• Пример за изчисляване на индексацията на заплатата
• Как да коригирате малка грешка зависи от
• Тестване на интервю за счетоводител
• Индексация на заплатите: изберете правилно „базовия“ месец Задаване на базовия месец за изчисляване на индексацията
• Счетоводни тестове
• Как и къде да сменим медицинска застраховка?
• Анонимизиран метален акаунт
• Какво включва задължителната медицинска застраховка - безплатни грижи и услуги, включени в полицата
• Как и къде да получите полица за задължителна медицинска застраховка?
• Коя застрахователна компания да избера за сключване на задължителна медицинска застраховка?

За разлика от обикновените физически лица, организациите самостоятелно изчисляват транспортните данъци. Нашият преглед съдържа основните правила и формули, които ще ви помогнат да изчислите точно крайната сума на данъка.

От какво да започна

В днешно време огромен брой хора и компании имат собствени средствадвижение. Това е много удобно, но изисква допълнителни разходи. В допълнение към плащането на бензин и поддръжка, всеки собственик на превозно средство е длъжен да плаща данък за определен тип превозно средство. Според руски данъчно законодателство, ставката в определен регион не трябва да се различава от общоприетата ставка повече или по-малко от 10 пъти (клауза 2 на член 361 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

от общо правилоИзчисляването на транспортния данък през 2017 г. зависи от:

• върху цената на превозното средство;
• силата му;
• регион на регистрация.

Разбира се, големият и скъп транспорт винаги изисква повече капиталовложения. Това води до факта, че много хора предпочитат да купуват по-икономични транспортни средства.

Какво подлежи на данък

Като начало отбелязваме, че в допълнение към данъка върху превозните средства, леки автомобилиПокрити са и други видове транспорт. Това по-специално могат да бъдат (член 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

• въздушен транспорт;
• мотоциклети, скутери и др.;
• всички видове камиони;
• водни превозни средства: лодки, джетове, яхти, моторни кораби, платноходки и др.;
• средства за придвижване през снега през зимата: моторни шейни, шейни и др.

Кои превозни средства не се облагат?

Държавата не удържа данъци за всички превозни средства. Фондовете, които не са регистрирани по общия начин, са предписани в параграф 2 на чл. 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Между тях:

• въздушен транспорт, който е на разположение на въздушна линейка и медицинско обслужване;
• офшорни сондажни кораби;
• товарен и пътнически речен/морски/въздушен транспорт, които принадлежат на частни предприемачи и фирми;
• леки автомобили, използвани от хора с увреждания;
• морски и речни видове транспорт, които се използват за риболов;
• комбайни от всички модели, специални превозни средства (млековози и др.), които се използват за селскостопанска работа;
• превозни средства, които са били откраднати (ако се потвърди фактът на кражбата);
• лодки с гребла или моторни лодки с двигател до 5 к.с.;
• транспорт, който се появява в Руския международен регистър на корабите.

Изчислителен механизъм

При подробно изчисление на транспортния данък се вземат предвид обстоятелствата, посочени в чл. 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Така че, ако в определен регион на Русия са определени междинни отчетни периоди, тогава трябва да се плати аванс в хазната за всяко тримесечие, а остатъкът от данъка се плаща в края на годината. Ако няма отчетно тримесечие, сумата се изплаща еднократно в края на годината.

Формули

Общият ред за изчисляване на транспортния данък е определен в член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация, както и допълнително в регионалните законодателни актове относно това плащане.

Ако не вземете предвид отчетни периоди, тогава формулата за изчисляване на транспортния данък през 2017 г. е следната:

ЕДНОКРАТЕН АВАНС ЗА 3 МЕСЕЦА = ДАНЪЧНА ОСНОВА × СТАВКА / 4

Остатъчната сума в края на годината = Данъчна основа * Ставка – Изпратени аванси

За да стане ясно, ще дадем прост пример за изчисляване на транспортния данък.

ПРИМЕР

Московската организация разполага с камион. Мощността на двигателя му е 136 к.с. Данъчната ставка за това превозно средство е 26 рубли/к.с. (до 200 к.с. включително).

Така годишният данък за този транспорт е равен на:

136 к.с × 26 rub./hp = 3536 rub.

Особености на юридическите лица

Моля, имайте предвид, че изчисляването на транспортния данък за юридически лицане се промени съществено през 2017 г. За да определи размера на данъка, организацията трябва да преброи броя на месеците, през които превозното средство е регистрирано в нея. Следователно показателят за собственост Kv е един от основните коефициенти за изчисляване на транспортния данък.

Като общо правило данъкът трябва да се удържа от месеца, в който превозното средство е регистрирано, до месеца, в което е дерегистрирано. Но се случва превозното средство да смени собственика си и месеците да са непълни. След това изчислението се прави с помощта на коефициента на притежание.

Така че, ако превозното средство е регистрирано преди 15-то число, тогава за новия собственик този месец се използва за изчисляване на транспортния данък за по-малко от месецпритежания. И обратното: когато фактът на регистрация настъпи след 15-ия ден, тогава новият собственик не трябва да плаща данък за този месец.

И по аналогия законът ясно казва: ако превозното средство е дерегистрирано след 15-ия ден, тогава този месец обикновено се брои за цял месец.

По този начин коефициентът на собственост (Q) е съотношението на броя на целите месеци, през които превозното средство е регистрирано на неговия собственик, към общия брой месеци в годината (за годишен данък) или в тримесечие (за авансово плащане на данък) .

Формулата за изчисляване на авансовите плащания изглежда така:

AP = 1/4 × NB × NS × KV × Kp

• NB – данъчна основа (за автомобил това обикновено е мощността на двигателя в к.с.);
• NS – данъчна ставка;
• Kv – коефициент на собственост;
• Kp – нарастващ коефициент.

Както можете да видите, изчисляването на авансовото плащане за транспортен данък включва коефициент, който увеличава неговата стойност. Прилага се за транспорт, ако цената му е над 3 милиона рубли. Списъкът с такива автомобили е публикуван от руското министерство на промишлеността и търговията на неговия уебсайт http://minpromtorg.gov.ru.

Текущи курсове

Както бе споменато, данъкът върху превозните средства зависи преди всичко от данъчната основа и ставката. И така, за коли и камиони основата е мощността, която се измерва в Конски силио

Общите ставки се определят от Данъчния кодекс на Руската федерация (член 361). Въпреки това, няма универсална таблица за изчисляване на транспортния данък. Факт е, че в различни области ставките могат да бъдат по-ниски или по-високи. Ограничението е зададено на 10 пъти.

Ставките за изчисляване на транспортния данък в таблицата за 2017 г. можете да намерите в другия ни материал.

Що се отнася до транспортния данък в Крим, изчисленията през 2017 г. трябва да се правят според ставките, показани в следната таблица:

Ставки на транспортния данък в Крим
Тип превозно средство	Ставка (RUB) през 2017 г
Леки автомобили
	5
	7
	15
	20
	50
Мотоциклети и скутерис мощност на двигателя (на конски сили):
до 20 к.с (до 14,7 kW) включително	2
над 20 к.с до 35 к.с (над 14,7 kW до 25,74 kW) включително	4
над 35 к.с (над 25,74 kW)	10
Автобусис мощност на двигателя (на конски сили):	#colspan#
до 200 к.с (до 147,1 kW) включително	10
над 200 к.с (над 147,1 kW)	20
Камионис мощност на двигателя (на конски сили):
до 100 к.с (до 73,55 kW) включително	12
над 100 к.с до 150 к.с (над 73,55 kW до 110,33 kW) включително	20
над 150 к.с до 200 к.с (над 110,33 kW до 147,1 kW) включително	25
над 200 к.с до 250 к.с (над 147,1 kW до 183,9 kW) включително	30
над 250 к.с (над 183,9 kW)	40
Други самоходни превозни средства, машини и механизми на пневматични и верижни вериги (с всяка конска сила)	5
Моторни шейни, моторна шейна с мощност на двигателя (с всяка конска сила):
до 50 к.с (до 36,77 kW) включително	25
над 50 к.с (над 36,77 kW)	50
Лодки, моторни лодки и други водни превозни средства с мощност на двигателя (на конски сили):
до 100 к.с (до 73,55 kW) включително	20
	50
Яхтии други моторни ветроходни кораби с мощност на двигателя (на конска сила):
до 100 к.с (до 73,55 kW) включително	30
над 100 к.с (над 73,55 kW)	100
Водни скис мощност на двигателя (на конски сили):
до 100 к.с (до 73,55 kW) включително	50
над 100 к.с (над 73,55 kW)	100
Несамоходни (теглени) плавателни съдове, за който се определя бруто тонаж (от всеки регистриран тон бруто тонаж)	30
Самолети, хеликоптерии други самолети с двигатели (на конски сили)	50
Самолети с реактивни двигатели (на килограм тяга)	40
Други водни и въздушни превозни средства без двигатели (на единица превозно средство)	400

Промени в OSAGO. Приоритетната форма на обезщетение за щети вече ще бъде възстановителен ремонт в сервиз. Повече информация

Плащането на данък и авансови плащания на данък се извършва от данъкоплатците към бюджета по местонахождението на превозните средства по начина и в сроковете, определени от законите на съставните образувания Руска федерация. В същото време срокът за плащане на данъка за данъкоплатци, които са организации, не може да бъде определен по-рано от срока, предвиден в параграф 3 на чл. 363.1 Данъчен кодекс на Руската федерация. Размерът на данъка се изчислява, като се вземе предвид броят на месеците, през които превозно средствое регистриран на данъкоплатеца, въз основа на резултатите от всеки данъчен периодвъз основа на документирани данни за превозни средства, подлежащи на данъчно облагане (членове 52 и 54 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Предметът на Руската федерация: Москва

Срок за плащане (за 2016 г.) за физически лица. лица:не по-късно от 01.12.2017 г

Краен срок за плащане (за 2016 г.) за организации:не по-късно от 05.02.2017 г

В допълнение към плащането на транспортен данък, за да карате кола трябва купете задължителна застрахователна полица.Каско- Това доброволно осигуряванеМПС (МПС) от повреда, кражба или кражба, което се закупува по желание на собственика на МПС. Важно е да разберете това ОСАГО- Това задължителна застраховкагражданска отговорност на собствениците на превозни средства към трети лица: плащанията по полицата се извършват в полза на жертвата, а комплексната застраховка е доброволна имуществена застраховка, която защитава интересите на застрахования (бенефициента) независимо от неговата вина. Следователно, за разлика от OSAGO, цена на цялостната застраховкане се регулират от държавата, а се учредяват от самата застрахователна компания. Купете каско и задължителна застрахователна полицавъзможно от застрахователни компании.

Транспортен данък(наричана по-долу TN) е такса, която се начислява за съществуващо превозно средство. Това е един от регионалните данъци, тъй като правото да определят размера на тази такса е дадено на местните власти. Данъчният кодекс (по-нататък - TC) фиксира само основните стойности на данъчната ставка и Общи правилаплащане на ТН.

Освен това срокът за плащане на данъка за физическите лица се измества от октомври за началото на декември.

Някои превозни средства са изключени от облагане с тази такса.

Съгласно Данъчния кодекс (член 358) такъв транспорт включва:

1. Леки автомобили, регистрирани за хора с увреждания и преустроени за техните нужди.
2. Леки автомобили, издадени от органите за социално осигуряване, ако мощността им не надвишава 100 к.с. с. (Конски сили).
3. Лодки без мотор, задвижвани с гребла, както и с двигател с малка мощност (до 5 к.с.).
4. Плавателни съдове, използвани за превоз на пътници, товари, както и риболовни кораби и регистрирани в международния регистър.
5. Самолет, който превозва товари или пътници.
6. Разнообразие от земеделска техника.
7. Самолети, използвани от санитарни и медицински служби.
8. Превозни средства, регистрирани на правителствени агенции, където се осигурява военна служба.
9. Откраднато и издирвано оборудване със съответното потвърждение.

Как се изчислява транспортният данък през 2018 г.?

Тази година няма промени в правилата за изчисляване на тази такса.

