У дома > Възраждане > Анализ на структурата на активите на Росбанк. Анализ на финансовите показатели на банката Основни постижения в бизнеса на дребно


Анализ на структурата на активите на Росбанк. Анализ на финансовите показатели на банката Основни постижения в бизнеса на дребно




Фокусът на банковите дейности в пазарната икономика е да се максимизират печалбите от операциите, като същевременно се минимизират загубите. Печалбите или загубите, получени от банката, са показатели, които концентрират резултатите от различни пасивни и активни операции на банката и отразяват влиянието на всички фактори, влияещи върху дейността на банката. Методологията за анализ на изпълнението на банковата дейност започва с анализ на приходите и разходите и завършва с изследване на печалбата. Целта на анализа на финансовите резултати е да се идентифицират резерви за повишаване на рентабилността на банковата дейност и на тази основа да се формулират препоръки за по-нататъшна работа.

В този случай стратегията на банката трябва да се основава на следните принципи (фиг. 6)

Фиг.6 Банкова стратегия и нейните принципи

Анализ Финансово състояниена предприятието позволява да се изследва състоянието на капитала в процеса на неговото обращение, да се идентифицира способността на предприятието да работи устойчиво и да се развива в променящите се условия на външната и вътрешната среда.

Анализът на финансовото състояние се извършва не само от мениджърите и съответните служби на предприятието, но и от неговите основатели, инвеститори - за да се проучи ефективността на използването на ресурсите, банки - за оценка на условията за кредитиране и определяне на степента на риска, доставчиците - за осигуряване на навременно получаване на плащанията, данъчни инспекторати- да се определи план за получаване на средства в бюджета.

Анализът на банковата дейност от гледна точка на нейната рентабилност позволява на ръководството да формулира кредитна и лихвена политика, да идентифицира по-малко рентабилни операции и да разработи препоръки за възможното получаване на по-голям доход от банката. Решаването на тези проблеми е невъзможно без компетентни финансови и икономически анализи, както и финансов мениджмънт, тоест система за рационални и ефективно използванекапитал, механизъм за контрол на трафика финансови ресурси. Крайната цел на такова управление е реализирането на печалба.

От гледна точка на печалбата активите на банката могат да се разделят на активи, генериращи доход и такива, които не генерират доход, или такива, които генерират такъв в ограничен размер. Към 1 януари 2013 г. активите, генериращи доход, представляват 62% от всички активи. Такива активи включват: заеми на юридически лица и заеми на физически лица; инвестиции в ценни книжа; предоставени междубанкови заеми; внасяне на чуждестранна валута в депозити.

Съставът и структурата на приходите на PJSC ROSBANK са представени в таблица 3.

Таблица 3

Състав и структура на приходите на PJSC ROSBANK за ​​периода 2011-2013 г. в хиляди рубли

Индекс 2011 г Ud. тегло, % 2012 г Ud. тегло, % Нараства като резултат 2013 Ud. тегло, % Нараства като резултат
Общ доход от лихви 66 569 25,22 65 475 24,66 21,29 202 218
Общи нелихвени приходи 39 548 14,98 40 031 15,08 79 579 13,73 124 811
Общи приходи от дейността 106 117 40,22 39,74 35,02 327 029
Общо приходи от неоперативни дейности 0,13 0,15 0,09 1 061
Общо други приходи 51 342 19,45 54 052 20,37 98 425 29,87 203 819
Общ доход 100,0 100,0 100,0


Аня, трябва да смениш диаграмата тук вместо таблицата и годината на 2012-14

Да се ​​анализира полученото търговска банкапечалба, е необходимо да се анализират приходите и разходите на банката.

Според отчета за доходите, баланса PJSC ROSBANK за ​​анализирания период (от 01.01.11 г. до 01.01.13 г.), приходите му бяха комбинирани според икономическата хомогенност в следните групи:

От оперативна дейност, която включва начислени и получени лихви, включително лихви по кредити в чужда валута, и приходи от сделки с ценни книжа;

От неоперативни дейности, включително платени услуги, курсови разлики;

Други приходи, включително получени глоби и неустойки.

Приходите от всеки вид дейност са показани както натрупано общо, така и по периоди, което дава възможност да се съпостави общото увеличение на доходите с абсолютния размер на получените доходи в края на всяко шестмесечие. Тази разбивка на сумите на приходите е удобна, защото ни позволява да оценим ритъма на нарастване на темпа на растеж на приходите на банката за анализирания период.

Както показва таблица 3, абсолютният размер на общия доход на банката, получен за всяко шестмесечие от анализирания период, има устойчива тенденция на нарастване. Най-високата стойност на получените приходи е получена за периода от 01.01.12 г. до 01.01.13 г. (329 548 хил. Рубли), като през същия период делът на приходите от оперативна дейност в общия размер на общия доход е бил най-малка стойност в сравнение с други анализирани периоди. Най-малкият общ доход е получен за периода 01.01.10 - 01.01.11 (263 927 хиляди рубли). Структурата на общия доход не е хомогенна по източници на постъпления различни видоведоходи. Приходите от оперативна дейност бележат низходяща тенденция, включително лихвени и нелихвени приходи. Стабилно нарастват приходите: от предоставени заеми на клиенти, като част от разходите за лихви; доходи, получени от сделки с ценни книжа; приходи от комисионни. Останалите доходни групи са приблизително на същото ниво. Основният източник на приходи на анализираната банка е оперативната дейност, която включва всички операции, извършвани от банката на пазара. В структурата на приходите за анализирания период нараства делът на приходите от предоставени кредити на клиенти, което показва, че банката има кредитна политиканасочени към разширяване на кредитирането на своите клиенти. Имаше намаление на общ съставприходи, получени приходи от основна дейност и увеличение на други приходи, което показва намаление в обема на активната дейност.

Оценката на динамиката и обема на разходите на PJSC ROSBANK беше извършена по същия принцип като анализа на общите приходи.

Съставът и структурата на разходите на PJSC ROSBANK са представени в таблица 4.

Таблица 4

Състав и структура на разходите на PJSC ROSBANK за ​​периода 2011-2013 г. в хиляди рубли

2011 г Специфично тегло, % 2012 г Специфично тегло, % Натрупано общо 2013 Специфично тегло, % Натрупване резултат
Общо разходи за лихви 16,04 13,48 67 816 14,35 112 793
Общо нелихвени разходи 19,05 21,90 93 924 20,63 158 586
Общо разходи от оперативна дейност 35,08 35,38 34,98 271 379
Общо разходи от функционални дейности 25,85 26,32 119 741 21,17 186 095
Общо други разходи 9 222 3,98 6 641 2,92 15 863 8,87 43 680
Общо разходи 100,0 100,0 100,0

Също така диаграма вместо таблица и година

Групирането на позициите на консолидирания баланс на банката се извършва по следната схема. Подчертано оперативни разходи, включително:

1) разходи за лихви по кредити и депозити;

2) разходи по сделки с чуждестранна валута;

3) разходи за осигуряване на функционалната дейност на банката, включително разходи за поддръжка на административно-управленския апарат, стопански разходи;

4) други разходи.

Както следва от таблица 4, разходите на PJSC ROSBANK се променят неравномерно. Значително увеличение на общите разходи се наблюдава в периода 01.01.12 - 01.01.13 г., което съответства на подобен скок в посока на увеличаване на размера на общите приходи през същия период. Разходите на PJSC ROSBANK се промениха неравномерно. Значително увеличение на общите разходи се наблюдава в периода 01.01.12 - 01.01.13 г., което съответства на подобен скок в посока на увеличаване на размера на общите приходи през същия период.

Сравнението на отчетените показатели за банковите разходи въз основа на това разпределение ни позволява да идентифицираме промените в обема и дела на отделните аналитични статии и групираните блокове банкови разходи.

Въз основа на анализа на приходите и разходите на PJSC ROSBANK можем да заключим, че през анализирания период тя е получила печалба, която има нестабилна тенденция към нарастване.

Изпратете добрата си работа в базата знания е лесно. Използвайте формата по-долу

Студенти, докторанти, млади учени, които използват базата от знания в обучението и работата си, ще ви бъдат много благодарни.

Публикувано на http://www.allbest.ru/

ВЪВЕДЕНИЕ

1. ОБЩА ХАРАКТЕРИСТИКА НА БАНКАТА

4. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА НА ДОХОДИТЕ

7. ФИНАНСОВО СЪСТОЯНИЕ НА БАЗА НА АНАЛИТИЧНИ КОЕФИЦИЕНТИ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЯ

ПРИЛОЖЕНИЯ

Въведение

Актуалността на темата на работата се състои в това, че в съвременната търговска банка анализът на финансовите и стопанска дейносте важна част от осиновяването управленски решения, тъй като финансовата дейност е преобладаваща в банката.

Без компетентен анализ на финансовите и икономически дейности и идентифициране на факторите, които влияят върху финансовите дейности, е невъзможно да се повиши нивото на печалба и рентабилност. Анализът на финансовата и икономическата дейност на банката се извършва в контекста на анализа на резултатите от финансовата и икономическата дейност, ликвидността на баланса и финансова стабилностбанка, като въз основа на получените резултати се правят изводи относно надеждността на банката като цяло. Целта на анализа на финансовата и икономическата дейност на банката е да се идентифицират резервите за увеличаване на рентабилността на банката и на тази основа да се формулират препоръки към ръководството на банката за провеждане на подходяща политика в областта на пасивните и активните операции.

