У дома > Възраждане > Теоретични основи за формиране на банкови ресурси. Нормативни изисквания за размера на собствения капитал на банката Минимален размер на собствения капитал на банката


Теоретични основи за формиране на банкови ресурси. Нормативни изисквания за размера на собствения капитал на банката Минимален размер на собствения капитал на банката




Глава 3. Оценка на качеството на управление на собствения капитал.

Концепцията и необходимостта от оценка на банковата капиталова адекватност.

Проблемът за определяне на капиталовата адекватност на банките отдавна е обект на научни изследвания и дебат между банките и регулаторните органи. Банките предпочитат да се задоволяват с минимален капитал, за да увеличат доходността и растежа на активите; банковите надзорници изискват повече капитал, за да намалят риска от фалит. В същото време се твърди, че фалитите са причинени от лошо управление и че добре управляваните банки могат да съществуват с ниски капиталови стандарти.

Прекомерната „капитализация” на една банка, издаването на прекомерно голям брой акции в сравнение с оптималната нужда от собствен капитал не е добро нещо. Ако делът на капитала е подценен, банката става непропорционално отговорна към своите вложители. Отговорността на банката е ограничена до нейния капитал и вложителите и другите кредитори рискуват много по-голяма сума от средствата, поверени на банката. Освен това съществуват редица фактори, които определят изискванията за увеличаване на банковия капитал:

Пазарната стойност на банковите активи е по-волатилна от тази на индустриални предприятия. Зависи от промяната лихвени проценти, финансова ситуациясвоите кредитополучатели, ситуацията на фондовия пазар и валутни пазари;

Банката разчита повече на непостоянни източници краткосрочни ресурси, много от които могат да бъдат оттеглени при поискване. Следователно всяко политическо или икономическо събитие може да провокира масово изтичане на банкови ресурси.

Определянето на достатъчен размер на капитала и поддържането му в установени граници е един от основните начини за управление на капитала както от регулаторите, така и от самата банка. Следователно постоянният анализ на структурата и размера на капитала е задължително условие модерен мениджмънтбанка.

Анализ на достатъчността собствени средства(капитал) се извършва, за да се идентифицира степента на стабилност на капиталовата база на банката и адекватността на капитала за покриване на загуби от рискове, поети от банките.

Известно е, че размерът на достатъчно собствен капиталБанката се влияе от обема, състава, качеството и характера на активните операции. Фокусът на банката предимно върху извършване на операции, свързани с висок риск, изисква относително голям размер на собствените й средства и, обратно, преобладаването на кредити с минимален рискпозволява относително намаление на собствения капитал. Размерът на собствения капитал, изисквани от банката, зависи и от спецификата на своите клиенти. По този начин преобладаването на големи кредитно интензивни предприятия сред клиентите на банката изисква тя да разполага с голям размер собствени средства със същия обем активни операции в сравнение с банка, фокусирана върху обслужването на голям брой малки кредитополучатели, тъй като в първия в случай, че банката ще има високи рискове за кредитополучател.

През 80-те години въпросът за методологията за оценка на банковия капитал става обект на дебат в международен план финансова институция. Целта беше да се разработят общи критерии за капиталова адекватност, прилагани към различни субекти от банковата общност, независимо от тяхната национална принадлежност.

Нормативни изисквания за размера на собствените средства (капитала) на банката.

Руска практика кредитна системасе фокусира върху международните стандарти за капиталообразуване, но търговските банки са лишени от правото да избират методология за капиталова адекватност. Инструкция на Централната банка № 110-I „За задължителните стандарти за банките“ от 16 януари 2004 г. установи минималния размер и стандартите за капиталова адекватност на банката.

В съответствие с Глава 2 от тази инструкция, стандартът за адекватност на собствения капитал (капитал) на банката (H1) регулира (ограничава) риска от банкова несъстоятелност и определя изискванията за минималния размер на собствения капитал (капитала) на банката, необходим за покриване на кредита и пазарни рискове. Коефициентът на адекватност на собствения капитал (капитала) на банката се определя като съотношението между размера на собствения капитал (капитала) на банката и сумата на нейните активи, претеглени според нивото на риск. Изчисляването на коефициента на адекватност на собствения капитал (капитала) на банката включва:

величина кредитен рискпо активи, отразени в балансите

счетоводни сметки (активи минус създадени резерви на

възможни загуби и провизии за възможни загуби по заеми, заем и

дълг, еквивалентен на него, претеглен по ниво на риск);

Размерът на кредитния риск за условни задължения по кредита

характер;

Размерът на кредитния риск по транзакции с деривати;

Размерът на пазарния риск.

Коефициентът на адекватност на собствения капитал (H1) на банката се изчислява по следната формула:

K - собствените средства (капитал) на банката, определени в съответствие с Наредбата на Банката на Русия от 10 февруари 2003 г. N 215-P „За методологията за определяне на собствените средства (капитала) на кредитните институции“, регистрирана от Министерство на правосъдието Руска федерация 17 март 2003 г. N 4269 („Бюлетин на Банката на Русия“ от 20 март 2003 г. N 15) (наричан по-долу Наредба на Банката на Русия N 215-P);

Коефициент на риск на i-тия актив;

I-ти банков актив;

Размерът на резерва за възможни загуби или резерва за възможни загуби по заеми, по заеми и еквивалентен дълг на i-тия актив (код 8987);

KRV - размерът на кредитния риск за условни кредитни задължения, изчислен по начина, определен в Приложение 2 към инструкциите;

KRS - размерът на кредитния риск за фючърсни сделки, изчислен по начина, определен в Приложение 3 към инструкциите;

РР - размерът на пазарния риск, в съответствие с изискванията нормативен актБанката на Русия относно процедурата за кредитните институции да изчисляват размера на пазарните рискове.

Минималната допустима числена стойност на стандарта H1 се определя в зависимост от размера на собствените средства (капитала) на банката:

За банки със собствен капитал (капитал) минимум равностойността на 5 млн. евро - 10%;

За банки със собствен капитал (капитал) под равностойността на 5 млн. евро - 11%.

От капиталовата адекватност на банката се интересуват:

1. Самите банки (за убеждаване големи инвеститориима адекватни гаранции);

2. Регулаторни органи (за осигуряване на доверие в банковата система като цяло).