Все още се определя въз основа на няколко параметъра:

1. Данъчната ставка, която се определя от регионалните власти въз основа на базовата стойност, предписана в член 361 от Данъчния кодекс.
   По закон регионална ставкане трябва да се различава от установената с НК стойност повече или по-малко от 10 пъти.
2. Данъчната основа, за която се взема мощността на техническо средство.
   Ставката се заплаща за единица инсталирана база.
   За автомобили това ще са конски сили, а за превозни средства с реактивен принцип на действие - килограм теглителна сила.
   За технически устройства без двигател за база за изчисление се приема единица транспортно оборудване.
3. Времето на притежаване на превозното средство през данъчния период (в в такъв случайсе взема календарната година).
   Тази стойност се приема равна на броя месеци, през които облагаемият обект е регистриран на собственика, разделен на 12.
   Ако автомобилът е регистриран или дерегистриран през текущата година, времето на собственост зависи от конкретната дата.
   При регистрация на автомобил преди 15-ия ден включително се счита, че това оборудване е притежание на данъкоплатеца през по-голямата част от месеца.
   Съответно този месец се добавя към периода на фактуриране.
4. Увеличаващ фактор, който отчита цената на автомобила и неговата мощност.
   Този коефициент се въвежда за автомобили с цена над три милиона руски рубли.
   Колкото по-скъпа е колата, толкова по-висок е коефициентът.
   За автомобили с цена над 10 милиона ще бъде равно на 3.
   Цената на автомобила се определя не въз основа на факта на покупката, а въз основа на средната стойност, изчислена според специална формула.
   Преизчисляването се извършва на всеки шест месеца.
   Списъкът на машините, които подлежат на този повишаващ фактор, е публикуван на страницата на Министерството на промишлеността и търговията.

Формула за изчисление на HP и пример за изчисление

Данъкът върху превозните средства се изчислява като произведение на четирите посочени стойности, т.е.

TN = (Данъчна ставка) x (Мощност в мерни единици или брой транспортни единици) x (време на работа в месеци за текущата година / 12) x увеличаващ фактор.

Като пример, нека изчислим стойността на данъка за собственика на малък автомобил с мощност 75 к.с. с., на стойност до 3 милиона, регистрирана в Москва. Данъчната ставка в този случай е 12 според местното законодателство.

Ако автомобилът остане във владение на данъкоплатеца през цялата година, размерът на транспортната такса ще бъде както следва:

TN = 12 x 75 x (12/12) x 1 = 900 рубли.

Да вземем друг пример. Машина с мощност 140 к.с. с. е придобито и регистрирано на 9 февруари 2018 г. в района на Брянск. Автомобилът е включен в списъка на леките автомобили със средна цена от 3 до 5 милиона, с година на производство 2010 г.

В разглеждания случай коефициентът на TN е определен на 18, броят на месеците на собственост е 11. Увеличаващият коефициент при автомобил на тази цена зависи от годината на производство. За автомобил, произведен преди повече от 2 години (в нашия пример 6 години), този коефициент е равен на 1, тоест няма да се прилага.

Оказва се:

TN = 18 x 140 x (11/12) x 1 = 2310 рубли.

Транспортен данък през 2018 г. за юридически лица

Ставката на TN за юридически лица не се различава от тази, предвидена за физически лица. За всеки регион има своя собствена стойност, установена от местното законодателство.

Ако частно лице, което притежава превозно средство или друг обект, подлежащ на данъчно облагане, плати тази такса след получаване на уведомление от данъчния орган, тогава организацията трябва да изчисли това плащане независимо за всички превозни средства, регистрирани към нея.

В зависимост от региона организацията може да се прехвърли този данъккакто еднократно, навреме, така и на части, под формата на авансови плащания за всеки отчетен период. За отчетен период се приема тримесечие.

За разлика от физическо лице, организацията трябва не само да плаща тази такса, но и да представя отчети за нея.

Друга разлика в изчисляването на този данък за организациите са различните условия за предоставяне на обезщетения. Следователно липсата на плащания за хора с увреждания е без значение в този случай.

Но държавата и общински институциимогат да отговарят на изискванията за обезщетението и да бъдат освободени от плащането на този данък. Пълен списъккомпаниите, имащи право на обезщетения, са посочени за всеки регион поотделно.

Кой може да се класира за TN обезщетения през 2018 г

В допълнение към факта, че някои видове транспорт не са включени в данъчна основа, някои лицаи организациите могат да поискат облекчения за плащане на данъци. Всеки регион има свой собствен списък с лица, които имат право на такива обезщетения.

Те могат да бъдат разгледани на уебсайта на данъчната служба.

В случай на транспортен данък размерът на предоставеното обезщетение е 100%, т.е. получателят е напълно освободен от плащането му.

1. Лица, които са получили увреждане от 1 или 2 група, както и родители (един или и двамата) на дете с увреждане.
2. Носители на званието герой (Руска федерация или Съветски съюз).
3. Ветерани от военни компании, включително от Втората световна война, както и хора, които са останали инвалиди в бойни битки.
4. Родители (един или и двамата) в голямо семейство.
5. Лица, получили статут на непълнолетни затворници от концентрационни лагери по време на Втората световна война.
6. Жертвите на аварията в Чернобил, както и тези, които са получили облъчване по време на други мащабни аварии или тестове.

В допълнение, различни региони, предоставяйки облекчения за плащане на технически данък, могат да насърчат една или друга търговска дейност, както и да предоставят финансова помощна физически лица.

Например в Москва и Санкт Петербург организациите, регистрирани в специални икономически зони, са освободени от плащане на данъци. Тази мярка има за цел да стимулира регистрацията на предприятия в тези зони.

В Москва се предоставят предимства на всички собственици на автомобили с ниска мощност, чийто брой конски сили не надвишава 70. По този начин правителството на Москва насърчава използването на по-екологични превозни средства.

И в северна столицаНа обезщетения могат да разчитат пенсионери, които притежават леки автомобили или други превозни средства местно производство, произведени преди 1990 г.

По правило за физическите лица обезщетението се предоставя само за една единица транспортно оборудване.

Ако едно лице има повече от едно основание за преференциално облагане, можете да го получите за което и да е от тях, като представите оправдателен документ.

Отмяната на транспортния данък през 2018 г. – колко реалистично е?

От доста време се водят дискусии относно тази такса. Мнозина го смятат за несправедливо, защото вече има акциз върху горивото, при който удръжките отиват в хазната за всяка единица бензин или друго гориво.

Така за ползване на превозно средство се плаща двоен данък - отделно при регистрация и отделно при ползването му, тоест при закупуване на гориво. Освен това данъкът се плаща независимо от това дали собственикът използва превозното средство.

От време на време възникват идеи за законодателство, премахващо TN. И така, през февруари тази година беше представена друга версия от партията „Справедлива Русия“. Какви са шансовете да бъдат направени промени в Данъчния кодекс?

За съжаление за собствениците на автомобили вероятността тази такса да бъде отменена е много малка, особено по време на кризата в страната. В крайна сметка приходите от тези такси отиват в регионалните бюджети и едва ли някой ще се осмели да лиши местните власти от значителен финансов компонент.

Подобни идеи обаче ще възникват доста често. Повдигнатият въпрос е актуален за собствениците на автомобили, а в навечерието на следващите избори ще бъде използван от отделни партии за привличане на избиратели.

Транспортна такса по региони

Както вече споменахме, тази такса отива в регионалните бюджети, размерът и ползите за нея се определят на ниво местни власти. Данъчният кодекс определя само основната ставка, а регионите имат право както да я намаляват, така и да я увеличават.

И ако на федерално ниво през 2018 г. не е имало промени в ставките и процедурите за плащане, тогава в регионите имаше такива промени.

Така в Москва ставките на тази такса за някои превозни средства бяха увеличени:

• за автобуси ставката е увеличена 1,5-2 пъти в зависимост от мощността на двигателя;
• тарифата за някои водни превозни средства също беше увеличена приблизително 2 пъти. Това са яхти, джетове, лодки и други водни превозни средства.

Също така в Москва през 2016 г. беше премахнато освобождаването за превозни средства с мощност над 200 к.с. Тази мярка беше принуден отговор на честото използване на сиви схеми за укриване на данъци, когато мощен автомобил, данъчна ставказа която е много висока, е регистрирано за лице с право на обезщетения.

Най-често хората с увреждания играеха тази роля. Тъй като тези хора нямат реална нужда да използват толкова мощни машини, тази промяна е съвсем логична.

Научете за ставката на данъка върху доходите през 2018 г. на нашия уебсайт.

ОТНОСНО месечно отчитанекъм пенсионния фонд през 2018 г. в статията. Нова форма, срокове за отчитане, къде се подават отчети.

Изтеглете графика от тук.

Кога трябва да платите TN?

Срокът, в който данъкът трябва да бъде платен, варира за физически лица и организации:

Все още имате въпроси?Разберете как да разрешите точно вашия проблем - обадете се още сега:

Бързо е и безплатно!

1. Физическите лица са длъжни да платят TN не по-късно от декември на следващата година, т.е. не по-късно от 1 декември 2018 г.
   За да платите, трябва да получите съответната разписка от данъчните власти.
2. За организациите последната дата за плащане на TN е определена в началото на февруари 2018 г.
   Точна датазависи от региона.
   Плащането може да се извърши както наведнъж, така и на вноски.
   Във втория случай юридическото лице трябва да плати аванси за 1-во, 2-ро и 3-то тримесечие на 2018 г., а през януари 2019 г. да плати останалата сума.
   Възможността за плащане на вноски се установява от местните власти.

Общите разпоредби и базисните ставки на ТН през 2018 г. остават непроменени;

Размерът на платения данък зависи от региона, капацитета на транспортното средство, както и от цената и годината на производство при леките автомобили.

Формулата за изчисляване на данъка е еднаква за всички.

Транспортен данък през 2017-2018 г. за юридически лица

Изпращам по пощата

Транспортният данък за юридически лица през 2017–2018 г. все още се плаща за всяко превозно средство, регистрирано в организацията (наричано по-нататък превозното средство). Научете от нашия материал за процедурата за изчисляване на данъка, сроковете за плащане и формата на отчитане върху него.

Характеристики на транспортния данък за юридически лица

Транспортният данък за юридически лица, както и за физически лица, се изчислява по проста формула:

Данъчна основа × данъчна ставка.

Освен това към тази формула могат да се добавят коефициенти за намаляване/увеличаване и данъчната ставка в региона може да бъде намалена или увеличена по отношение на основните стойности, посочени в параграф 1 на чл. 361 Данъчен кодекс на Руската федерация. Но данъчните ставки, установени в съставните субекти на федерацията, не могат да се различават от основните с повече от 10 пъти - такова ограничение е посочено в параграф 2 на чл. 361 Данъчен кодекс на Руската федерация.

Прочетете повече за процедурата за изчисляване на транспортния данък за автомобили в нашата статия „Как да изчислим транспортния данък върху автомобил?“ .

За скъпи автомобили, чиято цена надвишава 3 милиона рубли, се прилага увеличаващ коефициент. Този коефициент може да се намери в параграф 2 на чл. 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Стойността му зависи не само от цената на автомобила, но и от периода на неговото използване след освобождаването. Цените за луксозни автомобили се актуализират ежегодно и са достъпни за преглед на официалния уебсайт на Министерството на промишлеността и търговията.

В съответствие с параграф 5 на чл. 83 от Данъчния кодекс на Руската федерация, мястото за подаване на декларации и плащане на транспортен данък по отношение на моторни превозни средства и въздухоплавателни средства се счита за място на регистрация на самия данъкоплатец.

Данъкоплатците юридически лица, за разлика от физическите лица, трябва самостоятелно да изчислят данъка и да го докладват на Федералната данъчна служба чрез подаване на декларации. Данъчни декларации за транспортен данък се подават не по-късно от 1 работен ден на февруари на годината, следваща отчетната година. Ако в региона е взето решение за извършване на авансови плащания, тогава такива плащания се изплащат на тримесечие през цялата година, но сетълментите за тях не се представят на Федералната данъчна служба. Авансовите суми се вземат предвид при определяне размера на дължимия данък в края на данъчния период.

Промени 2017–2018 г. относно транспортния данък за юридически лица

Отзад последните годиниНаправени са промени в процедурата за изчисляване на транспортния данък:

• Изяснена е процедурата за изчисляване на коефициента на собственост през отчетния (данъчен) период, според който този коефициент при получаване (разпореждане) на превозно средство в този период се определя като съотношение на броя на пълните месеци на собственост към общия брой месеци в съответния период. За пълен месец се приема месецът, в който превозното средство е закупено преди 15-то число или е изхвърлено след 15-то число (клауза 3 от член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация).
• Установени са правила, че списъкът на скъпите автомобили е приложим само за периода, в който е бил публикуван на уебсайта на Министерството на промишлеността и търговията преди 1 март (клауза 2 на член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация), т.е., с промяна в този списък, данъкът за предходни години не може да бъде преизчислен.

