الوضع المالي لـ Rosbank لهذا العام. تحليل العمليات الائتمانية لشركة مساهمة عامة "Rosbank". النقاط الإيجابية الرئيسية
أحد أهم شروط الإدارة المالية الناجحة للمؤسسة هو تحليلها الحالة المالية. يتميز الوضع المالي للمؤسسة بمجموعة من المؤشرات التي تعكس عملية تكوينها واستخدامها الموارد الماليةويعكس في الواقع النتائج النهائية لأنشطتها.
يسمح لنا تحليل الوضع المالي للمؤسسة بدراسة حالة رأس المال أثناء عملية تداولها، لتحديد قدرة المؤسسة على العمل بشكل مستدام والتطور في الظروف المتغيرة للبيئة الخارجية والداخلية.
سيوفر التحليل الذي تم إجراؤه بشكل صحيح فرصة لتحديد أوجه القصور في الأنشطة المالية والقضاء عليها وإيجاد احتياطيات لتحسين الوضع المالي للمؤسسة وملاءتها ؛ تنبؤ بالمناخ النتائج الماليةعلى أساس الظروف الفعلية النشاط الاقتصاديوتوافر الأموال الخاصة والمقترضة.
OJSC Rosbank هي الأكبر البنك الروسي، حيث يحتل المركز الرابع عشر فيها صافي الموجودات.
اعتبارًا من 1 أبريل 2017، بلغ صافي أصول ROSBANK 782.91 مليون روبل. خلال العام، انخفضت الأصول بنسبة -5.95%. كان لانخفاض صافي الأصول تأثير إيجابي على العائد على الأصول: خلال العام، ارتفع العائد على صافي الأصول من 0.84% إلى 1.40%.
يجذب البنك أموال العملاء بشكل أساسي مقابل الخدمات المقدمة، وهذه الأموال متنوعة تمامًا (بين الكيانات القانونية والأفراد)، ولكنها تستثمر بشكل أساسي في القروض.
PJSC Rosbank مدرج في قائمة لومبارد، ويقبل بنك روسيا سندات المؤسسة الائتمانية المعنية كضمان.
لديه الحق في العمل مع صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي ويمكنه جذب أمواله إليه إدارة الثقة، في الودائع والمدخرات ل توفير السكنالأفراد العسكريين.
لديه الحق في العمل مع غير الدولة صناديق التقاعد، تنفيذ إلزامي تأمين التقاعد، ويمكن أن تجذب مدخرات التقاعدوالتوفير في توفير السكن للأفراد العسكريين.
لديه الحق في فتح الحسابات والودائع وفقًا للقانون رقم 213-FZ المؤرخ 21 يوليو 2014، أي. المنظمات ذات الأهمية الاستراتيجية للمجمع الصناعي العسكري والأمن في الاتحاد الروسي؛ تم تعيين الممثلين المعتمدين لبنك روسيا في مؤسسة الائتمان.
الأصول السائلة للبنك هي تلك الأموال المصرفية التي يمكن تحويلها بسرعة إلى نقد لإعادتها إلى عملائها المودعين.
لتقييم السيولة، خذ بعين الاعتبار فترة 30 يومًا تقريبًا يكون خلالها البنك قادرًا (أو غير قادر) على الوفاء بجزء من التزاماته. الالتزامات المالية. ويسمى هذا "الجزء" "التدفق الخارجي المقدر".
دعونا نعرض بإيجاز هيكل الأصول عالية السيولة في شكل الجدول 4.
الجدول 4 هيكل الأصول عالية السيولة لشركة PJSC Rosbank
|
اسم المؤشر |
القيمة المطلقة، مليون روبل |
||||||||
|
الأموال في السجل النقدي |
|||||||||
|
الأموال في حسابات لدى بنك روسيا |
|||||||||
|
حسابات مراسلة NOSTRO في البنوك (صافي) |
|||||||||
|
يتم تقديم القروض بين البنوك لمدة تصل إلى 30 يومًا |
|||||||||
|
الأوراق المالية عالية السيولة في الاتحاد الروسي |
|||||||||
|
الأوراق المالية عالية السيولة للبنوك والدول |
|||||||||
|
أصول عالية السيولة مع مراعاة الخصومات والتسويات |
زاد حجم الأموال في الحسابات لدى بنك روسيا بمقدار 1003 مليون روبل. أو بنسبة 798.75%. أظهر حجم حسابات مراسلة NOSTRO لدى البنوك خلال الفترة التي تم تحليلها انخفاضًا قدره 12.082 مليون روبل. وبلغت 54.97%. بلغ حجم القروض بين البنوك المقدمة لمدة تصل إلى 30 يومًا في عام 2016 57185 مليون روبل. أو 52.87%.
زادت كمية الأوراق المالية عالية السيولة في الاتحاد الروسي بمقدار 796 مليون روبل. أو بنسبة 113.41%. بلغ حجم الأوراق المالية عالية السيولة للبنوك والدول في عام 2016 1842 مليون روبل، خلال الفترة التي تم تحليلها بنسبة 796 مليون روبل. وبلغت 176.10%. وانخفض حجم الأصول عالية السيولة، مع مراعاة الخصومات والتسويات، بمقدار 15.026 مليون روبل. وبلغت 87.80%.
ويبين الجدول 5 هيكل الالتزامات المتداولة.
الجدول 5 هيكل الالتزامات المتداولة لشركة PJSC Rosbank
|
اسم المؤشر |
القيمة المطلقة، مليون روبل |
||||||||
|
ودائع الأفراد التي تبلغ فترات استحقاقها أكثر من عام |
|||||||||
|
الودائع الأخرى للأفراد (بما في ذلك رواد الأعمال الأفراد) (لمدة تصل إلى سنة واحدة) |
|||||||||
|
الودائع والأموال الأخرى للكيانات القانونية (لمدة تصل إلى سنة واحدة) |
|||||||||
|
حسابات المراسلة لبنوك LORO |
|||||||||
|
القروض بين البنوك المستلمة لمدة تصل إلى 30 يومًا |
|||||||||
|
الأوراق المالية الخاصة |
|||||||||
|
التزامات بدفع الفوائد والمتأخرات والحسابات المستحقة الدفع والديون الأخرى |
|||||||||
|
التدفق المتوقع مال |
|||||||||
|
المطلوبات المتداولة |
ويبين الجدول أن حجم الودائع فرادىمع زيادة مدة أكثر من عام بمقدار 3888 مليون روبل. وبلغت 104.98%.
زاد حجم الودائع الأخرى للأفراد (بما في ذلك رواد الأعمال الأفراد) (لمدة تصل إلى عام واحد) خلال الفترة التي تم تحليلها بمقدار 35871 مليون روبل. أو بنسبة 139.05%. حجم الودائع والأموال الأخرى الكيانات القانونية(لمدة تصل إلى عام واحد) انخفض خلال الفترة التي تم تحليلها بمقدار 33.124 مليون روبل، وبلغ 83.84٪. أظهر حجم الحسابات المراسلة لبنوك LORO انخفاضًا قدره 7493 مليون روبل. وبلغت 78.80%. كما أن مبلغ القروض بين البنوك المستلمة لمدة تصل إلى 30 يومًا في وضع سلبي أيضًا ويبلغ 65.86٪. انخفضت كمية الأوراق المالية الخاصة بمقدار 1665 مليون روبل. وبلغت 21.61%. ارتفع حجم التزامات دفع الفوائد خلال الفترة التي تم تحليلها بمقدار 1359 مليون روبل. وبلغت 109.22%. انخفض التدفق النقدي المتوقع بمقدار 25.107 مليون روبل روسي. أو بنسبة 85.14%. وانخفض مبلغ الالتزامات المتداولة بمقدار 9004 مليون روبل وبلغ 97.99٪ خلال الفترة التي تم تحليلها.
ينعكس في الجدول هيكل الأصول المدرة للدخل في الوقت الحالي وقبل عام. 6.
الجدول 6 هيكل الأصول المربحة لشركة PJSC Rosbank
|
اسم المؤشر |
القيمة المطلقة، مليون روبل |
||||||||
|
القروض بين البنوك |
|||||||||
|
القروض للكيانات القانونية |
|||||||||
|
القروض للأفراد |
|||||||||
|
الاستثمارات في عمليات التأجير والحقوق المكتسبة في المطالبة |
|||||||||
|
الاستثمارات في الأوراق المالية |
|||||||||
|
قروض الدخل الأخرى |
|||||||||
ويبين الجدول أن القروض بين البنوك زادت بمقدار 36943 مليون روبل. وبلغت 142.65%. بلغت القروض المقدمة للكيانات القانونية للفترة التي تم تحليلها 101.73٪، مما يدل على زيادة قدرها 4117 مليون روبل. وانخفضت القروض المقدمة للأفراد بمقدار 99.690 مليون روبل. وبلغت 58.78%. انخفضت الكمبيالات بمقدار 597 مليون روبل روسي. وبلغت 92.74%. بلغت الاستثمارات في عمليات التأجير وحقوق المطالبة المكتسبة في عام 2016 7526 مليون روبل، خلال الفترة التي تم تحليلها بنسبة 269.07٪. وزادت الاستثمارات في الأوراق المالية بمقدار 15399 مليون روبل. وبلغت 111.53%. وبلغت القروض الأخرى المدرة للدخل 4.009 مليون روبل روسي. أو 0.56%، خلال الفترة التي تم تحليلها بنسبة 65 مليون روبل. أو بنسبة 101.65%. انخفضت أصول الدخل خلال الفترة التي تم تحليلها بمقدار 142.596 مليون روبل. أو بنسبة 83.28%.
ويرد في الجدول التحليلات المتعلقة بدرجة أمان القروض الصادرة، فضلاً عن هيكلها. 7.
الجدول 7: تحليلات حول درجة ضمان القروض الصادرة عن Rosbank PJSC
|
اسم المؤشر |
القيمة المطلقة، مليون روبل |
||||||||
|
الأوراق المالية المقبولة كضمان للقروض الصادرة |
|||||||||
|
الملكية مقبولة كضمان |
|||||||||
|
مبلغ محفظة القروض |
ويشير تحليل الجدول إلى أن البنك يركز على الإقراض المتنوع، ويكون شكل الضمان له هو الضمانات العقارية. إن المستوى العام لأمن القروض مرتفع جدًا ومن المرجح أن يتم تعويض التخلف عن السداد المحتمل من خلال حجم الضمانات.
يوضح الجدول أن الأوراق المالية المقبولة كضمان للقروض المصدرة انخفضت خلال الفترة التي تم تحليلها بمقدار 20553 مليون روبل. وبلغت 82.64%. زادت الممتلكات المقبولة كضمان بمقدار 656.759 مليون روبل. أو بنسبة 345.20%. وبلغ حجم محفظة القروض في عام 2016 620.143 مليون روبل، بلغت حصتها 121.64%. خلال الفترة التي تم تحليلها كان هناك انخفاض قدره 31618 مليون روبل. أو بنسبة 95.15%.
هيكل موجز لالتزامات الفائدة (أي التي يدفع البنك عادة فوائدها للعميل) (الجدول 8).
الجدول 8 هيكل التزامات الفوائد لشركة PJSC Rosbank
|
اسم المؤشر |
|||||||
|
أموال البنوك (الإقراض بين البنوك وحسابات المراسلة) |
|||||||
|
الأموال القانونية الأشخاص |
|||||||
|
بما في ذلك. الأموال القانونية الحالية الأشخاص |
|||||||
|
الودائع من الأفراد الأشخاص |
|||||||
|
الالتزامات الأخرى التي تحمل فوائد |
|||||||
|
بما في ذلك. قروض من بنك روسيا |
|||||||
|
التزامات الفائدة |
يوضح الجدول أن حجم ودائع الأفراد قد تغير قليلاً، وانخفضت كمية الأموال من البنوك (القروض بين البنوك والحسابات المراسلة)، وأموال الكيانات القانونية، وانخفض إجمالي التزامات الفائدة بنسبة 15.0٪ من 731.90 إلى 622.11 مليون روبل.
ربحية المصادر الصناديق الخاصة(محسوبة على أساس بيانات الميزانية العمومية) ارتفعت خلال العام من 1.71% إلى 2.35%. وفي الوقت نفسه، ارتفع العائد على حقوق المساهمين (المحسوب باستخدام النموذجين 102 و134) على مدار العام من 5.78% إلى 9.44% (هنا وتحت البيانات معطاة بالنسبة المئوية سنويًا اعتبارًا من أقرب تاريخ ربع سنوي).
