كم مرة في الشهر ندفع أقساط التأمين. أقساط التأمين. مبالغ لا تخضع لأقساط التأمين
تحويل مدفوعات المعاشات التقاعدية للأعمال التجارية هو نفس التزام دفع الضرائب. بمجرد تسجيل الشركة رسميًا ، ستقوم السلطات الضريبية بإخطار صندوق التقاعد بهذه الحقيقة ، وبعد فترة يجب إجراء الخصومات الأولى. سيتم استخدام هذه المساهمات لتمويل التأمين والجزء الممول من معاشات موظفي الشركة. حول موعد وكيفية دفع المساهمات في صندوق المعاشات التقاعدية لشركة ذات مسؤولية محدودة ، وكذلك المبلغ الذي يجب إجراء هذه الخصومات في 2018 ، اقرأ تعليماتنا.
نحن ندفع للجميع ، ولكن بطرق مختلفة
غالبًا ما يطرح رواد الأعمال المبتدئين الذين افتتحوا شركة للتو السؤال التالي: لماذا يتم تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة على الفور في صندوق المعاشات التقاعدية ، في حين أن الشركة لم تكسب المال حقًا ولا يزال الموظفون ، كما يقولون ، "في الخطط". الجواب على هذا السؤال بسيط: الفن. ينص 40 من قانون "الشركات" على أن شركة ذات مسؤولية محدودة يجب أن يكون لها مدير. بدون هذه الوحدة في جدول التوظيف ، يكون نشاط المؤسسة مستحيلًا. وبما أن هناك وحدة موظفين وشخص معين في المنصب ، فهناك راتب و اشتراكات التقاعد. لذا فإن إجراءات الضريبة ، والتي ترسل المعلومات على الفور إلى أموال خارج الميزانيةمنطقية تمامًا.
بمجرد ظهور الموظفين في الدولة ضريبة التقاعدبالنسبة لشركة ذات مسؤولية محدودة ، كما تسمى أيضًا أقساط التأمين لصندوق التقاعد ، ستزداد. يشير الموقع الإلكتروني لصندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي إلى أن المعدل القياسي لهذا الصندوق خارج الميزانية في 2018 هو 22٪ من أجر الأخصائي المعين. بمعدل 10 ٪ ، يتم احتساب أقساط التأمين إذا تجاوز أجر العمل 796 ألف روبل.
في 2018 ، المعدل القياسي لهذا الصندوق خارج الميزانية هو 22٪ من أجر الأخصائي المعين.
تتمتع بعض الشركات بمزايا للمدفوعات لوحدة الاستخبارات المالية:
- الشركات العاملة في مجال الصيدلة تدفع ضريبة "معاش" بمعدل 20٪.
- أعضاء من القرم وسيفاستوبول الحرة المناطق الاقتصاديةيحق لهم 6٪.
- يحق لشركات السفر ، وكذلك الشركات التي تطور وتنفذ منتجات عالية التقنية ، مساهمة بنسبة 8 في المائة. ومع ذلك ، يجب أن يكونوا من سكان إحدى المناطق الاقتصادية الخاصة. تتمتع شركات تكنولوجيا المعلومات التي يعمل بها أكثر من 7 موظفين بنفس الحق.
- يدفع سكان سكولكوفو لصندوق التقاعد بمعدل 14٪.
- الشركات التي تدفع رواتب لأطقم السفن من السجل الروسي الدولي للسفن لا تدفع أي شيء.
متى تدفع وكيف نحسب
آخر يوم لسداد الاشتراكات في صندوق التقاعد هو اليوم الخامس عشر من الشهر الذي يلي شهر التسوية. آلية الاستحقاق هي إجمالي تراكمي. وهذا يعني أن مبلغ الأجر لكل موظف يتم تحديده من بداية العام ، وبعد ذلك يتم حساب مبلغ مدفوعات المعاش التقاعدي. وبالفعل يتم خصم الاشتراكات المدفوعة مسبقًا منه ، وتتلقى الشركة الرقم الذي يجب دفعه في هذا الشهر.
آخر يوم لسداد الاشتراكات في صندوق التقاعد هو اليوم الخامس عشر من الشهر الذي يلي شهر التسوية.
على سبيل المثال ، تلقى اللودر إيفانوف راتباً قدره 10 آلاف في يناير و 10 آلاف في فبراير 2018. مُنَاقَصَة صندوق التقاعدقياسي - 22٪. في يناير ، دفعت الشركة 2200 روبل كمساهمات في معاش إيفانوف. يتم الحساب وفقًا للصيغة التالية:
نحدد الدخل في نهاية فبراير: 10 + 10 = 20 ألف روبل.
