Не може да има кредит в стоковата форма. Видове кредити. Форми на кредит - търговски кредит

Формите на кредит са разновидности, произтичащи от същността кредитни отношения.

Класификация на кредитасе извършва в съответствие с такива основни характеристики като естеството на заетата стойност, категориите кредитори и заемополучатели, формата на предоставяне и насоките на нуждите на заемополучателите.

Ориз. 5.1. Класификация на кредитните форми

Форми на кредита според характера на заетата стойност

от естеството на заетата стойносткредитът е разделен на три форми:

Стокова формакредит исторически предхожда парична форма. При тази форма на кредит стоките се заемат. В същото време стоките, които са обект на заема, осигуряват неговото връщане. Стоките се използват в стопанското обръщение и най-често се изплащат в пари. Стоките стават собственост на кредитополучателя само след погасяване на кредита и плащане на лихвата.

Първите кредитори бяха субекти, които имаха излишъци от стоки. Понастоящем стоковата форма на кредит се използва при продажба на стоки на изплащане, лизинг и отдаване под наем и често се придружава от парична форма.

Парична формазаем - класическа форма на кредит, което означава, че заемите се предоставят временно безплатно пари в брой.Паричната форма е най-характерната с оглед на факта, че парите са всеобщ еквивалент в размяната стокови ценности, универсално средство за обръщение и плащане. Тази формакредит до голяма степен зависи от ситуацията в икономиката, инфлация, безработица и т.н. Тази форма на кредит се използва както от държавата, така и от лицакакто вътрешно, така и външно.

Смесена (стоково-парична) формазаем. В този случай заемът се предоставя под формата на стоки и се връща в пари или обратното. развиващи се държавиах, когато се връщат заети средства на международно ниво чрез доставки на стоки.

банков заем

При тази форма на кредит се използва само паричен капитал. Този заемпредоставени изключително от финансови и кредитни институции, лицензирани от Централната банка на Руската федерация за извършване на такива видове операции. Обхватът на този заем е много по-широк от търговския.

Банковата форма на кредита има следните характеристики:

банката по правило оперира не толкова със собствен капитал, колкото с привлечен ресурс;
банката отпуска неизползван капитал;
банката заема не просто пари, а пари като капитал.

Цената за ползване на банков кредит е лихва по заема,определени на взаимноизгодна основа между субектите на кредитните отношения и фиксирани в договор за заем.

търговски заем

търговски заемозначава, че заемодателят не е кредитна институция, а заемът е предоставен в хода на търговска сделка, поради което се нарича още търговска. Заем може да предостави всяко лице, което разполага с временно свободни парични средства.

Търговският кредит е една от първите форми на кредитни отношения в икономиката, която доведе до банкнотно обращение и по този начин активно допринесе за развитието на безналичните паричен поток, намиращи практически израз на финансово-икономическите отношения между юридическите лица под формата на продажба на продукти или услуги на разсрочено плащане. Основната цел на тази форма на кредитиране е да ускори процеса на продажба на стоките и съответно извличането на заложената в тях печалба.

Инструментът за търговски заем е традиционен полица, изразяващи финансовите задължения на кредитополучателя по отношение на кредитора. Най-разпространени са две форми на менителница - обикновена менителница, съдържаща пряко задължение на кредитополучателя да плати фиксирана сумадиректно на кредитора, и преводна (трата), представляваща писмено нареждане на кредитополучателя от страна на кредитора да плати определена сума на трето лице или на приносителя на менителницата. В съвременните условия функцията на сметката често се поема от стандартно споразумение между доставчика и потребителя, което регулира процедурата за плащане на продукти, продадени при условията на търговски заем. Търговският заем е коренно различен от банковия заем:

в ролята на кредитор не са специализирани финансови институции, а всякакви юридически лицасвързани с производството или продажбата на стоки или услуги;
предоставя се изключително в стокова форма;
заемният капитал се интегрира с промишлен или търговски капитал, който в съвременните условия е намерил практически израз в създаването финансови компании, холдинги и други подобни структури, включително предприятия с различни специализации и дейности;
средната цена на търговски заем винаги е по-ниска средна ставка банкова лихваза определен период от време;
при правна регистрациясделка между заемодателя и заемателя, таксата за този заем е включена в цената на стоките и не се определя конкретно, например чрез фиксиран процент от основната сума.

В чуждестранната практика търговският кредит е изключително разпространен. Например в Италия до 85% от сумата на транзакциите в търговия на едросе извършва при условията на търговски кредит, като средният срок за него е около 60 дни, което значително надвишава периода на реална продажба на стоките на директни потребители. В Русия тази форма на кредитиране доскоро беше ограничена до обхвата на обращение. В други индустрии фактори като висока инфлация, кризата на неплащанията, ненадеждността на партньорствата и недостатъците на конкретното законодателство обективно възпрепятстваха разпространението му.

В съвременните условия на практика съществуват основно три вида търговски кредити:

заем с фиксиран срок на погасяване;
кредит с връщане само след реална продажба от страна на кредитополучателя на стоките, доставени на изплащане;
кредитиране от отворена сметкакогато доставката на следващата партида стоки при условията на търговски заем се извършва до момента на погасяване на дълга по предходната доставка.

Държавен заем

Основната характеристика е участието на държавата или местните власти различни нива. Държавният кредит се предоставя за сметка на бюджетни средства.

В качеството си на кредитор държавата чрез централната банка отпуска:

специфични индустрии или региони с особена нужда от финансови ресурсиако е възможно бюджетно финансираневече са изчерпани, а кредитите от търговските банки не могат да бъдат привлечени поради действието на опортюнистични фактори;
търговски банки в процес на аукцион или директна продажба на кредитни ресурси на междубанковия кредитен пазар;
целеви програми на международните отношения.

Държавата действа като кредитополучател в процеса на отпускане на държавни заеми или при извършване на операции на пазара на държавни краткосрочни ценни книжа. Основната форма на кредитни отношения в държавния кредит са такива отношения, при които държавата действа като заемател на средства. Трябва да се отбележи, че при условията преходен периодтрябва да се използва не само като източник за привличане на финансови ресурси, но и ефективен инструментцентрализиран кредитна регулацияикономика.