تغير صافي هامش الفائدة قليلاً خلال العام من 2.85% إلى 2.95%. تغيرت ربحية عمليات القروض بشكل طفيف خلال العام من 10.61% إلى 10.54%. وانخفضت تكلفة الأموال المجمعة على مدار العام من 5.80% إلى 5.39%. وانخفضت تكلفة الأموال المقترضة من البنوك خلال العام من 7.07% إلى 6.60%. انخفضت تكلفة أموال السكان (الأفراد) خلال العام من 5.78% إلى 4.89%
نقدم هيكل الأموال الخاصة في شكل جدول 9.
الجدول 9: هيكل الأموال الخاصة
|
اسم المؤشر |
|||||||
|
رأس المال المصرح به |
|||||||
|
رأس مال إضافي |
|||||||
|
الأرباح المحتجزة من السنوات السابقة (الخسائر المكشوفة من السنوات السابقة) |
|||||||
|
الربح (الخسارة) غير المستخدمة لفترة التقرير |
|||||||
|
صندوق احتياطي |
|||||||
|
مصادر الأموال الخاصة |
وعلى مدار العام، ارتفعت مصادر الأموال الخاصة بنسبة 5.1%. لكن خلال الشهر الماضي (ديسمبر 2016)، ارتفعت مصادر الأموال الخاصة بنسبة 2.7%.
ويبين الجدول 10 هيكل رأس المال الموجز.
الجدول 10: هيكل رأس المال الموجز
وبلغ حجم رأس مال البنك حتى تاريخ التقرير 119.23 مليون روبل.
دعونا نلقي نظرة على المؤشرات مخاطر الائتمانوتغيراتها خلال العام الماضي (الجدول 11).
الجدول 11 مؤشرات مخاطر الائتمان لشركة Rosbank PJSC في عام 2016
وتميل حصة القروض المتأخرة إلى البقاء دون تغيير تقريبا خلال العام، ولكنها تميل إلى الانخفاض على مدى الأشهر الستة الماضية.
وتتجه حصة مخصصات خسائر القروض إلى الانخفاض خلال العام والنصف الأخير من العام.
يميل حجم الحجم القياسي لمخاطر الائتمان الكبيرة N7 (بحد أقصى 800٪) إلى الزيادة خلال العام، ولكن على مدى الأشهر الستة الماضية يميل إلى البقاء دون تغيير تقريبًا.
مستوى القروض المتأخرة اعتبارا من التاريخ الأخير يتوافق مع المتوسط البنوك الروسية(حوالي 3-4%).
يتوافق مستوى الاحتياطي اعتبارًا من آخر تاريخ قيد المراجعة مع متوسط البنوك الروسية (حوالي 10-11٪).
في الوقت الحالي، يعني معامل المتوسط المشروط لـ RR الذي يساوي 0.46 أن المؤسسة الائتمانية ذات الاحتمالية العالية تبلغ متوسط RR وتنتمي إلى مجموعة الموثوقية الأولى أو الثانية أو الثالثة.
الآن دعونا نتحقق من بعض العوامل غير المباشرة التي تشير المشاكل المحتملةوالموثوقية (الجدول 12).
الجدول 12 العوامل غير المباشرة التي تشير إلى المشاكل المحتملة وموثوقية Rosbank PJSC في عام 2016
|
اسم المؤشر |
|||||||||||
|
التغير في مالكي البنوك شهريا (%) |
|||||||||||
|
يتغير رأس المال المصرح بهكل شهر |
|||||||||||
|
نمو الاحتياطي الاحتياطي للودائع شهرياً (%) |
|||||||||||
|
التغير في حجم الودائع الفردية. الأفراد شهريًا (للبنوك التي تزيد حصة الودائع الفردية فيها عن 20٪) |
|||||||||||
|
التغير في حجم التداول النقدي لهذا الشهر (للبنوك التي يبلغ حجم مبيعاتها أكثر من 500 مليون روبل) (٪) |
|||||||||||
|
التغير في معدل دوران الحسابات القانونية. الأشخاص شهريًا (للبنوك التي يتجاوز حجم مبيعاتها حجم الأصول) |
تحليل الأنشطة المالية والبيانات الإحصائية للعام الماضي لمؤسسة ائتمانية عامة شركة مساهمةيشير Rosbank إلى عدم وجود اتجاهات سلبية يمكن أن تؤثر الاستقرار الماليالبنك في المستقبل.
إرسال عملك الجيد في قاعدة المعرفة أمر بسيط. استخدم النموذج أدناه
سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.
شراء - بيع عملة أجنبيةفي أشكال نقدية وغير نقدية
جذب الودائع ووضع المعادن الثمينة
إصدار الضمانات المصرفية
إجراء التحويلات المالية نيابة عن الأفراد دون فتح حسابات بنكية (ماعدا الحوالات البريدية)
إصدار ضمانات لأطراف ثالثة تنص على الوفاء بالالتزامات نقداً
الحصول على الحق في مطالبة أطراف ثالثة بالوفاء بالالتزامات نقدًا
إدارة الثقة للأموال والممتلكات الأخرى بموجب اتفاقيات مع الأفراد والكيانات القانونية
إجراء المعاملات بالمعادن الثمينة والأحجار الكريمة وفقاً للقانون الاتحاد الروسي
توفير للإيجار للأفراد والكيانات القانونية أماكن خاصة أو خزائن موجودة فيها لتخزين المستندات والأشياء الثمينة
عمليات التأجير
تقديم الخدمات الاستشارية والمعلوماتية
طوال كامله تاريخ شركة المساهمة العامةيولي Rosbank اهتمامًا كبيرًا بالتنفيذ المشاريع الاجتماعية. PJSC Rosbank هو أحد البنوك الروسية الأكثر موثوقية. مما يجعله وجهة جذابة لكل من يرغب في ادخار وزيادة أمواله المتراكمة والحصول على خدمات مصرفية عالية الجودة.
يظهر هيكل البنك بأكمله في الشكل 2.
الشكل 2 - الهيكل التنظيميشركة مساهمة عامة "روسبانك"
تتم الإدارة العامة للبنك من قبل مجلس الإدارة بين الاجتماعات العامةالمساهمين. رئيسي الهيئة التنفيذيةهو مجلس الإدارة، برئاسة رئيس مجلس الإدارة. ويتكون المجلس من رؤساء الأقسام، والتي تشمل وحدات هيكلية منفصلة وظيفيا.
توفر وحدات الخط الأمامي خدمة العملاء في جميع مجالات النشاط، ويتم الإشراف على أنواع معينة من الأنشطة من قبل الوحدة الهيكلية ذات الصلة في الملف الشخصي.
إذا كانت المعاملة تتطلب مشاركة عدة وحدات هيكلية، فسيتم تعيين موظف مسؤول في وحدة هيكلية أو أخرى لدعم هذه الأنواع من المعاملات. وهذا يعبر عن عناصر دائرة التحكم بالمصفوفة، و النظام المشتركيمكن وصف التحكم بأنه خطي وظيفي.
الهدف من Rosbank PJSC هو تقديم خدمات استشارية إلى روسيا و الشركات الغربيةوتنظيم عمليات الاندماج والاستحواذ وجمع التمويل في الأسواق الروسية والدولية بأشكال مختلفة بدءًا من إصدار السندات وحتى استخدام المنتجات المهيكلة المعقدة.
شراكات قوية مع الرائدة بنوك الاستثمارفي الولايات المتحدة الأمريكية وأوروبا تسمح لنا بتغطية أسواق رأس المال الروسية والعالمية أيضًا.
دعونا نلقي نظرة على مؤشرات الأداء الرئيسية لشركة Rosbank PJSC في الجدول 4.
الجدول 4
مؤشرات الأداء الرئيسية لشركة PJSC Rosbank
|
فِهرِس |
انحراف |
|||||
|
القيمة المطلقة، مليون روبل |
||||||
|
الربح قبل احتساب الضرائب |
||||||
|
الأموال والأرباح |
||||||
|
القروض للمؤسسات (بما في ذلك أصحاب المشاريع الفردية) |
||||||
|
القروض الاستهلاكية (غير متأخرة) |
||||||
|
القروض الاستهلاكية المتأخرة |
||||||
|
ضمانات |
||||||
|
سندات |
||||||
|
فواتير البنك |
||||||
|
الفواتير غير المصرفية |
||||||
|
ملكية |
||||||
|
ودائع المقيمين |
||||||
|
ودائع غير المقيمين |
||||||
|
ودائع الأفراد |
||||||
|
دوران أجهزة الصراف الآلي |
يوضح الجدول أن الأصول في عام 2016 بلغت 915.737 مليون روبل. (وهي 123.34%). وكان هذا النمو مدفوعًا بالنمو في محفظة الأوراق المالية وزيادة إقراض العملاء.
انخفض الربح قبل الضرائب للفترة التي تم تحليلها بمقدار 10272 مليون روبل. أو بنسبة 25.56٪ حيث أن الربح في عام 2016 كان بخسارة وبلغ 2091 مليون روبل. وأسباب هذه الخسارة هي «القفزات» المفرطة في أسعار الصرف، فضلاً عن فرض العقوبات على روسيا.
ارتفعت الأموال والأرباح في عام 2016 بمقدار 8,041 وبلغت 107.67%، ويعود ذلك أساسًا إلى ارتفاع متوسط سعر الفائدة على القروض المقدمة.
ارتفعت القروض المقدمة للشركات (بما في ذلك الملكية الفكرية) خلال الفترة التي تم تحليلها بمقدار 63348 مليون روبل. وبلغت 132.87%. وأظهرت القروض الاستهلاكية (بدون متأخرات) انخفاضًا قدره 61.978 مليون روبل. وبلغت 72.13%. استهلاك القروض الاستهلاكيةبزيادة 9.176 مليون روبل. وبلغت 173.30%.
بلغت الأوراق المالية في عام 2016 114370 مليون روبل، وكان النمو الإجمالي للفترة التي تم تحليلها 141.50٪. ارتفعت السندات خلال الفترة التي تم تحليلها بمقدار 47.090 مليون روبل. وبلغت 173.28%.
وأظهرت فواتير البنك انخفاضا قدره -13266 مليون روبل. وبلغت 18.51%. ونتيجة لانخفاض الاستثمارات في سندات البنوك، انخفضت حصتها في محافظ الأوراق المالية.
وأظهرت الحسابات غير المصرفية أيضًا انخفاضًا قدره 284 مليون روبل. خلال الفترة قيد الدراسة، ارتفع حجم الممتلكات بمقدار 12.772 مليون روبل. وبلغت 165.38%. وأظهرت الحسابات الجارية زيادة قدرها 43877 مليون روبل. وبلغت 145.88%. وارتفعت ودائع السكان بمقدار 70468 مليون روبل. وبلغت 181.52%. وانخفضت ودائع غير المقيمين بمقدار 16.010 مليون روبل، أو 10.75%.
بلغ حجم ودائع الأفراد في عام 2016 192.416 مليون روبل، للفترة التي تم تحليلها - 36.963 مليون روبل. أو بنسبة 123.78%.
وبلغ حجم مبيعات أجهزة الصراف الآلي 51.309 مليون روبل للفترة التي تم تحليلها - بمقدار 8297 مليون روبل. أو بنسبة 86.08%.
وبالتالي، في الوقت الحالي، وفقا لمنهج التكلفة، يتمتع البنك بإمكانيات عالية بسبب تحسن محفظة القروض، مما أثر على زيادة قيمة صافي الأصول.
أحد المبادئ الرئيسية لأنشطة Rosbank PJSC هو انفتاح المعلومات. ويرجع ذلك في المقام الأول إلى الأداء المالي للبنك. بالإضافة إلى الفصلية الإلزامية و تقارير سنويةوفقًا للمعايير الروسية، تقوم شركة Rosbank OJSC عادةً بإعداد البيانات المالية وفقًا للمعايير الدولية.
تتمثل المهمة الرئيسية لشركة Rosbank PJSC في مجال تمويل الشركات في تقديم الخدمات الاستشارية للشركات الروسية والغربية، وتنظيم عمليات الدمج والاستحواذ، والقيام بأنشطة لجذب التمويل للشركات المحتملة في الأسواق الروسية والدولية بأشكال مختلفة من إصدار الأسهم و سندات لاستخدام المنتجات المهيكلة المعقدة.