Целта на работата е да се анализират дейностите търговска банка.

Обектът на изследването е Волжският клон на OJSC Rosbank.

В съответствие с целта бяха поставени следните задачи:

1) извършва анализ на структурата, динамиката и качеството на активите;

2) анализира динамиката на пасивите;

3) анализира структурата на доходите;

4) анализира динамиката на разходите;

5) проучване на финансовите резултати и показателите за рентабилност;

6) извършва анализ на финансовото състояние въз основа на аналитични съотношения.

Информационната основа на работата беше отчетът на Волжския клон на Росбанк OJSC за 2013 г.

1. ОБЩА ХАРАКТЕРИСТИКА НА БАНКАТА

Rosbank е универсална банка като част от международна финансова група Сосиете женерал. Стратегията на Групата е насочена към подобряване на качеството на обслужване на клиентите и постигане на лидерски позиции в областта на иновациите, осигуряване на растеж чрез бизнес развитие, укрепване на взаимодействието между отделите и постигане на устойчива рентабилност.

Банката обслужва повече от 3,3 милиона частни клиенти в 71 региона на Русия. Мрежата на банката включва над 550 клона и 3000 банкомата. Дъщерните дружества на Rosbank са Rusfinance Bank ( клиентски кредит) и банка ДелтаКредит (ипотека).

В областта на търговията на дребно банката предлага: разплащателни и касови услуги, кредитни карти, потребителско кредитиране, финансови решения за покупка на недвижими имоти и автомобили; спестявания и инвестиционни програми; Парични преводии валутни сделки; Отдаване под наем на сейфове; дистанционна поддръжка: Интернет банкиране и мобилно клиент-банкиране; обслужване на богати клиенти.

Основни области на работа на Rosbank с корпоративни клиенти: операции на валутните и парични пазари, пазари на дългови капитали; синдикирано кредитиране и структурирано финансиране; депозитарни операции; брокерска услуга; корпоративни финанси; търговско финансиране, лизинг, факторинг.

Rosbank има международен инвестиционен кредитен рейтинг рейтингови агенции Fitch Ratings и Moody's Investor Services Според Rosbank е сред най-надеждните банки списание Forbes(Форбс, 2014). Банката е на първо място в Русия в списъка на най-скъпите марки сред финансовите институции с участие на чужд капитал (Brand Finance съвместно в BrandLab и Banki.ru, 2014 г.).

2. СТРУКТУРА, ДИНАМИКА И КАЧЕСТВО НА АКТИВИТЕ

Съставът и структурата на активите на баланса на банката са представени в таблица 1.

Таблица 1 - Състав и структура на активите в баланса на банката

Индикатори

Пари в брой

В Централната банка на Руската федерация

Чисто дълг по заем

Други активи

Общата сума на активите

банкови активи рентабилност корпоративен

Активите на банката за две години се увеличиха с 557 462 рубли. търкайте. или 37,9%. Ръст се отбелязва за всички елементи с изключение на финансовите активи, оценени по справедлива стойност в печалбата или загубата, чиято стойност намалява с 12 104 рубли. търкайте. или 39,7%. В структурата на балансовия актив най-голям е делът на нетната кредитна задлъжнялост - 82,9% през 2013 г.

3. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА НА ПАСИВА

Съставът и структурата на пасива на баланса са представени в табл.2.

Таблица 2 – Състав и структура на пасива на баланса

Индикатори

Темп на растеж от 2013 до 2012 г., %

Заеми, депозити и други фондове на Централната банка на Руската федерация

Средства от кредитни институции

Средства на клиенти, които не са кредитни институции

Други задължения

Общо пасиви

Източници собствени средства

Общо пасиви

През анализирания период пасивите на баланса на банката са се увеличили с 557 462 рубли. търкайте. или 37,9%. Беше отбелязан ръст във всички елементи. В структурата на пасивите най-голям дял имат пасивите - 93,2% през 2013 г., а именно средствата от клиенти, които не са кредитни институции - 82,7% през 2013 г. Няма съществени промени в структурата на пасивите на баланса на банката.

4. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА НА ДОХОДИТЕ

Съставът и структурата на приходите на банката са представени в таблица 3.

Таблица 3 - Състав и структура на банковия доход

Индикатори

2013 до 2012 г., %

Приходите от лихви

Нетни приходи от сделки с финансови активи, оценени по справедлива стойност в печалбата или загубата

Комисионен доход

Други приходи от дейността

Общ доход

През анализирания период приходите на банката са се увеличили с 58 636 рубли. търкайте. и възлиза на 262 015 рубли през 2013 г. търкайте. По-голямата част от приходите идват от приходи от лихви - 80,1% през 2013 г. Техният размер се е увеличил с 56 547 рубли. търкайте.

Да оценим състава и структурата на приходите от лихви на банката (Таблица 4).

Таблица 4 - Състав и структура на банковия лихвен доход

Индикатори

Темп на растеж от 2013 до 2012 г., %

Приходи от лихви - общо

Включително

От внасяне на средства кредитни организации

От кредити, предоставени на клиенти, различни от кредитни институции

От инвестиране в ценни книжа

В структурата на приходите от лихви най-голям дял заемат приходите от лихви по кредити, предоставени на клиенти, които не са кредитни институции – 88.2% през 2013 г. (фиг. 1).

Фигура 1 - Структура на приходите от лихви, %

5. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА НА РАЗХОДИТЕ

Съставът и структурата на разходите на банката, разделени на лихвени и нелихвени, са представени в таблица 5.

Таблица 5 - Анализ на състава и структурата на банковите разходи, разделени на лихвени и нелихвени

Индикатори

Темп на растеж от 2013 до 2012 г., %

Разходи за лихви

Нелихвени разходи

Анализът показа, че разходите на банката са се увеличили със 77 202 рубли. търкайте. или 49,5% и възлиза на 223 223 хиляди рубли през 2013 г. Най-голям дял - 62.5% през 2013 г., имат нелихвените разходи (фиг. 2).

Фигура 2 - Структура на банковите разходи, %

Съставът и структурата на разходите за лихви са представени в таблица 6.

Таблица 6 - Състав и структура на разходите за лихви

Индикатори

Темп на растеж от 2013 до 2012 г., %

Разходи за лихви - общо

Включително

За набрани средства от кредитни институции

Чрез депозити

За издадени дългови задължения

През анализирания период лихвените разходи на банката са се увеличили с 42,0% или 25 890 рубли. търкайте. Ръст се отбелязва по всички разходни елементи.

В структурата на разходите 87.2% през 2013 г. са разходите по депозити (фиг. 3).

Фигура 3 - Структура на банковите лихвени разходи, %

Освен това разходите за лихви обикновено се класифицират, както следва:

Начислени и платени лихви в рубли:

Начислени и изплатени лихви във валута (Таблица 7).

Таблица 7 - Състав и структура на разходите за лихви, базирани на валутата на разплащанията

Данните в таблица 7 показват, че по-голямата част от лихвите са изплатени в рубли - 88,0% през 2013 г. от общите разходи за лихви. 12% са лихвените плащания във валута (фиг. 4).

Фигура 4 - Структура на разходите за лихви въз основа на валутата на сетълмент, %

6. ФИНАНСОВИ РЕЗУЛТАТИ И ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕНТАБИЛНОСТ

Важно е да се оцени ефективността на отделните банкови операции. Изчислението е извършено въз основа на резултатите от дейността на банката за 2013 г. (Таблица 8).

Таблица 8 - Оценка на ефективността на банковата дейност през 2013 г

Както се вижда от данните в таблица 8, всички разглеждани операции носят доход на предприятието. В същото време най-ефективни са кредитите, предоставени на клиенти, които не са кредитни институции (фиг. 5).

Фигура 5 - Данни за ефективността на отделните банкови операции през 2013 г

Рентабилността им е 58,7% през 2013 г.

Таблица 9 - Показатели за рентабилност на банката

Индикатори

1. Доход, търкайте. търкайте.

2. Разходи, търкайте. търкайте.

3. Печалба преди данъци, търкайте. търкайте.

4. Неизползвана печалба, разтривайте. търкайте.

5. Рентабилност на приходите, %

6. Рентабилност на разходите, %

За печалба преди данъци (клауза 3 / клауза 1 * 100%)

За неизползвана печалба (клауза 4 / клауза 1 * 100%)

Показателите за рентабилност са високи. Отрицателна точкае намалението им, което се дължи на влошените пазарни условия финансов пазари повишена конкуренция в банков сектор, което е причина за намаляване на показателите за печалба (фиг. 6).

Фигура 6 - Показатели за рентабилност, %

7. Финансово състояние на база аналитични коефициенти

Финансовото състояние на банката се оценява според стойностите на задължителните стандарти (Таблица 10).