Международен кредит

Международен кредит -набор от кредитни отношения, действащи на международно ниво, чиито преки участници са държавата и международните финансови институции (МВФ, МБВР и др.). Отличителна черта е принадлежността на един от участниците в кредитните отношения към друга държава.

В отношенията с участието на държавите като цяло и международните институции кредитът винаги действа в парична форма, във външнотърговската дейност той също действа в стокова форма (като вид търговски кредит на вносителя). Класифицира се по няколко основни признака:

по характер на заемите - междудържавни, частни;
по форма - държавни, банкови, търговски;
място в системата външната търговия— кредитиране на износа, кредитиране на вноса.

Характерна особеност на международния заем е неговата допълнителна правна или икономическа защита под формата на частни застраховки и държавни гаранции.

Когато режимите се сменят, новите власти не винаги признават задълженията на своите предшественици. В Деня за подпомагане на държавите и търговските кредитори при решаването на този проблем бяха създадени клубове на международните кредитори: Парижкият клуб обединява държавите кредитори, Лондонският клуб включва международни търговски кредитори.

Гражданска форма на кредит

Гражданска форма на кредит(частни, лични, лихварски). Тази форма на кредит е първата в историята на кредита и съществува в стокова форма, след което се развива в парична форма. То е лихварско. Този заем се осъществява чрез издаване на заеми на физически лица, както и на стопански субекти, които нямат подходящ лиценз от централната банка. Характеризира се с високи залози лихва по заемаи често чрез криминални методи за възстановяване от неплатителя.

Тази форма на кредит може да бъде и от приятелски характер. Основава се на взаимно доверие и не е придружено от сключване на договор. Са използвани IOUпритежаващи нотариални удостоверения.

Потребителски и индустриален кредит

Производствен кредитпредоставени за предприемачески цели: разширяване на производствения обем, работи, услуги, активи. Производственият кредит пряко влияе върху увеличаването на предлагането на стоки, работи, услуги, активи, производствени фактори и повишаването на жизнения стандарт на населението.

Потребителски кредит. характерна особеност потребителски кредитса отношения както на паричния, така и на стоковия капитал, а лицата са потенциални кредитополучатели.

За разлика от производствената форма, този кредит се използва от населението за целите на потреблението, той не е насочен към създаване на нова стойност.

В ролята на кредитор може да действа като специализиран кредитни организации, както и всички юридически лица, занимаващи се с продажба на стоки или услуги. В парична форма потребителският заем се предоставя като банков заем на физическо лице за покупка на недвижим имот, плащане на скъпоструващо лечение и др., В стокова форма - в процеса на продажба на дребно на стоки с разсрочено плащане. В Русия този вид заем едва набира популярност, използва се в ограничена степен за кредитиране, обезпечено с недвижими имоти (най-често жилища). В чуждестранната практика потребителският кредит обхваща всички слоеве трудоспособно население, основно чрез различни системикредитни карти.

Други форми на кредитиране

Освен това кредитът може да бъде класифициран и по други критерии. Да, има финансова формакредитни, преки и косвени, явни и скрити, основни и допълнителни, развити и неразвити.

финансов заемизползвани за транзакции с финансови активи: ценни книжа, валута, различни инструменти на пазара на заемен капитал. Той допринася за задоволяване на търсенето на спекулативен капитал.

Директна форма на кредитотразява директното издаване на заем на потребителя без посредници.

Непряка форма на кредитпредвижда вземане на заеми за кредитиране на други субекти. Обикновено се използва при кредитиране за закупуване на селскостопанска продукция.

Под изрична форма на кредитсе отнася до заем с предварително определена цел. Новите форми на кредит включват лизингов кредити редица други.

Основната форма на кредит етова е паричен заем, докато стоковият е неговата допълнителна форма.

Развити и неразвити форми на кредитхарактеризират степента на неговото развитие. Ломбардният кредит може да се припише на неразвита форма на кредит.

След като разгледахме формите на кредит, можете да анализирате техните видове.

Видове заеми

В резултат на връзката между кредитора и кредитополучателя, шест независими общи формизаем.

Банков заем -една от най-често срещаните форми на кредитни отношения в икономиката, обект на сделката са паричните средства. Операциите се извършват от специализирани кредитни институции, които имат лиценз от централната банка. Банката работи не толкова със собствен капитал, колкото с привлечен ресурс. Разпорежда се със свободен капитал, временно свободни парични средства, поставени в банкови сметки. Банката предоставя заем срещу заплащане (заетата стойност действа като капитал: парите носят печалба на кредитополучателя, която трябва да е достатъчна поне за плащане на лихвата по кредита). Ролята на кредитополучател се изпълнява от юридически и физически лица, които сключват подходящо споразумение с кредитна институция. Банковият лихвен процент се определя по споразумение на страните, като се вземат предвид процентът на рефинансиране, цената на кредитните ресурси и условията на кредитиране.

от крайни сроковеЗаемите се делят на:

онкол- заемът се изплаща в рамките на определен срок след уведомяване на заемодателя, в момента се използва доста рядко;
краткосрочни заемипредоставени за компенсиране на временна липса на собствени оборотен капитал(обикновено до една година). Най-активно се използват краткосрочните заеми фондова борса, в търговията и услугите, в режим на межд банково кредитиране. В родната банкова практика такива кредити са най-разпространената форма и се характеризират с това, че обикновено се предоставят за срок до 6 месеца и обслужват сферата на обращение;
средносрочни заемиотпуска се за период от една до три години. В условията на Русия заемите до една година, освен търговски и търговски характер, имат производствена посока;
дългосрочни заемисе предоставят за период от повече от една година, в някои страни - повече от три години и се използват по правило в инвестиционни цели, обслужват движението на ДМА. Особено обичайно за кредитиране капитално строителство, горивно-енергиен комплекс, суровини. В Русия те практически не се използват поради икономическа нестабилност, липса на дългосрочен кредитен ресурс.

от методи за погасяванебанковите заеми се делят на:

заеми с еднократно плащане от кредитополучателя, които не изискват използването на механизма на диференцирана лихва;
кредити на вноски за целия срок на договораизползвани при изплащане на средносрочни и дългосрочни заеми. Споразумението предвижда антиинфлационни мерки за кредитора.