لنحدد مقدار المساهمات: 20 ألف روبل × 22٪ = 4.4 ألف روبل.
تحديد المبلغ المطلوب دفعه. من مبلغ المساهمات ، نطرح المساهمات المدفوعة بالفعل: 4.4 ألف روبل - 2.2 ألف روبل = 2.2 ألف روبل. كانت الشركة مطالبة بدفع هذا المبلغ باسم اشتراكات التقاعدحتى 15 مارس 2018.
يمكن للشركات حساب المساهمات يدويًا أو استخدام حاسبة PFR الرسمية. على الرغم من أنه تم إنشاؤه للمواطنين ، إلا أن وظيفة الخدمة تتيح لحاملي الوثائق استخدامها أيضًا.
كيفية دفع
تدفع الشركات ضريبة "التقاعد" باستخدام الحساب الجاري فقط . يجب أن تتم جميع المدفوعات بين الكيانات القانونية فقط في شكل غير نقدي. لذلك يحتاج قسم المحاسبة إلى توضيح تفاصيل الحساب للتحويلات على الموقع الإلكتروني لمكتب تمثيل الصندوق في منطقتك. بالإضافة إلى ذلك ، ستحتاج إلى الإشارة إلى BCC من القسم المقابل على الموقع الإلكتروني لصندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي.
تتم التحويلات من خلال نظام "البنك-العميل" أو عن طريق أمر دفع منفصل ، يتم إرساله إلى البنك الذي تتعامل معه.
تذكر أنه وفقًا للمرسوم رقم 377P ، يمكن لوحدة الاستخبارات المالية في أي وقت التحقق من سجل الحساب المصرفي للشركة لدفع الاشتراكات. لذلك ، يجب أن يكون الجانب المحاسبي في العلاقات مع القسم بترتيب مثالي.
تذكر أن وحدة الاستخبارات المالية يمكنها في أي وقت التحقق من السجل الكامل لحسابك المصرفي لدفع الاشتراكات.
لا تتجاهل اشتراكات التقاعد. حسب الفن. 47 من قانون LLC ، فإن عقوبة عدم السداد تتراوح من 20٪ إلى 40٪ من مبلغ المتأخرات.
أخبرنا كيف ومتى يجب استحقاق ودفع جزء المعاش التقاعدي من أقساط التأمين. ومع ذلك ، فإن الأمر لا يقتصر على المدفوعات لوحدة الاستخبارات المالية. بالإضافة إلى جزء المعاش التقاعدي ، تعتبر مدفوعات MHIF (التأمين الطبي) بند نفقات كبير - لا تنس هذه الخصومات.
يتم تسجيل الخصومات إلى PFR على الحساب الشخصي الفردي للمواطن. من إجمالي عدد الاشتراكات عن سنوات العمل ستعتمد على حجم المعاش التقاعدي في المستقبل- كلما زادت الاشتراكات زاد المعاش. لذلك ، يتم إجراء جميع الخصومات اللازمة وحسابها على حسابه الشخصي.
يتم تحديد الالتزام بدفع أقساط التأمين لصندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي بموجب قانون الضرائب ، وبالتالي ، يعتبر عدم الدفع أو الحساب غير الصحيح لمبلغ الاستقطاعات مخالفة ضريبية. في حالة عدم دفع الاشتراكات أو (إذا كان الدافع ، على سبيل المثال ، رجل أعمال فردي) ، يتم التهديد بغرامات خطيرة تصل إلى المسؤولية الجنائية.
من يدفع الاشتراكات في صندوق التقاعد: صاحب العمل أم الموظف؟
يشمل دافعو أقساط التأمين لوحدة الاستخبارات المالية الأشخاص المدرجين في الجزء 1 من الفن. 419 قانون الضرائبالترددات اللاسلكية. وتشمل هذه:
- يدفع الدافعون المدفوعات والمكافآت الأخرى للأفراد. الأشخاص (الموظفون). هذه منظمات ، رواد أعمال أفراد ، أفراد. الأشخاص الذين ليسوا IP.
- الدافعون الذين لا يقومون بدفع مدفوعات ومكافآت أخرى للأفراد. الأشخاص. يمكن أن يكون هؤلاء رواد أعمال فرديين ، ومحامين ، وكتاب عدل ، ومثمنين ، ومحامي براءات اختراع مشاركين فيها تدريب خاص، مديري التحكيم ، الوسطاء.