• За транспортния данък, начислен върху тежкотоварни превозни средства, за 2016–2018 г. прилагаме приспадане на размера на плащането, платено за съответния период за щети, причинени на пътища от тези превозни средства (клауза 2 от член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Това приспадане може да намали данъка върху тежките стоки до нула.
• Регионалните закони периодично коригират ставките на транспортния данък.

В тази публикация ще намерите таблица с промени в транспортния данък.

Краен срок за плащане на транспортен данък за юридически лица

Сроковете за плащане както на самия транспортен данък, така и на авансовите плащания (ако решението за плащането им е взето в региона) се определят от законодателните органи на съставните субекти на федерацията. Крайният срок за плащане на данъка в края на годината обаче не може да бъде определен по-рано от 1 февруари на годината, следваща отчетната година (клауза 1 от член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Размерът на тримесечното авансово плащане е ¼ от данъка, изчислен за годината (клауза 2.1 от член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Размерът на транспортния данък, дължим в края на текущия данъчен период, се определя като разликата между сумата, посочена в данъчната декларация, и общата стойност на предварително платените аванси (параграф 2, параграф 2, член 362 от Данъчния кодекс на Руска федерация).

Установяването на плащането на авансови плащания за регионите не е задължително (клауза 3 от член 360 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Ако не са установени аванси, тогава юридическите лица трябва да платят цялата сума на данъка наведнъж в пълния размер, натрупан за годината, в срока, определен от регионалното законодателство.

Резултати

Юридическите лица - собственици на превозни средства, регистрирани в органите по регистрация, заплащат транспортен данък. Не се заплаща само по отношение на транспорта, който е посочен в параграф 2 на чл. 358 Данъчен кодекс на Руската федерация.

Данъкоплатците-юридически лица трябва да изчислят размера на данъка самостоятелно. Резултатите от тези изчисления се изготвят ежегодно под формата на данъчна декларация, подадена до Федералната данъчна служба до 1 февруари на годината, следваща отчетната година. Декларацията се подава във Федералната данъчна служба, където данъкоплатецът е регистриран (това твърдение е вярно за собствениците на превозни средства, посочени в параграф 2, параграф 5, член 83 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Организациите трябва да плащат транспортен данък предварително, освен ако друг начин за плащане на данъка не е посочен в регионалното законодателство. Авансовите плащания се изплащат на тримесечие в края на следващото тримесечие. В този случай окончателният размер на транспортния данък, който трябва да бъде платен след 1 февруари на годината, следваща отчетната година, се определя като разликата между изчисления данък за годината и сумите на авансите, платени за този данъчен период.

Научавайте първи за важни данъчни промени

Транспортен данък за организации

Транспортен данък през 2018 г. за юридически лица

5 с.л. 83 от Данъчния кодекс на Руската федерация, мястото за подаване на декларации и плащане на данъци във връзка с моторни превозни средства и въздухоплавателни средства се счита за място на регистрация на самия данъкоплатец.

Промени 2018–2018 г. върху транспортния данък за юридически лица 2018 г. беше белязана от въвеждането от началото на годината: От 03.07.2018 г. се появи друга иновация: за транспортен данък, начислен върху тежкотоварни превозни средства, за 2018–2018 г. приспадане в платената сума за съответния период стана приложима за плащания за щети, причинени на пътищата от тези автомобили (клауза

до 35 к.с (над 14,7 kW до 25,74 kW) включително над 35 к.с

(над 25,74 kW) Автобуси с мощност на двигателя (на конска сила): до 110 к.с. (до 80,9 kW) включително над 110 к.с.

до 200 к.с (над 80,9 kW до 147,1 kW) включително над 200 к.с (над 147,1 kW) Камиони с мощност на двигателя (на конски сили):

Как да изчислим транспортния данък: Онлайн калкулатор за изчисление 2018

При издаване на пълномощно платец става лицето, на което се прехвърлят правата върху автомобила.

За да направите това, трябва незабавно да се свържете с най-близкия клон на данъчния орган. Формулата за изчисляване на транспортния данък изглежда така: Ако колата е била собственост по-малко от дванадесет месеца, формулата ще изглежда така: Данък = (Ставка) * (Мощност в L.

Онлайн списание за счетоводители

Това води до факта, че много хора предпочитат да купуват по-икономични транспортни средства. Като начало отбелязваме, че освен леките автомобили, други видове транспорт също подлежат на данък върху превозните средства.

Калкулатор за транспортен данък

Можете да проверите наличието на дълг за минали периоди на уебсайта PoiskNalogov.rf Таблицата по-долу показва тарифите за всички видове превозни средства в избрания от вас регион. За да получите информация за тарифите в други съставни единици на Руската федерация, променете

Транспортен данък върху автомобили в Москва за 2018 г

Калкулатор за изчисляване на транспортния данък през 2018 г. за LLC

Получете квалифицирана помощ още сега! Нашите адвокати ще ви консултират по всякакви въпроси извън ред.

данък върху колата в Москва за 2018 г.

Попълнете полетата на калкулатора по-долу и ще получите цената на вашия автомобил.

Напомняме ви, че данните може леко да се различават от реалните показатели, така че проверете крайната цена на транспорта с автомобил в данъчната служба на вашия град.

По-долу е дадена таблица с предимствата за плащане на данък върху автомобила в Москва

При копиране на материали от сайта е необходима активна хипервръзка.

Изчисляване на транспортния данък за юридически лица през 2018 г

Юридическите лица плащат за МПС само тези, които са регистрирани на юридическо лице.

Транспортен данък за юридически лица през 2018 г

Както става ясно от името на данъка, неговите платци са собственици на превозни средства. Каква формула да използвате за изчисляване и в какъв срок да прехвърлите транспортния данък - ще намерите тази информация в статията.

Транспортният данък се плаща от собствениците на превозни средства. Данъкът е регионален, т.е. ставката на транспортния данък зависи от решението на регионалните власти.

Всички нюанси относно транспортния данък за юридически лица са в глава. 28 Данъчен кодекс на Руската федерация.

Най-често данъкът се изчислява върху автомобили и автобуси, които са в баланса на компанията. За специфични дейности обаче се плаща данък и от други видове транспорт. Например яхт клуб, който наема лодки, катери или яхти, ще плаща данък върху този воден транспорт. Но трябва да се има предвид, че не всички видове транспорт подлежат на облагане. В случай на яхт клуб няма нужда да се изчислява данък за лодки с двигател до 5 конски сили (hp).

Други девет вида превозни средства не се облагат с данък. Техният списък може да се намери в чл. 358 Данъчен кодекс на Руската федерация.

Ставка на транспортния данък за юридически лица през 2018 г

Основният критерий, въз основа на който се определя тарифата за определен вид транспорт, е мощността на двигателя. Колкото по-мощно е превозното средство, толкова по-висок е данъкът.

Всички цени са посочени в рубли за 1 литър. с. В чл. 361 от Данъчния кодекс на Руската федерация, ставките по вид транспорт са представени в таблична форма.

Важно е да запомните, че най-често регионите променят стойността на тарифите. Имат право да ги правят по-малки или по-големи. Но крайната стойност не трябва да се различава от федералните ставки повече от 10 пъти.

Срокове за плащане на транспортен данък от юридически лица през 2018 г

Крайният срок за плащане на транспортен данък за юридически лица зависи от региона.

Най-често данъкът трябва да се плаща веднъж годишно преди 1 февруари на годината, следваща отчетната година. Така фирмите плащат данък за 2017 г. до 01.02.2018 г. Но регионите имат право да определят отчетни периоди. Тогава транспортният данък ще трябва да се плаща на тримесечие.

Изчисляване на транспортен данък за юридически лица

Юридическите лица трябва сами да изчислят данъка, без да чакат изискванията на Федералната данъчна служба.

За да изчисли размера на данъка, една компания ще трябва да знае три величини: мощност, данъчна ставка и време на притежаване на превозното средство. За скъпи автомобили получената стойност трябва да се умножи по специален коефициент (член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Счетоводител Карпов Т.И. изчисли данъка за 2017 г.: 9,4 х 102 = 958,80 рубли.

Докладване

Веднъж на 12 месеца фирмите подават декларация за транспортен данък. Това трябва да стане преди 1 февруари.

Статията е написана въз основа на материали от сайтовете: calcs.su, vesbiz.ru, nalog-nalog.ru, myeconomist.ru, www.kontur-extern.ru.

Един от преките данъци у нас е: плаща се от собствениците на МПС. Размерът на данъка зависи от марката, мощността, вида на транспорта и годината на производство. Икономическият ефект, получен от експлоатацията на оборудването, не се взема предвид при изчисляването на данъка.

Например, една кола може да стои бездействаща в гараж с години и да не носи никаква полза на собственика си, но собственикът на колата не е освободен от данък. И по тази причина конкретно транспортният данък има много противници и критици. Законодателят търси достоен заместник, но засега такава алтернатива не е намерена, така че данъкът ще трябва да бъде платен за 2017 г. В момента текат авансови плащания.

Данъкът е задължен да се плаща както от физически, така и от юридически лица. Разликата между тези групи данъкоплатци:

1. гражданин (), който притежава регистрирано оборудване, получава известие от данъчните власти с изчислената сума и плаща данъка не по-късно от краен срок(за 2016 г. - не по-късно от 1 декември 2017 г.). След това задълженията му към държавния бюджет се считат за изпълнени;
2. юридическите лица самостоятелно изчисляват сумите на данъка, правят авансови плащания и попълват декларация. Цялата отговорност за правилността и навременността на изчисляването на данъка се носи от данъкоплатеца.

Транспортен данък за организации 2017

Глава 28 от Данъчния кодекс е посветена на транспортния данък, който определя категориите данъкоплатци - това са тези лица, които притежават официално регистрирани превозни средства. Съгласно закона всички транспортни средства са разделени на групи:

• леки автомобили;
• камиони;
• скутери, мотоциклети;
• пътнически и специализирани автобуси;
• самоходни механизми с пневматично задвижване;
• верижни самоходни превозни средства;
• самолети, хеликоптери и други летателни апарати;
• превозни средства за движение по сняг (моторни шейни, моторни шейни);
• моторни кораби, ветроходи, яхти, моторни лодки, лодки, джетове и други плавателни съдове.

Всички организации, които имат някое от изброените превозни средства в балансите си, стават платци на транспортен данък. За юридическите лица данъчният период не съвпада с отчетния период. Съгласно член 360 ​​от Кодекса данъчният период за платците от всички категории е календарната година: от 1 януари до 31 декември включително. Следните се признават за отчетни периоди:

• първо тримесечие (от 1 януари до 31 март);
• второ тримесечие (от 1 април до 30 юни);
• трето тримесечие (от 1 юли до 30 септември).

В края на календарната година данъкоплатецът попълва и подава данъчна декларация по утвърдения образец.

Само собствениците, тоест онези организации, които имат транспорт в баланса си, отчитат транспортния данък. Законът не изисква подаване на празни декларации, т. нар. „нули“. Разяснение за това има в писмо на Министерството на финансите с номер 03-05-04-02\14 (от 4 март 2008 г.).

Ако автомобилът е на лизинг, тогава лизингодателят плаща данъка, въпреки че лизингополучателят го използва и печели от експлоатацията му. Същата картина важи и за лизингова техника. До издаване на официални документи за собственост на превозното средство, лизингодателят ще плаща данъка.

Кога да плащат транспортен данък на юридически лица 2017

Законът за транспортния данък е федерален, но в много отношения закрепва прехвърлянето на правомощия на субектите на федерацията. По този начин регионите са тези, които определят дали данъкоплатците трябва да плащат авансово данъци през годината. Следователно счетоводната служба на организацията трябва да се свърже данъчни властина мястото на регистрация и изясняване на информация за авансови плащания.

Например в Саратовска област местното законодателство предвижда, че авансовите плащания са задължителни. Данъкоплатците - юридическите лица самостоятелно изчисляват годишния размер на транспортния данък и след това превеждат една четвърт от него в бюджета в следните срокове:

• за първо тримесечие - не по-късно от 25 април;
• за второ тримесечие - не по-късно от 25 юли;
• за третото тримесечие - не по-късно от 25 октомври.