от метод на задържанелихва по кредита:

платени лихви в момента на пълното погасяване на кредита(краткосрочен);
платени лихви равни вноскипрез целия срок на договора;
се плаща лихва момент на усвояване на кредита, е много рядко при свръхкъси заеми до пет дни.

По наличие на обезпечение:

доверителни заеми -договорът за заем е единствената форма на обезпечение. Използва се за кредитиране на редовни и надеждни клиенти. Така банките могат да си дават заеми; при средносрочно кредитиране е задължително застраховане на кредита за сметка на кредитополучателя;
обезпечени заеми -всяко имущество, притежавано от кредитополучателя по право на собственост, най-често недвижими имоти, ликвидни стоки, ценни книжа, действа като обезпечение. Ако кредитополучателят наруши условията на договора, обезпечението преминава към банката. При сключване на договор е много важно да се направи оценка на обезпечението;
заеми, гарантирани от други лица- поръчителят се задължава да обезщети банката за нанесените вреди, ако кредитополучателят наруши условията на договора за заем.

По предназначение:

общи заеми,използвани от кредитополучателя по негова преценка;
целеви заемисе използват за целите, предвидени в условията на договора за заем, чието нарушение води до прилагането на финансови санкции.

от категории потенциални кредитополучатели : за развитие на селското стопанство; търговски заеми за сферата на обращение; заеми на посредници стокова борса; ипотечни заеми за собственици на имоти; междубанкови заеми (настоящият процент за междубанкови заеми е важен факторопределения кредитна политиказа други видове заеми).

Търговски кредит -една от първите исторически форми на кредит, довела до банкнотното обръщение. Страни по сделката са юридически лица – стопански субекти. Насърчава развитието на безналичния оборот. Заемната стойност циркулира между юридическите лица под формата на продажба на продукти, предоставяне на услуги с разсрочено плащане.

Запис на заповед -е традиционен инструмент за търговски заем, който се случва просто- пряко задължение на кредитополучателя да плати на кредитора определена сума, прехвърляем -нареждане от кредитор към заемополучател да плати дълг към трета страна или към приносителя на менителницата. Разликите между търговски заем и банков заем са следните: юридическо лице действа като кредитор; ако кредитът се предоставя под формата на стока, тогава не се дава временно свободна стойност, а обикновена стока; имуществото като обект на прехвърляне преминава от заемодателя към заемополучателя; ако заемът е издаден в брой, тогава източникът му са временно свободни пари; съответно собствеността върху заетата стойност остава за кредитора. Средният лихвен процент по търговски заем, издаден в стокова форма, е по-нисък от лихвения процент банков заемзащото кредитната такса е включена в цената на артикула. В момента се използват три форми на търговски кредит: заем с фиксиран срок на погасяване; връщане на кредит след реална продажба на стоки, доставени на вноски; доставката на следващата пратка стока се извършва до момента на погасяване на задължението по предходната пратка.

Държавен заем -държавата действа като кредитор в лицето на държавните органи и предоставя заеми чрез Централната банка на Руската федерация на определени отрасли и региони, търговски банки при продажба на кредитни ресурси на междубанковия пазар, както и на международно ниво. Държавата действа като кредитополучател в процеса на пласиране на държавни заеми или при извършване на сделки с държавни ценни книжа.

Международен кредит -това е набор от кредитни отношения на глобално ниво. Участниците в транзакциите са международни финансови и кредитни институции, правителства, банки, монополи. Той действа главно под формата на пари, във външнотърговските операции - под формата на стоки. Заемите подлежат на частна застраховка (в зависимост от естеството на заема) и държавни гаранции.

Частен заем -кредитна транзакция между физически лица, основана предимно на дългови разписки. Срокът на сделката често не е строго договорен, лихвата е по-ниска от банковата; е приятелски настроен, действа както в парична, така и в стокова форма.

лихварски заем -в момента е незаконен, характеризиращ се със свръхвисоки лихви и често престъпни методи за събиране на дългове.

В зависимост от целевите нужди на кредитополучателя има продуктивен(заемът се използва за целите на производството и обращението) и консуматорформи на кредит (това е форма на кредитиране на физически лица, предоставена под формата на пари или стоки, ограничена употреба, обезпечена с недвижими имоти, широко използвана в чужбина чрез системата на кредитни карти; не се използва за създаване на нова стойност, има за цел да задоволи потребителски нуждикредитополучател).

Формите на кредитиране не са изолирани една от друга.

Формите на кредит са компоненти, които определят основните свойства на кредитните отношения, които са взаимосвързани и предназначени за конкретен вид кредитни отношения.
В зависимост от стойността на заема се разграничават следните форми на кредит: стоков, паричен и смесен.
Стоковата форма на кредита предшества паричната форма на кредита. При тази форма на кредит стоките се заемат. В същото време стоките, които са обект на заема, осигуряват неговото връщане. Стоките се използват в икономическо обращение, а погасяването на заема най-често се извършва в брой. Стоките стават собственост на кредитополучателя само след погасяване на кредита и плащане на лихвата.
Парична форма на кредит - класическата форма на кредит, това означава, че заемите се предоставят временно свободни парични средства. Тази форма на кредит до голяма степен зависи от ситуацията в икономиката, инфлация, безработица и др. Използва се от държавата, юридическите и физическите лица както в страната, така и във външноикономическия оборот.
Смесена (стоково-парична) форма на кредит. Такъв е случаят, когато кредитът се дава под формата на стока и се връща в пари, и обратното. Тази форма на кредит е характерна за развиващите се страни.
В зависимост от статута на кредитора и кредитополучателя се разграничават следните форми на кредит (фиг. 14.1).
В съвременните пазарни условия на стопанисване основната форма на кредит е банковият заем, предоставян от фирма.
аз 186

Ориз. 14.1. Основни форми на кредит
търговските банки различни видовеи видове. Представя се изключително от финансови институции, лицензирани да извършват такива операции от централната банка. Юридическите лица действат като кредитополучатели, инструментът на кредитните отношения е договор за заем. Банката получава приходи от тази форма на кредит под формата на заем или банкова лихва.
Банковата форма на кредита има следните характеристики:

банката по правило оперира не толкова със собствен капитал, колкото с привлечен ресурс;
банката отпуска неизползван капитал;
банката заема не просто пари, а пари като капитал.