Таблица 10 - Динамика на банковите задължителни коефициенти

Индикатори

Нормативна стойност

Коефициент на адекватност на собствените средства (капитала) на банката (N1)

Коефициент на незабавна ликвидност на банката (N2)

Коефициент на текуща ликвидност на банката (N3)

Коефициент на дългосрочна банкова ликвидност (N4)

Стандартен максимален размерриск на кредитополучател или група от свързани кредитополучатели (N6)

Стандарт за максимален размер на големи кредитни рискове (N7)

Стандарт за максимален размер на заема банкови гаранциии гаранции, предоставени от банката на нейните участници (акционери) (H 9.1)

Стандарт за общия размер на риска за вътрешните лица на банката (N10.1)

Данните в таблица 10 показват, че банката отговаря на стандартите, което положително характеризира финансовата стабилност и платежоспособността на Волжския клон на Rosbank OJSC.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализът на дейността на Волжския клон на OJSC Rosbank ни позволява да направим следните изводи:

1) Активите на банката за две години се увеличиха с 557 462 рубли. търкайте. или 37,9%. Ръст се отбелязва за всички елементи с изключение на финансовите активи, оценени по справедлива стойност в печалбата или загубата, чиято стойност намалява с 12 104 рубли. търкайте. или 39,7%. В структурата на балансовия актив най-голям е делът на нетната кредитна задлъжнялост - 82,9% през 2013 г.

2) Пасивите на баланса на банката се увеличават с 557 462 рубли. търкайте. или 37,9%. Беше отбелязан ръст във всички елементи. В структурата на пасивите най-голям дял имат пасивите - 93,2% през 2013 г., а именно средствата от клиенти, които не са кредитни институции - 82,7% през 2013 г. Няма съществени промени в структурата на пасивите на баланса на банката.

3) Доходът на банката се е увеличил с 58 636 рубли. търкайте. и възлиза на 262 015 рубли през 2013 г. търкайте. По-голямата част от приходите идват от приходи от лихви - 80,1% през 2013 г. Техният размер се е увеличил с 56 547 рубли. търкайте.

4) Банковите разходи са се увеличили със 77 202 рубли. търкайте. или 49,5% и възлиза на 223 223 хиляди рубли през 2013 г. Най-голям дял - 62.5% през 2013 г., имат нелихвените разходи.

5) Индикаторите за рентабилност са високи. Негативният момент е техният спад, който се дължи на влошаването на условията на финансовия пазар и засилената конкуренция в банковия сектор, което доведе до намаляване на печалбите.

6) Банката отговаря на стандартите, което положително характеризира финансовата стабилност и платежоспособността на Волжския клон на Росбанк OJSC.

Като цяло можем да оценим високо резултатите от дейността на Волжския клон на OJSC Rosbank.

Библиография

1. федералният закон„За централната банка Руска федерация» № 86-FZ от 10 юли 2002 г. (изм. на 4 ноември 2014 г.) - Режим на достъп: Консултант-плюс

2. Федерален закон „За банките и банковата дейност“ от 2 декември 1990 г. № 395-1 (изменен на 4 октомври 2014 г.) - Режим на достъп: Консултант Плюс

3. Федерален закон „За кредитните истории“ № 218-FZ от 30 декември 2004 г. (с измененията на 28 юни 2014 г.). - Режим на достъп: Консултант Плюс

4. Банково дело: учебник за ВУЗ [Текст] / ред. Г. Белоглазова, Л. Кроливецкая, 2-ро изд. - М.: Финанси и статистика, 2012. - 400 с.

5. Банково дело: учебник [Текст] / ред. В И. Колесникова, Л.П. Кроливецка. - М.: Финанси и статистика, 2012. - 546 с.

6. Банково дело: Учебник за студенти [Текст] / Ред. О.И. Лаврушина - М.: Финанси и статистика, 2012. - 574 с.

7. Банково дело [Текст] / Ред. О.И. Лаврушин. -М .: Научен и консултантски център за банкиране и обмен, 2013. - 431 с.

8. Банково дело: Справочник [Текст] / Ред. Ю.А. Бабичева. -М .: Икономика, 2012.-397 с.

9. Банково дело: Учебник. За университетите [Текст] / Ред. В И. Колесникова, Л.П. Кролевецкая. - 2-ро изд. -М .: Финанси и статистика, 2012.- 476 с.

10. Батракова, Л.Г. Икономически анализдейности на търговска банка: Учебник за ВУЗ [Текст] / L.G. Батракова. - М.: Легос, 2013. - 344 с.

11. Дейности на търговските банки: учебник [Текст] / Калтирин А.В., - М.: INFRA, 2012. - 383 с.

12. Жуков, Е.Ф. Банки и банкови операции: учебник [Текст] /съст. Е. Ф. Жукова. - Санкт Петербург: Питър, 2012. - 234 с.

13. Жарковская, Е.П. Банково дело: учебник [Текст] / ред. Е.П. Жарковская. - М.: ОМЕГА-М, 2011. - 399 с.

14. Костерина, Т.М. Банково дело: учебник [Текст] / ред. Т.М. Костерина. - М.: Пазар - DS, 2012. - 240 с.

15. Лаврушин, О.И. Анализ стопанска дейностбанкови клиенти: Урок[Текст] / О.И. Лаврушин. - М.: INFRA-M, 2011. -80 с.

16. Основи на банковото дело: учебник [Текст] / Стародубцева Е.Б. - М.: Форум, 2011. - 256 с.

17. Основи на банковото дело: учебник [Текст] / ред. О.И. Лаврушина - Издателство КноРус, 2011. - 384 с.

18. Панова, Г.С. Анализ на финансовото състояние на търговска банка / G.S. Панова. - М., 2012

Приложения

Приложение 1

Баланс на Волжския клон на OJSC Rosbank за 2013 г

Име на позициите в баланса

Данни към отчетната дата

Данни към съответната отчетна дата на предходната година

Пари в брой

Средства на кредитни институции в Централната банка на Руската федерация

Средства в кредитни институции

Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата

Нетни неизплатени заеми

Нетни инвестиции в ценни книжа и др финансови активиналични за продажба

Нетни инвестиции в ценни книжа, държани до падеж

дълготрайни активи, нематериални активиИ материални запаси

Други активи

Общата сума на активите

II. Задължения

Кредити, депозити и други средства Централна банкаРуска федерация

Средства от кредитни институции

Клиентски средства (некредитни организации)

Финансови пасиви по справедлива стойност в печалбата или загубата

Издаден дълг

Други задължения

Провизии за възможни загуби по условни кредитни задължения, други възможни загуби и транзакции с резиденти на офшорни зони

Общо пасиви

III. Източници на собствени средства

Средства на акционери (участници)

Собствени акции (акции), закупени от акционери (участници)

Премия за акции

Резервен фонд

Преоценка по справедлива стойност ценни книжаналични за продажба

Преоценка на ДМА

Неразпределени печалби (непокрити загуби) от минали години

Общо източници на собствени средства

IV. Задбалансови пасиви

Неотменими задължения на кредитна институция

Гаранции и гаранции, издадени от кредитна институция

Непредвидени кредитни задължения

Приложение 2

Отчет за печалбата и загубата на Волжския клон на OJSC Rosbank за 2013 хиляди рубли

Заглавие на статиите

Данни за отчетен период

Данни за съответния отчетен период на миналата година

Приходи от лихви, общо, включително:

От поставяне на средства в кредитни институции

От предоставени заеми на клиенти (некредитни организации)

От предоставяне на услуги по финансов лизинг (лизинг).

От инвестиране в ценни книжа

Разходи за лихви, общо, включително:

За набрани средства от кредитни институции

За набрани средства от клиенти (некредитни организации)

За издадени дългови задължения

Нетни приходи от лихви (отрицателен лихвен марж)

Промяна в резерва за възможни загуби по заеми, заеми и подобни дългове, както и средствата, поставени по кореспондентски сметки, общо, включително:

Промяна в провизията за евентуални загуби от начислен лихвен доход

Нетен лихвен доход (отрицателен лихвен марж) след провизии за възможни загуби

Нетни приходи от сделки с ценни книжа, оценени по справедлива стойност в печалбата или загубата

Нетни приходи от операции с ценни книжа на разположение за продажба

Нетни приходи от сделки с ценни книжа, държани до падеж

Нетни приходи от валутни сделки

Нетни приходи от валутна преоценка

Доходи от участие в капитала на др юридически лица

Комисионен доход

Комисионни разходи

Промяна в провизиите за загуби по ценни книжа на разположение за продажба

Промяна в резерва за възможни загуби по ценни книжа, държани до падеж

Промяна в провизията за други загуби

Други приходи от дейността

Нетни приходи (разходи)

Оперативни разходи

Печалба преди данъци

Начислени (платени) данъци

Печалба (загуба) за отчетния период

Плащания от печалба след данъчно облагане, общо, включително:

Разпределение между акционерите (участниците) под формата на дивиденти

Вноски за формиране и попълване на резервния фонд

Неизползвана печалба (загуба) за отчетния период

Публикувано на Allbest.ru

Подобни документи

    Главна информацияза банка "Росбанк". Основни области на работа на организацията с корпоративни клиенти: инвестиционни банкови услуги и кредитиране, търговско финансиране. Структура на Допълнителния офис. Служебни задълженияофис работници.

    доклад от практиката, добавен на 07.07.2014 г

    основни характеристикидейности на клона на OJSC URALSIB в Красноярск, неговата организационна и правна структура и предоставяни услуги. Подходи и приоритетни направления в работата на банката с корпоративни клиенти. Финансовият анализи оценка на дейността на клона.

    доклад от практиката, добавен на 13.05.2009 г

    Характеристики на финансово-икономическата дейност на OJSC AKB Rosbank. Организационна структура, финансов анализ. Оценка на обемите на разходите. Разработване на мерки за подобряване на дейността на банката с помощта на пример допълнителен офисбуркан.