В пасивния банков балансотразяват се всички източници на формиране на банкови ресурси, които се натрупват от банката за рентабилно използване в процеса на извършване на операции.

Банковите пасиви („банкови ресурси“) могат да бъдат разделени на две големи групи:

  • Банков капитал и еквивалентни елементи (Собствен капитал (капитал) на банката).
  • Набрани средства (депозитни и недепозитни).

Основен източник на ресурси търговска банкаса привлечени средства, които представляват 86-88% или повече от всички банкови ресурси. Делът на собствените средства на руските търговски банки е 12-14%, което като цяло съответства на съществуващата структура в световната банкова практика.

Собствени средства (капитал) на банката

Закон за банките и банковата дейност минимален размер на собствения капитал (капитал) за работещи руски банкипрез 2009 г. е определен на 180 милиона рубли. Но тази норма постепенно се въвежда в руската банкова система. Така от 1 януари 2010 г. размерът на собствения капитал (капитал), който отговаря на изискванията на закона, трябва да бъде най-малко 90 милиона рубли. Банките, които не отговарят на установените стандарти, трябва или да увеличат капитала си, или да се преобразуват в небанкова кредитна институция, която има по-ниски минимални капиталови изисквания. Ако капиталът на банката остане под допустимото ниво към 1 януари 2010 г., Банката на Русия е длъжна да отнеме лиценза на банката. А от 1 януари 2012 г., съгласно закона за банките и банковата дейност, минималният размер на собствения капитал (капитал) на всички руски банкови организации трябва да бъде не по-малко от 180 милиона рубли. Банка, която кандидатства за разширяване на дейността си и получаване на общ лиценз, трябва да има капитал от най-малко 900 милиона рубли.

Собственият капитал (капитал) на банката е изчислен показател, който се определя като сума, състояща се от:

От собствения капитал приблизително половината идва от фондове, а другата половина е печалба текуща година.

Структурата на собствения капитал на банката е разнородна по качество и се променя през годината в зависимост от редица фактори.

Разрешен фонд (капитал)създава икономическа основасъществуването на банката е предпоставкаобразуване на банка като юридическо лице, поради което към нея се налагат специални изисквания. Уставният капитал на кредитна организация се състои от сумата на депозитите на нейните участници и определя минималния размер на имуществото, което гарантира интересите на нейните кредитори. Стойността му е регулирана законодателни актовецентрални банки. Понастоящем в Руската федерация минималният размер на уставния капитал на новорегистрирана банка в деня на подаване на заявление за държавна регистрацияи издаване на лиценз за извършване банкови операциие определен в размер на 180 милиона рубли. Минимален размерУставният капитал на новорегистрирана небанкова кредитна организация е определен на 90 милиона рубли. Нематериалните активи (например ноу-хау) не могат да се използват за формиране на уставния капитал. Банката на Русия определя ограничение на размераимуществени (непарични) вноски в уставния капитал на кредитна организация, както и списък на видовете имоти в непарична форма, които могат да бъдат внесени за плащане на уставния капитал. Набраните средства не могат да се използват за формиране на уставния капитал на кредитна организация, т.е. учредителите не трябва да внасят средства, взети на кредит, в уставния капитал.

За целите на оценката на средствата, внесени за плащане на уставния капитал на банката. Банката на Русия може да установи критерии за оценка на финансовото състояние на своите учредители. Определени са и критериите за участие на отделните участници в образуването на банката. По този начин придобиването в резултат на една или няколко сделки от едно юридическо или физическо лице или група лица, свързани чрез споразумения, над 1%акции (акции) на кредитна институция изисква уведомления от Банката на Русия, повече от 20% - предварително съгласие.Тези разпоредби са в сила от 11 януари 2007 г. както за резиденти, така и за нерезиденти.

Резервен фондще бъдат създадени с цел поемане на евентуални загуби, произтичащи от дейността на банката и осигуряване на стабилността на нейното функциониране. образование резервен фонде задължителен за търговската банка, като размерът му се определя със закон като процент от действително създадения уставен капитал. Сега минималният размер на резервния фонд не може да бъде по-малък от 15% от уставния капитал. Резервният фонд се формира от удръжки от печалбата за текущата година, след утвърждаване на годишната счетоводен отчетобщо събрание на акционерите на банката. Установени са строго определени цели, за които могат да се използват средствата от резервния фонд. Това е, първо, покриване на загубите на кредитната институция въз основа на резултатите от отчетната година и, Второ, увеличаване на уставния капитал чрез капитализация. В този случай само средствата от резервния фонд, които надвишават минимално установения размер, подлежат на капитализация.

В банката могат да се създават и други фондове, като например фондове за икономическо стимулиране, фондове за развитие и др. Съществува и група фондове, свързани с действието на определени икономически фактори, като инфлация и курсови разлики между националните и чужди валути. Това са средства за преоценка на дълготрайни активи и средства за преоценка на валутни активи. Размерът на тези фондове е много гъвкав и техният обем при определени обстоятелства може да достигне много значителни цифри.

В хода на дейността на банката размерът на собствения й капитал се променя. Той се коригира (т.е. в зависимост от преобладаващите условия може да увеличи или намали размера на капитала на банката) с размера на преоценката на средствата в чужда валута, преоценка ценни книжапублично търгувани, преоценка скъпоценни метали. И има показатели за ефективност на банката, които само намаляват размера на собствените средства на кредитната институция, това е размерът на: понесени загуби, обратно изкупуване собствени акции, недостатъчно признат резерв за възможни загуби по заеми, недостатъчно създаден резерв за възможни загуби по балансови активи и задбалансови сметки, недостатъчно създаден задължителен резервза обезценка на инвестиции в ценни книжа, превишение на разходите за придобиване на материални активи (вкл. придобиване на дълготрайни активи) над собствени източници, средства по кореспондентски сметки в кредитни институции с отнет лиценз и др.

Набрани средства от кредитни институции

В общия размер на банковия ресурс преобладаващо място заемат привлечените средства. Техният дял в различни банки варира от 75% и повече.