غالبًا ما يخلط المواطنون بين مساهمات تأمين التقاعد الإلزامي وضريبة 13٪ (ضريبة الدخل الشخصي). من المهم أن نفهم أن الموظف نفسه لا يقدم مساهمات في صندوق المعاشات التقاعدية - حيث يقوم صاحب العمل بذلك. و لا يتم خصم الاشتراكات من الأجورعامل. يتم دفع هذه الأموال على حساب صاحب العمل ، ويتم احتساب قيمتها على أساس حجم صندوق الأجور.
إذا كان المواطن يعمل لحسابه الخاص (رجل أعمال فردي ، محام ، كاتب عدل ، إلخ) ، فإنه يقدم مساهمات إلى وحدة الاستخبارات المالية "لنفسي". هذا سوف يعتمد على دخله السنوي.
إذا كان المواطن ينتمي إلى عدة فئات في نفس الوقت ، فعليه أن يدفع أقساط التأمين لوحدة الاستخبارات المالية لكل سبب. على سبيل المثال ، إذا كان رائد الأعمال الفردي يعمل لنفسه وفي نفس الوقت لديه موظفون في الدولة ، فإنه يقوم بدفع مدفوعات إلى وحدة الاستخبارات المالية على حد سواء وبشكل منفصل لكل موظف.
المساهمات في وحدة الاستخبارات المالية في عام 2019 (جدول المعدلات بالنسبة المئوية)
معدلات أقساط التأمين لتأمين التقاعد الإجباري محددة في الفن. 425 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. معدلات الاشتراك في وحدة التحريات المالية لعام 2019 هي:
ينطبق معدل القسط البالغ 10٪ عند تجاوز القاعدة فقط على حاملي وثائق التأمين الذين يدفعون أقساطًا بالسعر الأساسي (نفس 22٪) ، ولا يتم استخدامه لأولئك الذين يدفعون الخصومات بأسعار مخفضة. الجدول الكامل للمعدلات معروض أدناه.
| فئة | معدل التعريفة |
|---|---|
| شركات مبسطة ذات أنشطة تفضيلية | 22٪ (10٪ - فوق الحد) |
| الصيدليات على UTII | |
| رواد الأعمال على براءة اختراع | |
| الشركات المنفذة لنتائج النشاط الفكري | 20% |
| الشركات العاملة في مجالات الابتكار التقني والسياحية والترفيهية | |
| المنظمات الخيرية وغير الربحية المبسطة | |
| المنظمات العاملة في مجال إنتاج وبيع المنتجات السمعية والبصرية المتحركة | 8% |
| شركات تكنولوجيا المعلومات | |
| المشاركون في مشروع سكولكوفو | 14% |
| المنظمات ورجال الأعمال الأفراد الذين حصلوا على وضع المناطق الاقتصادية الحرة في إقليم القرم وسيفاستوبول | 6% |
| سكان المناطق الاقتصادية الخاصة | |
| قيام الشركات بدفع مبالغ لأفراد طاقم السفينة | 0% |
لاحظ أن انخفاض الاسعاربالنسبة للمؤسسات التي تستخدم النظام الضريبي المبسط ، تم إلغاء الصيدليات على UTII أو رواد الأعمال الأفراد على PSN أو النظام الضريبي المبسط اعتبارًا من 01/01/2019. الآن يدفعون أقساط التأمين بالمعدل العام - 22٪ + 10٪.
يضيف. المساهمات في صندوق التقاعد لظروف العمل الضارة والخطيرة
- آخر يوم لسداد الاشتراكات الشهرية لوحدة الاستخبارات المالية هو الخامس عشر من كل شهر.
- إذا صادف اليوم الخامس عشر عطلة أو نهاية أسبوع ، يتم تحويل تاريخ الاستحقاق إلى يوم العمل التالي.
- يجب أن يتم الدفع في الوقت المحدد وبالكامل.
بالنسبة للمواطنين أصحاب المهن الحرة وأصحاب المشاريع الفردية ، شروط تحويل المدفوعات إلى وحدة الاستخبارات المالية ، حيث يدفعون لهم مرة واحدة فقط في السنة.
يتم تحديد مبالغ أقساط التأمين بالروبل والكوبيل. عند ملء أمر الدفع ، يجب عليك تحديد معرّفات الدفع التالية:
- TIN و KPP المقابل مصلحة الضرائبمن يدير.
- اسم المستلم - الاسم المختصر للجسم الخزانة الفيدراليةثم بين قوسين ، الاسم المختصر لمصلحة الضرائب.
- BCC ، بدءًا من "182" (يمكن العثور على القيم الحالية على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية).
