У дома > Възраждане > Съотношение заем/депозит ldr. Изчисляване на показатели за състоянието и ефективността на кредитните институции. Какво е „Коефициент на ливъридж – ООД“


Съотношение заем/депозит ldr. Изчисляване на показатели за състоянието и ефективността на кредитните институции. Какво е „Коефициент на ливъридж – ООД“




По време на криза обемът на депозитите расте по-бързо от обема на кредитите. В добри времена е обратното

Анализ на развитието на пазара на дребно банкови услугиот началото на този век, изготвен от Банка Ренесанс Кредит, показа, че в периода от 2000 г. до 2015 г. съотношението депозити/кредити се е променило от 7,3 на 2,2. Banki.ru разбра каква е заплахата банкова систематази тенденция на бързо сближаване на кредити и депозити и какъв показател може да се счита за идеален.

Според аналитичния доклад на Renaissance Credit Bank, който порталът Banki.ru успя да прегледа, в края на 2015 г. портфейлът от депозити на дребно в руските банки достига 23,2 трилиона рубли, а обемът на портфейла от кредити за физически лица надхвърли 10,7 трилиона рубли. През 2000 г. обемът на депозитния пазар е десет пъти по-голям от кредитния - съответно 453 милиарда срещу 45 милиарда рубли. За 15 години съотношението на обема на депозитите към обема на кредитите в банковата система „пада“ от 7,3 на 2,2.

„През 2008 г. обемът на депозитите у нас надвишава обема на кредитите на дребно само 1,5 пъти. Като цяло за периода от 2000 г. до 2015 г. това беше единствената година, когато пазарът на кредити на дребно успя да надмине пазара на депозити в абсолютен ръст, въпреки началото на световната финансова криза, пишат анализаторите на Ренесанс Кредит в своя доклад. - През 2009 г. тенденцията се обърна в обратна посока: поради кризата в световната икономика пазарът на депозити растеше по-бързо от пазара на кредити, което от своя страна се отрази на съотношението депозити и кредити. Със стабилизирането на ситуацията разликата отново започна да намалява и в края на 2014 г. почти достигна стойността от преди шест години. В края на 2015 г. съотношението депозити/кредити отново се повишава. Тази динамика ясно показва, че в периоди на криза пазарът на депозити расте много по-бързо от пазара на кредити, а когато ситуацията в макроикономиката се стабилизира, се наблюдават по-високи темпове на растеж в кредитния портфейл.“

Както обясниха на Banki.ru в аналитичната служба Rencred, намаляването на съотношението на депозитите на дребно спрямо кредитите на дребно е естествен процес. Финансирането на дребно у нас започна да се развива по-рано от кредитирането на физически лица. Следователно в началото на 2000-те години депозитният портфейл вече има значителен обем. Освен това през 2000-те години кредитирането на дребно се развива с активни темпове на наваксване. В резултат на това за 15 години съотношението депозити/кредити падна до 2,2.

Според анализаторите на Ренесанс Кредит е доста трудно да се говори за критично или оптимално съотношение на депозити и кредити.

„Депозитите на дребно са един от основните източници на финансиране на банковата система. Въпреки това, в зависимост от наличието и развитието на други източници, ролята на депозитите лицаможе да се промени. IN текущо състояниеЗначението на депозитите във финансирането нараства, по-специално поради факта, че възможностите на банките за заеми на външните капиталови пазари са силно ограничени. И резултатите от миналата година потвърждават това. При други обстоятелства депозитите на дребно биха могли да играят по-малка роля и съответно съотношението депозити към кредити би било различно“, казаха от банката.

В същото време, според оценки на аналитичния отдел на Renaissance Credit Bank, в обозримо бъдеще най-вероятно съотношението депозити към кредити ще продължи да расте. Има няколко предпоставки за това. Първо, ролята на финансирането на дребно в структурата на пасивите нараства, докато кредитирането на дребно се забави и не показва признаци на растеж. Второ, пазарът на депозити има „естествен“ източник на растеж - доход от лихви. Тоест, дори при нулев нетен приток, депозитният портфейл ще се увеличи поради добавянето на натрупаната лихва към сумата на депозитите.

Според ръководителя на отдела за маркетингова стратегия и изследвания на VTB 24 Дмитрий Лепетиков, споменатата по-горе промяна в съотношението на депозити и кредити отразява ситуацията на пазара.

„В началото на 2000-те години кредитирането на дребно в Русия беше в начален стадий, до 2014 г. то вече се разви добре и бързият растеж на депозитите през 2015 г. беше свързан със спада на кредитирането поради кризата, както и с значителна валутна преоценка на депозитите“, коментира той. - Не бих говорил за оптимално или критично съотношение. Каквото, такова. По време на криза това съотношение трябва да нараства в полза на депозитите, а в период на икономически растеж – в полза на кредитите. Ето какво се случва тук.“

Елена Веревочкина, управител на петербургския клон на Rosgosstrakh Bank, смята, че това, което се случва сега, е приблизително следното: продължаващият растеж на депозитната база на банките, като същевременно намалява цената им, допринася за намаляване на лихви по заемии възобновяване на активното кредитиране. Най-вероятно, предполага тя, съотношението би било малко по-различно, ако не беше настоящата криза.