В световната банкова практика всички привлечени ресурси според метода на тяхното натрупване се групират като:

  • депозит;
  • без депозит.

Основната част от привлечения ресурс на търговските банки - около 90% - са депозити, т.е. средства, внесени в банката от нейни клиенти - физически и юридически лица.

Недепозитни средства -Това са заемни средства, които се закупуват на пазара на конкурентна основа, като инициативата за привличането им е на самата банка. Недепозитните източници на ресурси на банките включват:

  • получаване на заеми на междубанковия пазар от други кредитни институции (междубанков кредит - IBC);
  • получаване на заеми от Централната банка ( различни видовеЗаеми от централната банка: сетълмент, овърнайт, заложна къща, RSPO операции);
  • издаване на собствени облигации и бонове от търговска банка.

Чрез депозитни средствасе отнася за паричните средства, депозирани в банката от нейни клиенти по определени сметки и използвани в съответствие със сметковия режим и действащото законодателство.

Основата за откриване на банкова сметка или депозитна сметка е сключването на договор за банкова сметка и предоставянето на всички документи, определени от законодателството на Руската федерация. И така, за да открие разплащателна сметка, местно юридическо лице се предоставя на банката следното:

  • удостоверение за държавна регистрация на юридическо лице;
  • учредителни документи на юридическо лице;
  • лицензи (разрешения), издадени на юридическо лице по начина, установен от законодателството на Руската федерация, за правото да извършва дейности, подлежащи на лицензиране;
  • карта с образци на подписи и отпечатъци от печат;
  • документи, потвърждаващи правомощията на лицата, посочени в картата, да се разпореждат със средства по банковата сметка, а в случаите, когато споразумението предвижда удостоверяване на правата за разпореждане със средства по сметката с помощта на аналог на саморъчен подпис - документи, потвърждаващи пълномощия на лицата, упълномощени да използват аналог на саморъчен подпис;
  • документи, потвърждаващи правомощията на единствения изпълнителен органюридическо лице;
  • удостоверение за регистрация в данъчния орган.

Откриването на банкова сметка се извършва с вписване в Регистрационната книга открити сметкикойто се поддържа от банката. На клиента може да бъде отказано откриване на банкова сметка, ако не са предоставени документи, потвърждаващи информацията, необходима за идентифициране на клиента, или ако е предоставена невярна информация. При откриване на сметка банката трябва да определи дали клиентът действа в свой интерес или в интерес на бенефициента (в случая длъжностни лицабанките трябва да идентифицират бенефициента).

Банките сключват следните договори с клиенти:

  • договор за банкова сметка (договор за разплащателно и касово обслужване);
  • споразумение банкова сметка(договор за депозит за юридически лицаи спестявания за физически лица);
  • кореспондентски споразумения (салда по кореспондентски сметки на други банки в тази банка - сметки “Лоро”).

В съответствие със законодателството на Руската федерация, понастоящем в нашата страна банките могат да откриват следните видове сметки в руска валута и чуждестранна валута: текущи сметки, текуща сметка, кореспондентски сметки, кореспондентски подсметки, сметки доверително управление, депозитни сметки.

Въз основа на техните условия тези акаунти се разделят на две групи:

  • безсрочни депозити;
  • срочни депозити (с техните разновидности - депозитни и спестовни сертификати).

Безсрочни депозити- това са средства в текущи, сетълмент, бюджетни и други сметки, свързани със сетълменти, средства в кореспондентски сметки на други банки („Лоро“), както и безсрочни депозити на физически и юридически лица, т.е. Тези средства могат да се използват от инвеститорите по всяко време, изцяло или на части. От своите разплащателни и разплащателни сметки предприятията и организациите плащат разходите си, свързани с разплащанията с доставчици, изпълнители, бюджета и извънбюджетните фондове, и теглят пари за плащане заплатии командировъчни на служителите, извършване на други необходими плащания. По тези сметки се постъпват приходи от продажбата на продукти и услуги на предприятията, извършват се други плащания към юридически лица - собствениците на тези сметки, а паричните средства, депозирани от предприятията, се кредитират по тяхната банкова сметка. Освен това сетълментът и разплащателните сметки на юридическите лица могат да бъдат кредитирани със сумите на предоставените им заеми, вноските на акционерите (участниците) на предприятията в техния уставен капитал, сумите на депозитите и лихвите, изплатени от банките на предприятията за използване на заемни средства, както и глоби, санкции и други касови бележкив безналични и парични форми.

Тип сметка до поискване, която става все по-често срещана, е специални картови сметки,отваряеми от държачи банкови карти. Разходването на средства от специална картова сметка се извършва в рамките на разходния лимит (за платежни карти) или в рамките на лимитите, предоставени на собственика на сметката кредитна линияи разходен лимит (за кредитни карти).

По правило сметките до поискване са с най-ниска доходност, тъй като или не плащат никаква лихва, или плащат много малка лихва. Но това е най-малко стабилната част от ресурсите, тъй като те могат да се използват по всяко време за извършване на изчисления. За транзакции по сметката банката начислява такса под формата на фиксирана месечна такса за поддръжка на сметка или определена сума (или процент от сумата на плащането), начислена за всяка транзакция по сметката.

Срочни депозити -Това са средства, депозирани в банката за срок, определен в договора. Тези сметки се откриват на физически и юридически лица за счетоводство Паридепозирани в кредитни институции с цел получаване на доход под формата на лихва, начислена върху размера на депозираните средства. Плащаните лихви по тях обикновено са по-високи. Но това са средствата, които са най-интересни за банките, тъй като те са по-стабилни и могат да се използват в дългосрочни инвестиции на банката.

Срочните депозити могат да бъдат два вида. Депозити с определен срок за предупреждение на банката за теглене на средстваса до известна степен преходна стъпка между безсрочните сметки и срочните депозити (депозити). Това определя и размера на лихвите, плащани по такива сметки. При внасяне на средства в банкови продукти от този тип, клиентът сключва споразумение с банката, което определя периода (в дни, месеци) на предварително уведомяване от страна на клиента за намерението да тегли средства от банковата сметка. Такава сметка може също така да дава възможност за попълване, което по правило не изисква предварително известие.

