• Пример за изчисляване на индексацията на заплатата
• Как да коригирате малка грешка зависи от
• Тестване на интервю за счетоводител
• Индексация на заплатите: изберете правилно „базовия“ месец Задаване на базовия месец за изчисляване на индексацията
• Счетоводни тестове
• Как и къде да сменим медицинска застраховка?
• Анонимизиран метален акаунт
• Какво включва задължителната медицинска застраховка - безплатни грижи и услуги, включени в полицата
• Как и къде да получите полица за задължителна медицинска застраховка?
• Коя застрахователна компания да избера за сключване на задължителна медицинска застраховка?

Има финансови и търговски форми на кредит.

В случай на финансова форма, кредитополучателят кандидатства директно в банката. Форми на подаване финансов заемна кредитополучателя могат да бъдат различни. Най-често срещаните са следните:

Спешен заем- Това е често срещана форма на кредит. Банката превежда сумата по кредита по разплащателната сметка на кредитополучателя. След изтичане на срока кредитът се погасява, тоест кредитополучателят превежда съответната сума от разплащателната си сметка в банката.

Кога текущ кредит За кредитополучателя се открива специална заемна сметка в банката - разплащателна сметка. Контокорен (на италиански conto corrente - текуща сметка) е единна сметка, по която се записват всички транзакции на банката с клиента. Разплащателната сметка отразява, от една страна, кредита на банката и всички плащания от сметката от името на клиента, а от друга страна, средствата, получени от банката от клиенти под формата на приходи, депозити, погасяване на кредити и др. Разплащателната сметка е комбинация заемна сметкас текущия и може да има дебитно и кредитно салдо.

Заем на повикване(англ. loan/money/on/call - заем при поискване) - краткосрочен заем, който се изплаща при поискване; издадени по правило срещу обезпечение ценни книжаи стоки. В рамките на обезпечения кредит банката плаща всички сметки на стопанския субект. Погасяването на кредита става при първо поискване на банката с постъпили средства по сметката на кредитополучателя или чрез продажба на обезпечението. Кредитът на повикване обикновено се погасява от кредитополучателя с предупреждение от 2-7 дни. Лихвеният процент по този заем е по-нисък от този на срочните заеми. От гледна точка на срока на изплащане и качеството на обезпечението, кредитът на повикване се счита за най-ликвидната част от банковия актив след паричните средства.

Заем, обезпечен с недвижим имот (ипотека) се приема за покриване на големи капиталови разходи. Особено ефективно се използва при кредитиране на ново строителство. В този случай строителният проект подлежи на обезпечение. Залогът може да се издава на етапи в хода на строителството. Тогава, съответно, заемът се разпределя на части.

Заложен заеме вид финансов заем, той се предоставя на търговските банки от името на Централна банкаГлавна дирекция на РФ ( Национална банка) Банката на Русия, обезпечена с държавни ценни книжа.

Овърдрафт(англ. overdraft) е отрицателно салдо по разплащателната сметка на клиент на банката. Овърдрафтът е форма на краткосрочен заем, предоставянето на който се извършва чрез отписване от банката на средства от сметката на клиента, надвишаващи нейния баланс. В резултат на такава операция се формира отрицателен баланс, т.е. дебитно салдо- задължение на клиента към банката. Банката и клиентът сключват договор помежду си, с който установяват максимална сумаовърдрафт, условия за предоставяне на кредита, ред за погасяването му, размер на лихвата по кредита. При овърдрафт всички суми, кредитирани по разплащателната сметка на клиента, се използват за погасяване на дълга. Следователно обемът на заема се променя с наличността на средства, което отличава овърдрафта от обикновения заем.

Търговски кредит- това са разплащания с вноски или разсрочено плащане на един стопански субект или предприемач от друг стопански субект.

Основните видове кредити като разплащане (плащане на вноски) са:

Фирмен заеме традиционна форма на кредитиране, при която доставчикът (продавачът) предоставя кредит на купувача под формата на разсрочено плащане. Вид корпоративен заем е аванс от купувача, който се изплаща на доставчика (продавача) след подписване на споразумението (договора).

Заем по сметка (сметка).. Банката предоставя менителен (сконтов) заем на притежателя на менителницата чрез закупуване (сконтиране) на сметката преди датата на падежа. Собственикът на сметката получава от банката сумата, посочена в сметката, минус сконтова лихва, комисионни и други разходи. Закриването на заем по сметка се извършва въз основа на банкови известия за плащане на сметката.

