тоест хора, на които собственикът на сметката дължи пари (за стоки, като плащане на заплати и т.н.).

Струва си да се подчертае, че сметките за компенсиране на баланса са най-удобни за различни цели.

Въпреки това, поради широк функционалностСъщо така е трудно да се формализира - изискват се много документи, които се изискват от банката в рамките на установените общоприети правила.

Освен това банките често са принудени да предоставят отчети за това къде отиват средствата от балансовите сметки, за какви цели и какво точно е закупено със заетите пари. Всичко това усложнява и процеса по издаване на такава фактура.

Един обикновен гражданин поне веднъж в живота си е кандидатствал за кредит в банка. Въпреки привидната простота, кредитните институции често натоварват клиента с допълнителна информация, която е почти невъзможна за разбиране. За да не бъдете измамени и за да разберете какво се опитва да предостави банката, трябва да разберете терминологията.

Какво е сметка за банков кредит?

Всеки кредитополучател несъмнено се е сблъсквал с такова понятие като „заемна сметка“. Отваря се на името на клиента при издаване на кредита и се затваря след погасяването му. Човек може да има един или няколко.

Защо се прави това? Банката извършва счетоводство всеки ден, така че всички транзакции, извършени от клиента, се отразяват в заемната сметка. Какви транзакции се отразяват: издаване на заем, погасяване на заема на месечни вноски. Лихвите се изчисляват и изплащат по друга сметка; тук се взема предвид само главницата на кредита.

Въпреки факта, че клиентът плаща заема веднъж месечно (освен ако не е предвидено друго в договора), информацията се актуализира всеки ден. Води се аналитично, тоест по-детайлно счетоводство в контекста на клиента и всеки отпуснат му кредит. Това е Всеки взет заем ще се брои отделно.

Отразяване на операции по заемни сметки

За да разберете механизма на заемната сметка, трябва да знаете как работи системата счетоводство. Дебитът отразява увеличението (издаване на заем), а намалението (плащане) отразява заема.

Тоест, при издаване на заем за 200 000 рубли, 200 000 рубли се вземат предвид като дебит. След първото плащане, което ще бъде 10 000 рубли, първата транзакция ще бъде отразена по заема - 10 000 рубли, а балансът ще бъде намален със сумата на транзакциите, т.е. с тези десет хиляди. Сега размерът на главния дълг ще бъде не 200, а 190 хиляди рубли.

Номер на заемна сметка

Номерата на сметки се регулират от наредба 385-P „За счетоводните правила на K.O. на територията на Руската федерация" В него всеки може да намери списък с балансови и задбалансови сметки на кредитни институции. В договор за заем, вместо договор за заем, често се посочва друго число - безсрочен депозит. Това се прави само за удобство на кредитната институция и за улесняване на подготовката на счетоводни записванияна оперативен ден.

Кредити на юридически лица – 45201-45209. Физически лица – 45502-45510. В договора за кредит е записано 42301 – безсрочен депозит. Операциите с 45201-09 бяха извършени от Сбербанк, но дори тя се отказа от тази практика, което само усложнява изчисленията.

Сметка за банков кредит е комбинация от 20 знака:

  • първите 5 са ​​посочени в 385-P;
  • след това 3 цифри - код на валутата, най-често рубли 810;
  • след това идва ключът с едно число;
  • след 4 цифри – код на клон;
  • а останалите 7 са уникален номер.

Видове заемни сметки

Заемните сметки могат да бъдат разделени на три големи категории:

  1. просто.Класически еднократен заем. Цялото счетоводство се извършва съгласно принципа, описан по-горе. Най-често се използва от кредитни институции при издаване на заеми.
  2. Специален.Редовно предоставяне на средства и същото редовно погасяване. Най-често банките го използват, когато откриват кредитна карта на свой клиент. За да се избегнат ненужни манипулации, всичко е отчетено в една сметка.
  3. Едновременен.Активно-пасивен акаунт, който се отваря само юридически лица.

Договорното счетоводство е най-трудното от тези видове както за разбиране, така и за отчитане. По същество това е комбинация от чекови и заемни сметки. Дебитът отразява всички разходи на юридическо лице, а кредитът отразява всички постъпления, т.е. сетълментите се извършват на кредит, а заемите се предоставят на дебит.