تتيح لنا الخبرة الواسعة والفهم الممتاز لجميع مجالات الخدمات المصرفية الاستثمارية أن نقدم للعملاء حلولاً شاملة للمشاكل من أي حجم ومستوى من التعقيد.
تقدم شركة PJSC Rosbank لعملائها من كبار الشخصيات من الدرجة الأولى خدمات بنكيةوالتي تتمثل مبادئها الأساسية في التعقيد والسرية التامة والنهج الفردي الذي يأخذ في الاعتبار رغبات العميل.
يقوم المدير الشخصي المعين لعميل VIP بتطوير خطط الخدمة الفردية. في أي وقت مناسب للعميل VIP، يقدم المدير الشخصي الاستشارات حول القضايا المصرفية، قضايا قانونية، وكذلك الضرائب على الدخل الشخصي للعميل والممتلكات.
تتيح الخبرة المتراكمة في مجال الإقراض الخاص للبنك اتباع سياسة ائتمانية متوازنة تأخذ في الاعتبار مصالح كل من المستفيد من القرض والبنك.
متفرق أنظمةقام البنك بتحديد وهيكلة آلية لاتخاذ القرارات بشأن المعاملات الائتمانية. تم تشكيل الهيكل الرأسي من لجان ائتمانية ذات مستويات مختلفة، متباينة وفقًا لافتراضات اتخاذ القرارات بشأن تأكيد المعاملات الائتمانية لمبالغ مختلفة.
يشمل اختصاص لجنة الائتمان على أعلى مستوى (رئيس اللجنة – رئيس مجلس إدارة البنك) المعاملات التي تشكل جزءاً كبيراً من رأسمال البنك. بالنسبة لجميع لجان الائتمان التابعة اللاحقة، يتم تحديد حدود اتخاذ القرار بما يتناسب مع منصب أعضاء لجنة الائتمان بترتيب تنازلي.
نظرًا لأن أحد الملفات الرئيسية للبنك هو الإقراض الاستهلاكي، ومع الأخذ في الاعتبار أيضًا حقيقة أن قرارات إصدار القروض من هذا النوع لا يمكن تنفيذها وفقًا للمخطط المحدد (الاتفاق مع لجنة الائتمان)، وقد قام البنك بتطوير آلية منفصلة لاتخاذ القرار بشأن هذا النوع من القروض.
هذه الآلية هي طريقة يقوم مبدأها على مقارنة البيانات المختلفة حول المقترض، والتي يقدمها للبنك (يتم فحص بعض البيانات من قبل خدمة الأمن في البنك)، وكذلك البيانات الفردية حول المقترض المحتمل، والتي يستطيع البنك لجمع بشكل مستقل.
وبناء على هذه البيانات يتم اتخاذ القرار بتقديم القرض أو عدم تقديمه. هذه المنهجية غير كاملة بداهة، والقروض المقدمة على أساسها كانت كذلك نسبة عاليةعدم السداد و/أو خدمة الدين غير المناسبة (في غير وقتها وغير كاملة).
تم تضمين هذه المخاطر العالية للقروض الاستهلاكية في البداية في سعر الفائدة على القرض.
2.2 تحليل المؤشرات المالية للبنك
PJSC Rosbank هو أكبر بنك روسي ومن بينهم يحتل المرتبة 14 من حيث صافي الأصول.
سنقوم بتحليل الأنشطة الاقتصادية لشركة PJSC Rosbank بناءً على البيانات المالية.
PJSC "Rosbank" مدرج في قائمة مكاتب الرهن، ويقبل بنك روسيا سندات المؤسسة الائتمانية المعنية كضمان؛ وله الحق في العمل مع صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي ويمكنه جذب أمواله لإدارة الثقة في الودائع والمدخرات لتوفير السكن للأفراد العسكريين؛ وله الحق في العمل مع صناديق التقاعد غير الحكومية التي تنفذ تأمين المعاشات الإلزامي، ويمكنه جذب مدخرات المعاشات التقاعدية والمدخرات لتوفير السكن للأفراد العسكريين؛ وله الحق في فتح حسابات وودائع في وفقًا للقانون رقم 213-FZ الصادر في 21 يوليو 2014، أي. المنظمات ذات الأهمية الاستراتيجية للمجمع الصناعي العسكري والأمن في الاتحاد الروسي؛ تم تعيين الممثلين المعتمدين لبنك روسيا في مؤسسة الائتمان (الجدول 5).
الجدارة الائتمانية المصرفية الائتمان
توضح الميزانية العمومية الوضع المالي للشركة اعتبارًا من تاريخ محدد. ويعكس أحد أقسام الميزانية العمومية أصول البنك
كما يوضح الجزء الآخر الالتزامات وحقوق الملكية.
تشمل الأصول النقد والمعادن الثمينة والأحجار الكريمة والقروض الممنوحة والاستثمارات في الأوراق المالية وممتلكات البنوك. الحسابات المستحقة، أي. وينعكس وضع الأموال. تهدف الالتزامات إلى حساب رأس المال المصرح به والأموال، والأموال المجمعة، والقروض المستلمة بين البنوك، وأرباح البنوك، حسابات قابلة للدفعوغيرها من الالتزامات التي هي موارد البنك.
الأصول السائلة للبنك هي تلك الأموال المصرفية التي يمكن تحويلها بسرعة إلى نقد لإعادتها إلى عملائها المودعين.
نعرض هيكل الأصول عالية السيولة في شكل جدول6.
الجدول 6
هيكل الأصول عالية السيولة لشركة PJSC Rosbank
|
اسم المؤشر |
القيمة المطلقة، مليون روبل |
||||||||
|
الأموال في السجل النقدي |
|||||||||
|
الأموال في حسابات لدى بنك روسيا |
|||||||||
|
حسابات مراسلة NOSTRO في البنوك (صافي) |
|||||||||
|
يتم تقديم القروض بين البنوك لمدة تصل إلى 30 يومًا |
|||||||||
|
الأوراق المالية عالية السيولة في الاتحاد الروسي |
|||||||||
|
الأوراق المالية عالية السيولة للبنوك والدول |
|||||||||
|
أصول عالية السيولة مع مراعاة الخصومات والتسويات |
ويوضح الجدول أن مركز السيولة القوي يرجع إلى ارتفاع حجم الأصول السائلة وعالية السيولة، وهو ما يتم التعبير عنه في التغطية الكافية للتدفقات الخارجية المحتملة بأصول عالية السيولة. انخفض حجم الأموال في مكتب النقد بمقدار 14507 مليون روبل. وبلغت 53.15% للفترة محل التحليل.
زاد حجم الأموال في الحسابات لدى بنك روسيا بمقدار 1003 مليون روبل. أو بنسبة 798.75%.
أظهر حجم حسابات مراسلة NOSTRO لدى البنوك خلال الفترة التي تم تحليلها انخفاضًا قدره 12.082 مليون روبل. وبلغت 54.97%.
بلغ حجم القروض بين البنوك المقدمة لمدة تصل إلى 30 يومًا في عام 2016 57185 مليون روبل. أو 52.87٪ وزادت كمية الأوراق المالية عالية السيولة للاتحاد الروسي بمقدار 796 مليون روبل. أو بنسبة 113.41%.
بلغ حجم الأوراق المالية عالية السيولة للبنوك والدول في عام 2016 1842 مليون روبل، خلال الفترة التي تم تحليلها بنسبة 796 مليون روبل. وبلغت 176.10%، وانخفضت كمية الأصول عالية السيولة، مع مراعاة الخصومات والتسويات، بمقدار 15.026 مليون روبل. وبلغت 87.80% ويحافظ البنك على سيولته من خلال الدخل الثابت من خلال الاستثمار في الأوراق المالية.
اعتبارًا من تاريخ التقرير (1 أبريل 2017)، بلغ صافي أصول بنك ROSBANK 782.91 مليار روبل. وعلى مدار العام، انخفضت الأصول بنسبة -5.95%. كان لانخفاض صافي الأصول تأثير إيجابي على العائد على عائد استثمار الأصول: على مدار العام، ارتفع العائد على صافي الأصول من 0.84% إلى 1.40%.
ومن أجل الحفاظ على السيولة، يجب على البنك أن يسعى جاهدا لتقليل التكاليف عند بيع الأصول وجذبها
الالتزامات، وهي المتطلبات المسبقةالمحافظة على استقرار وضعها المالي.
من حيث الخدمات المقدمة، يجذب البنك أموال العملاء بشكل أساسي، وهذه الأموال متنوعة تمامًا (بين الكيانات القانونية والأفراد)، وتستثمر الأموال بشكل رئيسي في القروض.
تشمل الالتزامات المتداولة لشركة Rosbank PJSC ما يلي:
الالتزامات للبنوك
الالتزامات تجاه العملاء والودائع الادخارية (الودائع)،
التزامات العملاء بموجب القبولات الصادرة لهم،
الضرائب غير المدفوعة، الخ.
ويبين الجدول 7 هيكل الالتزامات المتداولة.
الجدول 7
هيكل الالتزامات المتداولة لشركة PJSC Rosbank
|
اسم المؤشر |
القيمة المطلقة، مليون روبل |
||||||||
|
ودائع الأفراد التي تبلغ فترات استحقاقها أكثر من عام |
|||||||||
|
الودائع الأخرى للأفراد (بما في ذلك رواد الأعمال الأفراد) (لمدة تصل إلى سنة واحدة) |
|||||||||
|
الودائع والأموال الأخرى للكيانات القانونية (لمدة تصل إلى سنة واحدة) |
|||||||||
|
حسابات المراسلة لبنوك LORO |
|||||||||
|
القروض بين البنوك المستلمة لمدة تصل إلى 30 يومًا |
|||||||||
|
الأوراق المالية الخاصة |
|||||||||
|
التزامات بدفع الفوائد والمتأخرات والحسابات المستحقة الدفع والديون الأخرى |
|||||||||
|
التدفق النقدي المتوقع |
|||||||||
|
المطلوبات المتداولة |
يوضح الجدول أن حجم ودائع الأفراد لمدة تزيد عن عام زاد بمقدار 3888 مليون روبل. وبلغت 104.98%.
زاد حجم الودائع الأخرى للأفراد (بما في ذلك رواد الأعمال الأفراد) (لمدة تصل إلى عام واحد) خلال الفترة التي تم تحليلها بمقدار 35871 مليون روبل. أو بنسبة 139.05٪. انخفض حجم الودائع والأموال الأخرى للكيانات القانونية (حتى سنة واحدة) خلال الفترة التي تم تحليلها بمقدار 33.124 مليون روبل، وبلغ 83.84٪. وأظهرت كمية الحسابات المراسلة لبنوك LORO انخفاضًا قدره 7.493 مليون روبل. وبلغت 78.80٪، كما أن مبلغ القروض بين البنوك المستلمة لمدة تصل إلى 30 يومًا في وضع سلبي أيضًا ويبلغ 65.86٪، وانخفضت كمية الأوراق المالية الخاصة بمقدار 1665 مليون روبل. وبلغت 21.61%.
ارتفع حجم التزامات دفع الفوائد خلال الفترة التي تم تحليلها بمقدار 1359 مليون روبل. وبلغت 109.22% والسبب في ذلك هو نمو الدخل من خلال التوظيف المربح للموارد المتاحة. موارد بنك تجاريتمثل التزامات البنك ومصادر أمواله الخاصة.
انخفض التدفق النقدي المتوقع بمقدار 25.107 مليون روبل روسي. أي بنسبة 85.14% وانخفضت قيمة الالتزامات المتداولة بمقدار 9004 مليون روبل وبلغت ما نسبته 97.99% خلال الفترة التي تم تحليلها.
ويبين الجدول 8 هيكل الأصول المدرة للدخل.
الجدول 8
|
اسم المؤشر |
القيمة المطلقة، مليون روبل |
||||||||
|
القروض بين البنوك |
|||||||||
|
القروض للكيانات القانونية |
|||||||||
|
القروض للأفراد |
|||||||||
|
الاستثمارات في عمليات التأجير والحقوق المكتسبة في المطالبة |
|||||||||
|
الاستثمارات في الأوراق المالية |
|||||||||
|
قروض الدخل الأخرى |
|||||||||
|
أصول الدخل |
ويبين الجدول أن القروض بين البنوك زادت بمقدار 36943 مليون روبل. وبلغت 142.65%.