При набиране на средства в срочни депозити(срочни депозити, депозити) банката се задължава да върне на клиента сумата на неговия депозит в определения от договора срок депозитсрок. В този случай е възможно да се изплаща лихва по депозита или едновременно с изтичането на периода, за който е приет, или на определени интервали (месечно, тримесечно и др.). Предсрочното теглене на средства от депозитна сметка в този случай обикновено включва задържане на определена глоба от клиента или намаляване на размера на платената лихва по депозита. Договорът за депозит, сключен между вложителя и банката, урежда подробно правата и задълженията на страните по договора, реда и условията за връщане на сумата по депозита на вложителя и изплащане на лихви по депозита, реда за разрешаване на спорове и съдържа други съществени въпроси, които са от значение за банката и вложителя.

Привличането на средства от кредитни институции за определен период може да се формализира не чрез споразумение за депозит, а чрез издаване на депозит или спестовен сертификат - ценна книга, удостоверяваща размера на направения депозит и правото на вложителя (притежателя на сертификат) да получи, след изтичане на определения срок, сумата на депозита и лихвите по кредита, посочени в сертификата организация, издала сертификата. В Русия депозитни сертификати се издават на вложители - юридически лица, спестовни сертификати - на вложители - физически лица.

Структурата на банковите сметки и депозити зависи от количеството и качеството на нейната клиентела, мястото на банката в банковата система и икономиката и способността на банката да предложи на инвеститорите банкови продукти, които ги удовлетворяват по отношение на надеждност, доходност и условия. Способността на банката да крайни срокове V изцялоИзпълнението на задълженията към кредиторите и вложителите е най-важното изискване за организиране на системата за управление на банката и нейната ликвидност.

заключения

Основният източник на средства, с които работи банката, са парите, набрани от предприятията, организациите и населението - пасивите на банката. В зависимост от условията, при които банката привлича средства от организации и граждани, задълженията на банката могат да бъдат разделени на депозитни и недепозитни, безсрочни и спешни и др. Основата на депозитните ресурси са сметките до поискване. Недепозитни форми на набиране на средства от банките са издаване и пласиране на облигации, бонове, други дългови ценни книжа, получаване на заеми от Централна банкаи други кредитни институции, ресконтиране на сметки и банкови акцепти.

Минимален размер на уставния капитал на банката

Уставният капитал на банка (кредитна организация) се състои от сумата на изплатените депозити на нейните участници и определя минималния размер на имуществото, което гарантира интересите на нейните кредитори.
Уставният капитал на кредитната организация осигурява нормалното функциониране на банката при обслужване и кредитиране на клиенти и се формира от паричните и материални активи на учредителите.

Банката на Русия, индивидуално за всяка банка, установява максималния размер на имуществени (непарични) вноски в уставния капитал на кредитна организация, а също така установява списък на видовете имоти в непарична форма, които могат да бъдат внесени в заплащане на уставния капитал.

Уставният капитал на кредитна организация се определя от член 11 от Федералния закон „За банките и банковата дейност“ от 2 декември 1990 г. N 395-1 (с изменения).

Уставният капитал на банката

Минималният размер на уставния капитал на кредитна организация в Русия в съответствие с Федералния закон „За банките и банковата дейност“ в деня на подаване на заявление за държавна регистрация и издаване на лиценз за извършване на банкови операции се установява в следната сума:

  1. 1 милиард рубли - за новорегистрирана банка с универсален лиценз;

  2. 300 милиона рубли - за новорегистрирана банка с основен лиценз;

  3. 90 милиона рубли - за новорегистрирана небанкова кредитна организация, с изключение на минималния размер на уставния капитал на новорегистрирана небанкова кредитна организация - централен контрагент;

  4. 300 милиона рубли - за новорегистрирана небанкова кредитна организация - централен контрагент.
Според Банката на Русия към 1 ноември 2017 г. броят на действащите кредитни институции в Русия е 572, от които:
  • 154 банки имат уставен капитал от 1 милиард рубли. и по-високи, които съответстват на статута на банки с универсален лиценз, включително особено големи, с уставен капитал от 10 милиарда рубли. и по-високи в Русия - само 35.
  • 159 банки с уставен капитал от 300 милиона рубли. до 1 милиард рубли - отговарят на статута на регионални банки с основен лиценз.

От общия брой кредитни институции към 1 ноември 2017 г. (572), първите две категории банки представляват 54,7% (154 + 159 = 313).Това включва най-големите и системно важни банки за Русия, като: Сбербанк на Русия, VTB, Alfa Bank, Rosselkhozbank, Bank GPB и др.

Банки и небанки кредитни институции, чийто уставен капитал варира от 60 милиона рубли до 300 милиона рубли, скоро ще трябва да вземе трудно решение за своята реорганизация. Такива кредитни институции към 1 ноември 2017 г. са 186, като дейността им е ограничена във времеви рамки.

И в Русия има 73 банки и небанкови кредитни институции с минимален уставен капитал под 60 милиона рубли към 1 ноември 2017 г. Те могат спокойно да бъдат класифицирани като кредитни институции с повишен риск от фалит, тяхната дейност е ограничена по времеви рамки.

Какво очаква тези банки, които не натрупат изискуемия по закон уставен капитал или той намалява? Действията на Банката на Русия по отношение на такива кредитни институции са ясно посочени в глава 20 от Федералния закон „За банките и банковата дейност“:

Банката на Русия е длъжна, с изключение на случаите, установени от федералните закони, да отнеме лиценза за извършване на банкови операции в следните случаи:
  • ако стойността на всички стандарти за адекватност на собствения (капиталовия) капитал на кредитна институция падне под два процента.
    Ако през последните 12 месеца, предшестващи момента, в който в съответствие с този член посоченият лиценз трябва да бъде отнет от кредитна институция, Банката на Русия промени методологията за изчисляване на капиталовата адекватност на кредитните институции, за целите на този член методологията, в съответствие с която се прилага капиталовата адекватност на кредитната институция, организацията достига максималната си стойност;

  • ако размерът на собствените средства (капитал) на кредитната организация е под минималната стойност на уставния капитал, установен към датата на държавна регистрация на кредитната организация. Посочена основаза отнемане на лиценз за извършване на банкови операции не се прилага за кредитни организации през първите две години от датата на издаване на лиценза за извършване на банкови операции;