Факторинг(англ. factor - посредник) е вид търговска и комисионна операция, свързана с кредитирането оборотен капитал. Факторингът е събиране вземаниякупувач и е специфичен вид краткосрочно кредитиране и посредническа дейност. Факторингът включва:

1) събиране (събиране) на вземанията на купувача;

2) предоставяне на продавача на краткосрочен заем;

3) освобождаване на продавача от кредитни рискове по сделки.

Основната цел на факторинг е да получите средства незабавно или в срока, посочен в договора. В резултат на това продавачът не зависи от платежоспособността на купувача. Банката сключва споразумение с купувача за гарантиране на плащанията му в случай на финансови затруднения или с продавача и купувача за прехвърляне на платежни документи, които не са платени навреме, към факторинг отдела на банката.

Предмет на възлагането, за което се предоставя финансиране, може да бъде както парично вземане, за което срокът за плащане вече е настъпил (съществуващи вземания), така и право на получаване на средства, което възниква в бъдеще (бъдещо вземане).

Загуба(фр. forfai - in whole, in total) е форма на експортно кредитиране от банка или финансова компания чрез закупуване, без регрес към продавача, на сметки и други дългови вземания по външнотърговски сделки. Коването, като правило, се използва при доставка на машини и оборудване големи сумис дългосрочно плащане на вноски (до 7 години).

Механизмът на форфетинга е следният. Forfetor (банка или финансова компания) купува менителница от износителя с определена отстъпка, т.е. минус цялата сума на лихвата. Размерът на отстъпката зависи от платежоспособността на вносителя, срока на кредита и пазарните лихвени проценти в дадена валута. Forfetor може да препродаде сметките, закупени от износителя на вторичния пазар.

Кредит от отворена сметка . За експортно-импортни операции означава и разплащания по открита сметка. Тези заеми се предоставят при разплащания между редовни партньори (контрагенти), особено за множество доставки на подобни стоки. Същността на заемите или сетълментите по открита сметка е, че продавачът изпраща стоките на купувача и му изпраща документи за собственост, като дебитира сумата на дълга по сметката, открита на името на купувача. В сроковете, посочени в договора, купувачът погасява задължението си по откритата сметка.

Приемен кредит- заем, предоставен от банката и формата на приемане на менителница (трата), издадена на банката от износители и вносители. При тази форма на кредит износителят има възможност да издава менителници на банката за определена сума в рамките кредитен лимит. Банката приема тези сметки, като по този начин гарантира плащането им от длъжника навреме.

Когато продават стоки на кредит, износителите са заинтересовани да приемат

Терминът "акцептен кредит" обикновено се използва в случаите, когато банките приемат чернови само от износители от тяхната страна. Вид акцептен кредит е приемане-рамбус кредит.

Рамбус(фр. rembouser) в международната търговия означава плащане за закупени стоки чрез банка, под формата на приемане от банката на вносителя на чернови, издадени от износителя. Терминът „акцепт-рамбус кредит“ се използва в случаите, когато банките приемат трати, издадени им от чужденци търговските банки. Тези банки играят спомагателна роля и поемат отговорност пред акцептиращите банки за своевременното прехвърляне (възстановяване) по техните сметки на валутата, необходима за плащане на приетите записи.

кредит -Това е система от икономически отношения във връзка с прехвърлянето от един собственик на друг за временно ползване на ценности под всякаква форма (стокова, парична, нематериална) при условията на изплащане, спешност, плащане.

Видове кредити

Кредитните транзакции могат да бъдат класифицирани по редица критерии:

1. Заемът е разделен по предназначение (посока) на техния индустриален фокус:

консуматор; промишлени; търговия; земеделски; инвестиции; бюджет.

Въз основа на естеството на сигурността те разграничаватзаеми с пряко и косвено обезпечение. Прякото обезпечение включва например заеми, издадени за конкретен материален обект, за закупуване на определени видове материални запаси.

Непрякото обезпечение може да включва например заеми, издадени за покриване на празнина в платежния оборот.

По степен на обезпечение: кредити без обезпечение (бланкови) и с обезпечение.

Обезпечените се делят на: обезпечения; гарантирано; застрахован.

По падеж: на повикване (на поискване, т.е. погасени по искане на кредитополучателя или банката) и спешни.