    доклад от практиката, добавен на 01.03.2014 г

    Оценка на основните показатели за дейността на банката, размера на собствения капитал, коефициентите на рентабилност на Kaspi bank АД. Анализ на динамиката и структурата на кредитния портфейл. Финансови отношениябанка с клиенти и сетълмент операции.

    курсова работа, добавена на 12/08/2014

    Анализ на структурата и динамиката на пасивите (по източници на формиране) и активите (по области на разположение) на банката. Оценка на баланса и отчета за приходите и разходите на банката с помощта на система от коефициенти и общи показатели за ефективността на нейната дейност.

    тест, добавен на 06/02/2010

    Характеристика на Акционерната търговска банка. Ключови области на дейност. Определяне на общата линия на развитие. Създаване на дъщерни дружества. Анализ финансови дейностиТамбовски клон на Акционерна търговска банка "РОСБАНК".

    доклад от практиката, добавен на 07/04/2009

    Стратегия и основни дейности на Акционерна търговска банка "Росбанк", нейна организационна структура. Пакети банкови услуги. Трансфери в реално време чрез системи ALLURE. Предимства на банковото кредитиране. Анализ на счетоводния баланс.

    доклад от практиката, добавен на 31.05.2014 г

    Анализ на приходите и разходите на търговската банка OJSC AKB "Rosbank" DO "Nakhimovsky Prospekt", оценка на нейната рентабилност. Формиране на стратегия за увеличаване на банковите печалби и изчисляване на икономическия ефект от предложените мерки.

    дисертация, добавена на 16.03.2014 г

    Изследване на устойчивостта на търговска банка по време на криза. Анализ на структурата и динамиката на кредитните операции, показатели за доходност, нива на доходност, възвращаемост на активите. Характеристики на ефективност финансова работабанка LLC CB "Naratbank".

    дисертация, добавена на 03.01.2012 г

    OJSC AKB "ROSBANK" като кредитна организация, създадена в съответствие със законодателството на Руската федерация: запознаване със системата за управление, разглеждане на характеристиките правна форма. Обща характеристика на основните дейности на банката.

Анализът на динамиката на състава и структурата на активите на баланса дава възможност да се определи размерът на абсолютното и относителното увеличение или намаление, както като цяло, така и на отделните му видове. Увеличаването или намаляването на даден актив показва разширяване или свиване на дейностите на предприятието.

За да оценим структурата на банковите активи, ще съставим таблица 2.1 въз основа на баланса, даден в Приложение 1.

Таблица 2.1. Анализ на динамиката и структурата на активите на PJSC AKB Rosbank за 2012-2014 г. хиляди рубли.

Заглавие на статията

промяна

1. Парични средства

2. Средства на кредитни институции в Централната банка

2.1. Задължителни резерви

3. Средства в кредитни институции

5. Нетни непогасени заеми

6. Нетни инвестиции в инвестиционни ценни книжа, държани до падеж

7. Нетни инвестиции в ценни книжа на разположение за продажба

8. Дълготрайни активи, нематериални активи и материални запаси

10. Други активи

Общата сума на активите

Въз основа на данните в таблица 2.1 се наблюдава увеличение на общата стойност на активите към 2014 г. за 291051612 хиляди рубли. в сравнение с началото на анализирания период (2012 г.) или се отбелязва увеличение, като темпът на нарастване е 144,75%.

Увеличението на активите на Банката се дължи на ръст на следните анализирани показатели, а именно:

  • - по позицията „Пари в брой“ има увеличение от 7 271 162 хиляди рубли. (от 26 410 824 хиляди рубли на 33 681 986 хиляди рубли) за анализирания период, т.е. темпът на растеж е 127,53%. Дял този показателв общата стойност на актива се бележи спад от 3.40% до 2.06% или с 0.49% за анализирания период;
  • - „Средства от кредитни институции“ от 3 484 701 рубли в началото на анализирания период до 7 612 495 рубли към края на отчетната дата или 4 1277 947 рубли, като по този начин темпът на растеж е 218,5%. Наблюдава се и увеличение на дела му в общите активи на банката от 7.89% на 9.58% или с 1.69% за анализирания период;
  • - по позицията „Средства в кредитни институции“ е отбелязано увеличение от 1844 69 хиляди рубли. за анализирания период, т.е. темпът на растеж е 179,2%. Делът на този показател в общата стойност на активите бележи намаление от 5.27% на 5.25%, или с 0.02%;
  • - по статията „Нетни инвестиции в инвестиционни ценни книжа, държани до падеж“ с 2 675 043 хил. рубли, същата тенденция се наблюдава и при дела на този показател, който се бележи увеличение от 0,00% до 3,37% или с 3,37% за анализираните Период;
  • - по позицията „Нетен дълг по заеми“ има увеличение от 25 584 615 хиляди рубли. за анализирания период, т.е. темпът на растеж е 192,1%. Делът на този показател в общата стойност на активите бележи увеличение от 62.89% на 67.13%, или с 4.24%;
  • - по позицията „Нетни инвестиции в ценни книжа на разположение за продажба“ е отбелязано увеличение от 1 128 919 хиляди рубли. в началото на 2011 г. до 2012 976 хиляди рубли. до края на 2013 г. или с 883 057 хиляди рубли. Така темпът на растеж е 178,2% за анализирания период. Делът на този показател в общите активи на банката бе отбелязан с намаление от 0,03%;
  • - по статията „Дълготрайни активи, нематериални активи и материални запаси“ е отбелязано увеличение от 1 102 952 хиляди рубли. за анализирания период (от 1 077 437 хиляди рубли в началото на анализирания период до 2 180 389 хиляди рубли до края на отчетната дата), т.е. темпът на растеж е 202,3%. Делът на този показател в общата стойност на активите бележи аналогично увеличение от 2.44% на 2.74% или с 0.30%;
  • - по позиция „Други активи“ - с 3 648 043 хил. Рубли. за анализирания период (от 433 744 хиляди рубли на 4 081 787 хиляди рубли), т.е. темпът на растеж е 941,1%. Делът на този показател в общата стойност на актива бележи ръст от 0.98% до 5.14%, или с 4.16% за анализирания период.

Изключение правят показателите, при които е отбелязан спад през анализирания период:

  • - по позицията „Задължителни резерви“ за 649 270 хиляди рубли. Така през анализирания период темпът на нарастване е 7,15%, като делът на този показател в общите активи бележи спад от 1,52%;
  • - по позицията „Нетни инвестиции в ценни книжа за търговия“ за 5 539 302 хиляди рубли. През анализирания период ръстът е 5,46%. Делът на този показател в общите активи намалява с 12.87%;
  • - по статия „Изисквания за получаване на лихви“ - с 56 099 хиляди рубли. за анализирания период (от 56 099 хиляди рубли на 0 хиляди рубли), т.е. темпът на растеж е 100,0%. Делът на този показател в общата стойност на активите бележи спад от 0.13% на 0.00%, или с 0.13% за анализирания период.

По този начин най-голям дял в активите на Банката заема позицията „Нетен кредитен дълг” със следната числена стойност: към 01.01.2012г. - 62.89%, към 01.01.2013г - 67.88%, към 01.01.2014г. - 67,13%.

Като цяло се наблюдава положителна тенденция за анализираните позиции на активите, което може да се приеме като благоприятен факт в дейността на банката. В крайна сметка тенденцията на нарастване на анализираните показатели ще окаже положително влияние върху финала финансови резултатидейността на анализираната кредитна институция.

Кредитният бизнес е една от основните дейности на PJSC JSCB ROSBANK. Сред основните направления в кредитните операции на ЧАО АКБ "РОСБАНК" в съответствие със стратегията на банката са кредитирането на малки и средни предприятия, автомобилни кредити, ипотечно кредитиране, както и потребителско кредитиране.

Кредитирането на малкия бизнес осигурява хеджиране на кредитния риск и диверсификация на инвестициите на банката. Кредитирането на малкия бизнес се извършва с помощта на технология Европейска банкареконструкция и развитие, което отчита нуждите на различни категории малки предприятия.

Осигуряване финансова подкрепакъм развиващия се сектор на малкия бизнес, PJSC JSCB "ROSBANK" стимулира растежа на жизнеспособни предприятия, запазвайки и създавайки нови работни места.

Най-голям процент ръст има при два продукта: спешни нужди и автопрограма, които имат доказана схема за кредитиране и са търсени сред населението. През анализирания период условията за кредитиране се промениха в съответствие с пазарните изисквания: възможностите на клиентите за закупуване на превозни средства бяха разширени, пакетите от документи, предоставени на банката от кредитополучателя, бяха преразгледани, опростена процедурата за събиране на документи и заем за закупуване на се появява първично жилище.

Банката традиционно продължи да развива отношенията си с големи корпоративни клиенти на ЧАО АКБ РОСБАНК, които имат дългосрочен положителен ефект. кредитна история, предлагайки на надеждните си партньори пълен набор от банкови услуги.

Нивото на професионализъм на специалистите и възможностите на банката ни позволяват да предлагаме на клиентите не само стандартни, но и изключителни кредитни продукти за решаване на финансовите и производствените проблеми на предприятието.

Нека да разгледаме структурата на кредитите по отрасли за 2011-2013 г. с помощта на таблица 2.2.