  • ако кредитната институция не изпълни в рамките на срока, определен в параграф 4 (1) от глава IX от Федералния закон „За несъстоятелността (фалит)“, изискванията на Банката на Русия за привеждане на размера на уставния капитал в съответствие с размера на собствения капитал (капитала);

  • ако банка с универсален лиценз към 1 януари 2018 г. размерът на собствените й средства (капитал) не отговаря на изискванията, установени в част първа на член 11, параграф 2 от този федерален закон на съответната дата, няма основания, установени в част четвърта от член 11, параграф 2 от този федерален закон, за да продължи дейността си като банка с универсален лиценз и такава банка не е получила преди 1 януари 2019 г. по начина, установен от Банката на Русия, статут на банка с основен лиценз или не е променил статута си на статут на небанкова кредитна организация или не е получил статут на микрофинансираща компания с едновременно прекратяване на статута на кредитна институция и анулиране на лиценз за извършване на банкови операции;

  • ако банка с универсален лиценз след 1 януари 2019 г. в продължение на четири последователни месеца е допуснала размерът на собствения й капитал (капитал) да намалее под минималния размер на собствения й капитал (капитал), установен в част първа на чл. 11. 2 от този федерален закон, с изключение на намаляването му поради промяна на методите на Банката на Русия за определяне на размера на собствения капитал (капитала) на банка с универсален лиценз и в рамките на шест месеца от датата на изтичане на срока посоченият период не е получил статут на банка с основен лиценз по начина, установен от Банката на Русия, или не е променил статута си на статут на небанкова
    кредитна организация или не е получила статут на микрофинансираща компания с едновременно прекратяване на статута на кредитна организация и анулиране на лиценза за извършване на банкови операции;

  • ако банка с основен лиценз след 1 януари 2018 г. в продължение на четири последователни месеца е допуснала размерът на собствения й капитал (капитал) да намалее под минималния размер на собствения й капитал (капитал), установен в част първа на чл. 11. 2 от този федерален закон, с изключение на намаляването му поради промяна на методите на Банката на Русия
    определяне на размера на собствения капитал (капитал) на банка с основен лиценз и в рамките на шест месеца от датата на изтичане на определения период не промени статута си по начина, установен от Банката на Русия, до статут на небанкова кредитна организация или не е получил статут на микрофинансираща компания с едновременно прекратяване на статута на кредитна организация и анулиране на лицензи за банкови операции;

  • ако банка с универсален лиценз не е изпълнила изискванията, предвидени в част седма на член 11, параграф 2 от този федерален закон, и в рамките на срока, определен в част девета от член 11, параграф 2 от този федерален закон, не е получила статут на банка с основен лиценз по начина, установен от Банката на Русия, или промени статута си на статут на небанкова кредитна организация, или не получи статут на микрофинансова компания с едновременното прекратяване на статута на кредитна организация и отнемане на лиценза за извършване на банкови операции;

  • ако банка с основен лиценз не е изпълнила изискванията, предвидени в част осма на член 11, параграф 2 от този федерален закон, и в рамките на периода, определен в част десета от член 11, параграф 2 от този федерален закон, не е променила статута си в статут на небанкова кредитна организация по начина, установен от Банката на Русия, или не е получил статут на микрофинансова компания с едновременно прекратяване на статута на кредитна организация и анулиране на лиценза за извършване на банкови операции ;

  • ако небанкова кредитна организация, размерът на нейните собствени средства (капитал) към 1 юли 2016 г. възлиза на 90 милиона рубли или повече, или небанкова кредитна организация, създадена след 1 юли 2016 г., позволява намаляване на сума за четири последователни месеца
    собствените средства (капитал) са под минималния размер на собствените средства (капитал), установен в част тринадесета на член 11, параграф 2 от този федерален закон, с изключение на намаляването му поради промяна в методологията за определяне на размера на собствените средства фондове (капитал), създадени от Банката на Русия;

  • ако небанкова кредитна организация, чийто размер на собствения капитал (капитал) към 1 юли 2016 г. е по-малък от 90 милиона рубли, позволява намаляване на размера на собствения капитал (капитала) за четири месеца подред (с изключение на намаляването му поради прилагането на модифицирана методология за определяне на размера на собствения капитал (капитал), установен от Банката на Русия) е по-нисък от размера на собствения капитал (капитал), който е имал към 1 юли 2016 г.;

  • ако небанковата кредитна организация не е изпълнила изискванията, установени в петнадесета и шестнадесета част на член 11, параграф 2 от този федерален закон.
Така че банките, които през посочените периоди не могат да решат въпроса с минималния размер на уставния капитал до необходимата норма, ще трябва или да понижат статуса си, или да затворят, или да се слеят с други банки. И банките вече работят в тази посока.

Когато избирате банка, която да обслужвате, първо трябва да проверите нейния уставен капитал и към каква категория принадлежи банката. Как да го направим? В съответствие с Наредба на Банката на Русия от 16 юли 2012 г. № 385-P „За правилата за поддържане счетоводствов кредитни институции, разположени на територията на Руската федерация, уставният капитал на кредитната институция се отразява в балансова сметка № 102 на баланса на банката.

Клиентите могат да разберат или изяснят размера на уставния капитал на банката:

  • на уебсайта на банката (в справки),
  • на уебсайта на Банката на Русия (в Указателя на кредитните институции),
  • от периодичния печат,
  • в банката - от финансовия отчет за текущата година.
Така, в съответствие с член 8 (параграф 4) от Федералния закон „За банките и банковата дейност“ от 2 декември 1990 г. N 395-1:
Кредитната институция е длъжна при поискване индивидуаленили юридическо лице да му предостави копие от лиценза за извършване на банкови операции, копия от други разрешения (лицензи), издадени му, ако необходимостта от получаване на тези документи е предвидена за
федерални закони, както и счетоводни (финансови) отчети за
тази година.

Банката на Русия ще увеличи минималните капиталови изисквания за федералните банки до 1 милиард рубли, съобщи председателят на централната банка Елвира Набиулина на Международния финансов конгрес. „По отношение на други банки, с изключение на системно важните, които ние наричаме банки с федерално значение, се предлага да се увеличат минималните изисквания за размера на собствените средства до 1 милиард рубли. и последователно изпълнение международни стандарти“, заяви тя.