Когато правите авансови плащания, трябва правилно да посочите транспортния данък KBC за юридически лица за 2017 г. в документите, тъй като той е неправилно записан в платежен документкод бюджетна класификацияможе да доведе до изпращане на сумата на плащането на грешен адрес, данъкът няма да се счита за платен:

• BCC на основното плащане 182 1 06 04011 02 10 00 110;
• КБК неустойка 182 1 06 04011 02 21 00 110;
• KBC глоба 182 1 06 04011 02 30 00 110.

Кодовете се различават само с две цифри, но няма грешка при изписването им.

По този начин крайните срокове за плащане на транспортен данък за юридически лица през 2017 г. се определят от регионалното законодателство. Ако в даден регион, република или регион не е приет местен закон за този данък, тогава данъкоплатците използват разпоредбите на федералния закон.

Плащането на транспортен данък от юридически лица през 2017 г. също се извършва под формата на авансови плащания за текущата година на тримесечна база, като се посочва транспортният данък за организациите за 2017 г. в платежните документи на KBK.

Транспортен данък за юридически лица 2017: ставки

Данъчният кодекс определя основните данъчни ставки за всички видове транспорт. За леки автомобили данъчната основа се определя, като мощността на превозното средство се умножи по данъчната ставка. Таблица 1 показва ставките за леки автомобили, предлагани от Данъчния кодекс.

Таблица 1. Данъчни ставки за леки автомобили

Но всеки регион трябва да приеме собствено законодателство и да одобри свои собствени тарифи за всички видове оборудване. Има ограничение: можете да намалите или увеличите залозите във всяка посока, но не повече от десет пъти. Трябва да разберете за ставките в местните данъчни служби или в специална служба на уебсайта на Федералната данъчна служба.

Обикновено при регистрация нова организация V данъчен офисслужители на последния предоставят списък на задължителните местни данъци. По този начин транспортният данък за 2017 г. за юридически лица в Тамбовска област за леки автомобили се плаща по следните ставки (рубли за конски сили)

Пример 1. Изчисляване на транспортния данък 2017 за юридически лица, регистрирани в Тамбовска област. Компанията LLC "Планета" има три коли в баланса си:

1. Мощност 160 конски сили.
2. Мощността на втория беше 140 конски сили.
3. Третият с мощност 210 конски сили.

Данъчно изчисление за годината: 160*50+140*30+210*75 = 8 000 + 4 200 + 15 750 = 27 950 (рубли).

През годината LLC "Планета" трябва да плати авансови плащания: 27 950: 4 = 6 987,50 рубли в следните периоди: до 30 април, до 31 юли, до 31 октомври текуща година. Организацията трябва да плати окончателното данъчно плащане до 1 март на следващата година.

Само организации, чиито превозни средства са регистрирани в Тамбовска област, могат да използват тези ставки и условия за плащане. Плащането на транспортен данък от юридически лица през 2017 г. в други региони може да се различава от дадения пример.

Данъчна декларация за транспортен данък

След като са направили авансови плащания към бюджета през годината, организациите в края на данъчния период (календарна година) са длъжни да попълнят и подадат данъчна декларация за транспортен данък и след това да платят остатъка от данъка. Защо в тази последователност: първо декларирането, после плащането?

Факт е, че през годината в организацията могат да настъпят промени в състава на оборудването: нещо е отписано или продадено, нещо е закупено или получено като принос към Уставният капитал. При изготвянето на годишната данъчна декларация за транспортния данък се вземат предвид всички тези промени и се извършва окончателното разчет с бюджета.

Пример 2.ЗАО "Восток", разположено в Тамбовска област, има 5 леки автомобила в баланса си към 1 януари 2016 г.: 140 к.с., 120 к.с., 210 к.с. и два автомобила с по 102 к.с. На 1 март 2016 г. един автомобил с мощност 102 конски сили беше отписан поради пълно износване. На 10 март компанията закупи 2 единици техника с мощност по 210 конски сили. Данъчно изчисление:

• 140 * 30 = 4 200
• 120 * 30 = 3 600
• 210 * 75 = 15 750
• 102 * 30 = 3060
• 102 * 30 = 3060:12 = 255 * 3 = 765
• 210*75 = 15750:12=1312,50*10=13125 *2 = 26250 (за 2 коли)

Общо: 4200+3600+15750+3060+765+26250 = 53625 рубли. Авансовият транспортен данък за юридически лица за 2017 г. ще бъде 53625:4 = 13406,25 рубли.

Разяснения за пета и шеста точка: ако превозното средство не е било в баланса за цяла календарна година, тогава годишната сума на данъка се разделя на 12 месеца и се умножава по броя на месеците, през които превозното средство е било в имота. В този случай за пълен се приема месецът, в който е отписана колата. За пълен се приема и месецът на получаване на автомобила, независимо от датата на получаването му.

Всяка година се правят някои промени във формулярите за декларация за транспортни данъци, така че документът трябва да се попълва според формуляра и да се следи за промени. Така декларацията за 2017 г. е изменена със заповед на Федералната данъчна служба от 5 декември 2016 г. (№ ММВ-7-21\668@) във връзка с внедряването на системата Platon.

Както всяка данъчна декларация, декларацията за транспортен данък може да бъде подаден по време на лично посещение в данъчната служба или можете да подадете документа чрез интернет на в електронен формат. Има и друг начин - изпращане с пощенски колет. В първия случай трябва да имате лична карта със себе си; във втория - имате нужда от потвърдено електронен подпис. При изпращане по пощата трябва да се направи опис на прикачения файл. Описът се съставя в два екземпляра: единият се включва в пратката, а вторият остава при подателя.

Най-отнемащият време, но и най-надеждният начин за подаване на декларация е личното посещение в данъчната служба: ако се открият грешки, те могат да бъдат незабавно коригирани, отчетът трябва спешно да бъде преработен и подаден отново. При по електронен път, и особено с пощата, времето за коригиране на грешки се удължава. Така можете да пропуснете всички срокове за подаване на вашата декларация. Ето защо при тези начини на изпращане (електронен и пощенски), данъчната декларация трябва да се подаде предварително, за да има достатъчно време за евентуална преработка на документа и корекции.

Къде да платя транспортен данък за юридически лица 2017

Авансовите плащания, както и окончателното плащане на транспортния данък, се заплащат от организации на мястото на регистрация. Сроковете за плащане се определят от местния закон за транспортния данък за организации през 2017 г. Нарушаването на сроковете за плащане на данъка или късното подаване на данъчна декларация до регулаторния орган води до санкции.

В случай на забавено плащане на транспортния данък, регулаторните органи имат право да начислят на неизпълнението неустойка в размер на 1/300 от процента на рефинансиране Централна банкаРусия за всеки ден забавяне. За големи предприятия с богат автопарк сумите могат да бъдат впечатляващи.

Санкциите се плащат с посочване на специален код за бюджетна класификация. В случай на неуспех данъчна отчетности неплащане на транспортен данък, компанията може да бъде подложена на глоба в размер на 20 процента от размера на неплатения данък.

Транспортният данък е не само доста добър източник на попълване държавен бюджет, а също така се смята за най-значимият предмет на спор между политици и автомобилисти. IN напоследъктой претърпя много промени - беше повдигнат, понижен, те се опитаха да го отменят и да го прехвърлят в „различен формат“, така че трябва внимателно да обсъдите въпроса какъв ще бъде новият транспортен данък 2017 в Русия. Преди да се обсъди какъв ще бъде транспортният данък, все още трябва да се обсъди информация дали са решили да го премахнат. Днес този вид данъчно плащане е целево събиране на определени парични суми, които обикновено се изразходват за улесняване на живота на шофьорите - полагане на нови пътни настилки, монтиране на знаци, разтоварване на магистрали. Наскоро обаче властите предложиха премахването на такава такса Пари, но в замяна на това увеличават цената на горивото ( развитите страниПовечето хора работят по тази система и всички я хвалят много).

Подобен законопроект беше представен на обществеността от депутати от партията LDPR и той обсъди изчисляването на транспортния данък през 2017 г., промените в изчисленията, както и възможното отмяна на всички плащания от тази година. Дебатът относно целесъобразността на подобно решение продължи необичайно дълго, но днес стана ясно, че засега данъкът в Руската федерация ще остане, въпреки че в бъдеще това решениемогат да бъдат преразгледани. Причината това да се случи е, че властите осъзнаха колко могат да загубят от подобна промяна във функционирането на данъчна система– 146 милиарда рубли, което е напълно недопустимо в условията на криза. Естествено, приемане положително решениесобствениците на автомобили наистина биха го харесали, защото няма да трябва да плащат достатъчно голямо количествоза поддръжката на техните автомобили, но основно всичко ще остане на същото ниво, така че можете временно да забравите за премахването на транспортните плащания.

Транспортният данък трябва да бъде платен от тези хора, които са закупили кола, но трябва да се разбере, че собственикът на мощен Mitsubishi Outlander, който има голямо количество „конски сили“, скрити под капака, ще бъде принуден да плати много повече пари отколкото човек, който кара проста ЛАДА Калина. Тази ситуация се развива на фона на факта, че сумата е пряко свързана с няколко параметъра на автомобила - неговото тегло, мощност на двигателя и дори възраст, следователно, тя ще бъде различна за всеки. В Русия има калкулатор за транспортен данък 2017, където можете да въведете параметри и да получите приблизителна сума на плащанията (в такива програми винаги има грешка), но всеки собственик на автомобил трябва да знае основните правила за изчисление независимо.

Отделно трябва да обсъдим информацията, че данъчната основа взема предвид класа на автомобила, тоест за „просто транспортно средство“ ще трябва да платите много малко пари, но за „луксозна кола“ плащанията се увеличават . Този въпрос е болезнен за много собственици на превозни средства и постоянно предизвиква много спорове (много е трудно да се определи границата между класа „елит“ и „прост“), но досега този параметър не е отменен и дали този проблем ще не е ясно.

В допълнение към всичко това, размерът на транспортния данък зависи от това къде точно ще бъдат изчислени, така че не трябва да се изненадвате, че транспортният данък в Московска област през 2017 г. ще бъде много различен от същото плащане, но в Калининградска област .

Никой не говори за увеличаване на размера на данъчните плащания, така че поне трябва да се радвате, че те ще останат същите като преди. Като цяло данъкът се изчислява чрез просто умножаване на данъчната ставка, която ще бъде различна във всеки регион, по броя на конските сили. Това обаче е само стандартна формула, но всъщност се взема предвид и колко години е карана колата и какъв клас е.

Можете да разберете колко ще бъде транспортният данък в Москва през 2017 г. от представители на местните власти, но трябва да се каже, че той няма да бъде твърде висок, тъй като най-високата данъчна ставка остава в Санкт Петербург - средно за мощен кола (чийто двигател е с мощност 100 к.с.) ще трябва да платите около 2000 рубли, а собствениците на столични автомобили ще платят само 7-8 стотни.

Въпреки че все още няма точна информация за увеличението на транспортния данък, стана известно, че собствениците на автомобили, които тежат над 12 тона, могат да очакват въвеждането на някои облекчения. Все още не е известно колко значителни ще бъдат тези ползи, но властите решиха, че собствениците на такива автомобили вече плащат повече от щетите, причинени на пътните настилки, така че ползите са просто жизненоважни за тях.

Днес в пресата често можете да намерите информация, че властите обсъждат възможното премахване на транспортния данък за собствениците на екологични автомобили, горивото за които не е бензин, а Електрическа енергия, и въпреки че в днешно време това са само дискусии, вероятността те да се изкажат в полза на такова решение е доста голяма.

Трябва да се припомни и наличието на някои промени в закона, тъй като непознаването им не освобождава от отговорност. Преди няколко години правителството реши, че всеки собственик на автомобил трябва да докладва опита си на данъчната служба независимо (преди това беше необходимо да се изчакат съответните документи), а днес беше решено да се допълни тази поправка с информация, че при липса на навреме уведомление на данъчната служба, човек ще трябва да плати доста голяма глоба (около 20% от данъчна сума).

Няма промени в преференциалната зона на данъчно облагане за гражданите с автомобили, така че облекченията за транспортен данък обаче ще останат, както и условията за тяхното начисляване. Трябва да разберете точния списък с обезщетения по местоживеене (регистрация на автомобил), тъй като властите си запазват правото представителите на местната власт да добавят или премахват всякакви предимства по свое усмотрение.