في حالة مخالفة المواعيد النهائية أو عدم السداد ، وكذلك عدم إتمام سداد أقساط التأمين ، يواجه الدافع غرامة تتراوح من 20 إلى 40٪ من المبلغ غير المدفوع. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كان مبلغ الدفع الناقص كبيرًا ، وكان المؤمن عليه يتهرب باستمرار من الدفع ، فقد يواجه عقوبات جنائية (اعتمادًا على مقدار الضرر).
كيفية التحقق من الاشتراكات في صندوق التقاعد
يمكن للموظفين التحكم في المساهمات في وحدة الاستخبارات المالية التي يقدمها صاحب العمل. هذا أمر مهم ، لأنه نتيجة لدفع أقساط التأمين لصندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي ، فإن مبلغ معاشه التقاعدي في المستقبل يعتمد على المبلغ الذي سيعتمد على الحساب الشخصي للموظف. وعليه ، زادت الاشتراكات التي تم تحويلها على مر السنين نشاط العملكلما كان المعاش أكبر (يمكنك قراءة كيفية احتسابه في عام 2019).
- لمعرفة ما إذا كان صاحب العمل يقوم بتحويل أقساط التأمين وبأي مبلغ ، يمكنك زيارة قسم PFR في مكان الإقامة أو MFC والحصول على مستخرج من الحساب الشخصي. سوف تحتاج إلى جواز سفر و SNILS معك.
- بالإضافة إلى ذلك ، يمكن الحصول على معلومات حول حالة الحساب الشخصي ، دون مغادرة المنزل، في حساب شخصيعلى موقع وحدة الاستخبارات المالية.
إذا كنت كذلك رجل أعمال فردي، ثم يطلب سنويا الدفع مدفوعات ثابتةإلى صندوق المعاشات التقاعدية لروسيا (المعروف أيضًا باسم) والصندوق الإلزامي الفيدرالي تأمين صحي(المعروف أيضا باسم FFOMS).
هذه المدفوعات مطلوبة بغض النظر عما إذا كنت موظفًا في مكان آخر ، سواء كنت تمارس نشاطًا تجاريًا أو تستلقي على الأريكة ، يتم تسجيلك كرائد أعمال فردي. على ال مساهمات إلزاميةلا يؤثر رائد الأعمال الفردي أيضًا على نظام الضرائب الذي يعمل فيه (USN و OSNO و UTII و PSN - يدفع الجميع!) ولا على مقدار دخلك أو نفقاتك.
في أي حال ، أنت ملزم بتحويل مدفوعات ثابتة إلى هذين الصندوقين (PFR و FFOMS) سنويًا.
يتم تحديد هذه الدفعة سنويًا وفهرستها كل عام. في أغلب الأحيان بالطبع - في اتجاه أكبر.
| سنة | اقل اجر | وحدة الاستخبارات المالية | FFOMS | المجموع |
|---|---|---|---|---|
| 2020 | غير مهم | 32448 روبل روسي | 8426 روبل روسي | 40874 روبل روسي |
| 2019 | غير مهم | 29354 روبل روسي | 6،884 روبل روسي | 36238 روبل روسي |
| 2018 | غير مهم | 26545 روبل روسي | 5840 فرك. | 32385 روبل روسي |
| 2017 | 7500 فرك. | 23400 فرك. | 4590 فرك. | 27990 روبل روسي |
| 2016 | 6،204 روبل | 19356.48 روبل روسي | 3796.85 روبل روسي | 23153.33 روبل روسي |
حساب أقساط التأمين لأصحاب المشاريع الفردية في صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي و FFOMS للشهر
منذ عام 2018 ، عند حساب أقساط تأمين IP ، لا يلعب الحجم دورًا. بدلاً من ذلك ، ووفقًا للمادة 430 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي للأعوام 2018 و 2019 و 2020 ، مبالغ ثابتةالمساهمات (انظر الجدول أعلاه). لمعرفة المبلغ الشهري ، ما عليك سوى تقسيم هذه المبالغ على 12.
المرجعي:حتى عام 2018 ، كان مبلغ أقساط التأمين يعتمد على قيمة الحد الأدنى للأجور ومعادلة حساب التأمين و المساهمات الطبيةكان IP:
PFR \ u003d الحد الأدنى للأجور × 26٪ × 12 شهرًا.
FFOMS = الحد الأدنى للأجور × 5.1٪ × 12 شهرًا.