Според Набиулина страните от Евразийската икономическа общност имат по-високи капиталови изисквания за банките, отколкото Русия. И дори след като Централната банка повиши минималната стойност до 1 милиард рубли, в три страни изискванията пак ще бъдат по-високи.

Капиталови изисквания за банки в Русия и страните от Евразийския икономически съюз

Русия: сега - 4,6 милиона долара; ще бъде - $15,5 милиона Казахстан: $30 милиона Армения: $60 милиона Беларус: $25 милиона Киргизстан: $8,8 милиона Източник: Централна банка

Набиулина обеща, че банките ще имат две години преходен период, за да могат да решат дали се виждат като регионални банки или федерални. В момента минималният капитал за всички банки е 300 милиона рубли.

Тя също така обеща, че стрес тестовете вече няма да имат само информативен характер: „Стрес тестовете вече няма да бъдат чисто мониторингово упражнение, обемът на изискванията към банките ще зависи от техните резултати. Превантивните мерки срещу банките, т.е. при липса на действителни нарушения на пруденциалните стандарти, но при наличие на потенциални рискове от бъдещи нарушения, първо ще бъдат приложени към най-големите банки, чиито активи надхвърлят 500 милиарда рубли. Централната банка ще вземе предвид резултатите от стрес тестовете, когато оценява възможността за обединяване на банките, съгласуване на план за финансово възстановяване и вземане на други надзорни решения, предупреди Набиулина.

Собственият капитал е в основата на дейността на търговската банка. Той се формира в момента на създаване на банката и първоначално се състои от суми, получени от учредителите като техен принос в уставния капитал на банката, който може да бъде направен директно, ако банката е създадена под формата на ограничена отговорност дружество или чрез закупуване на акции, ако банката е създадена под формата на акционерно дружество.

Собственият капитал включва и всички спестявания, получени от банката в процеса на нейната дейност, които не са разпределени между акционерите (участниците) на банката под формата на дивиденти или изразходвани за други цели. Собственият капитал представлява паричната сума, която ще бъде разпределена между акционерите (участниците) на банката в случай на нейното закриване.

Собственият капитал осигурява на банката икономическа независимост и стабилност на дейността. Собственият капитал в банковата практика се счита за резерв от ресурси, който позволява поддържане на платежоспособността на банката, дори ако тя загуби част от своите активи.

Собствените средства (капитал) изпълняват редица важни функциипри осигуряване на управлението и функционирането на търговска банка: Защитната функция се проявява във факта, че капиталът служи като вид буфер, поемащ щетите от текущите загуби, докато ръководството на банката разреши възникващите проблеми, осигурявайки продължаване на дейността на банката независимо от наличието на загуби. Благодарение на наличието на собствен капитал, търговска банкамогат да извършват рискови операции. Загубите, произтичащи от тези операции, се покриват от собствения капитал, без да се засягат набраните средства от инвеститорите.

В същото време възможността за загуба на собствен капитал насърчава акционерите да гарантират, че банката се управлява надеждно и разумно. В случай на фалит собственият капитал на банката става източник на обезщетение на кредиторите и вложителите.

Регулаторна функция, когато капиталът действа като регулатор на дейността на банката, чрез която държавните органи й определят стандарти на икономическо поведение, които я предупреждават срещу прекомерни рискове. Съгласно действащото законодателство икономическите стандарти, установени от Банката на Русия и регулиращи дейността на търговските банки, се основават главно на размера на собствените средства на банката. Размерът на собствения капитал на банката определя мащаба на нейната дейност. Способността на търговските банки да разширяват активните операции се определя от размера на техния действителен собствен капитал.

Минималният размер на собствения капитал (капитал) е установен за банка в размер на 180 милиона рубли, освен това, съгласно Инструкцията на Банката на Русия от 16 януари 2004 г. N 110-I „За задължителните стандарти на банките“ , съотношението между собствения капитал и общия обем на претеглените активи, като се вземе предвид рискът, за банки, чийто собствен капитал надвишава 5 милиона евро, се определя на 10%, за банки със собствен капитал под 5 милиона евро - 11%. Размерът на действителния собствен капитал на банката също определя максимален размерриск за кредитополучател и кредитор (вложител), максимална сумапарични депозити на населението, които банката може да привлече.

За да се увеличи стабилността банкова системаБанката на Русия е установила следните изисквания за минималния размер на уставния капитал, необходим за създаване на кредитна организация, и размера на собствения капитал (капитала) на банка, кандидатстваща за общ лиценз за извършване на банкови операции (Федерален закон „За банките и Банкова дейност” от 2 декември 1990 г. N 395-1, изменен с Федерален закон № 28-FZ от 28 февруари 2009 г.):

Минималният размер на уставния капитал на новорегистрирана банка в деня на подаване на заявление за държавна регистрация и издаване на лиценз за извършване на банкови операции се установява в размер на 180 милиона рубли.

Минималният размер на уставния капитал на новорегистрирана небанкова кредитна организация, кандидатстваща за лиценз, предоставящ право да извършва сетълменти от името на юридически лица, включително банки кореспонденти, по техните банкови сметки, в деня на подаване на заявление за държавна регистрация и издаване на лиценз за извършване на банкови операции са определени на 90 милиона рубли.

Минималният размер на уставния капитал на новорегистрирана небанкова кредитна организация, която не кандидатства за такъв лиценз, в деня на подаване на заявление за държавна регистрация и издаване на лиценз за извършване на банкови операции, се установява в в размер на 18 милиона рубли.

С развитието на системата за банков надзор нараства значението на регулаторната функция на собствения капитал.

Оперативната функция на собствения капитал е, че собственият капитал е източник на инвестиции в собствените си материални активи и развитието на материалната база на банката. По отношение на уставния капитал, внесен от учредителите на банката, той действа в началния етап като начални средства, необходими за изграждане или наемане на помещения, инсталиране на оборудване, наемане на персонал и други разходи, без които банката не може да започне неговите дейности. По време на период на растеж банката изпитва нужда от допълнителни средствасъздаване на нови мощности, свързани с разширяване на обхвата на предоставяните услуги и въвеждане на прогресив банкови технологии, чийто източник е собственият му капитал.