Като цяло не може да не се подчертае, че данъчните плащания върху транспорта трябва да бъдат, ако не напълно премахнати, то значително променени, защото днес има доста „интересна“ ситуация. Не се отчита, че колите на пенсионерите например палят веднъж годишно и за тях трябва да плащат колкото за тези, които се возят ежедневно. Освен това, в допълнение към транспортния данък, собствениците на автомобили трябва да купуват и бензин, който вече е обложен с акциз, което означава, че те се облагат с двойни данъци (това не се случва никъде другаде, освен в Русия). Като цяло, най-вероятно премахването на това плащане вече е близо, тъй като сумата, събрана от данъчните служби, все още не е достатъчна за ремонт на пътното платно и този проблем обикновено се решава (доколкото е възможно) със средства, получени от продажбата масло. В бъдеще практически нищо няма да трябва да се променя, просто след поскъпването на горивата само собствениците на колите, които ги управляват, ще плащат за ремонт на пътните настилки.

Ставки на транспортния данък за 2017 г

Организациите, които притежават превозни средства, подават декларация в края на годината и прехвърлят транспортния данък. В статията ще ви напомним за ставките на транспортния данък през 2017 г. и процедурата за изчисляване.

Транспортният данък зависи от данъчна основаи данъчни ставки (клауза 2 на член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация). За автомобили и камиони основата е мощността, изразена в конски сили. Информация за мощността е достъпна на PTS.

Данъчната ставка може да бъде намерена в регионалния закон. Цените се различават дори в съседните региони. Например в Москва данъчната ставка за автомобили с мощност до 100 к.с. – 12 рубли, а в Московска област – 7 рубли.

Основните ставки са определени от Данъчния кодекс на Руската федерация. Те са показани в таблицата по-долу. Регионите имат право да променят тези ставки, но не повече от 10 пъти (клауза 2 на член 361 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Ставки на транспортния данък през 2017 г.:

Име на облагаемия обект	Курс (RUB)
Леки автомобили с мощност на двигателя (на конски сили):
над 100 к.с до 125 к.с (над 73,55 kW до 91,94 kW) включително
над 125 к.с до 150 к.с (над 91,94 kW до 110,33 kW) включително
над 150 к.с до 175 к.с (над 110,33 kW до 128,7 kW) включително
над 175 к.с до 200 к.с (над 128,7 kW до 147,1 kW) включително
над 200 к.с до 225 к.с (над 147,1 kW до 165,5 kW) включително
над 225 к.с до 250 к.с (над 165,5 kW до 183,9 kW) включително
над 250 к.с (над 183,9 kW)
Мотоциклети и скутери с мощност на двигателя (на конски сили):
до 20л. с. (до 14,7 kW) включително
над 20л. с. до 35л. с. (над 14,7 kW до 25,74 kW) включително
над 35л. с. (над 25,74 kW)
Автобуси с мощност на двигателя (на конски сили):
до 110 к.с (до 80,9 kW) включително
над 110 к.с до 200 к.с (над 80,9 kW до 147,1 kW) включително
над 200л. с. (над 147,1 kW)
Камиони с мощност на двигателя (на конски сили):
до 100л. с. (до 73,55 kW) включително
над 100л. с. до 150л. с. (над 73,55 kW до 110,33 kW) включително
над 150л. с. до 200л. с. (над 110,33 kW до 147,1 kW) включително
над 200л. с. до 250л. с. (над 147,1 kW до 183,9 kW) включително
над 250л. с. (над 183,9 kW)
Други самоходни превозни средства, пневматични и верижни машини и механизми (на конски сили)
Моторни шейни, моторни шейни с мощност на двигателя (на конски сили):
до 50л. с. (до 36,77 kW) включително
над 50л. с. (над 36,77 kW)
Лодки, моторни лодки и други водни превозни средства с мощност на двигателя (на конски сили):
до 100л. с. (до 73,55 kW) включително
Яхти и други ветроходно-моторни плавателни съдове с мощност на двигателя (на конски сили):
до 100л. с. (до 73,55 kW) включително
над 100л. с. (над 73,55 kW)
Водни ски с мощност на двигателя (на конски сили):
до 100л. с. (до 73,55 kW) включително
над 100л. с. (над 73,55 kW)
Несамоходни (теглени) кораби, за които се определя бруто тонаж (от всеки регистриран тон бруто тонаж)
Самолети, хеликоптери и други летателни апарати с двигатели (на конски сили)
Самолети с реактивни двигатели (на килограм тяга)
Други водни и въздушни превозни средства без двигатели (на единица превозно средство)

Повишаващи коефициенти за транспортен данък

Припомняме, че собствениците на камиони с тегло над 12 тона са длъжни да платят такса за щети по пътищата в системата Platon. От 3 юли 2016 г. транспортният данък може да бъде намален с помощта на тази такса.

Таксата, с която компанията намалява данъка, не е включена в разходите (параграф 12, параграф 2, член 362, параграф 48.21, член 270 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Но не е ясно как да се вземе предвид самият транспортен данък за тежкотоварни автомобили - минус таксата или без приспадане.

Транспортен данък за пенсионери 2017

Транспортният данък трябва да се класифицира като регионални данъци; той също попада в обхвата на правна уредбафедерално законодателство, в което е въведен този вид данък. Много граждани се интересуват от въпроса дали пенсионерите плащат транспортен данък.

Реално има ползи за гражданите пенсионна възрастза транспортен данък само правото на такива отстъпки и процедурата за тяхното използване се определят от законите на субекта на държавата, в която живеят. Това може да се обясни с факта, че този данък е от компетентността на регионалните власти.

Как пенсионерите могат да получат обезщетения през 2017 г.?

За да могат гражданите в пенсионна възраст да получат облекчения за транспортен данък, те трябва да подадат заявление до данъчната служба по местоживеене. Правото на транспортни такси е активно; с други думи, пенсионерите могат да получат обезщетение само когато са подали документи в данъчната служба и са написали заявление. Правото на кандидата може да се нарече и избор на една от няколкото транспортни предимства, които се предлагат.

Можете да изберете този, който е най-печеливш. В заявлението пенсионерите трябва да посочат основанието за право на обезщетението, както и техния статут и връзка към регионалния закон за облекченията от транспортния данък. Също така е необходимо към този списък да се добавят индикациите на превозното средство и неговия регистрационен номер. Пенсионерите не трябва да забравят да приложат копие от пенсионното си удостоверение към заявлението.

Примери в областта на транспортните данъчни облекчения

В столицата възрастните хора не са включени в списъка на лицата, които имат право на облекчения за транспортен данък. През 2017 г., според последните изменения на градския закон на Москва „За транспортния данък“, всички транспортни предимства се предоставят изключително на големи семейства.

Ако говорим за Санкт Петербург, тук пенсионерите могат да избегнат плащането на данъци само за едно превозно средство, регистрирано на името на пенсионера, при условие че превозното средство има:

Лодка, моторна лодка или друг плавателен съд. Изключение правят яхтите и другите ветроходни моторни плавателни съдове с мощност на двигателя до 30 конски сили;
лек автомобил местно производство с мощност на двигателя до 150 конски сили.

В напреднала възраст в Новосибирск пенсионерите могат да имат следните привилегии:

20 на сто от данъчните ставки, установени за леки автомобили с мощност до 150 к.с.
Категории превозни средства като мотоциклети и скутери с мощност на двигателя до 40 к.с. могат да не плащат данък върху транспорта.
транспортна такса 5 на сто – за обекти от категория „Други самоходни превозни средства, пневматични или верижни механизми“.

Кой е освободен от плащане на данък

Всичко по-горе предполага, че на пенсионерите се предоставят някои отстъпки при плащането на данъци. Има ли обаче опции, които напълно освобождават транспортните данъци? В статия от руския данъчен кодекс се казва, че има списък с превозни средства, които не могат да бъдат облагани, така че собствениците са 100% освободени от плащане на данъци.

Сред тези средства е необходимо да се подчертаят гребни лодки, моторни лодки с двигател, чиято мощност не надвишава 5 к.с. Също така леки автомобили, които са специално създадени за хора с увреждания. С други думи, ако това превозно средство е собственост на пенсионер, то не подлежи на плащане на транспортен данък.

Ползите от транспортния данък 2017 г

По всяко време се прилагаха обезщетения или освобождавания от плащания за хора със специален статут. Транспортният данък е държавно плащане, което означава, че не е изключение и също така предоставя ползи за хора от различни категории граждани. Днес ще говорим дали пенсионерът трябва да плаща транспортен данък, какви обезщетения се предоставят за хора с увреждания и големи семейства и кой е напълно освободен от плащането на данъка.

Кой е освободен от плащане на транспортен данък?

Данъкоплатец е лице, което трябва да плати данък върху имуществото си. Според Данъчния кодекс на Руската федерация има редица лица, които не са признати за данъкоплатци.

Част 3-5 от член 357 от Данъчния кодекс на Руската федерация:

Лицата, които са организатори на XXII зимни олимпийски игри и XI зимни параолимпийски игри през 2014 г. в град Сочи, не се признават за данъкоплатци в съответствие с член 3 от Федералния закон N 310-FZ „За организацията и провеждането на XXII Зимните олимпийски игри и XI зимни параолимпийски игри от 2014 г. в град Сочи, развитието на град Сочи като планински климатичен курорт и промени в някои законодателни актовеРуска федерация", както и лица, които са маркетингови партньори на Международния олимпийски комитет в съответствие с член 3.1 от посочения федерален закон, по отношение на превозни средства, които са тяхна собственост и се използват изключително във връзка с организирането и (или) провеждането на XXII Зимни олимпийски игри и XI Параолимпийски зимни игри 2014 г. в Сочи и развитието на град Сочи като планинско-климатичен курорт (част трета, изменена с Федерален закон N 242-FZ) FIFA (Международна федерация на футболната асоциация) и дъщерни дружества на FIFA посочени във Федералния закон, не се признават за данъкоплатци „За подготовката и провеждането в Руската федерация на Световното първенство по футбол 2018 г., Купата на конфедерациите на FIFA 2017 г. и измененията на някои законодателни актове на Руската федерация“ (част четвърта, въведена от Федералната федерация). Закон N 108-FZ).

Конфедерации, национални футболни асоциации (включително Руския футболен съюз), Организационният комитет "Русия-2018", дъщерни дружества на Организационния комитет "Русия-2018", производители на медийна информация за ФИФА, доставчици на стоки (работи, услуги) ФИФА, посочени във Федералния закон „За подготовката и провеждането в Руската федерация на Световното първенство по футбол 2018 г., Купата на конфедерациите на FIFA 2017 г. и измененията на някои законодателни актове на Руската федерация“ по отношение на превозни средства, които са тяхна собственост и се използват само за изпълнение на мерките, предвидени от посочения федерален закон (част пета е въведена с Федерален закон N 108-FZ).

Въз основа на този член от закона можем спокойно да кажем, че 99,99% от нашето население по никакъв начин не принадлежи към тази категория. Но на федерално ниво има обезщетения, които се предоставят на всички в размер на сто процента. Така че, въз основа на част 2 на член 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация, данъкът се премахва от следните видове превозни средства:

Не подлежат на данъчно облагане:

1) гребни лодки, както и моторни лодки с мощност на двигателя не повече от 5 конски сили;
2) леки автомобили, специално оборудвани за използване от хора с увреждания, както и леки автомобили с мощност на двигателя до 100 конски сили (до 73,55 kW), получени (закупени) от органите за социално подпомагане по начина, определен от закона;
3) търговски морски и речни лодки;
4) пътнически и товарни морски, речни и въздухоплавателни средства, собственост (по право на икономическо управление или оперативно управление) на организации и индивидуални предприемачи, чиято основна дейност е превоз на пътници и (или) товари (изменен с Федерален закон N 368-FZ);
5) трактори, самоходни комбайни от всички марки, специални превозни средства (млековози, животновози, специални автомобили за транспортиране на птици, машини за транспортиране и внасяне на минерални торове, ветеринарни грижи, поддръжка), регистрирани на земеделски производители и използвани за селскостопанска работа за производство на селскостопанска продукция ;
В съответствие с Федералния закон N 145-FZ, от 1 януари 2017 г. в параграф 6 на параграф 2 на член 358 думите „федерални изпълнителни органи, когато по закон“ се заменят с думите „федерални изпълнителни органи и федерална държава органи, в които законодателството на Руската федерация” .
6) превозни средства, притежавани от правото на оперативно управление на федералните изпълнителни органи, където законно е предвидена военна и (или) еквивалентна служба (изменена с Федерален закон N 283-FZ);
7) превозни средства, които се издирват, при условие че фактът на тяхната кражба (кражба) бъде потвърден с документ, издаден от упълномощения орган;
8) самолети и хеликоптери на въздушна линейка и медицински служби;
9) кораби, регистрирани в Руския международен регистър на корабите (клауза 9, въведена с Федерален закон № 168-FZ);
10) офшорни фиксирани и плаващи платформи, офшорни мобилни сондажни платформи и сондажни кораби (клауза 10, въведена с Федерален закон N 268-FZ).