متى يتم دفع رسوم الملكية الفكرية
قبل الإجابة على هذا السؤال ، عليك أن تتذكر معلومة مهمة للغاية:
يتمتع رواد الأعمال الأفراد الذين يعملون بدون موظفين مسجلين بفرصة خصم 100٪ من أقساط التأمين إلى PFR و FFOMS من العبء الضريبي المفروض عليهم من قبل نظام ضريبي واحد أو آخر.
مثال.
أنت منخرط في تقديم خدمات صنع الصابون. خلال الربع الأول ، صنعت الصابون مقابل 30000 روبل. أنت تعمل على نظام ضريبي مبسط ، تدفع ضريبة بنسبة 6٪. من 30 ألف روبل. 6٪ 1800 روبل. لذا ، فأنت تدفع 1800 في نهاية الربع ليس للضريبة ، ولكن لوحدة الاستخبارات المالية!
في المجموع ، اتضح أنه خلال الأرباع الثلاثة المتبقية عليك أن تدفع لصندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي و FFOMS: (المبلغ الإجمالي لقسط التأمين هو 1800 روبل).
يمكنك دفع أقساط تأمين ثابتة مرة في الشهر ، مرة كل ثلاثة أشهر ، مرة كل ستة أشهر أو مرة في السنة - بغض النظر عن الوقت! من المهم تغطية قسط التأمين دفعه مقدمه، أي رواد الأعمال الأفراد يجب أن يدفعوا كل ثلاثة أشهر دون أن يفشلوا!
إذا لم تدفع لوحدة الاستخبارات المالية ، لكنك أرسلت الأموال إلى السلطات الضريبية ، وفي نهاية العام اتضح أن أقساط التأمين تغطي الضريبة بالكامل (لأن جميع الاشتراكات 100٪ يتم خصمها من الضريبة ) ، فسيتعين عليك سحب هذه الأموال من السلطات الضريبية مرة أخرى ، الأمر الذي سيكون مشكلة كبيرة.
كيفية دفع أقساط التأمين إلى PFR و FFOMS بشكل صحيح
انتباه!خذ بعين الاعتبار مثال المساهمات لعام 2018. كان المبلغ الإجمالي 32385.00 روبل.
نصيحة: لا تدفع لهم كل شهر. ليس هناك نقطة.
لقد عملنا في الربع الأول ، وقمنا بحساب الضريبة ، وتبين أنها 10000 روبل. لذا ادفع هذه العشرة آلاف إلى PFR و FFOMS ، وأولًا في PFR CBC.
لا شيء للسلطات الضريبية ، لأن المساهمات تم تعويضها من خلال الضريبة. بقي 22385.00 روبل ، منها 5840.00 روبل في FFOMS.
صدرت 10000 ضريبة أخرى في الربع الثاني. مرة أخرى ، نحن لا ندفع الضرائب ، ولكننا ندفع لوحدة الاستخبارات المالية. بقي 12385.00 روبل ، منها 5840.000 روبل في FFOMS.
في الربع الثالث ، تم إصدار 10000 ضريبة أخرى. مرة أخرى ، نحن لا ندفع الضرائب ، ولكننا ندفع لوحدة الاستخبارات المالية.
لكن!لم نعد نرسل 10 آلاف إلى صندوق التقاعد ، لكن باقي المساهمة الإجمالية (من 26545.00) ، أي 6،545.00. وبهذه الشريحة نغلق التزاماتنا تجاه وحدة الاستخبارات المالية.
لكن ضريبتنا كانت 10 آلاف ودفعنا 6545.00. يتم إرسال 3،455.00 المتبقية إلى FFOMS. يبقى أن ندفع ثمن العسل. التأمين: 5840 - 3455 = 2385 روبل.
لذلك بالنسبة للربع الرابع ، عندما تصل ضريبتك مرة أخرى إلى 10 آلاف روبل ، نرسل الباقي من 2385 إلى FFOMS ، والباقي 7615.00 إلى تفاصيل سلطات الضرائب!
مهم!يعني الإرسال إلى FIU أو FFOMS استخدام CCC لمثل هذه المدفوعات ، لكن المستلم هو IFTS.
بالطبع ، هذا مجرد مثال ، وقد تصل ضريبتك بالفعل للربع الأول إلى مبلغ يتجاوز أقساط التأمين إلى PFR و FFOMS. ثم من الأفضل أن تدفع كل شيء دفعة واحدة في الربع الأول ، وبعد ذلك سيتعين عليك سداد دفعات مقدمة ربع سنوية.
بموجب هذا المخطط أعلاه ، فإنك تعفي نفسك من عبء المدفوعات الشهرية وأي خطر بفرض عقوبات وعقوبات أخرى من الضرائب.