За акционерните банки размерът на собствения капитал е фактор, който определя цената на техните акции. Когато оценяват стойността на една банка, те изхождат от размера на нейните нетни активи, т.е. действителен собствен капитал, което ни позволява да говорим за неговата ценова функция. Собственият капитал осигурява постоянен източник на доход за акционерите (участниците) пропорционално на размера на вноската в уставния капитал; всеки акционер (участник) получава дял от печалбата на банката под формата на дивиденти.

Източниците на собствения капитал на банката са:

Уставният капитал;

Допълнителен капитал;

Банков резервен фонд;

Неразпределена печалба от отчетната година и предходни години.

Уставният капитал на кредитна организация се формира от размера на вноските на нейните участници и определя минималния размер на имуществото, което гарантира интересите на кредиторите. За акционерните банки се състои от номинална стойностнеговите акции, придобити от учредителите на кредитната организация, а за банки под формата на дружество с ограничена отговорност и дружество с допълнителна отговорност - от номиналната стойност на акциите на неговите учредители. Размерът на уставния капитал се определя в учредителния договор за създаване на банката и в устава на банката. Всеки участник (акционер) на банката, пропорционално на неговия принос в уставния капитал, ежегодно получава част от печалбата на банката под формата на дивиденти.

Вноските в уставния капитал на банката могат да бъдат направени под формата на парични средства, материални активи, както и ценни книжа от определен вид.

Уставният капитал на банката може да се формира само за сметка на собствените средства на акционерите (участниците), набраните средства не могат да се използват за неговото формиране. Паричните вноски в уставния капитал на кредитна организация във валутата на Руската федерация трябва да бъдат преведени от текущите сметки на акционерните предприятия (участници). Предприятия и организации, които имат неликвиден баланс или са обявени в неплатежоспособност, не могат да действат като учредители на банки и да закупуват техни акции при първоначално предлагане.

Кредитните организации имат право да плащат уставния капитал в чуждестранна валута, но уставният капитал трябва да бъде отразен в рубли в баланса.

Като материален активкато плащане за уставния капитал на кредитна институция може да бъде внесена само банковата сграда (помещения), в която се намира кредитната институция, с изключение на незавършеното строителство.

Максималният размер (стандарт) на непаричната част от уставния капитал на създаваната кредитна организация не трябва да надвишава 20%.

Материалните активи трябва да бъдат оценени и отразени в баланса на кредитната институция във валутата на Руската федерация.

В кредитни институции, създадени под формата на дружество с ограничена отговорност, парична стойностматериалните вноски в уставния капитал трябва да бъдат одобрени с единодушно решение обща срещаучастници.

В съответствие с инструкциите на Централната банка на Руската федерация от 14 август 2002 г. № 1186-U е разрешено да се формира уставният капитал на банка за сметка на средства от бюджетите на всички нива, държавни извънбюджетни средства, свободни средства и друго имущество, собственост на държавни органи и местни власти.

Учредителите на банката трябва да внесат изцяло уставния капитал на създадената от тях банка в рамките на един месец след нейната регистрация.

Допълнителният капитал включва: увеличение на стойността на имуществото по време на преоценката му, премия от акции, т.е. разликата между цената на пласмент на акциите към момента на емисията и тяхната номинална стойност, стойността на собствеността, получена безплатно от банката в собственост от организации и физически лица.

Резервният фонд на банката се формира от печалбите по начина, определен от учредителните документи на банката, като се вземат предвид изискванията на действащото законодателство.

Резервният фонд е предназначен за покриване на загуби и загуби, произтичащи от дейността на банката. Минималният размер на този фонд се определя от устава на банката, но не може да бъде по-малък от 5% от нейния уставен капитал. Удръжките към резервния фонд се правят от печалбата за отчетната година, останала на разположение на банката след плащане на данъци и други задължителни плащания, т.е. от чиста печалба. В този случай размерът на годишните вноски в резервния фонд трябва да бъде най-малко 5% от нетната печалба, докато достигне минималната стойност, установена от хартата. По решение на Съвета на директорите на банката резервният фонд може да се използва за покриване на загубите на банката в края на отчетната година.

Всяка търговска банка самостоятелно определя размера на собствените си средства и тяхната структура въз основа на приетата от нея стратегия за развитие.

Ако банката, спазвайки законите състезание, се стреми да разшири кръга от клиенти, включително чрез големи предприятия, които постоянно се нуждаят от привличане на банкови заеми, тогава, естествено, нетното му състояние трябва да се увеличи. Размерът на собствения капитал на банката се влияе и от характера на активната й дейност. При дългосрочно насочване на ресурси към рискови операции банката трябва да разполага със значителен собствен капитал. Размерът на собствения капитал определя конкурентната позиция на банката на вътрешния и международния пазар.

На практика има два начина за увеличаване на собствения капитал:

Натрупване на печалби;

Привличане на допълнителен капитал на финансовия пазар.

Натрупването на печалба може да стане под формата на ускорено създаване на резервен фонд на банката с последваща капитализация или под формата на натрупване на неразпределена печалба от минали години. Това е най-евтиният начин за увеличаване на капитала, без да се засяга съществуващата управленска структура на банката.

Но използването на значителна част от получената печалба за увеличаване на собствения капитал означава намаляване на текущите дивиденти на акционерите на банката и може да доведе до спад на пазарната стойност на акциите на отворените акционерни банки.

Ако кредитната организация използва собствени средства за увеличаване на уставния си капитал (тяхната капитализация), трябва да се вземе решение за разпределението на тези средства между участниците за последващото им целево използване в уставния капитал на кредитната организация.

Привличането на допълнителен капитал на банка, създадена под формата на LLC, може да стане както въз основа на допълнителни вноски от нейните участници, така и чрез вноски в уставния капитал на банката от трети страни, които по този начин стават участници в тази банка (освен ако това е забранено от Хартата на банката).

За да управлявате ефективно собствения капитал и да го използвате като най-важен регулатор на дейността на банката, е необходимо адекватно да оцените неговата действителна наличност.