بلغت القروض المقدمة للكيانات القانونية خلال الفترة التي تم تحليلها 101.73٪، مما يدل على زيادة قدرها 4117 مليون روبل.إن الزيادة في حصة القروض للكيانات القانونية وانخفاض حصة القروض للأفراد ترجع في المقام الأول إلى تغيير النهج إلى ضمانات.
خلال عام 2016، كانت المنظمات تتلقى القروض بنشاط نظرًا لأن كل منتج كان مصحوبًا بضمانات في شكل عقارات، عندما أصبح إجراء التحليل أكثر صرامة فيما يتعلق بإجراءات إقراض الأفراد تاريخ الرصيدوعوامل أخرى
وانخفضت القروض المقدمة للأفراد بمقدار 99.690 مليون روبل. وبلغت 58.78% وانخفضت الفواتير بمقدار 597 مليون روبل. وبلغت 92.74%، وبلغت الاستثمارات في عمليات التأجير وحقوق المطالبة المكتسبة في عام 2016، 7526 مليون روبل، ارتفعت خلال الفترة التي تم تحليلها بنسبة 269.07%، وزادت الاستثمارات في الأوراق المالية بمقدار 15399 مليون روبل. وبلغت 111.53%، وبلغت القروض المربحة الأخرى 4009 مليون روبل. أو 0.56%، خلال الفترة التي تم تحليلها بنسبة 65 مليون روبل. أو بنسبة 101.65%، وانخفضت أصول الدخل خلال الفترة التي تم تحليلها بمقدار 142.596 مليون روبل. أو بنسبة 83.28%. خلال الفترة التي تم تحليلها، حدث تغير كبير في القيمة الإجمالية لأصول البنك وعناصره. ويعود هذا التغير بالدرجة الأولى إلى التغيرات في حجم القروض المقدمة للأفراد (58.78%) وحجم الفواتير (92.74%).
ويرد في الجدول التحليلات المتعلقة بدرجة أمان القروض الصادرة، فضلاً عن هيكلها. 9
الجدول 9
تحليلات حول درجة أمان القروض الصادرة عن Rosbank PJSC
|
اسم المؤشر |
القيمة المطلقة، مليون روبل |
||||||||
|
الأوراق المالية المقبولة كضمان للقروض الصادرة |
|||||||||
|
الملكية مقبولة كضمان |
|||||||||
|
مبلغ محفظة القروض |
يوضح الجدول أن الأوراق المالية المقبولة كضمان للقروض المصدرة انخفضت خلال الفترة التي تم تحليلها بمقدار 20553 مليون روبل. وبلغت 82.64%، وزادت الممتلكات المقبولة كضمان بمقدار 656.759 مليون روبل. أو بنسبة 345.20%.
بلغت محفظة القروض في عام 2016 620.143 مليون روبل، بلغت حصتها 121.64٪. خلال الفترة التي تم تحليلها كان هناك انخفاض قدره 31618 مليون روبل. أو بنسبة 95.15%. يركز البنك على الإقراض المتنوع، والذي يكون شكله ضمانات وكفالات. المستوى العام لضمانات القروض مرتفع للغاية، ومن المرجح أن يتم تعويض عدم سداد القروض المحتملة بحجم الضمانات.
يولي البنك اهتمامًا خاصًا بشروط استلام الأموال التعاقدية من مدفوعات الفائدة وسداد هيئة الائتمان. إذا كان البنك يتوقع الحصول على جميع الفوائد وأصل القرض في كلياولكن مع الاحتمال الحالي بأن يتم استلام هذه الأموال في وقت لاحق من التاريخ المتفق عليه في العقد، يتم إجراء تقدير للإهلاك. يقوم البنك بتحليل الإهلاك في مجالين رئيسيين: تكوين احتياطي انخفاض القيمة على أساس فردي وعلى أساس جماعي، ويحدد البنك الاحتياطيات التي يجب تكوينها لكل فرد. قرض كبير، على أساس فردي.
من المخاطر الهامة الأخرى التي يواجهها البنك أثناء عملياته مخاطر السيولة، وهي مخاطر عدم قدرة البنك على الوفاء بالتزاماته في تاريخ الاستحقاق في سياق الأعمال العادية وفي أوقات الضغط.
مخاطر العملة هي المخاطر المرتبطة بتأثير تقلبات أسعار الصرف على قيمة الأدوات المالية. قامت إدارة Rosbank PJSC بوضع حدود لمستوى مخاطر المراكز عملات مختلفةوفقا لمتطلبات البنك المركزي. تتم مراقبة المواقف يوميا.
هناك خطر آخر مهم بالنسبة للبنك وهو المخاطر التشغيلية، ومخاطر الخسارة بسبب فشل النظام، أو الخطأ البشري، أو الاحتيال أو الأحداث الخارجية. لا يمكن للبنك أن يتوقع التخلص من جميع المخاطر التشغيلية، ولكنه يدير هذه المخاطر من خلال تطبيق نظام من الضوابط ومراقبة المخاطر المحتملة والاستجابة وفقًا لذلك. ويضمن نظام الرقابة التوزيع الفعال للمسؤوليات وإجراءات الوصول والترخيص والتنسيق وتدريب الموظفين وإجراءات إجراء التقييمات، بما في ذلك التدقيق الداخلي.
نظام إدارة المخاطر في Rosbank PJSC هو العلاقة المتبادلة بين الأساليب والأساليب وأساليب عمل الموظفين والهيئات الإدارية للبنك.
تحليل الأنشطة المالية والإحصائيات للأعوام 2014-2016. يشير OJSC Rosbank إلى عدم وجود اتجاهات سلبية يمكن أن تؤثر على الاستقرار المالي للبنك في المستقبل.
2.3 تحليل العمليات الائتمانية لشركة Rosbank PJSC
لهذا الغرض، سنقوم بدراسة حالة محفظة القروض لشركة PJSC Rosbank (الجدول 10).
الجدول 10
تكوين وهيكل محفظة القروض لشركة PJSC Rosbank للفترة 2014-2016.
|
فِهرِس |
القيمة المطلقة، مليون روبل |
||||||||
|
الكيانات القانونية |
|||||||||
|
مشتمل، تأخرت |
|||||||||
|
بدني |
|||||||||
|
مشتمل، تأخرت |
|||||||||
|
محفظة القروض |
|||||||||
|
مشتمل، تأخرت |
كما يتبين من بيانات الجدول، تتكون محفظة القروض الخاصة بشركة Rosbank PJSC من القروض المقدمة للكيانات القانونية والأفراد. وفي عام 2014، تم تقديم غالبية القروض (50.75%) للكيانات القانونية. وفي السنوات اللاحقة، غيّر البنك اتجاهه، وفي عام 2015، انخفضت حصة القروض الصادرة للأفراد إلى 37.31%. وبناء على ذلك، ارتفعت حصة القروض الصادرة للكيانات القانونية.
وارتفع حجم محفظة القروض خلال الفترة التي تم تحليلها بنسبة 1.32%، مع زيادة القروض المقدمة للكيانات الاعتبارية بنسبة 35.71%، وانخفاض حجم القروض المقدمة للأفراد بنسبة 28.94%.
وعلى الرغم من الزيادة في حجم الإقراض للكيانات القانونية، فإن حصة الديون المتأخرة تميل إلى الانخفاض - 4.23٪. وتبين أن مستوى الديون المتأخرة للكيانات القانونية يبلغ نصف حصة الديون المتأخرة للسكان، والتي زادت بنسبة 8.88٪ خلال الفترة الزمنية التي تم تحليلها. وارتفعت حصة إجمالي الديون المتأخرة في محفظة القروض من 8.7% إلى 10.32%، وهو ما يتطلب زيادة المساهمات في الاحتياطيات لمواجهة الخسائر المحتملة.
دعونا نعكس مؤشرات الديون المتأخرة على القروض الصادرة للأفراد في الجدول 11.
الجدول 11
الديون المتأخرة على القروض الصادرة للأفراد من قبل Rosbank PJSC للفترة 2014-2016.
ويبين الجدول أن حجم القروض المقدمة للأفراد ارتفع بمقدار 42815 مليون روبل. وبلغت 132.35%.
كما أظهر حجم الديون المتأخرة للأفراد زيادة وبلغت 23.718 مليون روبل، وكانت حصة الزيادة 187.98٪.
على الرغم من زيادة حصة الديون المتأخرة بمقدار 8 ملايين روبل. في محفظة القروض الشاملة، يلتزم البنك بنهج متحفظ لتقييم مخاطر الائتمان ويولي اهتماما خاصا لكفاية تكوين الاحتياطيات لمخاطر الائتمان المقبولة.
نتيجة إدارة مخاطر الائتمان هي تأهيل الأصول ضمن فئات الجودة المناسبة (الجدول 12).
الجدول 12
حصة الدين مصنفة حسب فئات الجودة للأعوام 2014-2016.
وكما يتبين من البيانات المقدمة، في عام 2016، كانت غالبية محفظة القروض مكونة من قروض وديون مماثلة من فئتي الجودة الأولى والثانية، مما يشير إلى الجودة المناسبة لمحفظة القروض. ومقارنة بعام 2014، ارتفعت حصة قروض فئتي الجودة الأولى والثانية بمقدار 5.3 نقطة مئوية، وانخفضت حصة فئة الجودة الرابعة بمقدار 0.8 نقطة مئوية، وارتفعت حصة فئة الجودة الخامسة بشكل طفيف بمقدار 0.4 نقطة مئوية فقط.
تم تحقيق هذه النجاحات بفضل نظام إدارة مخاطر الائتمان الذي تم إنشاؤه في Rosbank OJSC.
وعلى وجه الخصوص، يتضمن تقليل مخاطر الائتمان لمحفظة قروض الشركات الأنشطة التالية:
الحفاظ على هيكل محفظة متنوع حسب الصناعة والإقليمية والعملة وشروط سداد القروض ونوع الضمانات وأنواع منتجات القروض؛
وضع حدود المخاطر للمقترضين الأفراد أو مجموعات المقترضين ذوي الصلة؛
تطبيق نهج متمايز ومتعدد المستويات ومتكامل لتقييم طلبات قروض العملاء.
في مجال إقراض التجزئة، فإن الجانب الأكثر أهمية في أنشطة البنك هو الحفاظ على التوازن الأمثل بين ربحية محفظة قروض التجزئة ومخاطر الائتمان الحالية، مع الأخذ في الاعتبار الاتجاه المحتمل لمزيد من نموها. الأدوات الرئيسية لإدارة مخاطر الائتمان هي:
تحسين سياسة التقييد، التي يتم بموجبها اتخاذ القرارات بشأن تقديم القروض إما عن طريق إحصاء العملاء أو بشكل مشترك من قبل ممثلي وحدات الأعمال والأقسام؛
تنفيذ منهجية لتجزئة المخاطر لقاعدة العملاء؛
المراقبة المستمرة لفعالية نماذج التسجيل، والتوسع المستمر في تغطية بطاقات التسجيل للمنتجات الائتمانية وقطاعات العملاء؛
الاستجابة السريعة لعوامل مخاطر الائتمان المتزايدة - تشديد الشروط و/أو القيود الائتمانية المقترضين المحتملين، والتي يتم تقييم مخاطرها الائتمانية على أنها "عالية" من خلال تغيير نماذج التقييم وتكييفها، قواعد الائتمانوالشروط؛
استخدام التسعير للتمييز اسعار الفائدةاعتمادًا على شريحة المخاطر للمقترض، مما يجعل من الممكن جذب المقترضين ذوي الجودة العالية من خلال تقديم أسعار أكثر جاذبية لهم نظرًا لانخفاض المخاطر بالنسبة لهؤلاء المقترضين.
ويعرض الشكل 3 هيكل محفظة الإقراض الاستهلاكي حسب نوع الإقراض.
الشكل 3 - هيكل محفظة القروض لشركة PJSC Rosbank
بناءً على البيانات الواردة في الشكل 3، يمكننا القول أن الجزء الأكبر من محفظة القروض لشركة Rosbank PJSC مشغول بإقراض الرهن العقاري، والذي بلغ 188338.4 ألف روبل. في بداية عام 2015.
تقريبا نفس الحجم في هيكل محفظة القروض هو قروض السيارات - 146623.57 ألف روبل. و القروض الاستهلاكية- 114558.3 ألف روبل. أصغر حجم احتلته القروض المقدمة للعملاء والموظفين من كبار الشخصيات - 4343.95 ألف روبل.