За по-ясен пример решихме да съставим таблица, която ще показва информация за всяка категория превозно средство, размера на обезщетенията, основанията за предоставяне на обезщетения и кой може да се възползва.

	Основания за отпускане на помощи	Размер на обезщетенията, %	Условия за предоставяне на обезщетения	ФЛ, ЮЛ
гребни лодки, както и моторни лодки с мощност на двигателя не повече от 5 конски сили	информация от регистриращите органи
леки автомобили, специално оборудвани за използване от хора с увреждания, както и леки автомобили с мощност на двигателя до 100 конски сили (до 73,55 kW), получени (закупени) от органите за социална защита по реда, определен от закона	документи, потвърждаващи, че превозното средство е преустроено за използване от хора с увреждания, документи, потвърждаващи получаването (закупуването) на автомобила от органите за социално осигуряване		получени (придобити) чрез органите за социална закрила по предвидения от закона начин
риболовни морски и речни кораби	документи, потвърждаващи използването на кораби в риболовни дейности
пътнически и товарни морски, речни и въздухоплавателни средства, собственост (по право на икономическо управление или оперативно управление) на организации и индивидуални предприемачи	Позиция учредителни документи(учредителен договор, устав, правилник и други документи), определящи превоза на пътници и (или) товари като основна дейност, целта на създаването на организацията; наличие на валиден лиценз за превоз на товари и (или) превоз на пътници; получаване на приходи от превоз на пътници и товари; систематично извършване на превоз на пътници и (или) товари по време на навигация (за водни превозни средства); наличие на отчетност (включително статистическа), установена със закон за завършен превоз на пътници и (или) товари.		чиято основна дейност е превоз на пътници и (или) товари
трактори, самоходни комбайни от всички марки, специална техника (млековози, животновози, специални автомобили за превоз на птици, машини за транспортиране и внасяне на минерални торове, ветеринарна помощ, техническа поддръжка)	документи, потвърждаващи статута на земеделски производител, и калкулация на себестойността на произведената продукция, като се посочва произведената земеделска продукция.		регистрирани на земеделски производители и използвани в селскостопанска работа за производство на земеделска продукция
превозни средства, собственост на правото на оперативно управление на федералните изпълнителни органи	разпоредби относно съответните органи на изпълнителната власт, където се предоставя военна или еквивалентна служба в съответствие със законодателството на Руската федерация		когато законът предвижда военна и (или) еквивалентна служба
издирвани превозни средства	документ, потвърждаващ факта на кражба на превозното средство		при потвърждение на факта на тяхната кражба (кражба) с документ, издаден от упълномощен орган
Самолети и хеликоптери за въздушна линейка и медицинско обслужване	самолетите, предназначени за медицинско и санитарно обслужване, трябва да бъдат маркирани с изображение на червен кръст или червен полумесец в съответствие с GOST 18715-74
кораби, регистрирани в Руския международен регистър на корабите	удостоверение за право на плаване под държавния флаг на Руската федерация
офшорни фиксирани и плаващи платформи, офшорни мобилни сондажни платформи и сондажни кораби	документи, потвърждаващи предназначението на обектите, други документи, потвърждаващи правото на освобождаване

Тези облекчения се прилагат за всички категории данъкоплатци, тоест, ако имате например кола, която наскоро е била открадната, тогава транспортният данък върху нея ще бъде приспаднат в размер на 100% при представяне на документ, който ще потвърди факт на кражба.

Кой има облекчения за транспортен данък през 2017 г.?

Всеки субект на Руската федерация има свои регионални предимства. Със сигурност всеки от вас се интересува от въпроса - каква отстъпка се предоставя за плащане на транспортен данък във вашия регион? Ще разгледаме какви предимства се предоставят в градовете Москва и Санкт Петербург.

Сега ще ви предоставим списък на лицата, участващи в системата за регионални помощи, като по-долу ще разгледаме подробно всеки участник.

Регионалните обезщетения в град Москва се предоставят на следните лица:

Герои на Съветския съюз, Герои на Руската федерация, граждани, наградени с Ордена на славата от три степени;
Ветерани от Великата отечествена война, хора с увреждания от Великата отечествена война;
Ветерани от бойните действия, ветерани от бойните действия с увреждания;
Инвалиди от I и II група;
Бивши непълнолетни затворници от концентрационни лагери, гета и други места за принудително задържане, създадени от нацистите и техните съюзници по време на Втората световна война;
Един от родителите (осиновители), настойник, попечител на дете с увреждания;
Лица, които притежават леки автомобили с мощност на двигателя до 70 конски сили (до 51,49 kW) включително;
Един от родителите (осиновителите) в голямо семейство;
Лица, отговарящи на условията за получаване Социална помощв съответствие със Закона на Руската федерация N 1244-1 „За социалната защита на гражданите, изложени на радиация в резултат на аварията в Чернобилската атомна електроцентрала“, Федералните закони N 175-FZ „За социалната защита на гражданите на Руската федерация, изложени на радиация в резултат на аварията през 1957 г производствено обединение„Маяк“ и изхвърлянето на радиоактивни отпадъци в река Теча“ и N 2-FZ „За социалните гаранции за гражданите, изложени на радиация в резултат на ядрени опити на полигона Семипалатинск“;
Лица, които като част от специални рискови звена са участвали пряко в тестване на ядрени и термоядрени оръжия, премахване на аварии на ядрени инсталации в оръжия и военни съоръжения;
Лица, които са получили или претърпели лъчева болест или са станали инвалиди в резултат на тестове, учения и друга работа, свързана с всякакви видове ядрени инсталации, включително ядрени оръжия и космически технологии;
Един от настойниците на инвалид от детството, признат от съда за некомпетентен за едно превозно средство, регистрирано на граждани от посочените категории.

Регионалните обезщетения в град Санкт Петербург се предоставят на следните лица:

Герои на Съветския съюз;
Герои на Руската федерация;
Герои на социалистическия труд;
Пълни кавалери на Ордена на славата;
Пълни кавалери на Ордена на трудовата слава;
Ветерани от Великата отечествена война;
Ветерани от военни действия на територията на СССР, Руската федерация и териториите на други държави;
Инвалиди от Великата отечествена война;
Ветерани с увреждания;
Инвалиди от I и II група;
Граждани от хората с увреждания с ограничени възможности за трудова дейност II и III степен, признати за инвалиди преди 1 януари 2010 г., без да се посочва срокът за преразглеждане (правото на освобождаване от плащане на данък се запазва без допълнителен преразглеждане), граждани от хората с увреждания от II и III степен степени, признати за инвалиди до 1 януари 2010 г. с определяне на срока за повторен преглед (правото на освобождаване от плащане на данък се запазва до датата на следващия повторен преглед);
Граждани, изложени на радиация в резултат на аварията в атомната електроцентрала в Чернобил;
Граждани, които като част от специални рискови звена са участвали пряко в тестване на ядрени и термоядрени оръжия, премахване на аварии на ядрени инсталации в оръжия и военни съоръжения;
Граждани на Руската федерация, изложени на радиация в резултат на ядрени опити на полигона Семипалатинск;
Граждани на Руската федерация, които са били изложени на радиация в резултат на аварията през 1957 г. в производствено обединение Маяк и изхвърлянето на радиоактивни отпадъци в река Теча;
Родители (настойници, попечители) на деца с увреждания;
Граждани във връзка с един регистриран за тях местен лек автомобил (СССР);
Граждани във връзка с регистриран на тях мотоциклет или скутер местно производство (СССР);
пенсионери;
Съпрузи на военнослужещи, редници и началници на органите на вътрешните работи, Държавната противопожарна служба и органите на държавна сигурност, загинали при изпълнение на военна служба (служебни задължения), които не са сключили повторен брак;
Един от родителите (осиновители), настойници (попечители) със семейство от четири или повече деца на възраст под 18 години;
Жителите на спец икономическа зонаразположени на територията на Санкт Петербург, за период от 5 години от датата на регистрация на превозното средство върху тях по начина, установен от законодателството на Руската федерация, с изключение на водни и въздушни превозни средства.

Обезщетения за плащане на транспортен данък за пенсионери през 2017 г

Достигайки пенсионна възраст, хората мислят за получаване на различни обезщетения за себе си и съответно си задават въпроса: пенсионерите плащат ли данък върху превозните средства?

Както навсякъде, за да получите една или друга отстъпка, трябва да представите съответен документ, който ще потвърди вашето участие, както и да спазите редица условия.

Основното условие, което трябва да бъде изпълнено, е, че във вашия регион трябва да бъдат предоставени данъчни облекчения за пенсионери за плащане на транспортен данък върху автомобил. Ако това обезщетение не се предоставя в съставна единица на Руската федерация, това означава, че възрастта по никакъв начин не влияе върху размера на плащането за TN.

Въз основа на Закона на Санкт Петербург „За данъка върху транспорта“ тази полза се предоставя в северната столица. Но се дава само ако пенсионерът кара автомобил местно производство с мощност на двигателя до 150 конски сили включително. Данъчни облекченияза пенсионери, когато плащането на транспортен данък е 100%, т.е. хората в пенсионна възраст в Санкт Петербург са напълно освободени от транспортен данък за съответната кола.

За да можете да не плащате TN, трябва да предоставите на Федералната данъчна служба лична карта на пенсионер, PTS и STS за автомобила. Въз основа на това, на въпроса дали пенсионерите са освободени от плащане на транспортен данък, мога уверено да отговоря - да, но не във всички региони.

Облекчения за транспортен данък за големи семейства през 2017 г

Голямото семейство е голям финансов разход и ако добавите към това комунални услуги, такси за обучение и годишен транспортен данък, трябва да спестите от всичко.

За да улесни по някакъв начин живота на такива семейства, държавата предостави възможност в някои региони да отмени плащането на транспортен данък. Като начало бих искал да разбера кога едно семейство се счита за многодетно. В Русия, според Федерален закон"ОТНОСНО държавна подкрепаголеми семейства", голямо семействосе счита семейство, в което има три или повече деца, които ги отглеждат до осемнадесетгодишна възраст и учащи се редовно в средно или висше образованиедокато завършат обучението си. Освен това се вземат предвид и децата, подложени на спешна медицинска помощ военна служба, но не повече от до навършване на 23 години.

Но, за съжаление, не всички региони предоставят обезщетения за такива семейства. И така, за град Москва се предоставят обезщетения на един от родителите в голямо семейство и само за една кола. Освобождаването от транспортен данък върху автомобил за семейства с много деца се предоставя в размер на 100%. За да го получите, трябва да предоставите на данъчната служба заявление, удостоверение за голямо семейство от град Москва и информация за втория родител (пълно име, адрес на пребиваване).

За Санкт Петербург е малко по-сложно, тъй като в този случай важи условието, че в семейството има четири или повече деца. 100% обезщетение се предоставя за едно превозно средство с мощност на двигателя до 150 конски сили включително. За да получите преференциална отстъпка, трябва да предоставите следните документи на федералната данъчна служба: паспорт на Руската федерация и негово копие, включително 14-17 страници, удостоверение за голямо семейство в Санкт Петербург, удостоверения за раждане на всички деца.

Бих искал да ви напомня, че това предимство не е налично във всички региони.

Транспортен данък за хора с увреждания от група 2 през 2017 г

Инвалидността се определя в зависимост от заболяването и степента на неработоспособност на лицето. В момента държавата се опитва да окаже максимална помощ на такива хора и да оптимизира движението им за максимален комфорт.

В Москва обезщетенията за хора с увреждания от група 2 на превозно средство се предоставят в размер на 100% за едно превозно средство с мощност до 200 конски сили включително, при условие че има право на получаване на обезщетения. За да се възползвате от тази възможност, трябва да се свържете с Федералната данъчна служба с молба и медицинско свидетелство, което потвърждава присвояването на група инвалидност I или II.