По механизма си договорният заем е подобен на овърдрафта. Единствената разлика е, че в случай на откриване на разплащателна сметка, всичко се взема предвид отделно и всички плащания на средства към доставчици или служители отиват като заем. Но при овърдрафт всичко остава в текущата сметка; банката просто изплаща всички задължения на клиента, като отписва средства от постъпленията.

Такса за поддържане на заемна сметка

Най-разгорещен дебат продължава да е въпросът за комисионата за поддържане на заемна сметка. И ако с юридическите лица по този въпрос всичко е ясно - те плащат за откриване на заем във всеки случай, тогава с физическите лица всичко не е толкова просто.

Според резолюцията арбитражен съд №8274/09, Банките не могат да начисляват такса за поддържане на кредитна сметка.Тъй като действа като съпътстваща услуга при кандидатстване за кредит, тогава кредитна организацияне може да начислява такса на клиента като за отделна сделка.

Комисионна за поддържане на заемна сметка в Rusfinance Bank

Някои банки се възползват от невежеството на обикновените граждани и начисляват такси за откриване и поддръжка. Ако банката, от която теглите кредит, е удържала пари в бройКато комисионна за откриване на кредитна сметка се изисква да действате спокойно и законосъобразно. Първо трябва да изпратите писмо с искане за връщане на комисионната.

Ако кредитната институция по една или друга причина игнорира или откаже, тогава можете спокойно да съставите искова молбав съда или потърсете помощ от Роспотребнадзор.

След това решение банките преминаха към използването на няколко други комисионни. Най-често срещаният е такса за кредит. Не се тегли еднократно, а ежемесечно, като по този начин се равнява на комисионната за поддържане на акаунт. Има и такси за обслужване на кредита и много други.

Въпреки това поддържане на заемна сметка за кредитна картаможе да подлежи на комисиона. Това се случва, защото притежаването на карта означава откриване на кредитна сметка и тази комисионна често е включена в обслужването на картата.

Документите, които банката може да изисква при издаване на заем, са посочени в кредитна политикабуркан. Също те са публикувани на уебсайта и посочени в договора за кредит.

Заемната сметка е сметка, поддържана в баланса на банката и отразява всички транзакции, свързани с издаването на заем. Взема предвид размера на главницата по кредита. Баланс показва неплатеното салдо.

Какво означава сметка за банков кредит?

Можем да дадем следното определение на кредитна сметка в банка - това е индивидуална сметка на клиент-кредитополучател на банка, предназначена за следните цели:

  • банката да преведе действителните кредитни средства по такава клиентска сметка;
  • вноска от кредитополучателя парични сумис цел погасяване на заема.

Такава сметка се използва за записване в баланса на самата банка на операции, насочени към формиране и изплащане на дълг по заем(вижте въпрос 1 от бюлетинЦентралната банка на Руската федерация от 29 август 2003 г. № 4, наричан по-долу IP № 4).

Такива сметки могат да бъдат открити както за физически лица, така и за организации, когато получават заеми. Валутата на сметката може да бъде национална или чуждестранна.

В същото време на практика се отбелязва, че откриването на заемна сметка в банка е чисто техническо условие за отпускане на заем на клиент, а обслужването и поддържането му е отговорност на банката (и по-специално на Банката на Русия , а не на кредитополучателя), произтичащи от силата на закона, а не негово право (виж решението на Абатския районен съд на Тюменска област от 6 март 2017 г. по дело № 2-49/2017 г.).

Основни видове заемни сметки

В зависимост от формата на издаване на заем, заемните сметки могат да бъдат разграничени по формата на управление и използване, например, както следва:

  • просто. Отворен за предоставяне на кредитни средства на клиента и по-нататъшно изплащане на заема по един отделен договор за заем.
  • Специален. Служи за системно издаване на кредит в рамките на установения лимит (например при откриване на кредитна линия) и изплащане на избрани от клиента суми.
  • Овърдрафт. Служи за заверяване на разплащателната сметка на клиента при липса на средства по нея. Просто казано, при липса на отделен договор за заемклиентът, ако е необходимо, може да надхвърли разхода на средства по разплащателната си сметка, използвайки лимита, предоставен от банката, с последващо погасяване на дълга.
  • Едновременен. Един клиентски акаунт, който съчетава разплащателните и заемните сметки на такъв клиент в своята структура. Целта му е да отразява взаимните разчети между страните по такива банков договор. IN Руска практикаизползва се изключително рядко.