وفقًا للتصنيف الروسي بالكامل، احتلت شركة Rosbank PJSC المركز الثاني في روسيا من حيث حجم القروض الاستهلاكية المقدمة بسبب الإقراض العقاريوإقراض الشركات الصغيرة والمركز السابع بين جميع البنوك الروسية في روسيا من حيث حجم القروض المقدمة للأفراد.
يقدم البنك كل شهر تقريرًا إلى البنك المركزي للاتحاد الروسي ويقوم بإجراء تحليل إقراض شركة مساهمة عامة"Rosbank"، والذي يسمح لك بالتعرف على نتائج أنشطة كل من الأنشطة الإضافية. مكاتب الإقراض، وبشكل عام نتائج الأنشطة الإقراضية للبنك، وكذلك التعرف على الاتجاهات الإيجابية والسلبية في مجالات الأنشطة الإقراضية للبنك.
يتضمن تحليل الإقراض بيانات عن التغيرات في حجم محفظة القروض من حيث القيمة المطلقة، ومن الناحية الكمية، وإصدار القروض وسدادها حسب نوعها، وبيان إيرادات الفوائد المستلمة على عمليات الائتمان، وتصنيف محفظة القروض حسب مجموعات المخاطر.
سنقوم بتحليل عمليات الإقراض لشركة Rosbank PJSC.
وفي عام 2016، بلغ حجم استثمارات القروض 988 اتفاقيات القروضبمبلغ إجمالي بالروبل يعادل 119992 ألف روبل.
وفيما يلي خصائص العمليات الائتمانية حسب نوع الإقراض (الجدول 13):
الجدول 13
خصائص عمليات الإقراض لشركة Rosbank PJSC في عام 2016
ويبين الجدول أنه خلال عام 2016 تم تنفيذ 988 معاملة ائتمانية، منها 74 معاملة تجارية، و914 معاملة استهلاكية.
الديون الفعلية من القروض التجاريةهو 112507 مليون روبل. (105.022 مليون روبل أكثر من المستهلكين).
الديون المتأخرة من القروض التجارية تصل إلى 474 مليون روبل. (471 مليون روبل أكثر من المستهلكين).
دعونا نتخيل هيكل العمليات الائتمانية في الشكل. 4.
الشكل 4 - هيكل العمليات الائتمانية
ويبين الشكل أن القروض الاستهلاكية تمثل 89%. القروض التجارية 78% أقل وتصل إلى 11%.
الأكثر أهمية لعملاء البنك هو برنامج إقراض السكان لأي غرض من الأغراض.
وبالتالي، فإن تحليل الإقراض الذي أجراه Rosbank PJSC يظهر اتجاهات إيجابية في أنشطة الإقراض لهذا البنك، وكذلك الطلب على المنتجات المقدمة في مجال الإقراض في سوق الخدمات المصرفية.
تعكس هذه المؤشرات النهج المؤهل لموظفي البنك عند إجراء العمليات الائتمانية، مما يسمح لنا بالقول عن إنجاز كل منها المعاملات الائتمانيةالمراحل المتتابعة والضرورية عند إصدار القرض.
2.4 تدابير لتحسين العمليات الائتمانية للبنك باستخدام مثال Rosbank PJSC
حدد تحليل إدارة العمليات الائتمانية لشركة Rosbank PJSC المشكلات التي يتعين على البنك مواجهتها في عملية عمليات الائتمان.
ويمكن تسليط الضوء هنا على نقطتين:
تنظيم العمل مع القروض المتعثرة؛
تهدف إلى تقليل وقت معالجة طلب القرض.
أولاً، النوع الرئيسي من المخاطر التي يواجهها البنك هو خطر عدم السداد أو السداد المبكر من قبل المقترضين للقروض المتلقاة من البنك. وعلى الرغم من أن حصة الديون المتأخرة صغيرة (0.16%)، إلا أن هناك بعض القروض الصادرة عملاء كبار، كان الدين الذي كان في بداية الفترة المشمولة بالتقرير في عام 2015 يتراوح بين 13-18٪ عدالةإناء.
في أنشطتها لحل هذه المشكلة، تقوم شركة Rosbank PJSC بإنشاء احتياطيات كافية لخسائر القروض المحتملة، كما تحافظ على هيكل محفظة القروض وفقًا لمعايير البنك المركزي للاتحاد الروسي وتتبع المسار المقبول للتنويع (توزيع المخاطر). .
ثانيا، في العالم الحديثالمنافسة الفائقة وعروض الخدمات الائتمانية المختلفة، قد تفقد شركة Rosbank PJSC مكانتها بسبب المعالجة المطولة لطلب القرض (حزمة كبيرة من المستندات، وقت طويل للتحقق من الجدارة الائتمانية للمقترض، وما إلى ذلك) (الشكل 5).
الشكل 5 - مشاكل Rosbank PJSC في عملية عمليات الإقراض
دعونا نفكر بمزيد من التفصيل في الطرق الممكنة لتحسين الإقراض في PJSC Rosbank.
ولابد أن يتضمن التعامل مع القروض المتعثرة عناصر التأمين التي تدرجها البنوك في برامج الإقراض الخاصة بها؛ فبعض القروض تصبح معضلة حتماً. وهذا يعني عادةً أن المقترض لم يقم بسداد دفعة واحدة أو أكثر في الوقت المحدد أو ذلك القيمة الضمنيةانخفض القرض بشكل ملحوظ. على الرغم من أن كل قرض مشكلة له خصائصه الخاصة، إلا أن لديهم جميعًا بعضًا منها السمات المشتركةالذين يخبرون المصرفي أن هناك صعوبات معينة:
أسباب غير عادية أو غير مفسرة للتأخير القوائم الماليةأو إجراء الدفعات أو قطع الاتصال بموظفي البنك.
أي تغيير غير متوقع في أساليب المقترض لحساب الاستهلاك أو المساهمات في خطط التقاعد أو تقييم المخزون أو حساب الضرائب أو حساب الأرباح.
إعادة هيكلة الديون أو رفض دفع أرباح الأسهم، والتغيير في التصنيف الائتماني للمقترض.
التغيرات السلبية في سعر أسهم المقترض.
وجود صافي خسائر لمدة سنة أو أكثر، ويتم قياسها باستخدام العائد على الأصول، أو العائد على حقوق الملكية، أو الأرباح قبل الفوائد والضرائب.
في حالة وجود مشاكل في القرض، يمكن اقتراح الخطوات الأساسية التالية، والتي يصفها الخبراء الأجانب فيما يتعلق بتطوير خطط سداد القرض - عملية سداد أموال البنك في حالة حدوث مشكلة:
ضع في اعتبارك دائمًا الغرض من تطوير مثل هذه الخطط - وهو زيادة فرص البنك في استرداد أمواله بالكامل.
ومن الأهمية بمكان تحديد أي مشاكل متعلقة بالائتمان والإبلاغ عنها بسرعة.
فصل المسؤولية عن تطوير مثل هذه الخطط عن وظيفة الإقراض لتجنب تضارب المصالح المحتمل مع مسؤول قرض معين.
ينبغي لمسؤولي القروض مناقشة المشاكل المحتملة مع المقترض المشكلة، وخاصة فيما يتعلق بخفض التكاليف، وزيادة تدفقات نقديةوتحسينات الإدارة.
وبطبيعة الحال، فإن الخيار الأكثر قبولا هو دائما إعادة التفاوض على شروط اتفاقية القرض، مما يمنح البنك وعميله الفرصة لاستئناف أنشطتهما العادية. حتى لو كانت هناك مشاكل خطيرة في اتفاقية القرض، فقد يكون لدى البنك مثل هذه المشاكل مع العميل.
يتيح لك التأمين وجذب الضمانات الكافية سداد القروض وتعويض الخسائر في البنك على الفائدة على القرض من خلال تعويض التأمينمن شركة التأمين أو تنفيذ الضمانات. ومع ذلك، في سياق إجراء معقد ومعقد لتنفيذ الضمانات، يبدو التأمين الائتماني في شركة تأمين موثوقة أكثر تفضيلاً، لأنه في هذه الحالة شركة التأمينوليس البنك هو الذي يتعامل مع مشاكل الضمانات وتوافرها والأمن وحفظ أموال البنك وساعات عمل موظفي أقسام الائتمان والأجهزة الأمنية.
ومن أجل تقليل الخسائر المالية الناجمة عن عدم وفاء المقترضين بالتزاماتهم، يقوم البنك باتخاذ الخطوات الفعالة التالية:
تسوية الديون المتعثرة (المتأخرة) من خلال إعادة الهيكلة في الحالات التي الكفاءة الاقتصاديةبسبب الجدوى المالية وخطط العمل لتطوير أنشطة المقترضين؛
العمل مع إشكالية (متأخرة) ديون الائتمانفي جميع مراحل تحصيل الديون المتأخرة باستخدام استراتيجيات مطورة ومحسنة، بما في ذلك بمشاركة الأطراف المقابلة الخارجية؛
تحصيل الديون المتعثرة في المحكمة، بما في ذلك المشاركة في إجراءات الإفلاس والاسترداد المالي للمقترضين.
بفضل تنفيذ التدابير المذكورة أعلاه، يمكن للبنك التحكم في جودة محفظة القروض، والتنبؤ وتقليل حجم الاحتياطيات المنشأة والخسائر النهائية للبنك. يتم عرض الاتجاهات الرئيسية لتحسين عمليات الائتمان في Rosbank OJSC في الشكل 6.
دعونا نلقي نظرة فاحصة على كل اتجاه.
1. تحسين جودة محافظ القروض.
من أجل بناء نظام فعال لإدارة جودة محفظة القروض، يمكن التوصية بأن تقوم المؤسسة الائتمانية بتنفيذ مجموعة من التدابير، على وجه الخصوص:
تشكيل محفظة القروض وفقا لاستراتيجية الإقراض المختارة، وتعديلها دوريا لتتناسب مع وضع السوق، فضلا عن تلبية المؤشرات المثلى لمخاطر الائتمان والسيولة والربحية؛
إجراء اختيار الموظفين المؤهلين الذين سيؤدون مهامهم بتوجيه من المديرين ذوي الخبرة مع وجود دافع واضح للعمل؛
تطوير آلية واضحة لأبحاث السوق وإدارة المبيعات وتدريب الموظفين وتحديد العملاء المحتملين وتحليل آفاق الإقراض الخاصة بهم؛
إجراء مراقبة مستمرة لأصول القروض، مع الأخذ في الاعتبار عدم الاستقرار النسبي لمحفظة القروض، أولا وقبل كل شيء، بهدف تحديد القروض المتدهورة ورفضها (يجب تحديد القرض الذي يثير القلق قبل أن يصبح إشكاليا من أجل إجراء عملية اتخاذ قرار في الوقت المناسب بشأن الحفاظ على علاقة القرض أو إنهائها)؛
تحقيق الربحية المستدامة من خلال تنظيم تركز القروض وتحديد مؤشرات الإقراض المستهدفة، مثل، على سبيل المثال، الحد الأقصى لمستوى حجم القروض المتعثرة من إجمالي حجم القروض الحالية؛
تحليل منتظم بأثر رجعي و الوضع الحاليمحفظة القروض لإبلاغ إدارة البنك في الوقت المناسب عن الانحرافات عن استراتيجية الإقراض وتوليد معلومات إدارية موضوعية.
عند النظر في مشكلة تحسين جودة محافظ القروض للبنك الذي تم تحليله، من المهم أن نفهم أن جودة أنشطة الإقراض تعتمد إلى حد كبير على جودة إدارة مخاطر الائتمان.
2. التوسع في العمليات الائتمانية والمالية مع كافة فئات العملاء.
ويتم التوسع في الأنشطة من قبل البنك من خلال البحث عن الأسواق الحالية والمستقبلية الأكثر ربحية للمنتجات والخدمات المصرفية، مع الأخذ في الاعتبار الاحتياجات الحقيقية للعملاء. وبناء على ذلك فإن أحد الأهداف الرئيسية للتسويق المصرفي هو جذب عملاء جدد سواء المودعين أو المقترضين. ولتحقيق ذلك، يقوم البنك بتطوير وتقديم خدمات جديدة وتحسين جودة الخدمات الحالية.
يعتمد تنظيم التسويق على المبادئ التالية: تحديد هيكل البنك وموظفيه لتحقيق أهداف تسويقية معينة، تنفيذ سياسة البنك التسويقية؛ تنظيم شامل للتسويق في البنك، بما في ذلك التحليل والتنبؤ والتخطيط، وتحفيز خدمة التسويق في تطويرها؛ تحسين مهارات العاملين في مجال التسويق، مما يضمن السيطرة على القرارات التسويقية.