1 في المائة في صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي من دخل يتجاوز 300 ألف روبل
في العام التالي ، بعد أن قدمت مساهمة ثابتة لأموال خارج الميزانية ، إذا تجاوز دخلك 300 ألف روبل ، يرجى التفضل بدفع 1٪ من المبلغ الذي تجاوز 300 ألف روبل.
مثال على الدمى.
بلغ دخلك لهذا العام 487000 روبل. من هذا المبلغ 187 ألفًا يزيد عن 300 ألف ، ومن 187 ألفًا يجب أن تدفع 1٪. سيكون 1870 روبل.
كن حذرا! تحتاج إلى الدفع مقابل تفاصيل PFR ، وليس FFOMS! الموعد النهائي هو 1 يوليو من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير. إذا تم تحويل المساهمات في 2018 ، يجب استخدام واحدة جديدة. اعتبارًا من مارس 2018 ، يجب تحويل مساهمات 1٪ إلى CBC ، كما هو الحال في مساهمات ثابتة- 182 1 02140 06 1110 160 (أمر وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 28 فبراير 2018 رقم 35 ن) يشير إلى تفاصيل IFTS في الدفع.
إذا تجاوز دخلك 300 ألف بالفعل السنة الحالية، لا يمكنك الانتظار لشهر يوليو المقبل ، وبالفعل تدفع بأمان 1٪ من الزيادة مقابل الدفعة المقابلة لـ CCC PFR.
هل أحتاج إلى دفع أقساط التأمين عند إغلاق IP
في حالة إغلاق IP ، مفتش الضرائببقبول المستندات لإغلاقها منك ، قد تتطلب إيصالات تؤكد أن جميع المساهمات قد تم دفعها إلى وحدة الاستخبارات المالية للسنة التي يتم فيها إجراء الإغلاق. تذكر - لست ملزمًا بدفع أقساط التأمين عند تقديم المستندات للإغلاق! نقرأ الفن. 432 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، والذي على أساسه يمكن القيام بذلك في غضون 15 يومًا بعد إغلاق IP.
من ناحية أخرى ، يمكن خصم قسط التأمين من الضريبة ، كما نعلم بالفعل ، وهذا لن يكون ممكنًا إذا تكبدت أموالًا في وحدة الاستخبارات المالية بعد الإغلاق ، وليس قبل ذلك. لذلك ، قبل إغلاق IP ، دفع جميع المساهمات في PFR و FFOMS ، وفقًا لحسابات الشهر المذكور أعلاه.
إيصال دفع أقساط التأمين لوحدة الاستخبارات المالية
أنسب طريقة لدفع أقساط التأمين هي إنشاء إيصال خاص بك على الموقع الرسمي لصندوق المعاشات التقاعدية.
من السهل جدا القيام بذلك.
الخطوة 1. نتبع الرابط: https://www.pfrf.ru/eservices/pay_docs/ ونرى ما يلي:
الخطوة 2. نختار العنصر "المؤمن" ، موضوعنا الخاص بالاتحاد الروسي ثم بند "دفع أقساط التأمين من قبل الأشخاص الذين دخلوا طواعية في علاقات قانونية بموجب OPS".
سترى نافذة بتفاصيل الدفع:
انتباه!لم تقدم الخدمة تغييرات بعد في جزء CSC.
بعد إدخال البيانات ، يمكنك إما طباعة الإيصال أو تنزيله بتنسيق PDF. هكذا يجب أن تبدو كما يلي:
لن يكون هذا الإيصال مناسبًا للدفع مباشرة في البنك بسبب CSC غير صحيح. ومع ذلك ، يمكنك دفع أقساط التأمين من خلال بنك الإنترنت ، نفس Sberbank-Online ، عن طريق ملء إلكتروني أمر دفعبناءً على الإيصال الذي تم إنشاؤه. أو من الخاص بك الحساب الحالي. الشيء الرئيسي هو أن الأموال يجب أن تأتي إليك ، ومن أين أتت ، ومن أي بنك وحساب - لا يهم.
من خلال الإنتاج التسديد نقذاالموظف ، صاحب العمل ملزم بالتسويات مع الدولة - يجب دفع الضرائب على الرواتب ، والتي ، بالمناسبة ، عبء ثقيل إلى حد ما. هل يمكنك أن تخبر بالضبط كم تكلف صاحب العمل الخاص بك؟ قام خبراء سوق العمل وبوابة Rabota.ru بحساب تكلفة الموظف وتقدير مبلغ الضريبة.