Законосъобразност на начисляването на такси за откриване и поддържане на заемна сметка

Заемната сметка не е банкова сметкаотносно терминологията и съдържанието на съответните норми Граждански кодекс RF (чл. 845-860) и Закона „За банките и банково дело» от 2 декември 1990 г. № 395-I (клауза 3, част 1, член 5). И така откриване и водене банкова заемна сметка ене е независим Банкови услуги, тъй като, както посочихме по-горе, те са необходими технически процедури при отпускане на кредит на клиент и последващото му изплащане. Банката е длъжна да го отвори и то за своя сметка (виж Решение на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 17 ноември 2009 г. 8274/09).

По тази причина проблемът за законосъобразността на начисляването на такса за откриване и поддържане на заемна сметка се решава по следния начин:

  • Начисляването на комисионна за откриване и обслужване на такава сметка за физическо лице очевидно не отговаря на изискванията на закона (например решението на Върховния съд на Република Башкортостан от 13 декември 2016 г. по дело № 33-24213 /2016 г.).
  • Оценява се събирането на комисионна в ситуации, когато кредитополучателят е стопански субект (т.е. разпоредбите на Закона на Руската федерация „За защита на правата на потребителите“ от 07.02.1992 г. № 2300-I не се прилагат за правни отношения) съдебна практикадвусмислен. Някои съдилища се позовават на факта, че по предназначение заемната сметка в банка е техническа сметка и начисляването на комисионна е неприемливо (например решението на автономния окръг на Ханти-Мансийския автономен окръг от 26 април 2016 г. по дело № А75-14892/2015 г.). Други отбелязват, че страните са свободни да избират условията при сключване на споразумение и могат да се споразумеят за възможността за начисляване на комисионна в в такъв случай(например решение на Московския съд от 08.09.2016 г. по дело № A40-108402/16-97-820).

Относно квалифицирането на сметка като сметка за заем

Съдът може да откаже да изпълни изискванията за квалифициране като недействителни на клаузите на договора за заем за начисляване на комисиона за откриване и поддържане на сметка, ако прецени, че не е заем, въпреки че всъщност има спомагателен характер. Например, мотивите могат да бъдат както следва:

  • договорът определя комисионна за годишна поддръжкакредитна карта, а по отношение на заемната сметка не се предвиждат такси (виж решението на Самарския окръжен съд от 10 февруари 2016 г. по дело № 33-1621/2016);
  • сметката, открита за клиента, е предназначена да обслужва не вътрешните нужди на банката за отчитане на предоставените заеми, а нуждите на самия клиент (например решението на Индустриалния районен съд на Хабаровск от 28 ноември 2016 г. по делото № 2-7851/2016 г.);
  • е картова сметка, открита въз основа на заявлението на ищеца допълнителна услугабанка, поискана от клиента, и установяването на такса за обслужване на тази сметка не може да се квалифицира като нарушение на правата на ищеца като потребител (например решението на Труновския районен съд на Ставрополския край от 22 март, 2017 г. по дело No 2-103/2017 г.) и др.

И така, целта на заемната сметка в банка е да осигури техническа възможност за:

  • за банката - да предоставя заеми на кредитополучателите;
  • кредитополучатели - връщане на заемни средства на банката кредитор.

Начисляването на такси за откриване и поддържане на такава сметка от отделен кредитополучател е незаконно.

ЗАЕМНА СМЕТКА

ЗАЕМНА СМЕТКА

сметка, в която банките записват предоставянето и изплащането на заеми.

Райзберг Б.А., Лозовски Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Модерен икономически речник. - 2-ро изд., рев. М.: ИНФРА-М. 479 стр.. 1999 .