Спешните се делят на:

краткосрочни (до 1 година);

средносрочен (от 6 месеца до 1 година);

дългосрочни (над 1 година).

По характер на погасяване:

разсрочено изплащане (на части, дялове); - изплаща се еднократно.

земеделски заем

заеми на посредници стокова борсаемитирани срещу ценни книжа и използвани за обменни сделки.

земеделски кредити

Кредитирането за крайно потребление се предлага в три форми:

обезопасени от жилищни сгради;

за закупуване потребителски стокиразсрочено изплащане;

заеми с еднократно погасяване (в края на срока).

Според метода на % таксуване:

лихвата се удържа към момента на отпускане на кредита (издаване на потребителски кредит);

в момента на погасяване на кредита или с равномерно погасяване през целия срок на кредита.

Формуляри за заем

В съвременната практика стокова форма на кредитне е фундаментално, използва се както при продажба на стоки на изплащане, така и при наемане на имущество (включително лизинг на оборудване) и наемане на вещи. Практиката показва, че кредиторът, който е предоставил стоката за изплащане на вноски, изпитва нужда от заем и то предимно в пари.

Парична форма на заем- най-типичният, преобладаващ в съвременната икономика. Парите са всеобщ еквивалент в размяната на стоковите стойности, всеобщо средство за обръщение и плащане.

Смесена (стоково-парична) форма

Възниква например в случаите, когато кредитът действа едновременно в стокова и парична форма. Може да се предположи, че за да закупите скъпо оборудване, ще ви трябва не само лизингова форма на кредит, но и парична форма за инсталиране и пускане в експлоатация на закупеното оборудване.

В зависимост от това кой е кредиторът по кредитната сделка , Разграничават се следните форми на кредитиране: банково, икономическо (търговско),потребителски (частни, лични), държавни, международни,

1) Търговски (битов) кредит предоставяни от едно действащо предприятие на друго под формата на продажба на стоки с отложено плащане .

2) Банков кредит- предоставени от банки и други финансови институции, юридически лица (промишлени, транспортни, търговски фирми), населението, държавата и чуждестранни клиенти под формата на парични заеми.

3) Потребителски кредит.Потребителският кредит се изразява главно в предоставяне на търговски фирми от банките за закупуване на стоки и услуги от населението на изплащане.

Продажбите на изплащане с предоставяне на потребителски кредит се практикуват по отношение на т. нар. дълготрайни стоки – мебели, автомобили, хладилници, телевизори и др.

Ипотекаиздадени за закупуване или строителство на жилища, за закупуване на земя. Ипотечният кредит е дългосрочен заем, издаден срещу недвижими имоти, особено земя. Залог недвижим имотза целите на получаване на заем се нарича още ипотека 4) Държавен заемвъзниква ако държавата като кредитор предоставя кредит на различни субекти.5) Международен кредит

Международният кредит е движението на заемен капитал в сферата на международните икономически отношения, свързано с предоставянето на стокови и валутни ресурси.Специфична форма на кредитно обслужване на външноикономическите отношения са лизинговите, факторинговите и форфетните операции. Факторинг- това е операция, извършвана от факторинг компания или факторинг отдел на банка за предоставяне на различни услуги на износител, който е продал стоки при условията търговски заем, т.е. с разсрочено плащане. Същността на факторинг е, че факторингова компания (или факторна фирма) купува от своите клиенти техните изисквания за плащане към купувачите при условията на незабавно плащане на част от стойността на фактурираните доставки и плащане на останалата част, минус комисионите и лихвите по заема , в строго определени срокове, независимо от постъпленията от клиенти. Разбира се, последващото плащане се кредитира по сметката на фактор компанията Факторинг операциите се разделят на: вътрешен,ако доставчикът, купувачът и факторната фирма се намират в една и съща държава, и международен,ако някоя от трите държави се намира в друга държава; отворен,ако длъжникът е уведомен за участието на факторингова компания в сделката, и затворен(поверително); с регресно право, т.е. искане за връщане към доставчика за връщане на платената сума, или без право на регрес;с условие за кредитиране на доставчика под формата на авансово плащане или плащане на рекламации до определена дата. Форфейтинг- кредитиране на износителя чрез закупуване на менителници или други дългови вземания. Това е форма на трансформация на търговски заем в банков заем. В резултат на продажбата на портфейл от дългови вземания структурата на баланса на фирмата износител се опростява, времето за събиране на искове, счетоводните и административните разходи се намаляват.Продавачът при форфетиране обикновено е износителят, който е изпълнил задълженията си по договора и се стреми да събере платежните документи на вносителя, за да получи пари в брой. Купувачът (forfaiter) обикновено е банка или специализирана фирма. Купувачът (банката) поема търговски рискове, свързани с несъстоятелността на вносителите, без право на регрес (договаряне) на тези документи към износителя. Лизинг– договор за наем на движимо и недвижимо имущество за различни срокове до 15 години. За разлика от традиционния лизинг, обектът на лизинговата сделка се избира от лизингополучателя, а лизингодателят закупува оборудването за своя сметка. Срокът на лизинга е по-кратък от периода на физическо износване на оборудването. След изтичане на срока на лизинга клиентът може да продължи лизинга при преференциални условия или да закупи имота на остатъчната му стойност. В световната практика лизингодател обикновено е лизингова компания, а не търговска банка.