„Виждаме, че депозитният портфейл на физически лица се е увеличил значително, докато кредитният портфейл е намалял. И това е съвсем логично в настоящата ситуация: режимът на спестявания и общи спестявания, съчетан с намаляване на потребителското търсене и увеличаване на просрочените задължения на гражданите, допринесе за многопосочната динамика на кредитните и депозитните портфейли, казва Веревочкина. - Намаляването на показателя от 7,3 на 2,2 не е опасно. Много по-опасно е, когато ситуацията е огледална, тоест кредитният портфейл надвишава депозитния портфейл с повече от 30%, дори повече от два пъти. Също така не може да се каже, че това има благоприятен ефект върху икономиката. Разбира се, сравняването на портфейлите само на физически лица не е съвсем показателно, тук е необходимо да се вземат предвид портфейлите юридически лица».

Нашият събеседник смята, че в идеалния случай е необходимо да се стремим към съотношение едно към едно на кредитите и депозитите. Това съотношение е оптимално, тъй като показва, че банковата система финансира издадените заеми със заемни средства.

Въпреки това, според оценките на Веревочкина, съотношението ще се промени: в края на 2016 г. тази стойност ще бъде около 2, а през 2017 г. - 1,8. Така ще наблюдаваме стагнация на депозитния портфейл и плавен растеж на кредитния портфейл на физическите лица.

На свой ред Александър Кудрявцев, анализатор в информационно-аналитичната служба Banki.ru, посочва, че официална статистикана уебсайта на Банката на Русия се различава донякъде от данните, представени в таблиците на Rencred (виж по-долу), но общата тенденция наистина е видима. Тенденцията показва значително нарастване на дела на депозитите на домакинствата в структурата на ресурсната база на банките при спад в кредитирането на дребно, което се обяснява с кризата в банков сектори в руската икономика като цяло. Ситуацията беше значително повлияна и от затварянето на международните капиталови пазари за нашите банки и повишаването на основната лихва.

„Заради спада на реалните доходи на населението платежната дисциплина на клиентите пада, което води до невръщане на кредити. Това, естествено, не устройва банките, много от които са затегнали политиката си в областта на издаването на кредити на дребно и сега са по-внимателни при избора на клиенти, отколкото в „дебелите“ години, когато портфейлите на дребно нарастват с много висок темп, или обикновено предпочитат да поставят средства в по-малко рискови активи. Можем да кажем, че този процес е възмездието на банките за твърде бързия и непропорционален растеж на портфейлите от предишни години“, обяснява Кудрявцев. - В момента самият пазар принуждава банките да адаптират структурата на своите активи и пасиви към новите условия и да пласират средства, отчитайки възможните рискове и загуби в бъдеще. Вероятно кредитирането на дребно скоро отново ще преживее период на растеж и съответно съотношението ще се върне на предишното си ниво (преди петнадесет години).“

Главен икономист на Националния рейтингова агенция(НАП) Максим Васин припомни, че върху динамиката на депозитите влияят няколко параметъра. Първо, това е въвеждането на система за гарантиране на депозитите от 2005 г. - до този момент населението нямаше голямо доверие в банките, просто нямаха такава възможност. Второ, имаше девалвация на рублата и увеличение лихвени процентивърху депозити в рубли, както и суми и акции валутни депозити(през 2008 и 2014 г.). В момента динамиката на депозитите се влияе негативно от обезценяването на рублата, спада на реалните доходи на населението и намаляването на лихвените проценти както по депозитите в рубли, така и в чуждестранна валута.

Динамиката на кредитите на дребно също се влияе от редица параметри. Това е началото на работата на банките, занимаващи се с необезпечено кредитиране (обратното броене се връща към Russian Standard Bank и 2003 г.). След това беше периодът на потребителски бум през 2004-2007 г., когато кредитите растяха от ниска база в пъти по-бързо от депозитите. Не бива да забравяме и кризисното нарастване на просрочените плащания. потребителски кредитипърво през 2009 г., а след това през 2015 г. Това доведе до намаляване на лимитите на банките, повишени изисквания към кредитополучателите, увеличаване на броя на отказите и забавяне на темпа на растеж на кредитните портфейли. В момента има забавяне на ипотечно кредитиране, потребителските и автомобилните кредити също бележат ниски темпове на растеж, докато депозитите продължават да растат.

„От една страна, мултипликаторът на Renaissance Credit показва връзката между склонността на населението да потребява и спестява: спестовният модел преобладава, руснаците като цяло вече имат опит в кредитирането от банки и се отнасят към заемите с повишено внимание, докато дори с ниски доходи те се опитват за спестяване и отваряне на депозити“, казва Васин. „От друга страна, мултипликаторът показва приоритетите на банките при пласирането на средства: когато през 2009 г. и 2014-2015 г. банките бяха изправени пред рязко увеличение на просрочените задължения по потребителски кредити, желанието за увеличаване на портфейлите на дребно намаля значително, водещите банки в пазарът на необезпечени заеми възприе изчаквателен подход.“

Максим Васин е убеден, че като цяло изчисленият показател трябва да се разглежда и в контекста на съотношението на заемите към БВП и заемите към месечния доход на кредитополучателите. Според тези показатели растежът от 2010-2013 г. доведе до факта, че кредитната тежест се увеличи много значително, а това доведе до увеличаване на просрочията, което беше особено тежко на фона на намаляване на реалните доходи на населението и спад в заетостта.

Освен това, според главния анализатор на НАП, може да се отбележи, че съотношението на кредитите и доходите на кредитополучателите варира в различните региони. В същото време в повечето региони кредитната тежест вече е доста висока и възлиза на 35-40% (плащания по кредит към месечен доход).