Таблица 2.2. Структура на кредитите по отрасли на ЧАО АКБ РОСБАНК за 2011-2013 г.,%

Индекс

2013 до 2012 г

2014 г до 2013 г

Темп на растеж, %

1. Промишлени предприятия

2. Търговия и ресторантьорство

3. Агропромишлен комплекс

4. Транспорт и съобщения

5. Строителство

6. Други индустрии

7. Физически лица

Така от данните в таблица 2.2. Наблюдаваме следните промени:

  • - дял индустриални предприятиябележи увеличение, че към 2013г. възлиза на 118,2%, към 2014г. не се наблюдават промени, показателят остава на нивото от 2013 г. - 13%. Темпът на растеж за анализирания период е 118.2%;
  • - дял на търговските предприятия и предприятията Кетърингв общия брой клиенти на юридически лица се бележи ръст до 2013 г. в сравнение с периода на предходния отчетен период, като темпът на нарастване е 106,9%. Към 2014 г. се наблюдава спад на показателя спрямо предходния период, като темпът на нарастване е 96,8%. През анализирания период се наблюдава увеличение на показателя, като темпът на нарастване е 103,4%;
  • - делът на кредитите от агропромишления комплекс в общия размер на банковите кредити бе отбелязан с увеличение до 2013 г. спрямо същия период на предходния период, като темпът на растеж е 150,0%; до 2014 г. не се отбелязват промени, показателят се запазва на нивото от предходния отчетен период - 3,0%. През анализирания период делът на показателя в общия размер на банковите кредити нараства от 2.0% на 3.0%, като темпът на нарастване е 150.0%;
  • - делът на транспортните предприятия и комуникационните предприятия в общия брой клиенти на юридически лица бе отбелязан с увеличение до 2013 г. в сравнение със същия показател от предходния период от 2,0% на 3,0%, като темпът на растеж беше 150,0%; до 2013 г. не се отбелязват промени в сравнение с предходния период, показателят се запазва на 3,0%. През анализирания период се отбелязва увеличение на показателя, като темпът на нарастване е 150.0%;
  • - делът на строителните предприятия в общия брой клиенти на юридически лица се промени само до 2014 г., като по този начин темпът на растеж за анализирания период е 133,3%, което се дължи на увеличение строителни организациив града и повишено търсене на ипотечно кредитиране;
  • - делът на другите отрасли в общия брой клиенти на юридически лица през целия анализиран период се характеризира със следната динамика: към 2013г. спрямо предходния период има намаление с 10.0%; до 2014 г спрямо същия период на миналата година се наблюдава увеличение от 9.0% на 11.0%, или 2.0%, като темпът на растеж е 122.2%. През анализирания период се отбелязва и положителна динамика, темпът на растеж е 110,0%, което се дължи на растежа на средните предприятия;
  • - дял на издадените кредити лица, белязана с тенденция на намаляване: към 2013 г. спрямо предходния период с 11,6%; до 2014 г. - с 5,3%; за анализирания период - с 16.3%, което се дължи на нарастване на дела на отпуснатите от банката кредити на юридически лица.

Така най-голям дял в общия размер на кредитите, издадени от банката, заемат кредитите на юридически лица: 2012 г. - 57.0%, 2013 г. - 62.0%, 2014 г. - 64.0%.

Банката е въвела Програма за защита на кредитополучателите. Целта на програмите за защита на кредитополучателите е да създадат условия за кредитополучатели, чието финансово състояние се е влошило за определен период от време, което позволява на кредитополучателите да продължат да изпълняват правилно задълженията си към PJSC JSCB ROSBANK.

Въз основа на резултатите от оценката на банката за тяхното финансово състояние, на кредитополучателите могат да бъдат предложени следните програми:

  • 1. Разширение - програмата важи за всички посочени кредитни продукти. Тази програмапредвижда увеличение на определения срок за окончателно погасяване на кредита договор за заем, и намаляване на месечната вноска по кредита.
  • 2. Мораториум - програмата важи за нецелеви кредити (парични кредити) и автомобилни кредити. Тази програма предвижда спиране на погасяването на заема за определен период (мораториум) с увеличаване на крайния период на погасяване на заема със съответния брой месеци (дни) от мораториума, с възможност за поддържане в края на мораториума , размера на месечната вноска по кредита, налична към момента на въвеждане на мораториума.
  • 3. Кредитна линия- програмата се отнася за ипотечни кредитии заеми за автомобили. Тази програма предвижда предоставяне на нов заем под формата на траншове (в рамките на лимит) за частично плащане на месечните плащания по предварително издаден заем.
  • 4. Рефинансиране - програмата важи за всички посочени кредитни продукти. Тази програма предвижда предоставяне на нов заем за погасяване (еднократно) на дълг по вече издаден заем.

Таблица 2.3 - Динамика на кредитните инвестиции по валута на ЧАО АКБ "РОСБАНК" за 2011-2013 г.

Според таблица 2.3 през анализирания период се наблюдават следните промени:

Заемите във валутата на Руската федерация показаха положителна динамика през целия анализиран период, като по този начин се увеличиха до 2012 г. в сравнение с предходния период с 900 милиона рубли. (темп на растеж - 135,4%), до 2013 г. - с 1960 милиона рубли. (темп на растеж - 157,0%). За анализирания период - с 2860 милиона рубли. (темп на растеж - 212,6%). Заемите в чуждестранна валута през 2012 г. в сравнение с предходния период бяха белязани с положителна динамика от 103 милиона рубли. (темп на растеж - 110,6%), до 2013 г. в сравнение с 2012 г. се наблюдава намаление на показателя с 435 милиона рубли. (темп на растеж - 59,6%). През анализирания период се наблюдава спад на показателя от 973 милиона рубли. до 641 милиона рубли или с 332 милиона рубли. (темп на растеж - 65,9%). Това се случи поради увеличаване на размера на заемите, издадени във валутата на Руската федерация. В допълнение, делът на кредитите в рубли в общия размер на банковите кредити се бележи постепенно нарастване от 72,3% в началото на анализирания период до 89,0% в края на анализирания период, или с 16,7%. Към 2012 г. в сравнение с предходния период делът на този показател нараства с 3,7%; към 2013 г. спрямо същия период на миналата година - с 13.0%. Това се дължи на намаляване на дела на кредитите в чуждестранна валута в общия размер на кредитите, издадени от банката.

Банката извършва следните видове разплащателни и касови операции:

  • - откриване и поддържане на банкови сметки на юридически лица, индивидуални предприемачив рубли и чуждестранна валута (откриването на първата сметка е безплатно);
  • - извършване на плащания от името на юридически лица и индивидуални предприемачи по техните банкови сметки чрез следните платежни документи - платежни нареждания, акредитиви, чекове при удължено работно време;
  • - извършване на безналични плащания на юридически лица и индивидуални предприемачи, като се използват следните платежни документи - платежни заявки, нареждания за събиране;
  • - извършване на касови операции (приемане и издаване на пари в брой Пари; приемане на събраните приходи);
  • - привличане на налични клиентски средства в депозити и банкови сметки.

Прехвърлянето на средства се извършва в съответствие с документите за сетълмент на клиенти на хартиен носител и изготвени с помощта на системите Клиент-Банка, Интернет-Клиент и комплекса Bi Print.

Нека анализираме динамиката на паричните активи за 2011-2013 г. съгласно таблица 2.4.

Таблица 2.4. Анализ на динамиката на паричните активи в PJSC JSCB "ROSBANK" за 2011-2013 г.

Индекс

Темп на растеж, %

промяна

2012 г до 2011 г

2013 до 2012 г

абсолютен

1. Брой юридически клиенти. лица, които предприемат единици

2. Брой юридически сметки. лица и фирми, общо:

включително: - рубли, единици.

Чуждестранна валута, единици

3. Обороти по юридически сметки. лица и предприемат. Обща сума:

включително: - рубли

Чуждестранна валута

4. Средни хронологични парични салда по юридически сметки. физически лица и фирми, хиляди рубли

Така от данните в таблица 2.4. Наблюдаваме следните промени: увеличаване на броя на клиентите на юридически лица и предприемачи до 2012 г. спрямо 2011г от 2209 единици на 2966 единици (увеличение - 34,7%), до 2013 г. в сравнение с предходния период се наблюдава намаление до 1710 броя (или 42,3%).

През анализирания период клиентите са намалели с 499 броя (или с 22.6%); количество текуща сметкабележи увеличение: до 2012г. в сравнение с предходния период увеличението е 33,4%, към 2013 г. спрямо предходния период увеличението е 16.8%. Включително: за сметки в рубли беше разкрито увеличение от 32,9% до 2012 г., до 2013 г. - увеличение 17,1%; за сметки в чуждестранна валута - съответно 38.8% и 13.9% при съпоставяне на аналогични периоди.

През анализирания период се наблюдава увеличение от 696 сметки (увеличение от 55,8%), от които: за сметки в рубли с 636 единици (увеличение от 55,6%), за сметки в чуждестранна валута - с 60 единици (увеличение от 58,3%). % ; оборотът по разплащателните сметки е с тенденция към нарастване: към 2012г. темпът на растеж е 201,7%, до 2013 г. - 204,8%.

Включително сметки в рубли, темпът на растеж беше: до 2012 г. - 199,2%, към 2013г - 206,2%; При валутните сметки е отчетен темп на нарастване спрямо 2012 г. - 3104.0%, към 2013г има спад от 44.0% спрямо предходния период. През анализирания период се наблюдава увеличение на оборота по разплащателните сметки с общо 1010344540 хиляди рубли. (увеличение - 313,1%), включително: за сметки в рубли - със 100 702 2097 хиляди рубли. (ръст - 312,3%), за сметки в чуждестранна валута - с 3 322 443 хиляди рубли. (ръст - 1638.6%); Средните хронологични салда по сметките на юридическите лица и търговците са отбелязани с нарастване, като към 2012г. в сравнение с предходния период ръстът е 200,3%, към 2013 г. в сравнение с 2012г - ръстът възлиза на 153,1%. През анализирания период е отбелязано увеличение от 428 741 590 хиляди рубли. (темп на растеж - 306,7%).