Търговската форма е кредит, предоставен от предприятията едно на друго при продажба на стоки под формата на отложено плащане на пари за продадените стоки. Инструментът на заема е менителница. Търговският заем по същество е различен от банковия заем.
Първо, обектът на търговския кредит е стоковият капитал, докато обектът на банковия кредит е лихварският капитал. Търговският кредит се предоставя от промишлени и търговски предприятия едно на друго при продажбата на стоки и обслужва тази продажба. Тук заемният капитал все още се слива с индустриалния (или търговския) капитал: предприемачите предоставят на заем капитал на един от етапите на неговото обръщение, капитал под формата на стоки. При банковия заем заемният капитал се отделя от индустриалния и търговския капитал.
На второ място, търговският заем се различава от банковия по предмети, т.е. участници в кредитни сделки. С реклама
187 И
При заема и заемодателят, и заемополучателят действат като предприемачи. С банков кредит само един от участниците кредитна сделка(кредитополучател) действа като предприемач, друг участник (кредитор) действа само като собственик паричен капиталтъй като капиталът, който дава на заем, не функционира в неговото предприятие.
На трето място, динамиката на търговските и банковите кредити не е еднаква. Що се отнася до търговския кредит, неговото движение е успоредно на движението на индустриалния капитал: с растежа промишлено производствои оборота, както предлагането на търговски кредит, така и търсенето му нарастват. Друго е положението с банковия кредит. Увеличаването на предлагането на заемен капитал, прехвърлен чрез банков кредит, не винаги отразява увеличение на производството. Така по време на периоди на депресия предлагането на заемен капитал се увеличава значително не защото мащабът на производството се разширява, а напротив, защото производството е силно намалено в резултат на кризата и не може да поеме по-голямата част от капитала, който е бил зает преди това в него. На свой ред нарастването на търсенето на заемен капитал не винаги отразява разширяването на производството (по време на кризи има голямо търсене на заемен капитал, въпреки че размерът на производството намалява).
В съвременните условия на практика съществуват основно три вида търговски кредити:

заем с фиксиран срок на погасяване;
кредит с връщане само след реална продажба от страна на кредитополучателя на стоките, доставени на изплащане;
кредитиране по открита сметка, когато доставката на следващата партида стоки при условията на търговски заем се извършва до изплащане на дълга по предишната доставка.

Потребителската форма се използва за финансиране на физически лица: кредиторът е специализирани кредитни организации, всякакви юридически лица, които продават стоки или услуги, кредитополучателят е населението. Основната отличителна черта на потребителския кредит е целевата форма на кредитиране на физически лица. В парична форма се предоставя като банков заем на физическо лице за закупуване на недвижим имот, заплащане на скъпоструващо лечение и др., в стокова форма - под формата на стоки за на дребнос разсрочено плащане.
Международна форма- набор от кредитни отношения, в които държавата обикновено действа като заемополучател или кредитор;
аз 188 Други субекти, като банки, предприятия и население, също могат да влизат в такива кредитни отношения. Отличителна черта на тази форма на кредит е, че един от участниците принадлежи на друга държава.
Гражданската (лична) форма се основава на участие в кредитна сделка като кредитор на отделни граждани (физически лица). Гражданската форма на кредит може да бъде както парична, така и стокова, използвана от всички участници в кредитните отношения. Елементът на доверието тук придобива повишено значение. Срокът на такъв заем не е твърд, по-често е условен.
Държавният заем е заем, в който държавата участва в лицето на изпълнителни органи на всяко ниво. Държавата, представлявана от централната банка, може да кредитира региони или отделни отрасли Национална икономика. Заемът може да бъде предоставен както на търг, така и на директни средства. Държавата може да действа като кредитополучател при пласиране на държавни заеми или държавни ценни книжа.
Корпоративен (частен) заем се предоставя от износител на чуждестранен вносител под формата на разсрочено плащане (от две до седем години) за стоки. Издава се със запис на заповед или открита сметка. С менителницата износителят издава менителница (трата) на вносителя, който я акцептира при получаване на търговски документи. Заемът по открита сметка се основава на споразумение между износителя и вносителя да запише по сметката на купувача дълга си по внесени стоки и задължението му да върне заема в определен срок (в средата или края на месеца). Такъв заем се използва за редовни доставки и доверителни отношения между контрагентите.
Корпоративните заеми също включват авансово плащаневносител. Авансът на купувача (предплащане) е не само форма на кредитиране на чуждестранен износител, но и гаранция, че вносителят ще приеме поръчаните стоки (например ледоразбивач, самолет, оборудване и др.), които трудно се продават .
В някои случаи се използват и други форми на кредит, по-специално:

преки и непреки;
явно и скрито;
стари и нови;
основни (основни) и допълнителни;
развити и неразвити и др.