„В идеалния случай съотношението на депозитите към заемите трябва да клони към 1. Ако икономиката се върне към траекторията си на растеж, това съотношение ще намалее. Ръстът му показва нестабилност и негативни тенденции в нивото икономически растеж, инфлация, лични доходи и заетост, казва Васин. - Невъзможно е да се тълкува еднозначно кое ниво на съотношението на депозити и кредити е критично и кое е оптимално. Но, съдейки по динамиката на показателя, той намалява в благоприятни периоди и се увеличава в неблагоприятни - следователно намалението е добро нещо. Индикатор под 1 вече ще бъде оценен негативно, тъй като ще демонстрира прекалено агресивна политика на банките за изграждане на портфейли, което по правило води до „балони“ и големи загуби в бъдеще. Индикатор над 3 ще означава много негативна картина за потребителските пазари, строителството, автомобилния пазар, туристическата индустрия и т.н. - за онези сектори, където продажбите се стимулират, наред с други неща, от кредитни източници.

Нашият събеседник добавя, че трябва да разберем: депозитите са източник на финансиране на заеми, но не могат да бъдат източник на изплащане - защото вложителите стават по-богати, кредитополучателите не стават по-богати, вложителите обикновено не теглят заеми, а кредитополучателите не правете депозити.

„Източникът на погасяване на кредита е доходът на кредитополучателите. Следователно, теоретично, съотношението на депозитите и заемите не се характеризира дългово натоварване, и сам по себе си не дава разбиране за тежестта на дълговата тежест на населението и величината на кредитните рискове на банките. Мисля, че през следващите години съотношението няма да падне под 2, а по-скоро дори ще се доближи до 3, тъй като банките в сегашните условия не са готови да приемат повишените рискове, свързани с търговията на дребно, доходите на домакинствата спадат, а при сравнително висок процент и всички загуби от Предишното влошаване на качеството на портфейлите на дребно все още не са затворени и абсорбирани - редица банки все още имат просрочия над 25-30% и се борят да намалят показателя и да се върнат към печеливши операции. Като цяло през следващите години не се очаква бум на кредитирането на дребно. В същото време годишното нарастване на обема на депозитите ще се състои от промени в стойността на валутата и доходите от лихви по депозити, които ще продължат да бъдат предимно капитализирани, а не консумирани. Очаквам ръстът на депозитите в рубли да бъде около 20%, докато кредитирането ще стагнира“, заключава Максим Васин.

Зависи от два компонента: приходи и разходи.

Темпове на растеж на приходите и разходите

Сравняването на темповете на растеж на тези компоненти ни позволява да преценим кой от тях е имал положително или отрицателно въздействие върху печалбите.

  • турбореактивен двигател— темп на нарастване на доходите;
  • D 1— приходи на банката през отчетния период;
  • D 0— приходи на банката през предходния период;
  • ТЕЦ— темп на нарастване на разходите;
  • П 1— банкови разходи през отчетния период;
  • P 0— банкови разходи през предходния период.

Коефициент на еластичност на дохода

Изчислява се коефициентът на еластичност на растежа на дохода, дефиниран като отношение на темпа на растеж на дохода към темпа на растеж на банковите разходи. Ако този коефициент е по-голям от единица, това означава икономично използване на средствата и, обратно, ако е по-малко от единица, това е неикономично използване на средствата.

Стойността на коефициента на еластичност за доходите от лихви обикновено надвишава единица, за нелихвените приходи обикновено е по-малка от единица.

Ниво на покритие на нелихвените разходи с нелихвени приходи

Нивото на покритие на нелихвените разходи с нелихвени приходи е важно в банковата практика:

  • D n— нелихвени приходи;
  • R n- нелихвени разходи.

Значение този показателв чуждестранната банкова практика се определя на 50, т.е. нивото на нелихвените приходи трябва да бъде поне 50% от нелихвените разходи.

Коефициенти на структурата на печалбата

Необходимо е да се определи степента на влияние на различните активни операции на банката върху формирането на нейната печалба. За тази цел се използват коефициенти на структурата на печалбата:

  • К1, К2, К3— коефициенти на структурата на печалбата;
  • Дчко— нетни приходи от кредитни операции;
  • D черно и бяло— нетен доход от сделки с ценни книжа;
  • Д чпо— нетен доход от други операции;
  • П- печалба.

Чрез изчисляването на тези коефициенти се идентифицират тези операции на търговската банка, които й носят най-голям дял от печалбата.

Рентабилност и показатели за рентабилност

Основните показатели за ефективност на банката традиционно се считат за показатели за рентабилност, рентабилност (рентабилност).

Рентабилност на различни банкови операцииопределя се чрез показатели:

  • нетен лихвен марж;
  • оперативен марж.

Нетен лихвен марж

Нетен лихвен маржизчислено по формулата

  • NIM— нетен лихвен марж;
  • D стр— приходи от лихви за периода;
  • R p— разходи за лихви за периода;
  • A d- активи, генериращи доход.

Оперативен марж

Оперативен марж— рентабилност на основните операции на банката. Изчислява се по формулата

  • D chosn— нетен доход от основни банкови операции;
  • A d- активи, генериращи доход.

Нетният доход от основните банкови операции се изчислява чрез сумиране:

  • нетен лихвен доход;
  • нетни приходи от валутни операции;
  • нетни приходи от сделки с ценни книжа;
  • нетни приходи от лизингови операции;
  • нетни приходи от сделки с благородни метали.

Рентабилност на други операцииизчислено по формулата

  • Д чпо- нетни приходи от други операции;
  • A d- активи, генериращи доход.