Същност кредитни отношения, структурата на заема (заемодател, заемополучател, заемна стойност), основните свойства, които остават непроменени при различни вътрешни и външни промени, се отразяват от формата на заема. Както и да се променят отношенията между заемодателя и заемателя по отношение на заемната стойност, формата на заема като цяло изразява съдържанието му като икономическа категория, като външно конкретно проявление на същността на кредитните отношения.

Формите на кредита са тясно свързани с неговата структура и се разглеждат в зависимост от естеството:

А) кредитор и кредитополучател;

Б) заемна стойност;

Б) целеви нужди на кредитополучателя

Класификация на кредитните форми

Основната (преобладаваща) форма на съвременния кредит е паричният заем, докато стоковият кредит действа като допълнителна форма.Всяка форма на кредит допълва другата, образувайки специфична система, адекватна на съответното ниво на стоково-паричните отношения.

На практика чистите форми на кредит, изолирани една от друга, не са толкова разпространени. Това може да се дължи на недостатъчното ниво на развитие на кредитните отношения, особеностите на икономическата ситуация в страната, изключителни обстоятелства (криза, силна инфлация).

Нека разгледаме по-отблизо най-често срещаните форми на кредит.

Търговски кредит. Исторически търговският кредит се появява преди всички горепосочени форми, тъй като възниква директно от процеса на производство и продажба на стоки; обект на кредитната сделка е стоков капитал. Съвременният търговски кредит е заем, предоставен от предприятията едно на друго. Свързва се с прехвърляне на пари или други вещи, определени с родови характеристики, в собственост на друго лице. В Руската федерация, в съответствие с част 2 на чл. 823 от Гражданския кодекс на Руската федерация договорите могат да предвиждат предоставяне на търговски заем под формата на аванс, предплащане, отсрочка и разсрочено плащане за стоки, работа или услуги, освен ако законът не предвижда друго.

В основата на възникването на търговския кредит е различната продължителност на производството и реализацията на стоки от различни производители. Възниква ситуация, когато някои предприятия вече имат Завършени продуктиза продажба, докато други - техните потенциални купувачи - все още не са продали стоката си и следователно не могат да платят за чужда стока. В този случай движението на индустриалния капитал протича успоредно със заемния капитал. Търговският кредит улеснява продажбата на стоките и заложената в тях печалба. Поради тази причина нивото на лихвата по кредита при тази форма на кредит е по-ниско отколкото при банковия кредит.

Използва се за получаване на търговски заем полица - запис на заповедкупувач към доставчик.

Търговският кредит в стокова форма има определени граници на използване. На първо място, размерът му е ограничен. Всеки предприемач може да предостави търговски заем на други субекти само в рамките на своя стоков капитал. Ограничен размервъзможният търговски заем е ограничен от размера на резервния капитал на предприятието кредитор. Търговският кредит може да се използва само от предприятия, които потребяват съответните стоки. Търговският заем е краткосрочен по природа, докато едно предприятие може да се наложи да набере заемни средства на дългосрочна основа. Разширяването на възможностите за неговото използване се улеснява от прехвърляемостта на сметките. Последният може да се използва не само за получаване на плащане, но и да действа като инструмент за плащане, да сменя собственика си и да бъде използван. Думата „сметка“ идва от немското „wechsel“, което означава размяна, паричен превод.

Обръщението на сметки не премахва напълно ограниченията на търговския кредит.