3. تحسين جودة الخدمة وتقليل الطوابير أمام مكاتب البنك
الشيء الرئيسي في مجال تحسين جودة الخدمة يجب أن يكون دراسة شاملة لآراء العملاء القادمة عبر قنوات الاتصال المختلفة، وكذلك تحسين عمليات البنك بما يتوافق مع توقعات العملاء.
يجب على البنك التنفيذ نظام واحدالعمل مع الطلبات. العملية التكنولوجيةينص على النظر في طلبات العملاء من قبل المتخصصين المتخصصين. يتم تحليل أسباب الطلبات بعناية، بما في ذلك فيما يتعلق بقنوات استلامها. يتم لفت انتباه إدارة البنك بانتظام إلى النتائج، ويتم اتخاذ القرارات لتغيير العمليات التكنولوجية.
يجب أن تكون إحدى الخطوات المهمة في تنظيم العمل مع طلبات العملاء هي إنشاء خدمة رعاية العملاء. وتشمل مهامها تحديد طلبات العملاء على شبكة الإنترنت والتفاعل مع العملاء وتحليل المشاكل التي أدت إلى ظهور الطلبات. واستنادا إلى البيانات التحليلية، تحدد الخدمة أوجه القصور في العمليات التجارية للبنك وصياغة المقترحات للقضاء عليها، وبالتالي تحسين جودة خدمة العملاء.
4. تحسين نظام إدارة مخاطر الائتمان
تتمثل طريقة التحليل الأمثل في إعادة توزيع الأموال على حسابات الميزانية العمومية، والتي، مع مراعاة قيود معينة، على سبيل المثال، تحديد المستوى المطلوب من السيولة، تضمن تعظيم المؤشر قيد النظر، على سبيل المثال، تحديد الحد الأدنى للمبلغ المطلوب من الأموال التي ينبغي أن تكون في السجل النقدي.
يتميز تحسين الرصيد بـ مستوى عالالتحليل وهو أحد العناصر الرئيسية للإدارة المالية في البنك التجاري. في بداية التحليل، يتم تحديد المؤشر المراد تحسينه، ويتم تحديد نوع التحسين، ويتم إدخال القيود، أي يتم إنشاء قيم مقبولة لمعلمات التحكم، والتي يجب أن تكون وظائف خطية أو حاصل القسمة الخطية على الخطية . بعد ذلك، يتم تحديد الحسابات، على حساب الأموال التي يتم التحسين عليها ونطاق تغييراتها، وبعد ذلك يتم إجراء حساب خطوة بخطوة للمؤشر الأمثل.
5. تحديث شبكة الفروع
عند اختيار استراتيجية لتطوير شبكة إقليمية، يجب على البنك أن ينطلق من حقيقة أن هذه الاستراتيجية وظيفية، ويتم صياغة أهدافها وغاياتها المحددة وفقًا لاستراتيجية الشركة، مع مراعاة قدرات موارد البنك والجودة التقنيات الداخلية، والوضع التنافسي، ومجالات النشاط ذات الأولوية، بالإضافة إلى ميزات أداء وفعالية الشبكة الحالية. يجب على البنك أن يحدد بوضوح الأهداف التي ستكون أساسية عند تطوير شبكة إقليمية: الاستحواذ على حصة معينة من السوق أو زيادة الربحية، أو زيادة قاعدة الموارد أو البحث. ميزات إضافيةوضع الأموال. واستنادا إلى الاتجاه المستهدف لتطوير الشبكة، يجب على البنك تحديد نوع استراتيجية تطوير الشبكة الإقليمية.
في إطار الجهود المبذولة لتقليل الوقت المستغرق لمراجعة الطلبات في Rosbank PJSC، يوصى باتخاذ تدابير للقضاء على أسباب هذه المشكلة:
حزمة كبيرة من وثائق الإقراض.
من أجل جذب المزيد من العملاء، من الضروري مراجعة وتقليل عدد المستندات المطلوبة للحصول على القرض.
أخطاء المتخصصين (عيوب في المستندات).
وهذا يتطلب العمل المستهدف مع الموظفين.
هذه هي الخطوات الرئيسية لتحسين إدارة العمليات الائتمانية لشركة Rosbank PJSC. أود التأكيد على أن الفكرة الرئيسية في دراسة هذه القضية في العمل هي اتباع نهج منهجي، والحاجة إليه واضحة عندما يتعلق الأمر بمشاكل معقدة مثل قضايا الائتمان.
نتيجة لذلك، يمكننا القول أن Rosbank PJSC، مثل الحديثة بنك تجاري"مواكبة العصر" من خلال اتباع سياسة ائتمانية مرنة تلبي أحدث متطلبات سوق الائتمان المحلي. ومع ذلك، فإن المشاكل التي تم تحديدها أثناء التحليل (خطر عدم السداد أو التأخر في السداد من قبل المقترضين، المعالجة المطولة لطلب القرض) تجعلنا نفكر في المستقبل سياسة الائتمانالبنك، وهو بعيد عن الغيوم.
خاتمة
وبعد دراسة العمليات الائتمانية للبنك وتنظيمها يمكننا أن نستنتج ذلك في الظروف الحديثةعملية الإقراض هي العمود الفقري الاقتصاد الحديثوتستخدمها البنوك لتوليد الدخل.
تتم المعاملات الائتمانية رهنا بتوافر الأموال المتاحة. وتباع القيمة المعارة بشروط السداد والسداد والإلحاح. السمات الرئيسية لعلاقة الائتمان هي السداد والإلحاح والدفع، أي أنه يتم توفير الأموال لفترة معينة، ويجب إعادتها، ومن أجل استخدامها يدفع المقترض مبلغًا معينًا للمقرض.
البنك التجاري هو منظمة الوظيفة الأساسيةوهو تعبئة الأموال المجانية الكيانات الاقتصاديةووضعهم في الاقتصاد. يؤثر تنفيذ هذه الوظيفة على تكوين واستخدام الأموال الائتمانية المحتملة. الإقراض هو العملية الأكثر ربحية والأكثر خطورة التي يقوم بها البنك التجاري. ولذلك، إذا كان هدف البنك هو الحصول على الحد الأقصى من الربح، فيجب عليه أن يولي اهتماما كبيرا للعمليات الائتمانية. ولتحقيق هذا الهدف، يجب على البنك إدارة عملية تشكيل قاعدة موارده واستخدامها بفعالية.
في الوقت الحالي، تعد مسألة الاستخدام الفعال لموارد البنوك التجارية مهمة مهمة في الممارسة المصرفية.
تعد الإدارة الفعالة لموارد البنوك التجارية موضوعًا معقدًا إلى حد ما في النظرية المصرفية الروسية. الآن ينظم كل بنك عمله في إدارة الموارد بطريقته الخاصة. ويرجع ذلك إلى قطاعات السوق المختلفة التي يعمل فيها بنك معين، وعدم وجود منهجية مقبولة بشكل عام لإدارة الموارد. لذلك، يجب على كل مشارك في السوق تطوير هذه المشكلة، مع مراعاة خصوصيات أداء وموقع البنك في سوق الخدمات المصرفية.
الغرض من القرض هو توليد الدخل. وبدون السعي لتحقيق هذا الهدف، لا يأخذ المدين، ولا يقدم الدائن قرضا. ويأمل المُقرض في الحصول على فائدة على رأس المال، مع مراعاة درجة المخاطرة. ويأمل المقترض أن باستخدام الأموال المقترضة، سيكون قادرًا على توليد دخل يكفي لدفع الفائدة للمقرض.
من خلال عملية الإقراض قصير الأجل وطويل الأجل، تتم وظيفة إعادة توزيع الأموال على نظام ماليبلدان.
الأشكال الرئيسية لضمانات القروض والمعاملات الائتمانية هي: الضمانات والضمانات والضمانات. ضمان بنكي. في الممارسة الروسيةأصبح استخدام أشكال مختلفة من الأمن على نطاق واسع.
يرتبط تنفيذ العمليات الائتمانية ارتباطًا مباشرًا بالمخاطر. يتم إيلاء اهتمام خاص لمخاطر الائتمان، لأنه في السنوات الأخيرة ظهرت بوضوح درجة تأثير مخاطر الائتمان على أنشطة العمليات الائتمانية، وكذلك على أنشطة البنوك الروسية بشكل عام. لذلك، لتقليل المخاطر، لم يتم أخذ طبيعة المخاطر في الاعتبار فحسب، بل أيضًا إدارتها.
عند الحديث عن PJSC Rosbank، تجدر الإشارة إلى أن البنك يعتمد في تطويره على خبرة واسعة في العمل مع المؤسسات والمنظمات في مختلف الصناعات وأشكال الملكية.
إن مسألة إدارة الموارد في الظروف الحديثة حادة بشكل خاص، لأن المؤشر المالي الرئيسي لأنشطة البنك - الربح - يعتمد على مدى فعالية استخدام موارد البنك. يعتمد كل من حجم وديناميكيات نمو الأرباح على الاستخدام الصحيح للموارد.
كشف تحليل لإدارة العمليات الائتمانية لشركة Rosbank PJSC عن المشكلات التي يتعين على البنك مواجهتها في عملية العمليات الائتمانية.
توفر مشاكل العمليات الائتمانية هذه الأساس لتطوير مقترحات لتحسين إدارة عمليات الائتمان في PJSC Rosbank.
ومن أجل تقليل الخسائر المالية الناجمة عن عدم وفاء المقترضين بالتزاماتهم، يقوم البنك باتخاذ الإجراءات الفعالة التالية:
تسوية الديون المشكلة (المتأخرة السداد) من خلال إعادة الهيكلة في الحالات التي يتم فيها تحديد الكفاءة الاقتصادية الملاءة الماليةوخطط العمل لتطوير أنشطة المقترضين؛
العمل مع مشكلة ديون القروض (المتأخرة السداد) في جميع مراحل تحصيل الديون المتأخرة باستخدام استراتيجيات مطورة ومحسنة، بما في ذلك بمشاركة الأطراف المقابلة الخارجية؛
تحصيل الديون المتعثرة (المتأخرة) في الإجراء القضائيبما في ذلك المشاركة في إجراءات الإفلاس والاسترداد المالي للمقترضين.
فهرس
ألكساندروفا إن.جي.، ألكساندروف إن.إيه. البنوك و النشاط المصرفيللعملاء. - سانت بطرسبرغ: بيتر، 2015. - 224 ص.
الخدمات المصرفية: كتاب مدرسي / إد. البروفيسور في و. كوليسنيكوفا. - م: المالية والإحصاء، 2014. - 464 ص.
الخدمات المصرفية: كتاب مدرسي / إد. البروفيسور في و. سولوفيوفا. - م: المالية والإحصاء، 2015. - 364 ص.
الخدمات المصرفية: كتاب مدرسي - الطبعة الثانية، منقحة. وإضافية / إد. أوي. لافروشينا - م: المالية والإحصاء، 2014. - 672 ص.
فيشكين يو.جي.، أفاجيان جي.إل. تحليل إقتصاديأنشطة البنك التجاري [النص]: كتاب مدرسي - م: ماجستير: INFRA-M، 2016. - 352 ص.
Volkov S. استراتيجية إدارة المخاطر [النص] / S. Volkov. - م: إنفرا، 2015. - 321 ص.
فورونين يو إم إدارة المخاطر المصرفية [النص] / يو إم فورونين. - م: نورم، 2015. -258 ص.
Galanov V.A.، أساسيات الخدمات المصرفية: كتاب مدرسي. - الطبعة الثانية. [نص]. - م: المنتدى، 2014.-288 ص.
جيراسيموف بي أساسيات البحث العلمي [النص]. - م: المنتدى، 2015. - 272 ص.
Gerasimova E. B. العمليات المصرفية [النص]. - م: المنتدى، 2016. - 376 ص.
جرونينج إتش وانج تحليل المخاطر المصرفية نظام لتقييم حوكمة الشركات وإدارة المخاطر المالية [النص] / جرونينج إتش. وانغ، براجوفيتش س. - م.: العالم كله، 2015. - 304 ص.
Dydykin A.V. نظام إدارة المخاطر البنكية: التحسين والاتجاهات لتحسين معاييره، أطروحة مرشح للعلوم الاقتصادية [نص] / Dydykin A.V. - سارانسك، 2015. -211 ص.