189 аз
Директната форма на кредит отразява директното издаване на заем на неговия потребител, без междинни връзки. Непряка форма на кредит възниква, когато се взема заем за отпускане на заем на други субекти. Например, ако търговска организация получи заем от банка не само за покупка и продажба на стоки, но и за кредитиране на граждани за стоки с разсрочено плащане. Непреките потребители на банков заем са граждани, които са издали заем от търговска организация за закупуване на стоки на кредит. Непрякото кредитиране възниква при кредитиране на организации за снабдяване. В частта, в която заемът е издаден на организацията за доставки за плащане на събраните продукти, има директна форма на кредит; в същата част, в която заемът отиде за изплащане на аванси от организацията за доставки на доставчици за бъдещата реколта от селскостопански продукти, имаше непряка формазаем.
Изрична форма на кредит се разбира като заем за предварително определени цели. Скрита форма на кредит означава, че заемът е използван за цели, които не са предвидени от взаимните задължения на страните.
стара формакредит - форма, появила се в началото на развитието на кредитните отношения. Например стоковият заем срещу ипотека на имущество е най-старата форма, използвана в ранните етапи на общественото развитие. Робовладелското общество се характеризираше с лихварска форма на кредит, която впоследствие се изчерпа, но при определени условия може да се появи и лихварско плащане за заемни средства модерен живот. Старата форма може да бъде модернизирана, да придобие съвременни характеристики. Лизинговите заеми могат да бъдат отнесени към новите форми на кредитиране. Лизингът е договор за наем на движими и недвижим имотза период от 3-15 години. За разлика от традиционния лизинг, обектът на лизинговата сделка се избира от лизингополучателя, а лизингодателят закупува оборудването за своя сметка. Срокът на лизинга е по-кратък от физическото износване на оборудването. След изтичане на лизинговия период, клиентът може да продължи да наема при преференциални условия или да закупи имота на остатъчната стойност. В световната практика лизингодателят обикновено е лизингова компания, но не търговска банка.
Основната форма на съвременния кредит е паричният кредит, докато стоковият кредит действа като допълнителен. Всяка от формите, като се вземат предвид различните критерии за тяхната класификация, се допълва взаимно, образувайки определена система, която е адекватна на съответното ниво на стоково-паричните отношения.
аз 190
Развитите и неразвитите форми на кредита характеризират степента на неговото развитие. В този смисъл заем от заложна къща (вид финансов заемкойто се предоставя търговските банкиот името на Банката на Русия, обезпечен с държавни ценни книжа) се нарича допотопен, „нафталинов“ заем, който не съответства състояние на техникатаотношения. Въпреки това в момента се използва такъв заем, макар и не толкова широко, колкото например банков заем.

Още по темата Формуляри за кредит:

6.2. Структура и механизъм на функциониране на кредитната система, форми на кредит
15. Кредитен пазар: понятие, форми на кредит, структура и инфраструктура.

- Авторско право - Адвокатура - Административно право - Административен процес - Антимонополно и конкурентно право - Арбитражен (стопански) процес - Одит - Банкова система - Банково право - Бизнес - Счетоводство - Вещно право - Държавно право и управление - Гражданско право и процес - Парично обращение, финанси и кредит - Пари - Дипломатическо и консулско право - Договорно право - Жилищно право - Поземлено право - Избирателно право -

Основните форми на кредит са стокаи парични.

Стока - първата (в исторически план). В момента има и смесен кредит - стоково-паричен. На тази основа възникна основенформи на кредит, има шест от тях: търговски, банкови, държавни, потребителски, международни и лихварски.

Всяка от основните форми може да бъде представена като сложна класификация по видове. Тези видове са групирани въз основа на определени признаци.

Например:

1) по обекти на кредитиране;

2) по видове обезпечения;

3) по срокове;

4) според начина на погасяване и лихвоплащане;

1. Търговскикредит е стокакредит, една от първите форми на кредит.

Предоставя се от предприятия и фирми едно на друго, съгласно договори. Представлява разликата във времето между получаването на стоките и плащането на парите. Има два основни вида - това е авансово плащане (предплащане) и разсрочено плащане - последното е най-често срещано. В Италия 85% от транзакциите се обработват с период на отложено плащане до 60 дни. Има основни подвидове: менителница, по открита сметка.

Цената на търговския кредит най-често е включена в цената на стоката, обикновено е по-ниска от банковата лихва и има трансформирана форма - " касови етапни отстъпки"-"отстъпка".

2. банка- паричен заем. Най-развитите, огромно разнообразие от видове, развити банкови структури във всяка страна, значителна мрежа от наднационални световни и регионални банки.

Банките играят ролята и на кредитори, и на кредитополучатели – когато приемат депозити от физически и юридически лица – те са кредитополучатели. Те вземат пари навреме, срещу лихва, с условие за връщане.

Когато една банка издава пари като заем, тя е кредитор или инвеститор, ако използва тези пари за други цели (закупуване на ценни книжа, валута).

Понякога в литературата има ипотекакато самостоятелна форма. Това не е истина. Ипотечният кредит е специален вид банков кредит с дълъг период на изплащане, изплащане на доста висок проценти залог на недвижими имоти и земя като обезпечение.

Ипотечното кредитиране в момента не е развито в Руската федерация; няма пазар на земя и тежко законодателство за недвижими имоти (не можете да ипотекирате апартамент, ако в него живее семейство).

Междубанков кредит - или пазар на кредитни ресурси. Силно важен елементикономика, защото той определя размера на банковата лихва в резултат на взаимодействието на търсенето и предлагането на различни видовересурси - за период от 1-3 дни, 7 дни, месец, 3 месеца и т.н.

3. Държавен заем- това е форма на кредитни отношения, където държавата действа като участник. Може да бъде както заемодател, така и заемател. Кредитът може да бъде или паричен, или стоков, или смесен.

Държавата е кредитор: дава заем чрез Централната банка от своите ресурси на сектори от националната икономика, например:

1) селско стопанство, или на големи предприятия или дори цели региони (не субсидии, а заеми на връщане, с платена лихва).

Често това е инвестиционни заеми(20% от сумата на проекта като държавна гаранция: виж книгата Волков I.M., Грачева M.V. Анализ на проекта. М., 1998). Лихвеният процент обикновено е по-нисък, отколкото при банков заем.

2) на търговските банки чрез продажба на кредитни ресурси на Централната банка (репо сделки, кредитни търгове и др.).

3) частни лица (безлихвени кредити за жилище, образование).

Държава кредитополучател- много по-видна роля. Оскъдност държавните бюджетиповечето страни по света води до издаване на облигации, държавни заеми: дългосрочни, краткосрочни, средносрочни.

Например общата сума публичен дългв САЩ=6 трлн.$. Лихвеният процент по държавните облигации е много важен показател за пазара на заемен капитал, целият пазар се ръководи от него. Те обикновено са по-високи от лихвата на банковите депозити.

Държавните заеми могат да бъдат външни - когато правителството заема пари чужди банкии МВФ. Но това е преплетено с международния кредит.

4. Консуматорвидове кредит: стоков и паричен. Има много видове. Стокае продажба на стоки на кредит. Предоставя се от търговски фирми за скъпи дълготрайни стоки, както и жилища. Лихвеният процент по него значително надвишава банковия процент около 2 пъти.