Нетните приходи от други операции са продажба (разпореждане) с имущество, отписване на вземания, дължими сметки, отдаване под наем на имоти, други операции.

Доходността на комисионните сделки се изчислява по формулата

  • D k— рентабилност на комисионните сделки;
  • D chk— нетен доход от комисионни;
  • A d- активи, генериращи доход.

Спред на печалбата

Традиционният показател за рентабилността на банките е спред на печалбата:

  • D стр- приходите от лихви;
  • R p— разходи за лихви;
  • A d— активи, генериращи доход;
  • P в- банкови задължения, върху които се плаща лихва.

С помощта на спреда се оценява колко успешно банката изпълнява функцията на посредник между вложители и кредитополучатели и
Колко силна е конкуренцията на банковия пазар? Повишената конкуренция обикновено води до стесняване на разликата между средния доход от активи и средните разходи от пасиви. IN в такъв случайАко приемем, че всички други фактори остават постоянни, спредът на банката намалява, принуждавайки банката да търси други начини за печалба.

Този индикатор също е ценен, защото изолира влиянието на лихвените проценти върху финансови резултатидейностите на банката, което ни позволява да разберем по-добре степента на уязвимост на приходните операции на банката. Сравняването на този показател с този на група свързани банки, както и със средната стойност, изчислена за Русия или региона, ще ни позволи да оценим ефективността на лихвената политика на банката.

Сравнението на показателите за рентабилност ни позволява да идентифицираме най-ефективните банкови операции и, като вземем предвид показателя ROA, също така да определим операции, които влияят върху промените във финансовия резултат. Важно е да имате предвид, че:

  • индикаторът за оперативен марж показва мястото в активните операции на банката на традиционните банкови операции (кредитни операции, операции с ценни книжа и операции с чуждестранна валута);
  • значително превишение на показателя за възвръщаемост на активите над показателя за нетен лихвен марж характеризира способността на банката да получава приходи от лихви и показва висок дял на активите, които не са свързани с приходите от лихви в активите на банката, или наличието на значителен дял от приходите от комисионни в приходите на банката.

Следователно е необходимо да се вземе предвид рентабилността на комисионните сделки. Ниската стойност на този показател говори за недостатъчно внимание на банката към развитието на нови банкови услуги, което е един от резервите за повишаване на рентабилността на банката.

Сравнението на показателите за рентабилност през няколко отчетни дати и тяхното сравнение със средните стойности за съответната група банки ни позволява да определим тенденциите в растежа (намаляването) на печалбата, да определим факторите, които са имали най-голямо влияние върху нейната промяна , и направете заключение за финансова стабилностбанка и определя резерви за повишаване на ефективността на банката.

Банкова рентабилност

Рентабилността (доходността) на търговска банка обикновено се определя като съотношението на балансовата печалба към общия доход:

  • P общо— рентабилност на банката;
  • П- печалба;
  • д - банкови приходи.

Общото ниво на рентабилност ни позволява да оценим общата рентабилност на банката, както и печалбата на 1 рубла. доход (дял на печалбата в дохода). Това е основният показател, който определя ефективността на банковата дейност.

Печалбата на банков служител е механизъм за колективна оценка на рентабилността на целия банков персонал:

Нивото на рентабилност на търговска банка се оценява с помощта на финансови съотношения. Системата от коефициенти на рентабилност включва следните основни показатели:

  • съотношение на печалба и собствен капитал;
  • съотношение печалба към активи;
  • съотношение печалба към доход.

Методологията за изчисляване на тези показатели зависи от възприетата в страната счетоводна и отчетна система.

Числителят на тези финансови съотношения винаги съдържа очаквания финансов резултат от дейността на банката към отчетната дата. Според текущата система за счетоводство и отчетност в Русия числителят е балансовата печалба, а според чуждестранните счетоводни стандарти - нетната печалба.

Възвръщаемост на капитала

Световната практика показва, че определящ показател за ефективността на банковия капитал е максимизирането на стойността на акционерния капитал при поддържане на приемливо ниво на риск. Наред с пазарната цена на банковите акции, важен показател за оценка на дейността на банката е съотношението на нетната печалба към акционерния капитал (ROEв чуждестранната практика). Този показател характеризира колко ефективно са били използвани средствата на собствениците през годината, т. това е мярка за доходност за акционерите на банката. Той установява приблизителния размер на нетната печалба, получена от акционерите от инвестирането на техния капитал.

Във вътрешната практика възвръщаемостта на капитала се изчислява по формулата:

  • настолен компютър— рентабилност на капитала;
  • П Б— балансова печалба за периода;
  • SK— сумата на собствения капитал през периода.

Показателят за възвръщаемост на капитала характеризира способността собствени средстваноси печалба и ви позволява да оцените възможността за осигуряване на реален растеж на собствения капитал в размери, адекватни на растежа бизнес активност.

Препоръчва се да се сравни получената стойност на рентабилността на капитала с показателите за капиталова адекватност (увеличаването на първия показател, докато намаляването на стойността на втория показва разширяване на обхвата на рисковите операции).

Рентабилност на активите

Възвръщаемост на активите (ROA)е един от основните коефициенти, който ни позволява да определим количествено рентабилността на банката.

  • ROA - възвръщаемост на активите;
  • P B - балансова печалба;
  • А е общият балансов актив за периода.

Рентабилността на активите характеризира способността на активите на банката да генерират печалба и косвено отразява тяхното качество, както и ефективността на управлението на активите и пасивите на банката.