Стремежът да се преодолее теснотата на неговите граници води до появата банков заеми същевременно към изменението на самия търговски заем. По този начин в съвременните условия все по-широко се използва търговското кредитиране в брой, т.е. предприятията предоставят парични заеми едно на друго. Те се стремят да издават и пласират краткосрочни търговски сметки (до 6 месеца) с други предприятия, като по този начин осигуряват привличането на заемни средства. Търговският кредит не се е изчерпал напълно, в момента се наблюдава тенденция за увеличаване на ролята му и увеличаване на дела му в обема на предоставените заеми.

Разширяването на използването на менителници се улеснява от такива банкнотни транзакции като сконтиране на менителници и издаване на заеми, обезпечени с тях, свързани с краткосрочно кредитиране на икономиката. Сконтирането е операция на банката, при която тя издава на приносителя на менителницата посочената в нея сума преди падежа на плащането. По този начин, при наличието на развита кредитна система, търговският заем се преплита с банков заем, тъй като заемодателят, имащ менителница - задължението на кредитополучателя, може да го вземе предвид в банката и да получи банков заем срещу него. Но дори и в този случай същността на търговския заем не се променя.

Наред с търговските сметки в обращение може да има сметки, които са лишени от стокова основа (приятелски, бронзови). Приятелските сметки се използват за получаване на евтини банкови заеми. В този случай чекмеджето и притежателят на сметката издават сметки един срещу друг, без да извършват реална доставка на продукта.

Банките обикновено отказват да извършват такива транзакции. Възможно е да се определи дали определена сметка е приятелска само когато е известна връзката между чекмеджето и получателя на сметката.

банков заем. Банковият заем е заем, при който собствениците на налични средства ги предоставят на кредитополучатели чрез банки. Субекти на банков кредит са, от една страна, банката като кредитор, а от друга - предприятията, организациите и населението като кредитополучатели. IN пазарна икономикаТова е основната форма на кредит.

Банковият заем винаги има парична форма, а обектът на кредитиране е паричният капитал. В тази връзка при банковия заем заемният капитал окончателно се отделя от промишления капитал и се движи независимо от последния.

Действайки в парична форма, банковият кредит преодолява ограниченията на търговския кредит в много отношения – размер, срокове, посока. Благодарение на това кредитополучателите могат да получат почти всяка сума за различни условия на кредитни транзакции. Паричната форма на банков заем ви позволява да отпускате заем на представители на всяка сфера на икономическа дейност, на физически лица за лични цели и други нужди.

Банковият кредит играе различна роля в процеса на общественото възпроизводство. Ако се използва за разширяване на производството, за инвестиране в основния и оборотния капитал на кредитополучателя, тогава банковият кредит се нарича капиталов. Когато банков кредит се използва за извършване на плащания, погасяване на стари дългови задължения, парите се дават назаем. Например, когато банка сконтира (изкупи) сметки от притежателя на сметката преди падежа им, се получава заем на пари. Общият размер на ресурсите, с които банката и нейният клиент дисконтира сметката, не се променя, а само стойността се трансформира от формата на дългово задължение (сметка) в пари. Банковият кредит, предоставен на предприятията и корпорациите, опосредства възпроизводствения процес като цяло.

Банковите кредити се класифицират по следните критерии:

Основните критерии за предоставяне на банкови заеми на всички категории кредитополучатели в условията на пазарна икономика са рискът, ликвидността и рентабилността на тяхното използване от кредитополучателя. Поради това банките обръщат голямо внимание на анализа на кредитоспособността на клиентите, на ефективността и изплащането на кредитните дейности, както и на формите на обезпечение, което кредитополучателите предоставят за намаляване на кредитния риск.

Видове кредит

Видове кредит – се разглеждат в рамките на всяка една от формите му, като се използват различни организационни и икономически характеристики на тяхната подробна характеристика. В основата са принципите на кредитирането. Видовете кредит отразяват спецификата на движението на кредита, характеризирайки различни аспекти от организацията на кредитния процес. ВИДОВЕ ЗАЕМИ НЕ СА РАЗПРЕДЕЛЕНИ.

Няма стандартна класификация на видовете.

Формите на кредита са тясно свързани с неговата структура и същност. Формите на кредит в зависимост от стойността му са следните:

- стокова форма - кредитирането се извършва в стоки; продажба на стоки на изплащане, отдаване под наем на вещи, лизинг на оборудване често са придружени от парична форма на кредит;

- парична форма -- възниква с появата на паричната форма на стойността, най-разпространена;

- смесена форма (стока-пари) - заемът се предоставя под формата на стоки и се връща в брой или обратно; използвани в икономиките на развиващите се страни.