По този начин се наблюдава увеличение на всички показатели за анализирания период, което показва добре обмислената финансова стратегия на Банката. Това се дължи на увеличение на разплащателните сметки на юридически лица и приемливи банкови тарифи за разплащателно и касово обслужванеклиенти

Таблица 2.5 Динамика на платежните нареждания на PJSC JSCB ROSBANK за ​​2011-2013 г.

Индекс

промяна

Общо, включително:

Преминаване вътре в банката

Преминаване през интернет банкиране

На на хартия

Така от данните в таблица 2.5. Наблюдаваме следните промени: платежните нареждания, преминаващи през кореспондентската сметка, са отбелязани с увеличение от 98 530 единици през анализирания период (увеличение от 45,6%). Делът на този показател в общата стойност на платежните нареждания на Банката също бележи увеличение от 25,2% на 28,5%, или с 3,3% за анализирания период.

Платежните нареждания, преминаващи в рамките на банката, са белязани с тенденция на растеж, като през анализирания период се наблюдава увеличение от 162 224 броя (увеличение от 30,1%). Делът на този показател бележи увеличение от 62.9% на 63.4%, или с 2.8% през анализирания период; платежните нареждания, преминаващи през интернет банката, също бележат ръст от 68 057 единици (ръст от 32,6%) през анализирания период. Делът на разглежданите платежни нареждания нараства от 24.4% на 25.1%, или с 0.6% за анализирания период.

Платежни нареждания на хартиен носител до 2013г в сравнение с началото на анализирания период те бележат ръст от 17 757 броя (ръст от 16,3%). Делът на този показател в общата стойност на платежните нареждания намалява от 12.7% на 11.5%, или с 1.2% през анализирания период.

По този начин общата стойност на платежните нареждания в оборота на Банката се характеризира с тенденция на нарастване (която в абсолютно изражение възлиза на 248 038 единици, темпът на нарастване е 128,9% за разглеждания период). Най-голям дял в общата стойност на платежните нареждания заемат преминаващите в банката платежни нареждания: 2011г. - 37,7%, 2012г - 36,2%, 2013г - 34,9%.

Освен това делът на платежните нареждания, преминаващи в банката, намалява поради увеличаване на броя на платежните нареждания, преминаващи през кореспондентската сметка, и броя на платежните нареждания, преминаващи през интернет банката.

Таблица 2.6 Динамика на обема на документооборота на паричните активи на PJSC JSCB ROSBANK за ​​2011-2013 г.

От данните в таблицата се наблюдават следните промени: в общия обем на документооборота на паричните активи на OJSC AKB Rosbank за 2011-2013 г. има тенденция на нарастване на 17 757 единици документи (ръстът е 116,3%); делът на исканията за плащане в общия обем на документооборота намалява от 43,6% на 40,4%, или с 3,2% през анализирания период.

В абсолютно изражение се наблюдава увеличение на този показател с 3729 единици документи (темпът на нарастване е 107,8%); делът на платежните нареждания в общия документооборот нараства от 55.4% на 58.4%, или с 3.0% през анализирания период. В абсолютно изражение се наблюдава увеличение на този показател с 13 717 единици документи (темпът на нарастване е 122,7%); делът на инкасо нарежданията и вземанията в общия обем на документооборота нараства от 1.0% на 1.2%, или с 0.2% през анализирания период. В абсолютно изражение се наблюдава увеличение на този показател с 311 единици документи (темпът на нарастване е 128,1%).

Така се наблюдава ръст в обема на документооборота (ръст от 16,3%). Според фигура 1 се вижда, че най-голям дял в документооборота на паричните активи в OJSC AKB Rosbank заемат платежните нареждания, които са отбелязани през 2011 г. - със стойност 55,4%, през 2012 г. - със стойност от 56,4%, през 2013 г. - при стойност 58, 40%.

В допълнение, след като се проучи динамиката на този показател, става ясно, че стойността на платежните нареждания се увеличава през анализирания период с 3,0%. Изискванията за плащане показват отрицателна тенденция от 43.6% до 40.4%, или с 3.2% за анализирания период.

Нарежданията за събиране и вземанията бележат лек ръст, който възлиза на 0,2% през анализирания период. Най-голям дял обаче през анализирания период остават платежните нареждания.

Таблица 2.7 Динамика на обема на необработените документи поради липса на средства по сметката на клиента в PJSC JSCB ROSBANK за ​​2011-2013 г.

Така анализът на динамиката на обема на необработените документи поради липса на средства по сметката на клиента в OJSC AKB Rosbank за 2011-2013 г. показа: броят на необработените документи поради липса на средства по сметката на клиента за анализираният период е белязан от спад от 982 единици, тоест спадът е 12,8%. Освен това при съпоставяне на показателя за 2012г. при същата цифра за 2011 г. Намаление има при необработените документи с 1609 броя (от 7679 броя на 6070 броя) или с 21,0%.

При сравняване на показателя за 2013г. при същата цифра за 2012 г. има увеличение на необработените документи с 627 единици (от 6070 единици на 6697 единици), т.е. темпът на нарастване е 110,3%; Анализирайки сумите за необработени документи, наблюдаваме следваща динамика: намаление до 2012 г с 42612789,3 хиляди рубли. (т.е. с 15,4% за разглеждания период), до 2013г. в сравнение с предходния период, увеличение от 92 499 571,8 хиляди рубли. (темп на растеж - 139,5%). През анализирания период количеството необработени документи се е увеличило с 49 886 782,5 хиляди рубли, темпът на растеж е 118,0%.

По този начин се наблюдава намаляване на обема на необработените документи поради липсата на достатъчно средства по сметката на клиента.

Таблица 2.8 Динамика на рентабилността по селище- парични операциив PJSC JSCB "ROSBANK" за 2011-2013 г.

Индекс

промяна

абсолютен

темп на растеж, %

включително:

  • - за операции в брой
  • - за сетълмент сделки
  • - други операции
  • 13042
  • 100,0
  • 10814
  • 100,0
  • 14033
  • 100,0
  • 107,6
  • 137,3

Според таблицата се наблюдават следните промени: рентабилността на паричните транзакции за анализирания период е отбелязана с увеличение от 1935 хиляди рубли. (темп на растеж - 137,3%). Освен това, анализирайки показателя за 2012г. в сравнение със същия показател през 2011 г. има спад от 64 хиляди рубли. (или с 1.2% за разглеждания период); сравнение на показателя за рентабилност за 2013 г при същата цифра за 2012 г. разкри увеличение от 1999 хиляди рубли, т.е. темпът на растеж е 139,0%.

Делът на показателя за рентабилност по касови операции в общата рентабилност по сетълмент и касови операции се характеризира със следната тенденция: към 2012г. - нарастване със 7,6% (от 39,8% на 47,4%), до 2013г. - нарастване с 3.3% (от 47.4% на 50.7%), за анализирания период - увеличение с 10.9%; рентабилността на транзакциите за сетълмент за анализирания период бе отбелязана с намаление от 842 хиляди рубли. (намаление с 15.2%). Освен това, анализирайки показателя за 2012г. в сравнение със същия показател през 2011 г. има спад от 668 хиляди рубли. (или с 12.1% за разглеждания период); сравнение на показателя за рентабилност за 2013 г при същата цифра за 2012 г. разкри спад от 174 хиляди рубли, тоест с 3,6%.

Делът на рентабилността на касовите операции в общия показател за рентабилност на разплащателните и касовите услуги се характеризира със следната тенденция: към 2012г. - увеличение с 2,6% (от 42,4% на 45,0%), до 2013г. - намаление с 11.6% (от 45.0% на 33.4%), за анализирания период - намаление с 9.0%; рентабилността по други операции за анализирания период бе отбелязана с намаление от 102 хиляди рубли. (намаление с 4,4%). Освен това, анализирайки показателя за 2012г. в сравнение със същия показател през 2011 г. се наблюдава намаление с 1496 хиляди рубли. (или с 64.4% за разглеждания период); сравнение на доходността през 2013 г при същата цифра за 2012 г. разкри увеличение от 1394 хиляди рубли, т.е. с 268,6%.

Делът на доходността от касови операции в общата доходност от разплащателни и касови операции се характеризира със следната тенденция: към 2012г. - намаление с 10,2% (от 17,8% на 7,6%), към 2013г. - нарастване с 8,3% (от 7,6% на 15,9%), за анализирания период - намаление с 1,9%. Като цяло рентабилността на операциите за сетълмент в брой се отличава с положителна динамика, като през анализирания период се наблюдава увеличение с 991 хиляди рубли. (ръст - 7,6%). Това се дължи на увеличение на доходността от касови транзакции (увеличение от 37,3%). Това се обосновава с нарастването на разплащателните сметки на юридическите лица и паричните обороти по тях.

Таблица 2.9. Динамика на инвестиционните активи на PJSC JSCB ROSBANK за ​​2011-2013 г., хиляди рубли.