Evsyukov V.V. نهج متكامل لتشكيل محفظة قروض البنك / V.V. إيفسيوكوف // الخدمات المصرفية، 2014. - رقم 7. - ص 18-25.
Zharkovskaya E.، Arends I. الخدمات المصرفية: دورة من المحاضرات. - م: آي كي إف أوميغا - إل، 2014. - 399 ص.
جوكوف إي إف المخاطر المصرفية [نص] / إي إف جوكوف. - م: الوحدة، 2016. - 354 ص.
Ivanov A.P. قرض بنكي كشكل من أشكال الاستثمار للمؤسسات // التمويل. - 2014. - رقم 4. - ص 18-22
Ioda E.V. تصنيف المخاطر المصرفية وتحسينها [نص] / E.V. Ioda, L.L. مشكوفا. - م: دار تامب للنشر. ولاية تقنية. الجامعة، 2014. - 120 ص.
كيريف ف. الخدمات المصرفية [النص]: كتاب مدرسي - م: كنوروس، 2015. - 240 ص.
كيسيليف ف. إدارة رأس مال البنك (النظرية والتطبيق). - م: دار النشر OJSC "الاقتصاد"، 2015. - 256 ص.
كوماروفاK.BaselIII: إصلاح رأس المال//الأعمال المصرفية والعالم. - 2015. - رقم 6. - ص 21 - 29
Kostyuchenko NS تحليل مخاطر الائتمان [نص] / NS Kostyuchenko. - سانت بطرسبرغ: ITD "سكيفيا"، 2015. - 440 ص.
Krivosheev V. إدارة المخاطر المصرفية [النص] / V. Krivosheev. - م: نورم، 2015. -462 ص.
Kudryavtsev O. نظام الحد من المخاطر [نص] / O. Kudryavtsev. - م: الوحدة، 2014. -349 ص.
كوروتشكين أ.ف. أساسيات إدارة موارد البنك التجاري في الظروف الحديثة // التمويل والائتمان. - 2015. - العدد 5. - ص6-9
كوروتشكين أ.ف. معايير الهيكل الأمثل لمصادر قاعدة موارد البنك التجاري // التمويل والائتمان. - 2015. - العدد 9. - ص7-11
كليوتشنيكوف إم. تحليل المؤشرات المميزة الأنشطة الماليةالبنوك التجارية // التمويل والائتمان. - 2013.- العدد 20. - ص40-47
تم النشر على موقع Allbest.ru
وثائق مماثلة
مفهوم العمليات الائتمانية للبنك التجاري وتنظيمها القانوني. المبادئ الأساسية للإقراض والتغيرات في الإنتاج والعلاقات بين السلع والنقود. أشكال الائتمان: تجاري، رهن عقاري، حكومي، بين البنوك، إلخ.
أطروحة، أضيفت في 07/07/2017
عرض تقديمي الأسس النظريةإقراض الأفراد في نظام العمليات النشطة للبنوك التجارية. إجراء تحليل للمعاملات الائتمانية مع أفراد البنك محل الدراسة. وضع إجراءات لتحسين العمليات الائتمانية للبنك.
أطروحة، أضيفت في 26/08/2017
تصنيف القروض المصرفية. التنظيم القانوني للأنشطة الائتمانية للبنوك في أوكرانيا. تحليل المعاملات الائتمانية ومخاطرها باستخدام مثال بنك التمويل والائتمان. آفاق تطور نشاط البنك في سوق الائتمان.
أطروحة، أضيفت في 15/12/2012
تنظيم العمليات الائتمانية للبنك التجاري. تحليل حالة وديناميكيات محفظة القروض وربحية المعاملات الائتمانية مع الكيانات القانونية في فرع تشيليابينسك بنك الادخارالترددات اللاسلكية. تدابير لتحسين الإقراض
أطروحة، أضيفت في 07/03/2012
دراسة جوانب إدارة العمليات الائتمانية، وتحليل فعالية العمليات الائتمانية للبنك التجاري. تحديد جوهر وأنواع العمليات الائتمانية وجدوى إدارتها. الأساليب الإحصائية لدراسة العمليات الائتمانية.
تمت إضافة الدورة التدريبية في 14/02/2010
جوهر ودور عمليات الائتمان. تحليل الوضع المالي لتشيتينسكي الفرع الإقليمي. التدابير الرئيسية لتحسين كفاءة عملياتها الائتمانية. خصائص سوق الائتمان في منطقة أجينسكي بوريات في إقليم ترانس بايكال.
أطروحة، أضيفت في 14/01/2015
جوهر وأشكال ووظائف العمليات الائتمانية. مبادئ التشغيل النظام الحديثالإقراض من البنوك التجارية. تنظيم القروض الصغيرة أصحاب المشاريع الفردية. توصيات لتحسين العمل مع القروض المتعثرة.
أطروحة، أضيفت في 23/03/2015
مفهوم ومبادئ الإقراض من قبل البنوك التجارية. أنواع ومميزات تنظيم عملية الإقراض للأفراد. تحليل عمليات الائتمان باستخدام مثال OJSC AKB "ROSBANK"، الخاص بهم الخصائص العامةوالتقييم وطرق تحسين الكفاءة.
تمت إضافة الدورة التدريبية في 09/11/2010
مبادئ الإقراض المصرفي. أنواع عمليات الائتمان المصرفي. نماذج وإجراءات الإقراض. عملية الائتمان ومراحلها. بعض أنواع عمليات الإقراض البنكي: اعتماد الفواتير، وإقراض التخصيم، والمصادرة.
تمت إضافة الدورة التدريبية في 18/11/2003
جوهر وأنواع العمليات الائتمانية. مراحل الإقراض تحليل فعالية إدارة العمليات الائتمانية للبنك التجاري. تأثير سياسة سعر الفائدة على ربحية العمليات الائتمانية. إدارة العمليات الائتمانية.
PJSC ROSBANK هو أحد أكبر البنوك في روسيا. تم تسجيلها في عام 1993 تحت اسم CB "Independence"، وفي عام 1998 تمت إعادة تسميتها إلى CJSC AKB "Rosbank"، وبعد عام تم تحويلها إلى شركة OJSC، وفي عام 2014 إلى شركة مساهمة عامة.
الحائز على العديد من الجوائز والجوائز. دخلت العشرة الأوائل البنوك الأكثر موثوقية وفقا ل مجلة فوربس، في عام 2015 تم إدراجها في قائمة البنك المركزي للاتحاد الروسي التي تضم 10 مؤسسات ائتمانية ذات أهمية نظامية في روسيا.
المساهم الرئيسي هو مجموعة سوسيتيه جنرال الفرنسية. يمتلك البنك فروعًا في 70 منطقة في روسيا وبنوكًا فرعية في بيلاروسيا وسويسرا.
وبلغت أصول البنك في نهاية العام 880706 مليون روبل. وبذلك انخفضت موجودات العام بنسبة 12.9%. انخفضت الموارد النقدية بشكل ملحوظ: بمقدار 54.726 مليون روبل (53.2٪). حدث هذا بسبب انخفاض الأرصدة النقدية في البنك المركزيروسيا الاتحادية بنسبة 62.7%. وبلغت حصة الأصول التي تدر فائدة في الإجمالي 91.37%، بارتفاع قدره 2.12 نقطة مئوية مقارنة بالعام الماضي.
وانخفضت محفظة القروض لدى البنك بنسبة 8.1%. بلغ الحجم الإجمالي للمحفظة قبل إنشاء الاحتياطي 651.547 مليون روبل. وفي الوقت نفسه، انخفضت الاحتياطيات التي تم إنشاؤها لتغطية انخفاض قيمة القروض بنسبة 15.4%.
ووصل العائد على الأصول للبنك إلى مستويات عام 2014. وبالتالي، اعتبارًا من تاريخ التقرير، يمتلك المساهم 33 كوبيل لكل 1 روبل من الأصول.
وبلغ العائد على الأصول 5.4%، أي بزيادة 0.18 نقطة مئوية عن العام الماضي.
وانخفضت مطلوبات البنك بنسبة 15%. وانخفضت الديون الثانوية للشركة بشكل ملحوظ: بمقدار 18409 مليون روبل. وانخفضت حصة التزامات الفوائد بمقدار 0.37 نقطة مئوية، حيث بلغت حتى تاريخ التقرير 98.13%.
وبلغ الحجم الإجمالي لمحفظة الودائع لدى البنك 461.893 مليون روبل، وهو أقل بنسبة 10.6٪ عن نتيجة العام الماضي. يظل المالكون الرئيسيون عملاء من الشركات.
وارتفعت تكلفة الالتزامات، وكذلك العائد على الأصول، بشكل طفيف: بنسبة 0.14 نقطة مئوية.
وارتفع رأس المال الخاص بنسبة 2.5%، أو بمقدار 3057 مليون روبل. وكان السبب الرئيسي هو انخفاض خسائر التحوط في التدفق النقدي.
يعد Rosbank أحد البنوك الأكثر استقرارًا من حيث كفاية رأس المال من الدرجة الأولى. وعلى مدار العام، ارتفع هذا المؤشر للبنك بنسبة 2.11 نقطة مئوية، كما وصل العائد على حقوق المساهمين إلى مستوى إيجابي.
انخفضت الرافعة المالية (الرافعة المالية) خلال العام بمقدار 0.34، والتي يمكن استخدامها للحكم على التحسن في حالة البنك. يُظهر صافي الانتشار وصافي هامش الفائدة النمو والديناميكيات الإيجابية.
أساسي المؤشرات الماليةالبنك في الفترة المشمولة بالتقريرتحسنت مقارنة بالعام الماضي، لكن البنك لم يصل بعد إلى قيم 2014.
المؤشرات المالية الرئيسية للبنك على أساس الاستحقاق، مليون روبل.
| اسم المؤشر | 31.12.2014 | 30.06.2015 | 31.12.2015 | 30.06.2016 | 31.12.2016 |
| إيرادات الفوائد | 89 922 | 48 009 | 93 459 | 44 319 | 86 718 |
| مصروفات الفوائد | -41 522 | -30 503 | -56 130 | -24 956 | -47 761 |
| 48 400 | 17 506 | 37 329 | 19 363 | 38 957 | |
| -18 246 | -11 109 | -21 107 | -7 747 | -12 277 | |
| صافي ايرادات الفوائد | 30 154 | 6 397 | 16 222 | 11 616 | 26 680 |
| العمولات | 13 945 | 5 686 | 12 098 | 5 266 | 10 794 |
| مصاريف العمولة | -2 198 | -1 213 | -2 565 | -1 339 | -2 790 |
| صافي الربح للسنة | 3 183 | -6 384 | -9 282 | -462 | 3 104 |
وكما يتبين، ارتفع صافي إيرادات الفوائد نتيجة لانخفاض تكوين احتياطيات انخفاض قيمة الأصول التي تستحق عليها الفوائد.
المؤشرات المالية الرئيسية للبنك: القيم ربع السنوية، مليون روبل.
| اسم المؤشر | 31.12.2014 | 30.06.2015 | 31.12.2015 | 30.06.2016 | 31.12.2016 |
| إيرادات الفوائد | 46 342 | 48 009 | 45 450 | 44 319 | 42 399 |
| مصروفات الفوائد | -21 947 | -30 503 | -25 627 | -24 956 | -22 805 |
| صافي دخل الفوائد قبل مخصصات انخفاض قيمة الأصول التي تحمل فائدة | 24 395 | 17 506 | 19 823 | 19 363 | 19 594 |
| تكوين احتياطيات لانخفاض قيمة الأصول التي تستحق عليها الفوائد | -9 538 | -11 109 | -9 998 | -7 747 | -4 530 |
| صافي ايرادات الفوائد | 14 857 | 6 397 | 9 825 | 11 616 | 15 064 |
| العمولات | 7 384 | 5 686 | 6 412 | 5 266 | 5 528 |
| مصاريف العمولة | -1 102 | -1 213 | -1 352 | -1 339 | -1 451 |
| صافي الربح للسنة | 527 | -6 384 | -2 898 | -462 | 3 566 |
لقد تم تعديل تقييم البنك. حاليا، وفقا ل النهج القائم على التكلفةويتمتع البنك بإمكانات عالية نتيجة لتحسن محفظة القروض مما أثر على ارتفاع قيمة صافي الأصول.