В зависимост от субектите на кредитиране се разграничават следните форми на кредит.

1. банков заем- форма на кредитни отношения в икономиката, когато един от субектите на кредитна сделка е специализирана финансова и кредитна институция, лицензирана от Централната банка. Негов инструмент е договор за заем или договор за заем. В същото време предоставените на кредит средства са капитал за банката, генериращ печалба.

2. Междубанков кредит- кредитните институции са заемодател и заемополучател.

3. Граждански заем (личен)- отделни граждани участват като субекти в кредитна сделка; в този случай обикновено не се сключва договор за кредит, а по-често се използва запис на заповед.

4. Търговски заем (икономически)- заем, предоставен от предприятия и други стопански субекти един на друг с цел ускоряване на продажбата на стоки. Тези отношения са между юридически лицапод формата на продажби на продукти, работи, услуги с разсрочено плащане, т.е. Тя се основава на отлагане от компанията продавач на плащането на стоките и предоставяне от компанията купувач на сметка като запис на заповед за плащане на покупната цена след определен период. Ограничение на използването на търговски заем: първо, размерът на търговския заем е ограничен от размера на резервния фонд на предприятието-кредитор; второ, не може да се използва за издаване на заплати, тъй като често се предоставя в стокова форма.

5. Държавен заем- тази форма на заем съчетава две концепции:

Държавата кредитор, т.е. държавата изпълнява функциите на кредитор. Свърши Централна банкаизвършва кредитиране на отделни региони, специфични индустрии, изпитващи повишена нужда от финансови ресурси, както и търговски банки в процеса на продажба на кредитни ресурси на междубанковия кредитен пазар;

Държавата кредитополучател, т.е. в процеса на предоставяне на държавни заеми при извършване на операции на пазара на държавни краткосрочни ценни книжа. Основният източник на държавен кредит са държавните облигации, които могат да бъдат емитирани от централните и местните правителства. Държавата използва тази форма за покриване на дефицита на държавния бюджет.

6. Международен кредит- набор от кредитни отношения, действащи на международно ниво, с допълнителна правна и икономическа защита.

Тук едни и същи субекти влизат в кредитни отношения; банки, предприятия, държава, население, но един от участниците в кредитната сделка трябва да принадлежи на друга държава. Освен това участници в международен заем могат да бъдат международни кредитни и финансови институции (МВФ, МБВР и др.).

7. Лихварски заем- възниква чрез издаване на заеми на физически лица или стопански субекти, които нямат лиценз от Централната банка. Характеризира се със свръхвисоки проценти (от 100 до 200%) дори в валутни операции. Лихварският кредит възникна поради недостатъчно развитата инфраструктура на националната кредитна система, поради липсата на средства за определени категории кредитополучатели.

Икономистите идентифицират други форми на кредит, включително:

-права форма- издаване на заем на кредитополучателя без междинни връзки;

-непряка форма- взема се заем за кредитиране на друг икономически субект;

-изрична форма- кредитът се предоставя за предварително договорени цели;

- скрита форма- заемът се използва за непредвидени цели (например за осъществяване на валутен арбитраж);

- стара униформа, появили се в началото на развитието на кредитните отношения (например лихварски кредит);

- нова форма, което трябва да включва лизингов заем, заем с пластмасови карти;

- развита форма на кредит, което включва банков кредит;

- неразвита формаотразява недостатъчната степен на развитие на кредитните отношения (ломбарден заем).

Класификация на кредитавъзниква според стандартни критерии: вид на заемната стойност, тип заемодател и заемополучател, вид предоставяне, области на нуждите на заемополучателите. Форми на заемсе наричат ​​различни видове кредити, които са част от кредитното правоотношение.

Форми на кредитиране според характера на отдадената в заем стойност.

от естество на предоставената назаем стойностзаемите са разделени на 3 форми:

Продуктова форма заемхронологически е бащата на паричната форма на заемите. При тази форма на кредит стоките се дават назаем. Освен това стоките-обекти на кредита гарантират изплащането на кредита. Стоките се използват в икономическо обращение и погасяването на такива заеми се извършва главно в брой. Стоката става собственост на кредитополучателя едва след като пълно изплащанезаем и плащания.