Всъщност собственият капитал е равен на нетни активибанка, т.е. активи, свободни от пасиви. Може да се изчисли директно чрез изваждане от пазарна стойностактивите на банката са сумата на нейните пасиви, коригирана с реалната им пазарна стойност.

Възможен е и друг вариант за определяне на действителния собствен капитал на банката чрез коригиране на размера на източниците на капитал със суми, които намаляват (увеличават) балансовите стойности на отделните позиции на активите и пасивите на баланса. IN Руска практикаБанковият надзор прилага тази възможност.

Размерът на собствения капитал, определен чрез коригиране на размера на неговите източници, понякога се нарича нетен капитал.

Съгласно наредбата „За методологията за изчисляване на собствените средства (капитала) на кредитните организации“ от 10 февруари 2003 г. № 215P размерът на собствените средства (капитал) се определя като сума от основен и допълнителен капитал.

Източниците, взети предвид при изчисляването на основния капитал, включват:

Уставният капитал на акционерните банки, формиран в резултат на емитиране и пласиране обикновени акции, както и привилегировани акции от определен вид, които не са класифицирани като кумулативни;

Уставният капитал на банките, създадени под формата на дружество с ограничена (или допълнителна) отговорност, формирано от дяловете (вноските) на учредителите (участниците) на банката;

Емисионна премия на банки, създадени под формата на акционерни дружества;

Имущество, придобито безвъзмездно от банки от организации и физически лица;

Банкови средства, формирани в съответствие с изискванията федерални закони, наредби на Банката на Русия и по начина, установен от учредителните документи, формирани от печалбите от минали години, останали на разположение на банките, използването на които не намалява стойността на имуществото на банката;

Част от средствата, посочени по-горе, които са формирани от печалбите за отчетната година, данните за които са потвърдени в заключението на одиторската фирма въз основа на резултатите от дейността на банките;

Част от печалбата за отчетната година, намалена с размера на разпределените средства за съответния период, данните за които се потвърждават от заключението на одиторска фирма;

Размерът на създадения резерв за обезценка на дялове (дялови участия) на дъщерни и зависими търговски дружества и местни кредитни институции, инвестициите в които намаляват общия размер на основния и допълнителния капитал;

Печалба от минали години, чиито данни са потвърдени от одиторска организация;

Разликата между уставния капитал на банката и нейния собствен капитал (капитал) в случай на намаляване на уставния капитал до размера на собствения й капитал поради намаляване на номиналната стойност на обикновените и част от предпочитаните (не -кумулативни) акции или акции на банката;

Допълнителни собствени средства в частта, формирана от некапитализирани салда на закритата балансова сметка „Курсови разлики от преоценка на собствените средства във валута”.

За да се изчисли действителният основен капитал, следното се изважда от общата сума на неговите източници, изброени по-горе:

Нематериални активи (намалени със сумата на начислената амортизация);

Собствени акции, закупени от акционери и акции на участници, подали заявление за напускане на банката, прехвърлени на банката;

Непокрити загуби от минали години и загуби от текущата година.

В този случай текущите загуби трябва да се увеличат с размера на превишението на салдата по кореспондентски сметки, открити в кредитни институции с отнет лиценз, и превишението на стойността на другите вземания на банката към такива кредитни институции над размера на формирани резерви за евентуални загуби. Така при изчисляване на основния капитал неговите източници се намаляват с размера на преките и потенциалните загуби и капиталовите загуби. Тази процедура за изчисляване на основния капитал се обяснява с факта, че в Руската федерация, както беше отбелязано, не се използва директно изчисление на действителната наличност на капитала, а косвено чрез коригиране на източниците на капитал към надеждна оценка на неговото имущество и пасиви. Същият подход се използва при изчисляване на допълнителния капитал. Източниците на собствен капитал, взети предвид при изчисляването на допълнителния капитал, включват:

Увеличение на стойността на имотите в баланса на банките поради преоценка;

Провизии за възможни загуби по заеми до степента, в която могат да се считат за общи резерви, т.е. по отношение на създадените резерви за дълг по заем, класифицирани като първа рискова група;

Банкови средства в частта, образувана от удръжки от печалбата за текущата година без потвърждение от одиторска организация, и печалбата от предходната година преди потвърждение от одиторска фирма, използването на които не намалява размера на имуществото на банката. При липса на одиторско потвърждение след 1 юли на следващата година средствата, формирани от печалбата от предходната година, не се включват в изчисляването на допълнителния капитал;

Печалба за текущата година, непотвърдена от заключението одиторска организацияи не са включени в основния капитал. Когато се включва в източниците на допълнителен капитал, печалбата за текущата година трябва да се намали с размера на превишението на салдата по кореспондентски сметки, открити в кредитни институции с отнет лиценз, и размера на превишението на стойността на други вземания на банката към такива кредитни институции над размера на формираните резерви за евентуални загуби;

Част от уставния капитал на банката, образуван чрез капитализиране на увеличението на стойността на имота по време на преоценка;

Привилегировани акции, с изключение на привилегировани акции от определен вид, чийто размер на дивидента не е определен от устава на банката и не е свързан с кумулативни акции;

Разлика между уставния капитал акционерна банкаи собствените си средства (капитал) в случай на намаляване на уставния капитал до размера на собствените средства чрез намаляване на номиналната стойност на привилегировани (включително кумулативни) акции, с изключение на тези, които са взети предвид при определяне на подходящ източник на основен капитал на банката;

Печалба от предходната година преди потвърждение от одита, минус използвани средства от печалбата от предходната година. Ако няма потвърждение от одита след 1 юли на следващата година, печалбата от предходната година не се включва в изчисляването на капитала.

Общият размер на източниците на допълнителен капитал се включва в изчисляването на собствения капитал в размер, който не надвишава 100% от размера на основния капитал. Ако размерът на основния капитал има нула или отрицателно значение, тогава източниците на допълнителен капитал не се включват в изчисляването на капитала. В момента, предвид тежките последици финансова кризаЗа банков секторувеличаването на собствения капитал на банките е най-належащият проблем на руската банкова система. Размерът на банковия капитал в близко бъдеще ще определи перспективите за разширяване на кредитната дейност на банките.