عملية حسابية صعبة
الضرائب - صداع الراسلكل صاحب عمل تقريبًا ، لكن لا يمكنك الابتعاد عنه في أي مكان. ومع ذلك ، لا تزال بعض الشركات تحاول التقليل إلى أدنى حد من مشاركة القانون في عملية دفع التخفيضات الضريبية للحكومة الروسية ، والالتفاف وإحضار الرواتب إلى "الظل". وفي الوقت نفسه ، يحاول المزيد من أرباب العمل الملتزمين بالقانون بطريقة ما تحمل عبء ثقيل يسمى "الضرائب".
قررنا معرفة مقدار تكاليف الموظف المعين رسميًا ، وما هي الضرائب التي يدفعها صاحب العمل للموظف ، وما هي المبالغ التي يتم إنفاقها على ذلك من ميزانية الشركة.
كم ستكلف المنظمة موظفًا يتلقى أجرًا مقابل عمله ، على سبيل المثال ، 30 و 60 ألف روبل؟ مما لا شك فيه أنه لا يمكن لكل صاحب عمل أن يجيب على هذا السؤال بدقة مطلقة. ساعدنا الخبراء في اكتشاف ذلك - ماريا أوستانينا ، مستشارة رائدة في محاسبة الضرائب، وآنا ماكاروفا ، المتخصصة في محاسبة، GC "روسكونسلت".
يعلم كل منا أن الأجور تخضع لضريبة دخل شخصية بنسبة 13٪.
« هذه الضريبةتخصم من رواتب الموظف. وبالتالي ، فإن تكلفة الدفعيتحمل الموظف نفسه هذه الضريبة. على سبيل المثال ، براتب 30 ألف روبل و 60 ألف روبل ، سيحصل الموظف على:
تقوم الشركة بدفع مساهمات الموظفين في الصناديق المشكلة وفقاً للقانون الاتحاد الروسي"، يقولون خبراء شركة GK "RUSCONSULT".
وفقًا لهم ، من مبلغ الأجور المتراكمة للموظف ، تلتزم الشركة بدفع الاشتراكات:
- في صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي - 26٪ ؛
- للصندوق التأمينات الاجتماعية RF (FSS) - 2.9٪ ؛
- إلى صناديق التأمين الطبي الإلزامي (FOMS) - 5.1٪.
في النهايةيجب على الشركة دفع مبلغ يساوي 34٪ من راتب الموظف.
"بالإضافة إلى ذلك ، تدفع الشركة أقساط التأمين ضد الحوادث وفقًا للمعدل الذي تحدده FSS. معظم الشركات (التي لا ترتبط أنشطتها بمخاطر متزايدة) لديها تعريفة بنسبة 0.2٪. وأوضح الخبراء أن الحسابات تعطى باستخدام مثل هذه التعريفة.| راتب | أقساط التأمين | المجموع |
| 30000 فرك. | 10.260 روبل روسي | 40260 فرك. |
| 60000 فرك. | 20.520 روبل روسي | 80520 روبل روسي |
في غضون ذلك ، لاحظ الخبراء أن بعض الشركات تدفع مساهمات في الصناديق بأسعار مخفضة - على سبيل المثال ، المنظمات التي تطبق الضريبة الزراعية الواحدة ؛ المنظمات العاملة في الميدان تقنيات المعلومات. لكن معظم المنظمات تدفع الاشتراكات بالمعدلات المذكورة أعلاه ، أي بمعدل 0.2٪.
يقول الخبراء: "إلى جانب هذا ، إذا كانت الشركة تعمل نظام مشتركالضرائب لدفع أجور الموظف أجورودفع الضرائب ، يجب أن تحصل الشركة على دخل يشمل ضريبة القيمة المضافة.
يقول الخبراء: "إذا طبقت شركة نظامًا ضريبيًا مبسطًا مع ضرائب" الدخل "، فمن الضروري مراعاة ضريبة 6٪ التي ستدفعها الشركة".
وفقًا للخبراء ، من أجل دفع راتب للموظف ، يجب على الشركة أن تكسب:
احصل عليه ، قم بالتسجيل!لذلك ، جنبًا إلى جنب مع الخبراء ، قمنا بالحساب واكتشفنا القيمة الحقيقيةالعبء الضريبي. كما ترون ، المبالغ مبهرة. على سبيل المثال ، سيكلف المتخصص الذي يطالب براتب قدره 30 ألف روبل (قبل خصم ضريبة 13 ٪) ، في الواقع ، شركة تقع في OSN (نظام الضرائب العام) ما يقرب من 50 ألف روبل. إذا دفع صاحب العمل لموظفه راتباً قدره 60 ألف روبل ، فسيتعين على الشركة في هذه الحالة أن تضع ميزانية تقارب 100 ألف روبل "للمتخصص". بالإضافة إلى ذلك ، تجدر الإشارة إلى أن حساباتنا لم تأخذ في الاعتبار النفقات ، على سبيل المثال ، للاتصالات والنفقات الأخرى.