Икономически речник. 2000 .

Вижте какво е „ЗАЕМНА СМЕТКА“ в други речници:

    - (заемна сметка) Сметка, открита от банка на името на неин клиент, на когото е предоставила заем, вместо заем по овърдрафт. Дебитът на тази сметка включва сумата на заема, а кредитът записва всички плащания по нея.... ... Финансов речник

    - (кредитна сметка) Сметка, открита от банка на името на неин клиент, на когото е предоставила кредит, вместо кредит по разплащателна сметка/овърдрафт. Дебитът на тази сметка включва сумата на заема, а кредитът записва всички плащания по нея.... ... Речник на бизнес термините

    ЗАЕМНА СМЕТКА- сметка, която отчита движението на задълженията по предоставените кредити. Броят на СС, открити на един клиент, зависи от възприетата система за класификация на кредитите, обикновено в зависимост от лихвения процент по тях... Юридическа енциклопедия

    Сметка, която отчита движението на задълженията по отпуснати кредити. Броят на СС, открити на един клиент, зависи от възприетата система за класификация на кредитите, обикновено в зависимост от лихвения процент по тях... Енциклопедичен речник по икономика и право

    заемна сметка- сметка, в която банките записват предоставянето и погасяването на кредити... Речник на икономическите термини

    Заемна сметка- вижте Заемна сметка... Библиотекарски терминологичен речник по социално-икономически теми

    СМЕТКА, открита от банки за предприятия за извършване на кредитни операции. Речник на финансовите термини. Заемна сметка Сметката, от която банката отпуска заем на клиента. Терминологичен речник на банковите и финансови термини. 2011… Финансов речник

    ЗАЕМНА ПОДСМЕТКА- подсметка, открита главно за предприятия, извършващи операции по закупуване на селскостопански продукти на мястото на несамостоятелни пунктове за закупуване. Със С.с. С кредита се изплащат средства на дистрибутори на селскостопанска продукция. На време... ... Юридическа енциклопедия

    Сметка, в която банките записват предоставянето и изплащането на заеми. С.с. се делят на прости и специални. Кредитиране по прости С.с. се извършва според салдото на средствата, а заемането на специална заемна сметка се извършва според оборота. Бизнес с речници... ... Речник на бизнес термините

    Единна разплащателна и заемна сметка на клиент на банка, чрез която едновременно се обработват транзакции по банкови кредити и транзакции по клиентски депозити. Речник на бизнес термините. Академик.ру. 2001... Речник на бизнес термините

Повечето граждани кандидатстват за заеми, без да са прочели особено условията на договора за заем и без да навлизат в детайли на представените в него понятия. Всеки е свикнал с факта, че заемът може да бъде изплатен чрез номера на договора за заем или в онлайн банкирането с помощта на прости опции. Малко хора знаят какво е кредитна сметка, как се отваря и за какво е необходима. И затова, след като за първи път чуха такъв термин като заемна сметка, те започват да се интересуват от въпроса: какво е заемна сметка в банка? За какво е такса за поддръжката му? И тогава ще се опитаме да разберем това.

Номер на банкова кредитна сметка - какво е това?

И така, какво е заемна сметка (наричана по-долу LO)?Това е текущ акредитив, специално открит за всеки клиент, който се открива от банката за всяко лице, кандидатстващо за всякакъв вид кредит. Той има само една цел - да регистрира текущото задължение по кредит, издаден на клиент. Акредитивът има вътрешно предназначение и функционира само в рамките на вътрешната работа на банката.

Кредитната сметка се открива при кандидатстване за кредит и се използва само за заверяване на плащания по нея

SS не може да се използва за други видове сетълменти, включително между банки. Клиентът не може да извършва плащане с номера, да получава средства или да тегли пари от него. Плащанията по заема могат да бъдат кредитирани изключително към него.

Колкото заеми има субектът, толкова сметки за заеми могат да бъдат открити за всяко лице.

Алгоритъмът за записване на транзакции е следният: дебитът ще отразява издаването на средства от касата финансова институция, а за кредит - внасяне и заверяване на средства по сметката на клиента. В същото време мнозина са подведени от самото понятие „акаунт“. Ето защо, отговаряйки на въпроса какво е това, е необходимо да се отбележи, че има фундаментални разлики между текущите и заемните сметки.