اعتبارًا من 1 يناير 2017، بلغ إجمالي محفظة قروض Rosbank الشرق الأقصىوبلغ إجمالي محفظة الودائع أكثر من 33 مليار روبل – 19.9 مليار روبل.
في نهاية عام 2016، ارتفع إجمالي محفظة الأموال التي تم جمعها من الأفراد بواسطة فرع روسبنك في الشرق الأقصى بنسبة 10٪ ووصل إلى 16.6 مليار روبل. وتشغل الودائع لأجل الحصة الرئيسية في المحفظة، والتي بلغ إجمالي مبلغها في نهاية العام 10.2 مليار روبل، بزيادة قدرها 12٪. كان محرك نمو المبيعات، كما هو الحال في العام الماضي، هو مساهمة "150 عامًا من الموثوقية"، والتي تضمن أقصى قدر من الربحية وشروط مرنة للتوظيف. مبالغ كبيرة. يخدم الفرع يوميا أكثر من 203 ألف عميل نشط للبنك.
وفي نهاية عام 2016، بلغت محفظة قروض التجزئة للفرع 15.2 مليار روبل روسي. الحصة الرئيسية فيها يشغلها القروض غير المستهدفة- أكثر من 60٪. في عام 2016، أصدر "روسبنك" أكثر من 17.4 ألف قرض استهلاكي لسكان الشرق الأقصى بمبلغ إجمالي قدره 6.8 مليار روبل.
يواصل فرع الشرق الأقصى العمل بنشاط مع الشركات الصغيرة وأصحاب المشاريع الفردية. في عام 2016، عرضت Rosbank جديدة منتجات الائتمانلأغراض الاستثمار والعمل، بما في ذلك السحب على المكشوف لعملاء البنك الحاليين والجدد. أصبح Rosbank أيضًا مشاركًا في برنامج الدولة لـ الإقراض التفضيليالشركات الصغيرة والمتوسطة بالتعاون مع الشركات الصغيرة والمتوسطة. في عام 2017، زاد حجم الأموال المودعة للكيانات القانونية من حيث الودائع بنسبة 48٪، ومن حيث أرصدة الحسابات - بنسبة 26٪. يتجاوز عدد العملاء النشطين 6.6 ألف عميل لدى Rosbank منتجات خاصة لرواد الأعمال، بما في ذلك العروض الفردية للمشاركين في النشاط الاقتصادي الأجنبي على عمليات التحويلودعم جوازات المعاملات. هذا البرنامجأثار اهتمامًا خاصًا، وبالتالي، في عدد من مناطق الشرق الأقصى، عُقدت ندوات خاصة للمؤسسات المشاركة في النشاط الاقتصادي الأجنبي، لتعليم العملاء كيفية استخدام الأدوات المالية الفعالة للبنك لإجراء الأعمال التجارية الدولية. وبالنسبة للشركات في قطاع التجزئة، عرضت شركة Rosbank بطاقة "Mobile Cash Desk"، التي تجمع بين وظائف إيداع الإيرادات في حساب جاري وسحب النقود من خلال أجهزة الصراف الآلي دون زيارة مكتب البنك.
مجال خدمات VIP يتطور بنشاط في المنطقة. بلغ نمو قاعدة العملاء في عام 2016 40٪. وقد تضاعف حجم أرصدة حسابات العملاء بالعملة الأجنبية ثلاث مرات تقريبًا. بالإضافة إلى استخدام الأدوات الكلاسيكية لوضع الأموال، تم منح عملاء VIP الفرصة لتضمين حلول استثمارية في محافظهم المالية مع ضمان حماية رأس المال - ILI (التأمين على الحياة الاستثمارية). بفضل مبدأ البنية المفتوحة، يمكن للعملاء الوصول إلى أدوات متنوعة حسب العملات وآجال الاستحقاق والبلد وخصائص الصناعة وأنواع الأصول الأساسية. خلال العام الماضي، استثمر عملاء VIP في فرع الشرق الأقصى أكثر من 50 مليون روبل في ILI.
وتجدر الإشارة أيضًا إلى أن Rosbank يظل الوحيد في الشرق الأقصى مؤسسة الائتمانبمشاركة رأس المال الدولي من بين رؤوس الأموال ذات الأهمية النظامية. المنتجات والخدمات الدولية متاحة لعملاء البنك من كبار الشخصيات مجموعات المجتمعجنرال.
وفي عام 2016، نمت محفظة قروض الشركات بنسبة 6% لتصل إلى 15.4 مليار روبل. بلغ حجم محفظة التمويل التجاري لعملاء فرع الشرق الأقصى من الشركات 2.6 مليار روبل. وبلغ الحجم الإجمالي للأموال التي تم جمعها من الكيانات القانونية للفرع، بما في ذلك أرصدة حسابات العملاء والودائع لأجل، 3.3 مليار روبل.
يتعاون فرع Rosbank في الشرق الأقصى بنشاط في توفير التمويل للبلديات على جميع المستويات، والشركات في قطاع الطاقة، والتجارة، وتجهيز الأسماك، زراعةومجمع الوقود والطاقة. فاز Rosbank بـ 18 مزادًا مفتوحًا أقيم في عام 2016 أكبر الشركاتو البلدياتالمنطقة وفتحت خطوط ائتمان بمبلغ يزيد عن 13.3 مليار روبل. على سبيل المثال، افتتح "روسبانك". خط ائتمانبحد إجمالي قدره 3.3 مليار روبل لشركة PJSC Far Eastern Energy Company و2.7 مليار روبل لشركة JSC Far Eastern Generated Company (DGC)، والتي تعد جزءًا من الشركة القابضة RAO ES في الشرق (مجموعة RusHydro). وكانت هذه الاتفاقيات نتيجة لفوز روسبنك في المناقصات التي شاركت فيها أيضًا بنوك روسية كبرى أخرى.
يمتلك فرع روسبنك في الشرق الأقصى 56 فرعًا في مناطق بريمورسكي وخاباروفسك وكامشاتكا وآمور وسخالين وماجادان ومناطق الحكم الذاتي اليهودية وجمهورية ساخا (ياقوتيا). شبكة الصراف الآلي -435 صراف آلي.
اعتبارًا من 1 نوفمبر 2019، بلغ صافي أصول PJSC ROSBANK 1.2 تريليون. فرك. إن ديناميات صافي الأصول إيجابية، فمنذ بداية العام ارتفع حجم صافي أصول البنك بنسبة 10.8%. على وجه الخصوص، ل الشهر الماضيوارتفع صافي الأصول بنسبة 1%. تشغل القروض المقدمة للعملاء الحصة الأكبر من الأصول.
اعتبارًا من 1 نوفمبر 2019، بلغ حجم محفظة القروض (الصافي) 623.3 مليار روبل. أو 51.8% من صافي الأصول. ومنذ بداية العام، ارتفع حجم صافي محفظة القروض بنسبة 49,1%، ويرجع ذلك إلى زيادة حجم الإقراض وتحسن جودة محفظة القروض، مصحوبا بالإفراج عن الاحتياطيات. وخلال الشهر الماضي، بلغت الزيادة في صافي محفظة القروض 9.7 مليار روبل. اعتبارًا من 1 نوفمبر 2019، بلغت نسبة القروض إلى الودائع 81.1%. وتهيمن محفظة قروض الأفراد على هيكل محفظة القروض (54.6%)، في حين تمثل محفظة قروض الشركات 45.4%. ومنذ بداية العام، انخفضت محفظة قروض الشركات بنسبة 1.8%، بينما انخفض حجمها ديون القرضارتفع عدد الأفراد ورواد الأعمال الأفراد بنسبة 145.2%. جودة محفظة القروض جيدة، فاعتبارًا من 1 نوفمبر 2019، بلغت حصة الديون المتأخرة 4.7٪ فقط. ومنذ بداية العام، ارتفع حجم الديون المتأخرة بنسبة 7.9%، ولكن بسبب ارتفاع معدل نمو الإقراض، انخفضت حصة الديون المتأخرة في محفظة القروض بمقدار 165.38 نقطة أساس. الديون المتأخرة على القروض للكيانات القانونية تصل إلى 11.4 مليار روبل. أو 3.8% من محفظة قروض الشركات، ويبلغ حجم الديون المتأخرة على القروض المقدمة للأفراد 15.8 مليار روبل روسي. (4.4% من حجم القروض للأفراد). اعتبارًا من 1 نوفمبر 2019، تم تكوين احتياطيات للخسائر المحتملة بنسبة 5٪ من ديون القروض.
وتبلغ حصة القروض والودائع بين البنوك في صافي أصول البنك 18.3%. اعتبارًا من 1 نوفمبر 2019، أصبح البنك مقرضًا صافيًا في سوق ما بين البنوك. حجم القروض/الودائع المودعة البنوك الأجنبيةهو 77.4 مليار روبل. (35.2% من محفظة القروض بين البنوك). الديون المتأخرة على القروض والودائع المودعة بين البنوك ضئيلة. احتياطيات الخسائر المحتملة على الأموال المودعة في سوق ما بين البنوك ضئيلة.
وتمثل محفظة الأوراق المالية 9.8% من صافي الأصول.
ومنذ بداية العام انخفض حجم الاستثمارات في الشركات التابعة والزميلة بنسبة 31.4%، وفي 1 نوفمبر 2019 بلغت حصة الاستثمارات المباشرة في أصول البنك 2.3%.
يعتمد التمويل على أموال العملاء (67.3% من الالتزامات). منذ بداية العام، زاد حجم قاعدة الودائع بنسبة 11.9%، واعتبارًا من 1 نوفمبر 2019 وصل إلى 809.3 مليار روبل. بما في ذلك خلال الشهر الماضي، بلغ تدفق أموال العملاء 19.8 مليار روبل. ومن بين أموال العملاء، تمثل الكيانات القانونية 60.9%، ويمثل الأفراد ورجال الأعمال الأفراد 39.1%. منذ بداية العام، زاد حجم الأموال من العملاء من القطاع الخاص وحجم الأموال في حسابات وودائع الكيانات القانونية. أما بالنسبة للأموال المقدمة من العملاء من الشركات، فإن الودائع لأجل لها حصة كبيرة (57.1%). ومع ذلك، فإن غالبية هذه الودائع توضع لمدة تقل عن سنة.
اعتبارًا من 1 أكتوبر 2019، حققت شركة ROSBANK PJSC أرباحًا بقيمة 10.9 مليار روبل. صافي الربحوهو ما يزيد بنسبة 17.7٪ عن الربح الذي تم الحصول عليه في العام السابق. وفي الوقت نفسه، في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير، سجل البنك خسارة صافية من العمليات المتوقفة بمبلغ 7 ملايين روبل.
خلال الفترة المشمولة بالتقرير، بلغ الدخل التشغيلي للبنك 35.8 مليار روبل روسي. وفي هيكل الدخل التشغيلي، يشكل صافي دخل الفوائد 62.4%، وحصة دخل العمولات 24.4%. ارتفع صافي دخل الفوائد باستثناء مخصص خسائر القروض بنسبة 6.4% على أساس سنوي. في الفترة المشمولة بالتقرير، تم تشكيل الاحتياطيات بمبلغ 4.2 مليار روبل، بينما كان هناك إصدار للاحتياطيات قبل عام. ونتيجة لذلك، انخفض صافي إيرادات الفوائد بنسبة 19.5% على أساس سنوي ليصل إلى 22.4 مليار روبل روسي. اعتبارًا من 10/01/2019 بلغ صافي هامش الفائدة 3.3%. ارتفع صافي دخل عمولات البنك لهذا العام بنسبة 30٪ وبلغ 8.7 مليار روبل روسي. معظم دخل ثابتوصافي الفوائد والعمولات يغطي تكاليف دعم أنشطة البنك بنسبة 139.2%. في الفترة المشمولة بالتقرير، سجل البنك خسائر من المعاملات مع ضماناتمتاحة للبيع. كما تكبد البنك نفقات تتعلق بتكوين احتياطيات للخسائر الأخرى.
وعلى أساس سنوي، انخفضت المصاريف التشغيلية للبنك بنسبة 18.4%. اعتبارا من 10/01/2019 الموقف نفقات التشغيلإلى صافي الدخل (نسبة التكلفة إلى الدخل) 62.3%، وهي قيمة عادية. كما في 2019/01/10، بلغ العائد على الأصول 1.2%. ويبلغ العائد على حقوق المساهمين 9.7%، مما يحد من إمكانيات رسملة الأرباح.