Ниската стойност на коефициента може да е резултат от консервативен кредитна политикаили прекомерно оперативни разходи; високата стойност на индикатора показва успешно управление на активите.

Този индикатор може да бъде модифициран:

A d- активи, генериращи доход.

Разликата между тези два показателя показва способността на банката да увеличи рентабилността си чрез намаляване на броя на активите, които не генерират доход.

В чуждестранната практика числителят на тези показатели е нетната печалба.

Трябва да се отбележи, че в тези условия темпът на растеж на рентабилността на активите и капитала трябва да бъде по-висок от средния темп на инфлация.

При управлението на рентабилността стойностите на рентабилността на активите и капитала трябва да се сравняват със средната стойност за съответната група банки.

Показателите за рентабилност на активите и рентабилност на капитала са основни в системата от коефициенти на финансова рентабилност на банката. Високите печалби обаче обикновено са свързани с голям риск, така че е необходимо едновременно да се вземе предвид степента на рискова защита на банката.

Традиционният проблем на всички банкови дейности, който е съвременни условияНай-належащият проблем е повишаването на банковата ликвидност. Понятието ликвидност често се идентифицира с платежоспособността.

Коефициентите, използвани в практиката за анализ на състоянието на банката, могат да бъдат разделени на няколко групи:

  • показатели за ликвидност;
  • показатели за дълга;
  • темпове на изплащане на дълга;
  • показатели за стопанска дейност;
  • показатели за рентабилност.

Коефициентите на ликвидност се използват за оценка на сравнението между най-ликвидните елементи на баланса финансова институция, неговия оборотен капитал (парични средства, длъжници, материални запаси материални активи) И Краткосрочни задължения(издадени сметки, краткосрочни облигациии т.н.). Колкото по-високо е покритието на тези задължения чрез бързо реализируеми активи, толкова по-надеждна е позицията на банката, толкова по-големи са шансовете й за привличане на средства и разширяване на мрежата от клиенти.

В кредитната практика се използва още един показател за ликвидност, т.нар коефициент на лакмус:

При изчисляването му се вземат предвид само тези видове активи, които лесно и бързо могат да бъдат превърнати в пари.

Балансът на банката се счита за ликвиден, ако състоянието му позволява чрез бърза продажба на активи да покрие спешни задължения. Коефициентът на ликвидност е коефициент на ликвидност, под който съотношението на ликвидните активи към съответните пасиви не може да падне. Те се различават по отношение на коефициентите на краткосрочна и средносрочна ликвидност. Банковата ликвидност се характеризира с лекота на продажба и превръщане на материални активи в пари (парични средства или средства по банкови сметки).

При характеризиране на ликвидността на банката нейните активи се разделят според степента на тяхната ликвидност на три групи:

  • 1) ликвидни средства, които са в непосредствена готовност (първокласни ликвидни средства) - парични средства, средства в сетълменти, първокласни сметки и държавни ценни книжа;
  • 2) ликвидни средства на разположение на банката, които могат да бъдат конвертирани в пари - кредитни и други плащания към банката, дължими в рамките на следващите 30 дни, условно търгуеми ценни книжа, регистрирани на фондовата борса, и други активи, включително нематериални активи;
  • 3) неликвидни активи - просрочени кредити и лоши задължения, сгради и постройки, други дълготрайни активи, собственост на банката.

Един от важните показатели, характеризиращи степента, в която пасивите на банката превишават наличния й капитал, е коефициент на ограничение на банковата отговорност, която се изчислява по формулата

където K е капитал; O - задължения.

За търговските банки, създадени на базата на специализирани държавни банки, коефициентът H3 = 0,(M, т.е. пасивите на банката могат да бъдат 25 пъти по-големи от нейния капитал. За банките, създадени под формата на дружества с ограничена отговорност и затворени акционерни дружества, H3 = 0,05 За банки, създадени във формата акционерно дружествозатворен тип, H3 = 0,067.

Това означава, че с цел привличане на клиентски средства акционерни банкинеобходимо е постоянно емитиране на капитал срещу уставния капитал, което се наблюдава в момента, когато на пазара на ценни книжа присъстват предимно банки.

Банката на Русия е установила редица показатели за оценка, с помощта на които се регулират активните и пасивните операции на банките в интерес на поддържането на нивото на ликвидност на техния баланс:

H4 - обезпечение на кредити с депозити. Този показател се изчислява като съотношението на размера на заемите (Kr) към размера на текущите, текущите сметки, депозитите и депозитите (C):

Съотношението заеми към депозити показва колко доходоносни и в същото време рискови активи са покрити с депозити.

На търговските банки, създадени на базата на специални банки, се препоръчва да поддържат стойността на показателя за обезпеченост на кредита с депозити не по-висока от 1,5; други неща търговските банки- не по-висока от 0,7. В американската банкова статистика този показател отдавна се счита за водещ и до голяма степен определя активността на кредитната политика на банките.

Следващият важен показател е предоставяне на ликвидни активи на депозити. Този показател се изчислява чрез разделяне на сумата от ликвидни активи (LL) на сумата от сетълмент, текущи сметки, депозити и депозити (C):

Препоръчително е търговските банки, създадени на базата на специализирани банки, да поддържат този коефициент на ликвидност на ниво не по-ниско от 0,2, а за останалите търговски банки - не по-ниско от 0,5. В този случай ликвидните активи се определят подобно на методологията на Russian Bike (заеми, издадени от банката със срок на погасяване до 30 дни).