Фундаментална разлика:

  1. Банкова сметка се открива само при сключен специален договор между клиента и банката за откриване и обслужване. Кредитна карта се отваря автоматично, но само без подписване на такъв документ. Основанието е договор за заем.
  2. За откриване на банкова сметка е необходимо задължителното съгласие на клиента, при откриване на кредитна сметка такова съгласие не е необходимо.
  3. При откриване на банкова сметка може да има или да няма такса за откриване и поддръжка, но разходите за откриване на кредитна сметка са 0. Според действащото законодателство никоя банка не може да начислява такса за подобни действия.

Това са фундаментални разлики между два акредитива, които по своето предназначение може да изглеждат сходни. Заемът има и свои основни характеристики, сред които могат да се разграничат следните:

  • при откриване на акредитив юридическо лице или банка не е необходимо да уведомява данъчните власти;
  • Не е необходимо акаунтът да бъде закриван при никакви обстоятелства. Тази опция ще се появи автоматично, когато всички задължения към финансовата институция бъдат погасени;
  • Номерът на кредитната сметка е от техническо естество и не се използва или показва никъде освен в банката.

Това са функциите, които има всеки CC, независимо дали е отворен в Sberbank, Alfa Bank и т.н. Няма никаква разлика.

Видове

Има класификация на съдебната сметка. Общо на практика може да има 5 вида:

  1. просто.Отваря се, когато заемът се предоставя еднократно на конкретен клиент, тоест има еднократна цел. Кореспонденцията има следното свойство: дебитът отразява еднократно записване на сумата на издадения заем, а кредитът се осчетоводява всеки път, когато се получат средства от кредитополучателя като погасяване на задължението. Балансът е 0, когато заемът се счита за напълно погасен.
  2. Специален. Може да се отваря само за специални клиенти и само за юридически лица. За лицатакива сметки не се откриват. Използва се изключително за осчетоводяване на платежни документи като менителници.
  3. Специален. Не е отворен за всички клиенти, но за много. Предназначен за счетоводство кредитни линии, отворен както за физически, така и за юридически лица. Тук са възможни опции: средствата могат да бъдат депозирани и кредитирани както за погасяване на съществуващия дълг по кредита, така и към дебитното салдо собствени средства. Основен пример за такава сметка би била кредитна карта.
  4. Едновременен. Специална сметка, която има свойства както на текущи, така и на заемни сметки. Може да се използва за отчитане на задълженията и на двете страни: както на финансовата институция към клиента, така и на кредитополучателя към банката.
  5. Овърдрафт. Такава линия позволява на кредитополучателя да използва средства над сумата, която е собственост на клиента. И при първото постъпване на средства парите първо се получават за погасяване на овърдрафта.

И въпреки факта, че повечето дори не знаят за съществуването на тези видове, всички те се използват активно на практика.

Можете да внасяте пари по заем както в заем, така и в разплащателна сметка

Кредитополучателят има ли нужда от номера?

Много клиенти са загрижени за въпроса: самият клиент има ли нужда от SS номер?

Първо, трябва да се отбележи: такъв номер може да бъде обявен на клиента само след издаването на заема. Преди това такава информация не можеше да бъде предоставена на клиента. Договорът посочва номера на текущата сметка, а след това в онлайн банкирането човек може да забележи съвсем различен номер. По правило банката първо открива дебитна сметка за своя клиент, където кредитополучателят трябва да депозира пари, и след това настройва автоматично дебитиране на средства от такава дебитна сметка към заемната сметка. Това е един вид взаимно уреждане. Но тук има едно нещо. Ако клиентът депозира средства в RS над минималната сума за плащане на кредита, за да погаси кредита предсрочно, тогава в края на месеца автоматично отписване може да настъпи само за минимална сума. Остатъкът ще остане дебитна карта. Важно е да знаете кога да действате специални програми преференциално кредитиране: например първите 10 месеца са 0%, а след това започват да се начисляват лихви.