Преплетени с банковото дело, т.к. търговски фирми "препродават" дълга на купувачите към банките.

Паричниполучава заем от банка за потребителски цели. Целите са различни - почивка, лечение, обучение, покупка на скъпи стоки. Може да се издава от заложни къщи, кредитни съюзи.

У нас тя е слабо развита, там са обхванати всички слоеве, а не само най-бедните. Б. Клинтън, бивш президент на Съединените щати, наскоро закупи жилищна сграда за 1,7 милиона долара с 30-годишен заем. Общият размер на потребителския кредит в САЩ ~ 2 трлн. $, което се равнява на 8% от всички видове заеми.

5. Международен кредит. Това е много сложна система, много видове кредити.

а) могат да бъдат парични и стокови;

б) от кредитори: правителства, международни организации и банки, национални банкии фирми и др.

в) по краен срок

г) по място във външнотърговската система - износ, внос и др.

специализирани лихви - Libor, Fibor, Mibor и др.

6. Лихварски- предоставени от отделни лица, които не могат да имат банкови лицензи. Следователно е незаконно, престъпно. Процентът е много висок 100-200% и повече. Той все още съществува в нелегална форма дори в най-развитите страни.

Формата на кредита е разновидност на кредита, произтичаща от същността на кредитните отношения. Структурата на заема включва заемодателя, заемополучателя и заетата стойност.

Класификация на кредитните форми

Днес човек рядко се ограничава до един заем, повечето имат цялостен пакет банкови услуги, което включва също депозити, кредит и дебитни картии т.н. В допълнение, развитието на кредитирането доведе до факта, че формите на кредит също не стоят неподвижни.

Разширяването на набора от банкови услуги е съпроводено с пропорционално нарастване на банковите рискове, свързани както с привличането на нови, по-малки и по-малко надеждни клиенти, така и с увеличаване на сложността на кредитните услуги.

В тази връзка голямо значениеима набор от механизми, предназначени да намалят рисковете по заемите, в зависимост от формата на заема.

Формите на кредит, в зависимост от стойността му, са както следва:

стокова форма - кредитирането се извършва със стоки; продажба на стоки на изплащане, отдаване под наем на вещи, лизинг на оборудване често са придружени от парична форма на кредит;

парична форма - появява се с възникването на паричната форма на стойността, най-разпространена;

смесена форма (стоково-парична) - заемът се предоставя под формата на стока и се връща в пари или обратно; използвани в икономиките на развиващите се страни.

директна форма - издаване на заем на кредитополучател без междинни връзки;

непряка форма - взема се заем за кредитиране на друг икономически субект;

изрична форма - предоставя се заем за предварително определени цели;

скрита форма - заемът се използва за непредвидени цели (например за извършване на валутен арбитраж);

старата форма, появила се в началото на развитието на кредитните отношения (например лихварски кредит);

нов формуляр, който да включва лизингов заем, заем с пластмасови карти;

развита форма на кредит, която може да се припише на банков заем;

неразвитата форма отразява недостатъчна степен на развитие

кредитни отношения (ломбарден кредит).

В зависимост от субектите на кредитиране се разграничават следните форми на кредит.

банков заем- форма на кредитни отношения в икономиката, когато един от предметите на кредитна сделка е специализирана финансова - кредитна институциялицензиран от Централна банка. Негов инструмент е договор за заем или договор за заем. В същото време предоставените на кредит средства са капитал за банката, носещ печалба.

Междубанков кредит- Заемодателите и заемополучателите са кредитни институции.

Граждански заем (личен)- в кредитна сделка отделни граждани участват като субекти, договор за заем в този случай обикновено не се сключва, но по-често се използва запис на заповед.

Търговски заем (икономически)- заем, предоставен от предприятия и други стопански субекти един на друг с цел ускоряване на продажбата на стоки. Тези отношения се проявяват между юридически лица под формата на продажба на продукти, работи, услуги с отложено плащане, т. основава се на забавянето на плащането на стоките от страна на предприятието - продавач и предоставянето от страна на предприятието - купувач на сметка като задължение по дълга, заплащат покупната цена след определен период. Ограничение за използване на търговски кредит:

Първо, размерът на търговския заем е ограничен от стойността резервен фондпредприятие - кредитор;

второ - не може да се използва за издаване заплати, тъй като се предоставя по-често в стокова форма.

Държавен заем- тази форма на кредит съчетава две концепции:

а) държавата кредитор, т.е. държавата действа като кредитор. Свърши Централна банкаизвършва кредитиране на отделни региони, специфични отрасли, изпитващи повишена нужда от финансови ресурси, както и търговски банки в процеса на продажба на кредитни ресурси на междубанковия кредитен пазар;
б) държавата - кредитополучател, т.е. в процеса на пласиране на държавни заеми в хода на операциите на пазара на държавни краткосрочни ценни книжа. основен източник държавен заемслужат като държавни облигации, които могат да бъдат емитирани от централни и местни власти. Държавата използва тази форма за покриване на дефицита на държавния бюджет.

Международен кредит- набор от кредитни отношения, действащи на международно ниво, с допълнителна правна и икономическа защита.

Тук същите субекти влизат в кредитни отношения:

- банки
- предприятия
- състояние
- население

Един от участниците в кредитната сделка обаче трябва да принадлежи на друга държава. Освен това участници в международен заем могат да бъдат международни кредитни и финансови институции (МВФ, МБВР и др.).

лихварски заем- възниква чрез издаване на заеми от физически лица или стопански субекти, които нямат лиценз от Централната банка. Характеризира се със свръхвисоки проценти (от 100 до 200%) дори в валутни сделки. Лихварският заем е резултат от недостатъчно развитата инфраструктура на националната кредитна система и липсата на средства за определени категории кредитополучатели.

Форми на кредитиране според единна класификация.

В световната банкова практика няма единна класификация на банковите форми на кредит. Това се дължи на разликите в нивото на развитие банкови системив различни страниразвитите в тях методи за отпускане на кредити. Въпреки това, най-често в икономическата литература има класификация на формите на кредит според следните критерии:

- предназначение (цел на кредита);
- обхват на използване;
- условия за ползване;
- осигуряване;
- начин на издаване и погасяване;
- видове лихвени проценти.