H6 - дял на ликвидните активи в общите активи. Този показател се определя от съотношението на ликвидните активи (LA) и общите активи (A) минус заеми и други плащания към банката с падеж до 30 дни:

Стойностите на този показател за различни видоветърговските банки се препоръчва да се поддържат в същите граници като предходния показател.

Като се има предвид класификацията на предоставените заеми, са установени условията за използване от Банката на Русия краткосрочни и средносрочни коефициенти (H7 и H8) ликвидност, диференцирани по видове банки. В същото време беше определено, че гаранции и гаранции, осигуряващи изпълнение на задължения в парична форма, могат да бъдат издадени от банка в размер, който не надвишава размера на нейния капитал.

За да поддържат ликвидността на баланса, търговските банки са въвели показатели за капиталова адекватност. Капиталовата адекватност се определя чрез установяване на минимално приемливи размери Уставният капиталбанка и съотношението на нейния общ капитал към сумата на активите, претеглено, като се вземе предвид степента на риск от тяхната загуба.

Въз основа на групирането на активите на търговските банки по ниво на риск, както и корекциите на балансовата сума на активите, се изчисляват показателите за капиталова адекватност:

1) показателят за капиталова провизия за инвестиции с повишен риск (H), изчислен като съотношение на капитала на банката (K) към размера на рисково претеглените активи (Ar):

Минимална допустима стойност на H, периодично преразглеждана;

2) показателят за капиталова адекватност на търговска банка (N2), отразяващ съотношението на капитала към високорисковите активи, чиято балансова сума се коригира с процента на риска:

където A|||(- активи от групи 3-6, претеглени, като се вземе предвид рискът от техните загуби. Стойността на този показател се препоръчва да се поддържа на ниво не по-ниско от 0,1;

3) за регулиране на активните операции от гледна точка на капиталовата адекватност търговските банки бяха помолени да изчислят подобен показател по отношение на активите от 4-та и 5-та група:

Максималната сума на кредитополучател се определя от коефициента

където P е размерът на риска на банката (общите задължения на кредитополучателя към банката, включително 50% от задбалансовите парични задължения, издадени от банката към кредитополучателя). За търговските банки, създадени на базата на специализирани банки, максималната стойност е H9 = 1,0, а за останалите - H9 = 0,75. В този случай рискът на банката за един кредитополучател не трябва да надвишава 10% от общите активи на банката.

Коефициентите на дълга показват как се разпределя рискът между собствениците (акционерите) на компанията и нейните кредитори. Активите могат да бъдат финансирани със собствени средства ( акционерен капитал), или заемане (дълг). Колкото по-високо е съотношението дълг/собствен капитал, толкова по-висок е рискът за кредиторите и толкова по-предпазлива е банката при издаването на нови заеми. В случай на фалит на фирма или банка с големи задължения, шансовете за връщане на инвестираните средства на кредиторите ще бъдат много ниски. За да се оцени дългът, той се изчислява на първо място коефициент на покритие на дълготрайни активи, което се изразява със следната формула:

Той показва каква част от дълготрайните активи се финансира от собствен капитал. По принцип сградите, оборудването и другите дълготрайни активи трябва да се финансират или чрез средства на акционерите, или чрез дългосрочни заеми. Съотношение 0,75-1,0 се счита за нормално, тъй като по-високата стойност може да означава, че част от инвестицията е инвестирана в дълготрайни активи оборотен капитали това може да повлияе негативно на основния бизнес на банката.

Вторият показател от тази група е съотношение на краткосрочен дълг:

Това съотношение дава възможност да се сравнят предстоящите плащания по дълга на компанията през следващата година с размера на средствата, инвестирани от акционерите.

Друг показател в тази група е коефициент на покритие на общия дълг:

Той показва каква част от общите активи на компанията се покриват от кредиторите и каква от акционерите. Ако индикаторът надвишава 1, делът на набраните средства е по-висок. Практиката го показва оптимална стойносткоефициентът не трябва да надвишава 2.

Проценти за погасяване на дългави позволяват да оцените способността на компанията да плати текущия дълг чрез генериране на пари Парив процеса на оперативна дейност. Основният показател за финансовата стабилност на банката е нейната способност да плаща лихви и главници по получените заеми. Методът за изчисляване на коефициентите на погасяване на дълга е прост и бърз. Този коефициент показва каква част касови бележкиСредствата на компанията от дейността ще са необходими за покриване на главници и лихви по заеми с падеж през следващата година. Колкото по-нисък е коефициентът, толкова по-малък е „маржът на безопасност“ при изплащане на дългове. Теоретично, коефициент, равен на 1, осигурява на компанията финансова стабилност.

Индикатори за бизнес активностпозволява да се оцени ефективността на управлението на компанията при използване на нейните активи. Обикновено има три вида коефициенти от този тип, които представляват връзката вземания, задължения и материални запаси към показателя продажби (продажби на финансови инструменти). Целта на коефициентите е да се определи скоростта на оборот на дълга и запасите. Първият показател е коефициент на обръщаемост на вземанията:

Позволява ви да определите средния период (в дни за събиране) за едностранно изпълнение на задълженията на банката с предоставяне на отсрочка на обратното плащане. Средният размер на вземанията се изчислява, като се сумират в началото и в края на периода и се разделят на две. Разбира се, анализът на този показател има смисъл само в сравнение с подобни коефициенти за други звена на финансовия сектор. Ако индикаторът е сравнително висок, това може да означава забавяне на изпълнението на задълженията на банката.