بالطبع ، في كل شركة ، يتم إجراء الحسابات بطريقتها الخاصة. بالإضافة إلى ذلك ، يتصرف شخص ما وفقًا للقانون ويدفع لموظفيه الراتب "الأبيض" الرسمي ، بينما يلجأ شخص ما إلى آلية الدفع "الرمادي" مال. هناك أيضًا مثل هؤلاء أرباب العمل ، من بينهم ممارسة دفع أموالهم التي حصلوا عليها بشق الأنفس بالكامل في مظروف تحظى بشعبية خاصة. ولكن بطريقة أو بأخرى ، وبعد إجراء الحسابات المناسبة ، فإن الاستنتاج حول حجم العبء الضريبي يوحي بنفسه.
على فكرة...
اعتبارًا من 1 يناير 2011 ، تمت زيادة مبلغ أقساط التأمين التي يدفعها أصحاب العمل للصناديق ذات الصلة الحكومة الروسيةمن 26٪ إلى 34٪. بطبيعة الحال ، تسبب هذا في احتجاج بين ممثلي الأعمال. ومع ذلك ، بعد مرور بعض الوقت ، أدركت حكومة الاتحاد الروسي مع ذلك التأثير السلبي لهذا الإجراء. وفي ربيع هذا العام ، أصدر الرئيس الروسي دميتري ميدفيديف تعليمات للمسؤولين بتطوير مشروع لخفض معدل التأمين إلى 30٪. لكن هذا هو الحظ السيئ - سيؤدي خفض معدل التأمين إلى عجز وميزانية طويلة "متسربة" لصندوق التقاعد. تم إيجاد حل للمشكلة من قبل وزارة المالية - فرض ضريبة إضافية بنسبة 10٪ على الرواتب المرتفعة. أثار هذا الاقتراح الجذري من وزارة المالية الكثير من الجدل. ولكن في نهاية شهر أغسطس ، نشر القسم المذكور وثيقة "الاتجاهات الرئيسية لـ السياسة الضريبية RF لـ 2012-2014 ".
اعتبارًا من العام المقبل ، سيتم إجراء خصومات بمعدل 30 ٪ من الرواتب السنوية بمبلغ يصل إلى 512 ألف روبل ، وفي عام 2013 سيزداد هذا المبلغ إلى 567 ألف روبل. ومع ذلك ، إلى جانب تخفيض مبلغ أقساط التأمين ، سيتم إدخال تعريفة إضافية للعمال "الأغنياء". إذا تجاوزت أرباحهم الحد المحدد ، فسيتم فرض رسوم إضافية بنسبة 10٪ من الرواتب من ما يسمى بـ "الذيل" الذي يتجاوز الحد المحدد. بالمناسبة ، سارعت الدائرة إلى "إرضاء" العمال وذكرت أن التخفيض في الحد الأقصى لمعدل أقساط التأمين هو مجرد إجراء مؤقت - للفترة من 2012 إلى 2013.
إذا كان الموظف "لا يرقى" إلى مستوى "الرجل الغني" ، فستكون فائدة تخفيض معدل أقساط التأمين واضحة - سيجري أصحاب العمل خصومات بمعدل 30٪. لكن إذا حصل الموظف على مكافأة مالية لائقة عن عمله ، تتجاوز الحد الأدنى المقرر؟ الجواب واضح - العبء الضريبيسيتم زيادتها مرة أخرى.
هل رفع الضرائب حقا هو السبيل الوحيد للخروج؟ بعد كل شيء ، يتطور الوضع بطريقتين - الاقتصاد ونموه في بلدنا لا يحسد عليه ، والضرائب مستمرة في الزيادة. ومن سيعاني من هذا في المقام الأول - الشركات نفسها أم الموظفون أنفسهم؟ من الواضح أن كلا الجانبين ...
بعد البرنامج النصي
بعد إجراء الحسابات المناسبة ، يمكنك فهم مقدار ما تنفقه الشركة على "صيانة" موظف واحد. الاستنتاج حول شدة العبء الضريبي يوحي بنفسه. بالمناسبة ، في القريب العاجل ، سيتم زيادة العبء الضريبي على الأعمال بشكل أكبر ، مما قد يؤدي إلى أكثر النتائج سلبية.