По предназначение банковите кредити могат да бъдат разделени на следните групи:

- промишлени
- земеделски
- инвестиции
- консуматор
- ипотека

Промишлени заеми се предоставят на предприятия и организации за развитие на производството, за покриване на разходите за закупуване на материали.

Земеделските кредити се предоставят на стопанства и селски домакинства с цел улесняване на дейността им по обработка на земята, прибиране на реколтата и др.

Потребителските кредити се предоставят на физически лица за покриване на неотложни нужди, ремонт и покупка на апартаменти и къщи.

Ипотечните кредити се отпускат, обезпечени с недвижим имот с цел строителство, придобиване или ремонт на жилище.

В зависимост от обхвата на използване банковите кредити биват два вида: кредити за капиталови инвестициии покриване на текущи нужди.

Банковите заеми също се разделят според условията на ползване на повикване (до поискване) и спешни.

Заемите на повикване се изплащат в рамките на фиксиран период след официално уведомление от заемодателя. В момента тази форма на кредит практически не се използва в Русия, тъй като изисква стабилни условия на пазара на заемен капитал.

Срочните кредити от своя страна се делят на краткосрочни, средносрочни и дългосрочни. В модерните банково делопредимно използвани различни форми краткосрочен заем.

Според обезпечението заемите съответно могат да бъдат необезпечени (бланкови) и обезпечени. Бланковите заеми се отпускат на надеждни кредитополучатели, без да се използва каквато и да е форма на обезпечение за изплащане на заема.

Обезпечените заеми са основната форма на банков кредит. В зависимост от вида на ценните книжа те обикновено се делят на обезпечителни, гарантирани и застраховани.

Обезпечен заем е заем, обезпечен с обезпечение в случаите, когато обезпечението отговаря едновременно на следните изисквания:

1. неговата реална (пазарна) стойност е достатъчна, за да компенсира банката за главницата по кредита, всички лихви в съответствие с договора, както и възможните разходи, свързани с изпълнението на обезпечителните права;
2. цялата правна документация относно обезпечителните права на банката е изготвена по такъв начин, че времето, необходимо за изпълнение на залога, не надвишава 150 дни от деня, в който изпълнението на обезпечителните права стане необходимо за банката.

Недостатъчно обезпечен заем - заем, обезпечен с обезпечение, което не отговаря на поне едно от изискванията за обезпечение за обезпечен заем.

Необезпечен заем е заем, който не е обезпечен или обезпечен с обезпечение, което не отговаря на изискванията за обезпечение за обезпечени заеми.

Според метода на издаване на кредитни форми те могат да бъдат разделени на компенсаторни и платежни заеми. Компенсаторният заем включва насочване на заемни средства към текущата сметка на кредитополучателя с цел възстановяване на направените от нея разходи. Същността на кредита за плащане е, че кредитополучателят, ако е необходимо, предоставя на банката получените от него документи за сетълмент и плащане, а средствата по кредита се прехвърлят директно за плащане на тези документи.

Според методите на погасяване формите на кредит се разделят на заеми, погасени наведнъж, и заеми, изплатени на вноски, изплатени наведнъж, са традиционна форма на погасяване на краткосрочен заем, тъй като са удобни от гледна точка на правната регистрация. Заемите на вноски включват погасяване на заема на две или повече вноски през целия срок на заема. Конкретните условия за погасяване се определят в договора за кредит и зависят от обекта на кредитиране, формата на кредита, инфлационните процеси и редица други фактори.

Според видовете лихвени проценти формите на кредита могат да бъдат разделени на заеми с фиксиран или плаващ лихвен процент. Заемите с фиксиран лихвен процент предполагат установяване на лихвен процент, посочен в договора, за целия период на кредитиране без право на промяна. AT този случайкредитополучателят се задължава да плаща лихва по договорения процент, независимо от промените на капиталовия пазар. AT Руска практикаБанковото кредитиране използва предимно фиксирани лихви. Кредитирането с променлив процент включва използването на лихвен процент, чийто размер периодично се преразглежда. В такъв случай лихвен процентсе състои от две съставни части: основната ставка, която варира в зависимост от пазарните условия, и допълнителната такса, която е фиксирана сума и се определя от споразумението за ставки.

Според размера е прието разделение на банковите кредити на малки, средни и големи. В банковата практика няма единен подход за класифициране на кредитите по тази основа. В Русия голям заем на един кредитополучател се счита за повече от 5% от капитала на банката.

По този начин формите на кредит са външни прояви на кредитна сделка.

кредитен пазар форма ресурс

от естеството на заетата стойносткредитът е разделен на три форми:

Стокова формакредитът исторически предшества паричната форма. При тази форма на кредит стоките се заемат. В същото време стоките, които са обект на заема, осигуряват неговото връщане. Стоките се използват в стопанското обръщение и най-често се изплащат в пари. Стоките стават собственост на кредитополучателя само след погасяване на кредита и плащане на лихвата.

Парична формазаем - класическата форма на кредита, което означава, че се заемат временно свободни парични средства.Паричната форма е най-характерна поради факта, че парите са всеобщ еквивалент в размяната на стоковите стойности, универсално средство за обръщение и плащане. Тази форма на кредит до голяма степен зависи от ситуацията в икономиката, инфлация, безработица и др. Тази форма на кредитиране се използва както от държавата, така и от физически лица както в страната, така и във външноикономическия оборот.

Смесена (стоково-парична) формазаем. В този случай заемът се предоставя под формата на стока, а се връща в пари или обратно.В развиващите се страни е широко разпространено, когато заемните средства на международно ниво се връщат чрез доставки на стоки.

банков заем

При тази форма на кредит се използва само паричен капитал. Този заем се предоставя изключително от финансови и кредитни институции, лицензирани от Централната банка на Руската федерация за извършване на такива видове операции. Обхватът на този заем е много по-широк от търговския.

Банковата форма на кредита има следните характеристики:

банката по правило оперира не толкова със собствен капитал, колкото с привлечен ресурс;

банката отпуска неизползван капитал;

банката заема не просто пари, а пари като капитал.