Вторият индикатор е коефициент на обръщаемост на дължимите сметки:

Коефициентът измерва колко бързо една компания плаща на своите кредитори. Рязкото увеличение на индикатора може да показва проблеми с потока пари в брой, и намаление - за предсрочно плащане на сметки с цел получаване на отстъпка.

Индикаторите за рентабилност показват обща ефективностработата на една финансова компания, успеха на политиките на нейното ръководство и отделните услуги. При изчисляване на коефициентите на рентабилност нетната печалба се сравнява с такива параметри като размера на продажбите на финансови инструменти, активи и акционерен капитал на компанията.

Коефициентът характеризира съотношение на печалба към продажби:

Вторият индикатор е печалба на единица активи:

Коефициентът характеризира рентабилността на кредитната дейност по отношение на използването на активите на компанията.

Индекс получен доход на единица акционерен капитал, показва колко ефективно и рентабилно са използвани средствата на акционерите:

Принципът на изчисляване на показателите за ефективност може да се използва за определяне на разходите за използване на кредитни ресурси. При определяне на лихвения процент по кредита банковите специалисти изхождат от изчисления необходимата минимална норма на възвръщаемост на кредит, който се изчислява по следната формула:

където пределните разходи се дефинират като разходите за банката за набраните краткосрочни средства (обикновено пазарният процент за тримесечни депозитни сертификати); целева печалба - надбавка върху основния лихвен процент (за високорискови кредити - 5-6%, за нискорискови кредити - 2%); доход от заем - размерът на лихвените плащания, комисионната за откриване на заем и за разработване на условия за заем; Приложените нетни средства са средната неизплатена сума по заема за срока на заема минус сумите, внесени от кредитополучателя, и резервните салда във Федералната резервна банка.

Най-важните показатели на кредитната статистика са: среден срок на кредита, оборот на кредита, характеризиращ се с броя на оборотите за период, ефективност на инвестициите, дял на просрочените кредити, продължителност на просрочените кредити, средният размерлихвен процент.

За да се анализират кредитните инвестиции и тяхната динамика, широко се използват статистически методи като баланс и индекс, така че е необходимо да се разбере методологията за конструиране на съвкупни индекси и индекси на средни кредитни показатели.

Друг проблем при анализа на горните показатели е определянето на размера на погасените кредити. Номинално погасяването на кредита се счита за оборот по кредита заемни сметки, но действително изплащане става само ако текущата сметка на кредитополучателя бъде дебитирана по същото време.

Ако сумата се припише на просрочени заеми, тогава не се извършва действително погасяване. Ако са известни данни за салдата на кредитните инвестиции в началото и в края на периода и издадените заеми за периода, тогава размерът на изплатените заеми се определя по балансовия метод.

Какво е „Коефициент на ливъридж – ООД“

Съотношението заем към депозит (LTD) е широко използвана статистика за оценка на ликвидността на банката чрез разделяне на общите заеми на банката на общите ѝ депозити. Това число се изразява като процент. Ако съотношението е твърде високо, това означава, че банката може да няма достатъчно ликвидност, за да покрие всякакви неочаквани нужди от средства, и обратното, ако съотношението е твърде ниско, банката може да не печели толкова, колкото би могла.

РАЗВЛЕЧЕНИЯ "Левъридж Депозитен Коефициент - ООД"

За да изчислите съотношението LTD, вземете общата сума на заемите, отпуснати от банка през определен период от време, и я разделете на сумата, получена от банката през същия период. Например, ако банка отпусне 3 милиона долара и приеме 5 милиона долара депозити за същия период, тя има съотношение LTD от 3/5 или 60%.

Какво причинява промени в коефициентите на LTD?

Множество фактори могат да причинят промени в коефициентите LTD. Например, когато Федералният резерв намали лихвените проценти, ниски ставкинасърчаване на потребителите да теглят заеми. В същото време обаче тези лихвени проценти обезсърчават инвеститорите да инвестират или купуват ценни книжа, като по този начин увеличават размера на парите, които са склонни да депозират в банкови сметки. Такива промени могат да намалят общ коефициент LTD. Например през 2008 г. общото съотношение LTD за американските търговски банки беше 100%, но след няколко години на ниски лихвени проценти след глобалните финансова кризасъотношението спадна до 77% през 2015 г.

Какво е идеалното съотношение LTD?

Традицията и предпазливостта показват, че идеалното съотношение LTD е между 80 и 90%. Банките обаче трябва да вземат предвид и съответните разпоредби. Служба на контролера на валутата (OCC), Борд на управителите на Федералната резервна системаи Федералната корпорация за гарантиране на депозитите (FDIC) не определят минимални или максимални LTD коефициенти за банките. Тези агенции обаче наблюдават банките, за да видят дали техните съотношения отговарят на раздел 109 от Междущатския акт. банково делои Riegle-Neal Wind Energy Efficiency от 1994 г.

Как се използват съотношенията LTD?

По отношение на раздел 109, банките нямат право да създават клонове в държави, различни от техните родни държави, с единствената цел да събират депозити. За да допринесат за тази дейност, ако една банка създаде клон в друга държава, OCC, Fed и FDIC разглеждат съотношението LTD на банката и го сравняват с общото съотношение на други банки в приемащата държава. Ако тези съотношения са много различни един от друг и банката не обслужва кредитните нужди на техните общности, тя нарушава закона и подлежи на санкции. В допълнение съотношението LTD често се използва от политиците за оценка на кредитните практики на финансовите институции.