Индекс

Темп на растеж, %

промяна

2012 г до 2011 г

абсолютен

1. Получени приходи от сделки с ценни книжа общо, в т.ч.

Приходи от лихви по сметки

Доходи от препродажба (обратно изкупуване) на ценни книжа

Дивиденти, получени от инвестиции в акции

Други приходи, получени от сделки с ценни книжа

След като се проучи динамиката на инвестиционните операции, може да се установи следното: общият размер на доходите, получени от операции с ценни книжа, се характеризира с: ръст до 2012 г. в сравнение с 2011 г. с 318 695,0 хиляди рубли. (темп на растеж - 174,4%); спад до 2013 г в сравнение с предходния период с 478442,0 хиляди рубли. (темп на растеж - 87,1%). През анализирания период се наблюдава положителна динамика, така че увеличението възлиза на 159 747,0 хиляди рубли. (темп на растеж - 141,4%). Това се дължи на увеличение на приходите от препродажба (обратно изкупуване) на ценни книжа (темпът на растеж за анализирания период е 187,2%) и сумата на други приходи, получени от транзакции с ценни книжа с 342,0 хиляди рубли. за анализирания период (темп на растеж - 413.8%).

В структурата на доходите, получени от сделки с ценни книжа, настъпиха следните промени: размерът на приходите от лихви по сметки показа отрицателна динамика до 2012 г. в сравнение с предходния период с 27785,0 хиляди рубли. (темп на растеж - 79,2%). Сравнението на 2013 г. със същия период на миналата година разкрива отрицателна динамика: намаление от 27 947,0 хиляди рубли. (темп на растеж - 73,6%). През анализирания период се наблюдава спад от 55 732,0 хиляди рубли. (темп на растеж - 58,3%); се отбелязва размерът на приходите от препродажба (обратно изкупуване) на ценни книжа: до 2012 г., в сравнение със същия период на миналата година, увеличение от 315 753,0 хиляди рубли. (темп на растеж - 227,2%); до 2013 г в сравнение с предходния период - намаление от 99316,0 хиляди рубли. (темп на растеж - 82,4%).

През анализирания период се наблюдава увеличение от 216 437,0 хиляди рубли. (темп на растеж - 187,2%); Размерът на дивидентите, получени от инвестиции в акции, показва отрицателна динамика до 2012 г. в сравнение с предходния период с 800,0 хиляди рубли. (темп на растеж - 80,0%). До 2013г в сравнение със същия период на миналата година с 500,0 хиляди рубли. (темп на растеж - 84,4%). През анализирания период се наблюдава спад от 1300,0 хиляди рубли. (темп на растеж - 67,5%); размерът на другите приходи, получени от сделки с ценни книжа, показва положителна динамика през целия анализиран период, като по този начин до 2012 г. - увеличение с 134,0 хиляди рубли. (темп на растеж - 222,9%); до 2013 г - увеличение с 208,0 хиляди рубли. (темп на растеж - 413,8%). През анализирания период се наблюдава увеличение от 342,0 хиляди рубли. (темп на растеж - 413,8%).

В допълнение, заслужава да се отбележи, че най-голям дял в общия доход, получен от сделки с ценни книжа, заемат приходите от препродажба (обратно изкупуване) на ценни книжа: през 2011 г. - 64,3%, през 2012 г. - 83,8%, през 2013 г. - 85,1% .

Таблица 2.10 Динамика на други активни операции на PJSC JSCB ROSBANK за ​​2011-2013 г., хиляди рубли.

Индекс

Темп на растеж, %

промяна

2012 г до 2011 г

абсолютно, хиляди рубли

1. Доходи, получени от сделки с чуждестранна валута

2. Приходи от преоценка на сметки във валута

3. Глоби, неустойки, получени неустойки

4. Получени дивиденти за участие в стопанска дейност

5. Други получени приходи

Общо за секцията

Анализът на динамиката на други активни операции разкрива следните промени: общият размер на получените приходи от други активни операции е отбелязан: намаление спрямо 2012 г. в сравнение с 2011 г. с 475 990 хиляди рубли. (темп на растеж - 51,1%); увеличение до 2013 г в сравнение с предходния период с 72 741 хиляди рубли. (темп на растеж - 114,6%). През анализирания период се наблюдава отрицателна динамика, така че намалението възлиза на 403 249 хиляди рубли. (темп на растеж - 58,6%). Това се дължи на увеличение на приходите от преоценка на сметки в чуждестранна валута (темпът на нарастване за анализирания период е 100,0%.

В структурата на приходите, получени от извършване на активни операции, настъпиха следните промени: размерът на приходите, получени от операции с чуждестранна валута, бе отбелязан с положителна динамика към 2012 г. в сравнение с предходния период с 304 179 хиляди рубли. (темп на растеж - 353,2%). Сравнението на 2013 г. със същия период на миналата година разкри положителна динамика: увеличение на показателя с 876 767 хиляди рубли. (темп на растеж - 306,6%).

През анализирания период се наблюдава увеличение от 1 180 946 хиляди рубли. (темп на растеж - 1083,1%); размерът на приходите от преоценка на сметки в чуждестранна валута бе белязан с отрицателна динамика през 2012 г. в сравнение със същия период на миналата година, намаление от 127 293 хиляди рубли; до 2013 г в сравнение с предходния период - намаление от 873 029 хиляди рубли; размерът на получените глоби, неустойки и санкции е отбелязан с положителна динамика през целия анализиран период, по този начин до 2012 г. в сравнение с предходния период - увеличение от 2844,7 хиляди рубли. (темп на растеж - 193,8%). До 2013г в сравнение със същия период на миналата година с 4322 хиляди рубли. (темп на растеж - 173,5%).

През анализирания период показателят се е увеличил с 7166,7 хиляди рубли. (темп на растеж - 336,3%); размерът на другите доходи, получени от активни операции, бе отбелязан с положителна динамика към 2012 г. - увеличение с 15 015 хиляди рубли. (темп на растеж - 100,0%). Най-голям дял в общата стойност на другите активни операции заема сумата на получените други приходи: през 2011 г. - 12.3%; през 2012 г. - 61,0%; през 2013 г. - 53.5%.

Установени са положителни аспекти в дейността на търговска банка:

  • - нормално ниво на финансова стабилност;
  • - желанието на банката да запази финансовото си състояние;
  • - повишена финансова стабилност до края на анализирания период и липса на проблеми с текуща ликвидностБуркан;
  • - високо нивосигурност и сигурност на банковите операции при неблагоприятни промени в пазарните условия и натрупване на банкови рискове;
  • - повишаване на нивото на стабилност на банката поради предоставянето на основен (фиксиран) капитал от собствените й брутни средства, използвани като част от производствени и имобилизирани активи, в допълнение, това показва повишаване на платежоспособността на банката;
  • - повишено покритие собствен капиталклиентски средства;
  • - повишаване нивото на обезпеченост на дейността на банката със собствен капитал за покриване на евентуални загуби;
  • - повишаване на защитата на капитала на банката от риск и инфлация чрез инвестиране в недвижими имоти и ценности;
  • - повишаване на способността на банката да осигурява достатъчен размер на печалбата спрямо активите на банката;
  • - баланс на активите и пасивите на Банката за период над една година;
  • - банката увеличава общото си осигуряване на ликвидни средства на привлечен дял;
  • - при анализираните позиции на активите се наблюдава положителна динамика;
  • - увеличение на разплащателни сметки на юридически лица;
  • - увеличаване на рентабилността при касови операции;
  • - увеличаване на рентабилността на операциите по разплащане на пари;
  • - увеличаване на размера на получените приходи от сделки с чуждестранна валута;
  • - увеличаване на размера на платежните нареждания;

Анализът също така позволи да се идентифицират следните недостатъци във финансово-икономическата дейност на търговска банка:

  • - при управление на активни и пасивни операции по отношение на времето, обемите на привличане и разполагане на ресурси;
  • - намаляване нивото на защита на вложителите с банков капитал;
  • - банката не е в състояние да изпълни задължения при поискване;
  • - намаляване на степента на обездвижване на банковия капитал в инвестиции в други юридически лица;
  • - недостатъчно ниво на основен капитал;
  • - намаляване на способността на банката да върне заемни средства в случай на неизплащане на заеми;
  • - недостатъчно осигуряване на осн активи, генериращи доходбанка с големи задължения;
  • - намаляване на степента на зависимост от пари на заем, тоест банката използва потенциала за растеж във валутата на баланса;
  • - невъзможност на Банката да изпълни задължения при поискване и за период до 30 дни в рамките на 30 дни от анализираната дата;
  • - нисък дял на свободните (неимобилизирани) собствени средства, пласирани в активни операции, които могат да покрият привлечените средства;
  • - намаляване на дела на кредитите в чуждестранна валута в общия размер на предоставените от банката кредити;
  • - намаляване на броя на клиентите;
  • - намаляване на сметки в рубли;
  • - намаляване на доходността при сетълмент транзакции;
  • - намаляване на рентабилността по други операции.