В Санкт Петербург се предоставят предимства за едно превозно средство с мощност до 150 конски сили включително или от датата на производство, която е на повече от 15 години. Когато се свържете с данъчната служба, трябва да имате удостоверение със себе си, което посочва групата с увреждания и периода, за който е установена.

Транспортен данък за хора с увреждания от група 3 през 2017 г

По правило III група инвалидност се определя на хора със социална недостатъчност, нуждаещи се от социална защита или помощ, поради здравословни проблеми с трайни леко или умерено изразени нарушения на функциите на тялото, причинени от заболявания, последствия от наранявания или дефекти, водещи до лека или умерена степен на увреждане. изразено ограничение на една от категориите жизнена активност или комбинация от тях.

Тоест, човек е в състояние да се грижи за себе си, но само с помощта на някакви помощни средства. Въз основа на това лицето е дееспособно и това не е основание за получаване на обезщетения по данъка върху труда. Следователно на въпроса дали хората с увреждания от 3 група плащат транспортен данък, мога да отговоря, че да, плащат.

Обезщетения за ветерани на труда

Титлата ветеран на труда беше присвоена още в съветско време на тези, които имаха богат трудов стаж. В момента е почти невъзможно да се получи такова звание. Според данъчния кодекс лице със званието ветеран от труда има право на редица федерални обезщетения, включително транспортен данък. Но тези обезщетения се предоставят само ако самият регион е в състояние да плаща данъци за ветераните. С други думи, властите на всеки субект самостоятелно решават дали да преотстъпят това обезщетение или не. Такива обезщетения не са предвидени за Москва и Санкт Петербург.

Обезщетения за военни пенсионери

Предвидени са и обезщетения за военни пенсионери (ветерани от бойните действия). Съгласно московския закон „За транспортния данък“ на ветераните от тази категория се предоставя 100% отстъпка от транспортния данък. Право на обезщетения имат превозни средства от различни категории, по едно превозно средство с мощност до 200 конски сили включително. За да получите тази възможност, трябва да се свържете с Федералната данъчна служба с молба и удостоверение за боен ветеран.

Законът на Санкт Петербург „За транспортния данък“ също дава право на военните пенсионери да не плащат транспортен данък. Ако се свържете с данъчната служба със заявление и сертификат, ще получите обезщетения за военни ветерани върху данъка върху автомобила в размер на 100% за едно превозно средство с мощност на двигателя до 150 конски сили включително или от датата на производство на от които са минали повече от 15 години.

Този списък с кандидати за обезщетения може да продължи дълго време. За да проверите кои лица имат право да не плащат данък във вашия регион, трябва да отидете на уебсайта на Федералната данъчна служба, да посочите вида на данъка, данъчния период и да изберете региона. След това щракнете върху бутона „Намери“ и услугата намира посочения регион. Кликнете върху „Повече подробности“ и се запознайте с регионалните предимства.

Плащане на транспортен данък 2017 г

За всички данъкоплатци в Русия данъчният период е една година (календарна). Извършва се не по-късно от началото на октомври (първи ден). Сроковете и процедурите, които всеки данъкоплатец трябва да следва, могат да се регулират от регионалните власти. Законът не предвижда отчетни/междинни периоди за лицата, т.е. обикновените данъкоплатци могат да плащат транспортен данък веднъж годишно, но не по-късно от 1 октомври на годината, следваща отчетния период. Например за 2016 г. ще трябва да платите преди началото на октомври 2017 г. Експлоатацията (използването) на автомобил не засяга задължението за извършване на плащания, т.е. дори ако собственикът на автомобила не е използвал превозното си средство по никакъв начин, то пак трябва да бъде платено.

Срок за плащане на транспортен данък от юридически лица

Данъчният период за предприятия/организации (юридически лица) е календарна година, отчетният период е тримесечие. Но тъй като това е регионален фактор, условията и сумите, включително авансовите плащания, се коригират от регионалните власти. Срокът за плащане за всеки обект не може да бъде по-късен от утвърдените срокове за подаване на декларацията, т.е. годишният отчет се представя на Федералната данъчна служба не по-късно от 1 февруари на следващата година за отчетния период. Ако дадена организация (юридическо лице) е престанала да съществува, плащането трябва да се извърши в рамките на три месеца от датата на ликвидация/реорганизация.

Срокове за 1-во и 2-ро тримесечие за транспортен данък

Тримесечните отчети се предоставят само за организации (юридически лица). Данъкоплатецът трябва да го плати в рамките на един месец след края на тримесечието: за първото тримесечие трябва да бъде платено до 30 април, за второто тримесечие (шест месеца) - до 31 юли, за третото - в края на ноември. Според Данъчния кодекс на Руската федерация (член 60) някои организации имат право да отказват междинни плащания и да внасят средства в държавната хазна само веднъж годишно.

Краен срок за плащане на транспортен данък в Москва през 2017 г

Московските власти са установили срокове за плащане за жителите на Москва и Московска област до 1 декември (включително) за предходния (изтекъл) данъчен период (календарна година). Ако срокът за плащане съвпада с почивен ден, той се отлага за следващия работен ден.

Неспазването на тези срокове може да доведе до значителна глоба, така че на всички физически и юридически лица се препоръчва да не нарушават Данъчния кодекс на Руската федерация.

Транспортен данък 2017 не пристигна

Ситуация, при която не е пристигнала разписка за плащане на транспортен данък, може да се случи на всеки. Нека обсъдим и разберем как това се отразява на плащането и какво трябва да направи данъкоплатецът в този случай.

Ред за уведомяване на собствениците на автомобили

Ситуацията с квитанции за транспортен данък се променя от година на година, но тенденцията на забавяне на пристигането на квитанции или липсата им в пощенските кутии на гражданите продължава. За тези, които редовно плащат данъци, е ясно, че е трудно да попълните разписка сами, защото самата сума е важна.

Данъчната служба изпраща уведомления по пощата, която от своя страна трябва да предаде писмото лично срещу подпис. Процедурата за изчисляване на данъка е описана в членове 52 и 54 Данъчен кодекс.

Размерът на данъка зависи от голям брой фактори:

Регионът, в който е регистриран автомобилът (данъчната ставка е различна навсякъде);
колко време собственикът използва автомобила;
екологичен клас;
възраст на автомобила;
мощност на двигателя.

Ако от компаниите се изисква да изчисляват данъците сами, тогава гражданите (т.е. физическите лица) са освободени от това. Затова задължително получават плик от инспектората. Той вече съдържа попълнена касова бележка, която трябва само да платите в банка или онлайн.

Крайният срок за получаване на уведомление е 30 дни преди плащането. Самото време за доставка регистрирано писмосе счита от данъчната служба за шест дни от датата на изпращане.

Защо не получих известие?

Може да има няколко причини за това.

Нека да разгледаме основните от тях:

1. грешки пощенски услуги(писмото може да се изгуби, което е много често не само във връзка с писма от данъчната служба);
2. смяна на адрес от собственика на автомобила;
3. проблеми с изчисляването на данъците, довели до забавяне;
4. писмото е откраднато от зле запечатан пощенски адрес;
5. Колата е регистрирана на името на друго лице, на което ще бъде изпратено писмото.

Това са само редица причини, които могат да произтекат от неполучаване на касова бележка. Най-важният въпрос в този случай е: какво да правя? Някои хора смятат, че касовата бележка не е доставена навреме като причина да не плащат данъци, други търсят решения, като удрят вратата. Нека поговорим какво всъщност е решението.

Често се случва и следното: гражданин получава писмо с разписка за плащане на данък върху продаден преди това автомобил. Тази ситуация може и трябва да бъде коригирана, тъй като новият собственик няма да получи писмото.

За да направите това, свържете се с Федералната данъчна служба и уведомете, че автомобилът вече е продаден.

За това те предоставят:

Декларация, изискваща отстраняване на грешката;
удостоверение за дерегистрация на автомобила в КАТ;
договор за продажба (копие, но носете оригинала със себе си).

Ако нямате време да посетите данъчната служба, можете да им изпратите целия пакет документи по пощата, което също е законно.

Какво да се направи в съответствие със закона?

В съответствие със закона данъкоплатецът трябва да се свърже с Федералната данъчна служба и да разбере сумата, която трябва да плати там. Ще трябва сами да попълните разписката. Освен това можете да попитате инспектора на какъв адрес е изпратено писмото с разписката, за да разберете причината за липсата на ценното известие в пощенската кутия. Ако адресът е правилен, това ще стесни възможните причини.

За да платите, ще ви трябва касова бележка; можете да я получите по два начина:

1. изтеглете от официалния уебсайт на данъчната служба (формат на документа);
2. заявка в банков клон.

Формуляр за получаване PD-4. За да го попълните, имате нужда от точни данни:

Размер на данъка;
Контролна точка на получателя (девет цифри);
TIN на гражданин;
разплащателна сметка на получателя, негов банкова информация;
име на плащане (транспортна такса за определена година - така ще се попълни в този случай);
данни за данъчната служба (OKTMO, съкратено име, номер, град).

Получателят на плащането не е самата данъчна служба, а отделът Федерална хазнаградове. Проверете информацията в данъчна служба. Грешки не са позволени, в противен случай сумата на плащането няма да премине.

Възможно ли е да не плащате транспортен данък?

Липсата на известие в пощенската кутия не ви освобождава от задължението за плащане на транспортен данък. Веднага след като изтече срокът за плащане, неустойките ще започнат автоматично да се начисляват. Не заплашва гражданите само в един случай: ако Федералната данъчна служба направи грешка и преизчисли.

Дори след получаване на разписката навреме, трябва:

1. проверява данните на данъкоплатеца;
2. проверете данните за получателя на плащането.

Възможно е да съдържат грешки. Коригирането на разписката ще даде на гражданина отложено плащане до 30 дни, не повече.

Правни последицинеплащане

Крайният срок за плащане обикновено е през есента, а разписките започват да се изпращат в началото на пролетта. Ако данъкът не е платен (причината е без значение), дължимата сума се увеличава. Събирането на дълг към Федералната данъчна служба става чрез съда, където аргументите, че разписката не е получена навреме, няма да бъдат приети за разглеждане.

Непознаването на закона, както е известно, не освобождава от отговорност. Запомнете това и плащайте данъците си навреме. Това е един от гарантите за стабилност икономическо развитиерегион на страната.

Транспортен данък KBK 2017

BCC на транспортния данък за организациите през 2017 г. остана същият, въпреки че Министерството на финансите промени кодовете за някои данъци със заповед № 90n. Плащанията трябва да се извършват по старите правила. Вижте проба.

KBK 2017 транспортен данък

Транспортният данък за организациите през 2017 г. трябва да се изчислява по същите правила като миналата година. Ако регионалният закон предвижда плащане на аванси, тогава в допълнение към данъка за годината ще трябва да прехвърлите и текущи плащания.

BCC на транспортния данък, който организациите трябва да използват през 2017 г. за прехвърляне на плащания, са показани в таблицата.

KBK 2017 транспортен данък. Таблица

Процедурата за попълване на платежно нареждане за транспортен данък 2017

От това дали фирмата е попълнила правилно формуляра за плащане на транспортен данък зависи дали парите ще отидат в бюджета или не. И ако данъчната служба не види плащането, тя ще начисли санкции и глоби. Ще обясним как се попълват полетата, в които най-често се допускат грешки.

BCC на транспортен данък 2017. В поле 104 трябва да запишете BCC на плащането. Еднакви са за авансовото плащане и данъка в края на годината. Но санкциите и глобите трябва да се прехвърлят с различен код. KBK се състои от 20 цифри (вижте кодовете в таблицата по-горе).

OKTMO. В поле 105 запишете OKTMO на територията на проверката, където сте регистрирани като собственик на автомобила. Кодът може да се състои от 8 или 11 знака. Ето защо, за да не направите грешка, проверете OKTMO с инспекцията.

Данъчен период. В поле 107 записвате периода, за който превеждате данък или аванс. Например, когато превеждате аванс за 1-во тримесечие на 2017 г., поставете KV.01.2017 в поле 109. Ако превеждате данък за 2017 г., тогава напишете GD.00.2017 в полето.

Дата на документа. По правило в поле 109 се записва датата на подписване на декларацията. Но тази процедура се прилага, ако компанията плаща данък след отчитане. Ако плащате аванс, въведете 0 в полето. Трябва също да попълните това поле, ако изброявате глоби или санкции. Ако погасявате просрочените задължения по искане на инспекцията, тогава в полето въведете датата на искането. Ако погасявате просрочените задължения доброволно, въведете 0.