Сбербанк обръща внимание на потребителите на факта, че показателите в това съобщение за пресата са изчислени

  • През юли банката е реализирала нетна печалба от 45,6 милиарда рубли.
  • Кредитният портфейл на юридически лица през месеца се е увеличил с 249 милиарда рубли, кредитният портфейл на физически лица - с 15 милиарда рубли.
  • Съотношението заем към депозит (LDR) се увеличи с 1,3 процентни пункта през месеца до 88,9%.

Заместник-председател на борда на Сбербанк А.В. Морозов:

„През юли нетната печалба надхвърли 45 милиарда рубли. Този резултат се основава на ръста на клиентския бизнес, което потвърждава нарастването на дела на банката на основните пазари: кредитиране на дребно (+1,1 процентни пункта за първото полугодие текуща година), кредитиране на юридически лица (+0,3 п.п.), набиране на средства от физически лица (+0,3 п.п.).“

Коментари за 7 месеца на 2016 г.:

Нетни приходи от лихви банка възлиза на 640,4 милиарда рубли. – 57,3% повече в сравнение със същия период на миналата година: приходите от лихвинараства със 7.4% поради увеличение на обема на оборотните средства; разходи за лихвинамаляват с 21,5% поради замяната на държавното финансиране с клиентски средства и намалението на лихвите спрямо 7 месеца на миналата година.

Нетни комисионни приходи се увеличи с 23,5% до 171,4 милиарда рубли. Основният ръст продължава да идва от сделки с банкови карти, придобиване, разплащателно и касово обслужванеи банкова застраховка.

Нетни приходи от валутна преоценка и търговски операции на финансовите пазари за юли възлиза на 11,3 милиарда рубли. поради валутна преоценка на позициите на баланса поради отслабването на рублата.

Оперативни разходи нараства с 10.1%, което е значително по-ниско от темпа на растеж оперативен доход преди провизии (37,3%). Ръстът на разходите се влияе от текущата индексация заплатислужители и амортизация. Съотношението на разходите към приходите намалява през годината от 40,7% на 32,7%.

Разходи за общите резерви възлиза на 193,9 милиарда рубли. срещу 220,7 милиарда рубли. година по-рано. Банката създава резерви за възможни загуби, за да покрие съществуващите кредитни рискове, въз основа на изискванията на Банката на Русия. Съотношението на резервите към просрочения дълг остава 2,1 пъти.

Печалба преди данък върху дохода възлиза на 349,7 милиарда рубли. срещу 127,8 милиарда рубли. година по-рано. Чиста печалба възлиза на 275,0 милиарда рубли, което е 3 пъти повече от резултата от 7 месеца на миналата година.

Общ финансов резултат, включително приходите от преоценка на ценни книжа за продажба и държани до падеж, възлизат на 329,3 милиарда рубли.

Активи през юли се увеличи с 0,4% до голяма степен поради преоценката на валутния компонент в резултат на отслабването на рублата.

През юли банката предостави на корпоративни клиенти заеми в размер на около 700 милиарда рубли, общо от началото на годината - над 4,7 трилиона рубли, с 61% повече от миналата година. В края на месеца кредитният портфейл се увеличи с 249 милиарда рубли. или с 2,1% и към 1 август надхвърли 12,0 трилиона рубли. Ръстът се дължи както на емитирането на нови кредити, така и на преоценката на вече издадени кредити в чуждестранна валута.

За частни клиенти през юли са емитирани повече от 120 милиарда рубли, общо от началото на годината - повече от 830 милиарда рубли, което е с 31% повече от 7 месеца на миналата година. Кредитният портфейл на дребно се увеличи с 15,2 милиарда рубли през юли. и към 1 август надхвърля 4,2 трилиона рубли. Дял в структурата на портфолиото жилищни кредитипродължава да нараства и в момента възлиза на около 56%.

Делът на просрочената задлъжнялост в кредитния портфейл остава 3,2%, което е значително по-ниско от средното ниво за банковата система, което към 1 юли е 6,9%.

Сила на звука инвестиции в ценни книжа през юли се увеличи с 94 милиарда рубли. главно поради придобиването на OFZ, както и валутна и обменна преоценка на портфейла. Балансът на портфейла към 1 август възлиза на 2,45 трилиона рубли.

Индивидуалните средства са се увеличили със 157 милиарда рубли през юли. и надхвърли 11,0 трилиона рубли. Средствата на юридическите лица са намалели със 114 милиарда рубли. основно се дължи на средства в чуждестранна валута и възлиза на 6,1 трилиона рубли. Общ баланс клиентски средства през месеца се е увеличил леко (с 0,3%) и към 1 август възлиза на 17,1 трилиона рубли.

В края на юли акция държавно финансиране в пасивите на банката без подчинения дълг не се променят и остават на незначително ниво от 0.4%.

Основни и основни стойности капитал банки съвпадат поради липсата на източници на допълнителен капитал и според оперативните данни към 1 август възлизат на 1894 милиарда рубли.

Общият капитал към 1 август е 2812 милиарда рубли. Общият капитал през юли се е увеличил с 36 милиарда рубли. Основният фактор за нарастване на капитала е спечелената нетна печалба.

Рисково претеглените активи са нараснали с 262 милиарда рубли през юли. основно поради ръста на кредитния портфейл.

  • N1.1 - 8,0% (минимална стойност, установена от Банката на Русия, 4,5%)
  • N1.2 - 8,0% (минимална стойност, установена от Банката на Русия, 6,0%)
  • N1.0 - 11,8% (минимална стойност, установена от Банката на Русия, 8,0%)