Цената за ползване на банков кредит е лихва по заема,определя се на взаимноизгодна основа между субектите на кредитните отношения и се определя в договора за заем.

Търговският кредит е една от първите форми на кредитни отношения в икономиката, която породи банкнотното обръщение и по този начин активно допринесе за развитието на безналичното парично обръщение, намирайки практически израз на финансово-икономическите отношения между юридическите лица под формата на продажби на продукти или услуги на разсрочено плащане. Основната цел на тази форма на кредитиране е да ускори процеса на продажба на стоките и съответно извличането на заложената в тях печалба.

Инструментът за търговски заем е традиционен полица, изразяващи финансовите задължения на кредитополучателя по отношение на кредитора. Най-широко се използват две форми на менителница - обикновена менителница, съдържаща пряко задължение на заемополучателя да плати фиксирана сума директно на заемодателя, и прехвърляема (трата), представляваща писмено нареждане към заемополучателя от заемодателя да плащат фиксирана сума на трето лице или на приносителя на сметката. В съвременните условия функцията на сметката често се поема от стандартно споразумение между доставчика и потребителя, което регулира процедурата за плащане на продукти, продадени при условията на търговски заем. Търговският заем е коренно различен от банковия заем:

в ролята на кредитора не са специализирани финансови институции, а всякакви юридически лица, свързани с производството или продажбата на стоки или услуги;

предоставя се изключително в стокова форма;

заемният капитал е интегриран с индустриалния или търговския, което в съвременните условия намира практически израз в създаването на финансови компании, холдинги и други подобни структури, включително предприятия с различни специализации и дейности;

средната цена на търговския заем винаги е по-ниска от средната банкова лихва за даден период от време;

когато сделката е законно сключена между заемодателя и заемополучателя, таксата за този заем е включена в цената на стоките и не се определя конкретно, например чрез фиксиран процент от основната сума.

В чуждестранната практика търговският кредит е изключително разпространен. Например в Италия до 85% от сумата на сделките в търговията на едро се извършва при условията на търговски заем, а средният период за него е около 60 дни, което значително надвишава периода на реална продажба на стоки към преките потребители. В Русия тази форма на кредитиране доскоро беше ограничена до обхвата на обращение. В други индустрии фактори като висока инфлация, кризата на неплащанията, ненадеждността на партньорствата и недостатъците на конкретното законодателство обективно възпрепятстваха разпространението му.

В съвременните условия на практика съществуват основно три вида търговски кредити:

заем с фиксиран срок на погасяване;

кредит с връщане само след реална продажба от страна на кредитополучателя на стоките, доставени на изплащане;

кредитиране по открита сметка, когато доставката на следващата партида стоки при условията на търговски заем се извършва до изплащане на дълга по предишната доставка.

Държавен заем

Основната характеристика е участието на държавни или местни власти на различни нива. Държавният кредит се предоставя за сметка на бюджетни средства.

В качеството си на кредитор държавата чрез централната банка отпуска:

специфични отрасли или региони, изпитващи особена нужда от финансови средства, ако възможностите за бюджетно финансиране вече са изчерпани и не могат да бъдат привлечени заеми от търговски банки поради действието на пазарни фактори;

търговски банки в процес на аукцион или директна продажба на кредитни ресурси на междубанковия кредитен пазар;

целеви програми на международните отношения.

Държавата действа като кредитополучател в процеса на отпускане на държавни заеми или при извършване на операции на пазара на държавни краткосрочни ценни книжа. Основната форма на кредитни отношения в държавния кредит са такива отношения, при които държавата действа като заемател на средства. Трябва да се отбележи, че в преходния период той трябва да се използва не само като източник за привличане на финансови ресурси, но и като ефективен инструмент за централизирано кредитно регулиране на икономиката.

В отношенията с участието на държавите като цяло и международните институции кредитът винаги действа в парична форма, във външната търговия - също и в стокова форма (като вид търговски кредит на вносителя). Класифицира се по няколко основни признака:

по характер на заемите - междудържавни, частни;

по форма - държавни, банкови, търговски;

по място във външнотърговската система - експортно кредитиране, импортно кредитиране.

Гражданска форма на кредит(частни, лични, лихварски). Тази форма на кредит е първата в историята на кредита и съществува в стокова форма, след което се развива в парична форма. То е лихварско. Този заем се осъществява чрез издаване на заеми на физически лица, както и на стопански субекти, които нямат подходящ лиценз от централната банка. Характеризира се със свръхвисоки лихви и често криминални методи за възстановяване от неплатителя.

Тази форма на кредит може да бъде и от приятелски характер. Основава се на взаимно доверие и не е придружено от сключване на договор. Използват се записи на заповед с нотариални заверки.

Потребителски кредит.Характерна особеност на потребителския кредит е съотношението на паричния и стоковия капитал, а физическите лица са потенциални кредитополучатели.

Като кредитор могат да действат както специализирани кредитни организации, така и всякакви юридически лица, продаващи стоки или услуги. В парична форма потребителският кредит се предоставя като банков кредит на физическо лице за закупуване на недвижим имот, заплащане на скъпо лечение и др., в стокова форма - в процеса на продажба на дребно на стоки с отложено плащане. В Русия този вид заем едва се разпространява, използва се в ограничена степен за кредитиране, обезпечено с недвижими имоти (най-често жилища). В чуждестранната практика потребителският кредит обхваща всички слоеве от работещото население, главно чрез различни системи за кредитни карти.

Други форми на кредитиране

Освен това кредитът може да бъде класифициран и по други критерии. По този начин има финансова форма на кредит, пряка и косвена, ясна и скрита, основна и допълнителна, развита и неразвита.

финансов заемизползвани за извършване на транзакции с финансови активи: ценни книжа, валута, различни инструменти на пазара на заемен капитал. Той допринася за задоволяване на търсенето на спекулативен капитал.

Директна форма на кредитотразява директното издаване на заем на потребителя без посредници.

Основната форма на кредит етова е паричен заем, докато стоковият е неговата допълнителна форма.

Категории

Избор на редакторите