Вид плащане. Оставете поле 110 празно. Но ако поставите „0“ в него, тогава парите все още трябва да отидат в бюджета.

Транспортен данък 2017 за юридически лица

Платежните нареждания за транспортен данък и аванси не са се променили съществено. Прочетете как да посочите BCC на транспортния данък през 2017 г. за юридически лица и други подробности.

През март фирмите, които имат автомобили, трябва да проверят дали регионалният транспортен данък има клауза за аванси. Ако има, тогава трябва да изчислите авансово плащанеза първото тримесечие, а през април го прехвърлят в бюджета. Точният срок е в същия закон.

Тази статия ще ви помогне да направите всичко това бързо и без грешки. Как се попълват опасни полета във фиш за плащане можете да видите ясно в примера (в края на статията).

Транспортен данък през 2017 г. за юридически лица: обекти

Транспортният данък през 2017 г. се изчислява според правилата от миналата година. И основната промяна през 2016 г. е, че данъкът за месеца на продажба на лек автомобил и други превозни средства се плаща от един собственик. За да изчислите данъка, определете колко пълни месеца притежават превозното средство и двамата собственици. Ако колата е регистрирана преди 15-то число, тогава месецът се счита за пълен за новия собственик. И той се задължава да плати данъка за този месец. И обратното, ако предишният собственик е дерегистрирал колата след 15-то число, тогава купувачът не трябва да плаща за този месец. Данъкът ще бъде платен от предишния собственик.

Пример. Как да изчислим транспортния данък за 2016 г. Фирма-1 притежава автомобил ВАЗ-2106 от 2015 г. На 10.11.2016 г. колата е продадена на Фирма-2 и на същия ден е дерегистрирана. Фирма-1 ще плати данък за януари-октомври 2016 г., тъй като автомобилът е дерегистриран преди 15 октомври. И Фирма-2 - за ноември–декември 2016 г.

Ако автомобилът на фирмата е бил откраднат преди 15-ия ден включително, тогава не е необходимо да се начислява данък за този месец (писмо на руското Министерство на финансите № 03-05-05-04/14738). Проверете полицейския протокол за датата на кражбата. А ако в него няма такава дата, ориентирайте се по датата на удостоверението.

Пример:

Фирмата получила акт за кражба на автомобила с дата 18 април, като на него била изписана датата на кражбата - 4 април. Това означава, че за април фирмата не трябва да плаща данък върху откраднатата кола.

Моля, обърнете внимание: ако автомобилът е бил издирван повече от една година, тогава удостоверение за кражба трябва да се представя на инспекцията ежегодно (писмо на Федералната данъчна служба на Русия № BS-3-11/3660).

Транспортен данък през 2017 г. за юридически лица: как да прехвърлите

KBK (поле 104). BCC на транспортния данък през 2017 г. за юридическите лица остава същият. Следователно, в случаите, когато авансовите плащания за транспортен данък и самият данък се изпращат в бюджета, поле 104 трябва да съдържа стойността: 18210604011021000110. BCC на транспортния данък през 2017 г. за юридически лица за санкции и глоби се различава в 14-та и 15-та цифра . Вижте всички кодове в таблицата (по-долу).

KBK транспортен данък през 2017 г. за юридически лица

OKTMO (поле 105). В поле 105 на заповедта посочете кода OKTMO на територията, където вашата компания е регистрирана във Федералната данъчна служба като собственик на превозното средство. Кодът може да бъде 11-цифрен или 8-цифрен, в зависимост от това къде компанията плаща транспортния данък - към бюджета на населеното място, общинаили регион. По-добре е да разберете точния OKTMO при проверката си.

Данъчен период (поле 107). Тъй като фирмите превеждат авансови вноски за транспортен данък на тримесечие, в поле 107 на платежната бележка за авансовото плащане за първо тримесечие на 2017 г. трябва да въведете стойност KV.01.2017. За авансовото плащане за второ тримесечие стойността ще бъде КВ.02.2017г., а за третото тримесечие - КВ.03.2017г.

Дата на документа - основание за плащане (поле 109). В това поле трябва да въведете датата на подписване на данъчната декларация: декларация или изчисляване на аванси. За транспортен данък трябва само да подадете годишна декларация, не се изисква представяне на изчисления, базирани на резултатите от отчетните периоди. Следователно в платежната бележка за авансово плащане трябва да поставите 0 в поле 109 (писмо на Министерството на финансите на Русия № 02-08-12/7820).

Назад | |

Транспортният данък за юридически лица през 2018–2019 г. все още се плаща за всяко превозно средство, регистрирано в организацията (наричано по-нататък превозното средство). Как да изчислим правилно транспортния данък? Кога трябва да се плащат данъци и аванси? Кога се подава декларация за транспортен данък? Трябва ли да представя калкулации за аванси? Научете отговорите на тези и други въпроси от нашия материал.

Характеристики на транспортния данък за юридически лица

Транспортният данък за юридически лица, както и за физически лица, се изчислява по проста формула:

Данъчна основа × данъчна ставка.

Освен това към тази формула могат да се добавят коефициенти за намаляване/увеличаване и данъчната ставка в региона може да бъде намалена или увеличена по отношение на основните стойности, посочени в параграф 1 на чл. 361 Данъчен кодекс на Руската федерация. Но данъчните ставки, установени в съставните субекти на федерацията, не могат да се различават от базовите повече от 10 пъти - такова ограничение е посочено в параграф 2 на чл. 361 Данъчен кодекс на Руската федерация.

За скъпи автомобили, чиято цена надвишава 3 милиона рубли, се прилага увеличаващ коефициент. Този коефициент може да се намери в параграф 2 на чл. 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Стойността му зависи не само от цената на автомобила, но и от периода на неговото използване след освобождаването. Цените за луксозни автомобили се актуализират ежегодно и са достъпни за преглед на официалния уебсайт на Министерството на промишлеността и търговията.

В съответствие с параграф 5 на чл. 83 от Данъчния кодекс на Руската федерация, мястото за подаване на декларации и плащане на транспортен данък по отношение на моторни превозни средства и въздухоплавателни средства се счита за място на регистрация на самия данъкоплатец.

Данъкоплатците юридически лица, за разлика от физическите лица, трябва самостоятелно да изчислят данъка и да го докладват на Федералната данъчна служба чрез подаване на декларации. Данъчни декларации за транспортен данък се подават не по-късно от 1 работен ден на февруари на годината, следваща отчетната година. Ако в региона е взето решение за извършване на авансови плащания, тогава такива плащания се изплащат на тримесечие през цялата година, но сетълментите за тях не се представят на Федералната данъчна служба. Авансовите суми се вземат предвид при определяне размера на дължимия данък в края на данъчния период.

Промени 2018-2019 относно транспортния данък за юридически лица

През последните години бяха направени промени в процедурата за изчисляване на транспортния данък:

• От 1 октомври 2018 г. списъкът със скъпи автомобили е актуализиран. Автомобилите се прегрупират в зависимост от годината на производство и цената. Авансите за 2018 г., изчислени въз основа на предишното издание на списъка, трябва да бъдат преизчислени и просрочените задължения трябва да бъдат изплатени, ако сумата се увеличи. Ако има надплащане, то може да бъде компенсирано или върнато.
• Формата на декларацията е променена. Той трябва да се прилага от отчета за 2017 г.
• Диференциацията на увеличаващия се коефициент за леки автомобили на стойност от 3 до 5 милиона рубли е отменена. От 3 август 2018 г. влязоха в сила промените в клауза 2 на член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация, които установиха коефициент от 1,1% за всички автомобили в тази ценова категория. Нека припомним, че стойността на коефициента зависи от годината на производство на автомобила: преди по-малко от 12 месеца коефициентът беше равен на 1,5%, от 1 до 2 години - 1,3%, от 2 до 3 години - 1,1%.
• Изяснена е процедурата за изчисляване на коефициента на собственост през отчетния (данъчен) период, според който този коефициент при получаване (разпореждане) на превозно средство в този период се определя като съотношение на броя на пълните месеци на собственост към общия брой месеци в съответния период. За пълен месец се приема месецът, в който превозното средство е закупено преди 15-то число или е изхвърлено след 15-то число (клауза 3 от член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация).
• Установени са правила, че списъкът на скъпите автомобили е приложим само за периода, в който е бил публикуван на уебсайта на Министерството на промишлеността и търговията преди 1 март (клауза 2 на член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация), т.е., с промяна в този списък, данъкът за предходни години не може да бъде преизчислен.

• За транспортния данък, начислен върху тежкотоварни превозни средства, за 2016-2018 г. прилагаме приспадане на размера на плащането, платено за съответния период за щети, причинени на пътища от тези превозни средства (клауза 2 от член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Това приспадане може да намали данъка върху тежките стоки до нула.
• Регионалните закони периодично коригират ставките на транспортния данък.

• Други промени.

Тук ще намерите таблица с промени в транспортния данък.

Краен срок за плащане на транспортен данък за юридически лица

Сроковете за плащане както на самия транспортен данък, така и на авансовите плащания (ако решението за плащането им е взето в региона) се определят от законодателните органи на съставните субекти на федерацията. Крайният срок за плащане на данъка в края на годината обаче не може да бъде определен по-рано от 1 февруари на годината, следваща отчетната година (клауза 1 от член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Размерът на тримесечното авансово плащане е ¼ от данъка, изчислен за годината (клауза 2.1 от член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Размерът на транспортния данък, дължим в края на текущия данъчен период, се определя като разликата между сумата, посочена в данъчната декларация, и общата стойност на предварително платените аванси (параграф 2, параграф 2, член 362 от Данъчния кодекс на Руска федерация).

Установяването на плащането на авансови плащания за регионите не е задължително (клауза 3 от член 360 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Ако не са установени аванси, тогава юридическите лица трябва да платят цялата сума на данъка наведнъж в пълния размер, натрупан за годината, в срока, определен от регионалното законодателство.

Резултати

Юридическите лица - собственици на превозни средства, регистрирани в органите по регистрация, заплащат транспортен данък. Не се заплаща само по отношение на транспорта, който е посочен в параграф 2 на чл. 358 Данъчен кодекс на Руската федерация.

Данъкоплатците-юридически лица трябва да изчислят размера на данъка самостоятелно. Резултатите от тези изчисления се изготвят ежегодно под формата на данъчна декларация, подадена до Федералната данъчна служба до 1 февруари на годината, следваща отчетната година. Декларацията се подава във Федералната данъчна служба, където данъкоплатецът е регистриран (това твърдение е вярно за собствениците на превозни средства, посочени в параграф 2, параграф 5, член 83 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Организациите трябва да плащат транспортен данък предварително, освен ако друг начин за плащане на данъка не е посочен в регионалното законодателство. Авансовите плащания се изплащат на тримесечие в края на следващото тримесечие. В този случай окончателният размер на транспортния данък, който трябва да бъде платен след 1 февруари на годината, следваща отчетната година, се определя като разликата между изчисления данък за годината и сумите на авансите, платени за този данъчен период.

• Кой е архитект и с какво се занимава?
• Какво да вземете, за да станете одитор
• Стратегия „Победа“ – печелившо скалпиране на Forex
• Нека направим пари на фондовата борса в кампанията за един играч!
• Потенциалният БВП се измерва чрез обем
• Концепцията, функциите и значението на финансовите отчети в руската и международната практика
• Микроикономика и макроикономика
• Работим правилно: всички инструкции за бюджетно счетоводство P 153 инструкции 174n
• Лош дълг от задбалансова сметка Когато дълговете на контрагентите са признати за лоши
• Консолидирана отчетност Консолидирана отчетност бюджет 21 отдел образование otcdi

• Пример за изчисляване на индексацията на заплатата
• Как да коригирате малка грешка зависи от
• Тестване на интервю за счетоводител
• Индексация на заплатите: изберете правилно „базовия“ месец Задаване на базовия месец за изчисляване на индексацията
• Счетоводни тестове
• Как и къде да сменим медицинска застраховка?
• Анонимизиран метален акаунт
• Какво включва задължителната медицинска застраховка - безплатни грижи и услуги, включени в полицата
• Как и къде да получите полица за задължителна медицинска застраховка?
• Коя застрахователна компания да избера за сключване на задължителна медицинска застраховка?