Парична форма заем -Най-разпространената форма на кредит, която предполага, че заемодателят заема парите си на заемополучателя. Паричната форма на кредита се оказа най-популярна, тъй като парите са универсален еквивалент в обмена на стокови стойности, уникално средство за обръщение и плащане. Тази форма на кредит е много зависима от икономическата ситуация, степента на амортизация парично предлагане, безработица и др. Паричната форма на кредит е популярна не само сред физическите лица, но и в междудържавните външноикономически отношения.

Смесена (стоково-парична) форма заем- заемът се издава под формата на стоки и се връща в брой или обратно. Този вид заем е много популярен в развиващи се държави, когато пари, взети назаем от други държави, се връщат под формата на доставки на стоки.

Форми на кредит - банков заем.

При тази форма на кредит се използва само паричен капитал. Този заемпредоставени изключително от финансови и кредитни институции, лицензирани от Централната банка на Руската федерация за извършване на този вид операции. Обхватът на този заем е много по-широк от търговския.

Формулярът за банков кредит има следните характеристики:

• банката по правило оперира не толкова с капитала си, колкото с привлечения ресурс;
• банката отпуска неизползван капитал;
• Банката отпуска не просто пари, а пари като капитал.

Цената за ползване на банков кредит е лихва по заема, определя се на взаимноизгодна основа между субектите на кредитните отношения и се определя в договора за заем.

Форми на кредит - търговски заем.

Същността търговски заеме, че заемът не е издаден от кредитна институция, а е издаден в процеса на търговска сделка, поради което има второ наименование - търговски заем. Такъв заем може да бъде взет от всеки субект, който има достатъчно парично предлагане.

Търговският кредит е една от най-ранните форми на кредитни отношения в икономиката, която постави началото на банкнотното обращение и по този начин разви безналичните паричен оборот. Основната цел на тази форма на кредит е да ускори процеса на продажба на стоки и следователно да върне парите.

Инструментът на търговския кредит е традиционно полица, което изразява финансови задължениякредитополучател към кредитор. Най-голяма популярност придобиха две форми на запис на заповед - запис на заповед, който предполага пряко задължение на кредитополучателя да плати определена сума на кредитора, и прехвърлим (трата), който предполага прехвърляне на писмено нареждане на кредитополучател от заемодателя да заплати определената сума на трето лице или на приносителя на менителницата.

Търговските и банковите заеми имат няколко съществени разлики:

• кредитор може да бъде не само финансова институция, но и всяко юридическо лице, което трябва да бъде свързано с производството или продажбата на стоки/услуги;
• може да се издава само в стокова форма;
• заемният капитал е интегриран с промишлен или търговски капитал, който съвременни условиянамериха практически израз в създаването на финансови компании, холдинги и други подобни структури, които включват предприятия с различни специализации и области на дейност;
• Средната цена на търговски заем обикновено е по-ниска средна ставка банкова лихвав текущото време;
• По време на правния процес на обработка на транзакцията, таксата за този кредит се добавя към цената на продукта и не се изчислява отделно.

Сега в Русия на практика най-често се използват 3 вида търговски заем:

• с фиксиран падеж;
• с връщане само след като кредитополучателят действително продаде стоките, доставени на вноски;
• кредитиране по открита сметка - доставката на пратка от стоки в бъдеще при условията на търговски заем става преди изплащането на дълга по предишната доставка.

Форми на кредит - държавен заем.

Основната характеристика на публичния заем е прякото участие на държавата или местните власти на различни нива. Държавните заеми се предоставят от бюджетни средства.

Изпълнявайки функциите на кредитор, държавата чрез Централната банка предоставя заеми:

• специфични индустрии или региони, които се нуждаят финансови ресурсикогато е възможно бюджетно финансираневече се изчерпва, а на кредити от търговските банки не може да се разчита поради пазарни фактори;
• търговски банки в процес на аукцион или директна продажба на кредитен ресурс на междубанковия кредитен пазар;
• целеви програми за международни отношения.

Държавата ще бъде кредитополучател при пласирането на държавни заеми или в процеса на извършване на сделки на пазара на държавни краткосрочни ценни книжа. Основната форма на кредитни отношения с държавен заем е връзката, когато държавата ще бъде заемател на средства.

Форми на кредит - международен кредит.