Въведение…………………………………………………………………………………...8

1 Организация на дейността на PJSC Rosbank……………………………..10

1.1 Кратко описание на PJSC “Rosbank”…………………10

1.2. Организационна структура на PJSC Rosbank…………………..11

1.3.Нормативни документи на Росбанк…………………………………...12

1.4.Нови продукти и услуги на PJSC Rosbank…………………13

1.5 Анализ на активните и пасивните операции на банката………………………..14

1.6 Основни финансови показатели на PJSC Rosbank…………16

2. Регистрация на транзакции на PJSC “Rosbank”…………………......17

2.1 Регистриране на банкови касови операции………………………………...17

2.2 Изчисляване на основните финансови показатели на Росбанк………………..18

3 Депозитни операции на PJSC Rosbank………………………...19

3.1 Регистрация на депозитни транзакции на PJSC Rosbank………..19

3.2 Анализ на депозитите на PJSC Rosbank…………………………...19

3.3 Регистриране на транзакции по банкови депозити………………..….21

3.4 Регистриране на безкасови плащания…………………………………….22

3.5 Регистрация на документи за сетълмент…………………………………….23

3.6 Други операции на Rosbank PJSC…………………………….23

4 Кредитни сделки PJSC "Rosbank"…………………………..25

4.1 Анализ на кредитните операции на Росбанк…………………………………25

4.2 Попълване на заявление и договор за кредит………………………….26

4.3 Изчисляване и изготвяне на погасителен план за кредит………………………………………………………………………………………… .27

Заключение…………………………………………………………………………………29

Списък на използваните източници…………………………………………...30

Приложения……………………………………………………………………………………...31

Въведение

Съвременната банкова система е най-важната сфера на националната икономика на всяка развита държава. Практическата му роля се определя от факта, че той управлява системата за плащания и разплащания в държавата; осъществява по-голямата част от търговските си сделки чрез депозитни, инвестиционни и кредитни операции; Заедно с други финансови посредници, банките насочват спестяванията на домакинствата към фирми и производствени структури.

Търговските банки, действайки в съответствие с паричната политика на държавата, регулират движението на парични потоци, влияещи върху скоростта на техния оборот, емисия, обща маса, включително количеството пари в обращение. Стабилизиращ растеж парично предлагане- това е ключът към намаляване на темповете на инфлация, осигуряване на постоянство на нивото на цените, при достигането на което пазарните отношения влияят най-ефективно на националната икономика.

Създаването на устойчива, гъвкава и ефективна банкова инфраструктура е една от най-важните задачи на икономическата реформа в Русия. Днес, в условията на развити стокови и финансови пазари, структурата банкова системастава драматично по-сложно. Появяват се нови видове финансови институции, нови кредитни институции, инструменти и методи за обслужване на клиенти.

Работата е доклад за практическо обучение в PJSC Rosbank, разположен в Барнаул на адрес ул. Никитина 76а. Периодът на стажа е от 07.12.2015 г. до 12.12.2015 г.

Целта на производствената практика е да се приложат на практика професионалните знания, умения и способности, придобити по време на теоретичното обучение.

Основни задачи на индустриалната практика:

Укрепват практическите умения за извършване на различни банкови операции;

Придобиват способността да идентифицират, анализират и оценяват икономическите фактори, влияещи върху дейността на банката;

Овладяват нови професионални знания с помощта на съвременни информационни технологии;

Развийте професионални комуникационни умения с длъжностни лицакредитни институции и клиенти.

Актуалността на доклада се дължи на безпрецедентния растеж на търговските банки през последните години.

Обект на изследването е дейността на клона на PJSC Rosbank.

Обект на изследването са услугите и операциите, предоставяни от банката на клиентите.

При написването на работата са използвани научни трудове и монографии на руски икономисти, учебни помагала и методически разработки, доклади на PJSC Rosbank.

1 Организация на дейността на PJSC Rosbank

1.1 Кратко описание на Rosbank PJSC

Росбанк е част от международната банкова група Societe Generale и е универсална търговска банка. Както по отношение на активите, така и по отношение на капитала, тя е сред десетте най-големи банки в Руската федерация. Предоставя пълен набор от банкови услуги както на физически, така и на юридически лица. Основни сфери на дейност: частно банкиране (обслужване на богати клиенти), инвестиционни и корпоративни банкови услуги, както и търговия на дребно.

Регионалната мрежа на Rosbank обхваща 340 града на Руската федерация и включва повече от седемстотин клона, плюс около 1,2 хиляди точки за продажба и повече от три хиляди банкомата. Освен дъщерни кредитни институции в Русия (Rusfinance - потребителско кредитиране и DeltaCredit - ипотека), Росбанк има дъщерни дружества и в чужбина (Беларус и Швейцария).

Акционери на Росбанк

Основен акционер, който притежава 82,4% от акциите, е банковата група Societe Generale (Франция). Следват ВТБ - 9,95% и групата Интеррос - 6,4%. Жан-Луи Матеи заема поста председател на борда на директорите на Росбанк, а Владимир Голубков е председател на борда.

История на Росбанк

Rosbank е основана през 1992 г. През 1998 г. носи друго име, а именно ТЗОВ КБ "Независимост". През същата година банката става АД Независимост, а по-късно на нейна основа е основана Росбанк. В създаването му участват много големи групи по това време - Мост, Роспром и Интеррос. През 1998 г., след края на кризата, беше планирано сливането на банките Menatep, Most Bank и ONEXIM, но само ONEXIM Bank беше обединена отново с Rosbank през 2000 г.

През 2002 г. се състоя сливането на MFK Bank и Rosbank. Това сливане под марката Rosbank стана благодарение на съвместните усилия на Михаил Прохоров и Владимир Потанин (Interros). През 2003 г., важна за по-нататъшния просперитет на Росбанк, се състоя закупуването на шест банки: Първа ОВК, Централна ОВК, Сибирска ОВК, Далекоизточна ОВК, Приволжское ОВК и Поволжское ОВК. Тази покупка отвори вратата за обслужване на клиенти на дребно, тъй като закупените банки имаха вече оформена и изградена мрежа за клиенти на дребно, а Росбанк преди това се специализираше само в големи корпоративни клиенти. Тази сделка беше окончателно завършена през 2005 г.

През лятото на 2006 г. 10% от акциите бяха закупени от банковата група Societe Generale, което предотврати планираното IPO на кредитната институция.

В началото на есента на 2006 г. Societe Generale придоби още 10% минус 1 акция.

В края на зимата на 2008 г. Societe Generale купува още 30% от акциите, като по този начин става собственик на контролния пакет от Росбанк. Без да мисли два пъти, беше направена оферта за изкупуване на останалите акции.

Успоредно с това през пролетта на 2008 г. Прохоров продаде на Потанин дял в Росбанк. Така Владимир Потанин стана собственик на 40% от акциите на Росбанк.

До края на 2009 г. картината отново се промени. Societe Generale вече притежава 64,7% от акциите на Росбанк, а Потанин има само 11%. Останалите 19% от Владимир Потанин са обезпечение с VTB за заем, който той е получил преди това.

След тези промени стана съвсем логично бордът на директорите да се ръководи от представители на Societe Generale. В началото на 2010 г. компанията Interros заедно с групата Societe Generale решиха да слеят Rosbank с нейните дъщерни дружества. И още през лятото на 2011 г. движението на активите приключи. Създадена е единна структура с две независими марки в нея: Societe Generale Vostok (BSGV) и Rosbank. DeltaCredit (ипотека) и Rusfinance Bank (потребителско кредитиране) станаха дъщерни банки на Rosbank. Така Societe Generale става собственик на 82,4% от акциите.

Повече от осем години Росбанк не е променила стратегията си, която се основава на създаването универсална банка, както за корпоративни клиенти, така и за ритейл. Разчитайки само на личната си мрежа, Rosbank има представители в цялата Руска федерация. Към днешна дата е разработен план, наречен „Амбиция 2015“, който предвижда повишаване на оперативната и търговска ефективност. В своята дейност Rosbank е изцяло фокусирана върху сътрудничеството с клиента. Всяка година банката ще засилва присъствието си в милионните градове.

1.2 Организационна структура на Росбанк

Банката се контролира от чужд капитал. Основен акционер, който притежава 82,4% от акциите, е банковата група Societe Generale (Франция). Следват ВТБ - 9,95% и групата Интеррос - 6,4%. Жан-Луи Матеи заема поста председател на борда на директорите на Росбанк, а Владимир Голубков е председател на борда.

Висш орган на управление е Общото събрание на акционерите. Решението на общото събрание се взема с мнозинство от гласовете на акционерите, притежаващи акции с право на глас. Общото събрание на акционерите се ръководи от Председателя на Съвета на директорите на Банката.

Банката създава Преброителна комисия, която разяснява процедурата за гласуване по въпроси, които не са поставени на гласуване и др. Съветът на директорите осъществява общо ръководство на дейността на Банката, с изключение на решаването на въпроси от компетентността на Общото събрание на акционерите.

Да упражнява контрол върху финансово-стопанската дейност на банката Обща срещаакционерите избират Ревизионна комисия на Банката. Компетентността на ревизионната комисия включва: извършване на годишен одит на финансово-икономическата дейност на Банката въз основа на резултатите от съответната финансова година, наблюдение на законосъобразността на дейността на служителите на банката, доколкото те са свързани с финансово-стопанската дейност. на Банката.

Фигура 1. Организационна структура на PJSC Rosbank

1.3 Нормативни документи на PJSC Rosbank

2. Правилник за Съвета на директорите

3. Правилник за Управителния съвет

4. Правилник за ревизионната комисия

5. Списък на информацията, свързана с вътрешна информация

6. Корпоративен кодекс

7. Политика за обработка и гарантиране на сигурността на личните данни в PJSC ROSBANK

8. Антикорупционна политика на PJSC ROSBANK