Международен кредите съвкупност от кредитни отношения, които действат на международно ниво, чиито преки участници са държавата и международните финансови институции. Разликата е, че един от участниците в кредитното правоотношение принадлежи на друга държава.

В отношенията между държавите като цяло и международните институции кредитът винаги се издава в пари, във външнотърговската дейност може да бъде и в стоки. Международният кредит се разделя на няколко категории, които се различават:

• по характер на заемите - междудържавни, частни;
• по форма - държавни, банкови, търговски;
• по местоположение в системата външната търговия— експортно кредитиране, импортно кредитиране.

Отличителна черта на международния заем е неговата допълнителна правна или икономическа защита под формата на частна застраховка и държавни гаранции.

Форми на кредит - гражданска форма на кредит.

Гражданска форма на заем(частни, лични, лихварски). Тази форма на кредит е първата в историята на кредита и се среща в стокова и парична форма. По-скоро се отнася до лихварството. В този случай заемите се издават на физически лица и стопански субекти (без лиценз на Централната банка). Характеристики огромни лихвени процентии често използва престъпни методи за събиране на дългове.

Такъв заем може да бъде и от приятелски характер, основан на взаимно доверие и не се изготвя споразумение. Вместо договор могат да се ползват IOUс нотариално заверени удостоверения.

Форми на кредит - потребителски и промишлен кредит.

Производствен кредитиздадени за предприемачески цели: увеличаване на обема на производството, работата, услугите, активите. Производственият кредит засяга конкретно увеличаването на асортимента от стоки, работи, услуги, активи, производствени фактори и стандарта на живот на жителите.

Потребителски кредит -Отличителна черта е връзката между паричния и стоков капитал, потенциални кредитополучателиса физически лица. Такъв заем се създава за потребление, а не за създаване на нова стойност.

Кредиторите могат да бъдат специализирани кредитни организациии всякакви юридически лица, които продават стоки или услуги. В брой потребителски кредитиздаден като банков заем на физическо лице за закупуване на недвижим имот, плащане за лечение и т.н., в стоки - под формата на продажби на дребно на стоки с разсрочено плащане. В Русия този вид заем все още не е толкова популярен, той се използва малко при кредитиране, обезпечен с недвижими имоти (главно жилища).

Други форми на кредитиране.

Заемите могат да бъдат разделени и по други критерии. финансова формакредитни, преки и косвени, явни и скрити, основни и допълнителни, развити и неразвити.

Финансова форма на заемизползвани при извършване на операции с финансови активи: ценни книжа, валута, инструменти на пазара на заемен капитал. Тази форма на кредит помага да се отговори на търсенето на спекулативен капитал.

Директна форма на заем- директно издаване на заем без посредници.

Непряка форма на кредит- теглене на заем за кредитиране на други лица. Често се използва за финансиране на покупката на селскостопански продукти.

Изрична форма на кредит- заем за предварително уговорена цел. Това включва лизингов кредити редица други.

Основна форма на заеме паричен заем, а стоковият кредит е неговата допълнителна форма.

РазработеноИ неразвита форма на кредитопишете степента на неговото развитие. Ломбардните заеми са неразвита форма на кредит.

• Кой е архитект и с какво се занимава?
• Какво да вземете, за да станете одитор
• Стратегия „Победа“ – печеливш скалп на Forex
• Нека направим пари на фондовата борса в кампанията за един играч!
• Потенциалният БВП се измерва чрез обем
• Концепцията, функциите и значението на финансовите отчети в руската и международната практика
• Микроикономика и макроикономика
• Ние работим правилно: всички инструкции за бюджетно счетоводство P 153 инструкции 174n
• Лош дълг от задбалансова сметка Когато дълговете на контрагентите са признати за лоши
• Консолидирана отчетност Консолидирана отчетност бюджет 21 отдел образование otcdi

• Пример за изчисляване на индексацията на заплатата
• Как да коригирате малка грешка зависи от
• Тестване на интервю за счетоводител
• Индексация на заплатите: изберете правилно „базовия“ месец Задаване на базовия месец за изчисляване на индексацията
• Счетоводни тестове
• Как и къде да сменим медицинска застраховка?
• Анонимизиран метален акаунт
• Какво включва задължителната медицинска застраховка - безплатни грижи и услуги, включени в полицата
• Как и къде да получите полица за задължителна медицинска застраховка?
• Коя застрахователна компания да избера за сключване на задължителна медицинска застраховка?