• Ish haqi indeksatsiyasini hisoblash misoli
• Kichik xatoni qanday tuzatishga bog'liq
• Buxgalter intervyu testi
• Ish haqini indeksatsiya qilish: "asosiy" oyni to'g'ri tanlang Indeksatsiyani hisoblash uchun asosiy oyni belgilash
• Buxgalteriya testlari
• Tibbiy sug'urta polisini qanday va qayerda o'zgartirish kerak?
• Anonim metall hisob
• Majburiy tibbiy sug'urtaga nima kiradi - polisga kiritilgan bepul yordam va xizmatlar
• Majburiy tibbiy sug'urta polisini qanday va qayerdan olish mumkin?
• Majburiy tibbiy sug'urta polisini olish uchun qaysi sug'urta kompaniyasini tanlash kerak?

6.1. Pul oqimini tashkil etish asoslari

Har qanday davlatning zamonaviy iqtisodiyoti uning tarkibiga kiradigan millionlab xo'jalik yurituvchi sub'ektlar, shuningdek, boshqa mamlakatlarning tashqi agentlari o'rtasidagi murakkab munosabatlarning keng tarqalgan tarmog'idir. Bu munosabatlarning asosini hisob-kitoblar va to'lovlar tashkil etadi, ular davomida o'zaro talab va majburiyatlar qondiriladi.

Naqd pul oqimi bilan va naqd pulsiz shakllar- pul aylanmasi - ma'lum bir davrda mamlakatning ichki va tashqi iqtisodiy aylanmasida moliyaviy va nomoliyaviy agentlar o'rtasida pul ko'rinishidagi qiymat harakatida vositachilik qiluvchi barcha to'lovlar yig'indisi sifatida, - yalpi mahsulotni sotishni, foydalanishni ta'minlaydi. milliy daromad va iqtisodiyotdagi keyingi barcha qayta taqsimlash jarayonlari.

Pul aylanmasining asosiy tarkibiy qismlari: naqd va naqdsiz aylanma. Uning asosiy qismi to'lov aylanmasi, bunda pul to'lov vositasi sifatida ishlaydi va qarz majburiyatlarini to'lash uchun ishlatiladi. U naqd va naqd pulsiz shaklda ishlab chiqariladi. Barcha naqd pulsiz aylanmalar to'lovdir, chunki u turli xil navlarda va tovarlar harakatida vaqt oralig'ini o'z ichiga oladi. Pul, ya'ni. pulning to'lov vositasi sifatida ishlashi. Naqd pulsiz to'lovlar aylanmasi ustun bo'lib (barcha pul aylanmasining 90 foizigacha) to'lovchilar va pul mablag'larini oluvchilarning hisobvaraqlariga yozuvlar ko'rinishida amalga oshiriladi. kredit tashkilotlari, o'zaro da'volarni hisob-kitob qilish va muomalaga oid hujjatlarni (veksellar, varrantlar va boshqalar) o'tkazish orqali. Shunga ko'ra, iqtisodiy jarayonlar milliy iqtisodiyot asosan naqd pulsiz hisob-kitob operatsiyalari vositasida amalga oshiriladi.

Bank hisobvarag'i uning mijoz bilan munosabatlarining asosi bo'lib, hisobdagi mablag'lar miqdorining o'sishi ko'pincha kompaniya faoliyatining asosiy ko'rsatkichi hisoblanadi. Hisob-kitob operatsiyalari uchun foydalaniladigan hisob turlari juda xilma-xil bo'lib, ular orasida quyidagilar ajralib turadi: talab hisoblari Har bir mamlakatning xususiyatlarini hisobga olgan holda joriy (asosiy) faoliyatga xizmat ko'rsatish uchun, masalan, Frantsiyada - joriy, AQShda - cheklar, Germaniyada - Giro hisoblari, Rossiyada - hisoblangan. Korxonaning joriy hisobvarag'i bo'yicha operatsiyalar uning qarz talablari va majburiyatlaridagi o'zgarishlarni ko'rsatadi va korxona ichida YaIM va SHni taqsimlash va qayta taqsimlashni aks ettiradi. Bunga quyidagilar kiradi: mahsulotlarni (bajarilgan ishlarni, ko'rsatilgan xizmatlarni) sotishdan olingan daromadlar, shu jumladan ichki bozorda majburiy sotish natijasida norezidentlardan tushgan eksport tushumlarining bir qismi. valyuta bozori to'lash bo'yicha qarz majburiyatlari joriy hisobdan qondiriladi ish haqi ishchilar, byudjetga soliq imtiyozlari, byudjetdan tashqari jamg'armalarga ajratmalar, sug'urta to'lovlari, tegishli etkazib beruvchilarga xom ashyo, materiallar, yoqilg'i, energiya, butlovchi qismlar uchun to'lovlar, kreditlar, veksellar va boshqa moliyaviy-kredit vositalarini to'lash. Umuman Bank tizimi naqd va naqd bo'lmagan to'lovlar muomalasining boshlang'ich nuqtasi bo'lib, uning to'lov vositalarini yaratadi. eng muhim funksiya, ushbu tizim tomonidan amalga oshiriladigan kredit operatsiyalari bilan chambarchas bog'liq. Banklardagi hisob-kitob va boshqa shu kabi hisobvaraqlardagi naqd pul mablag‘lari naqd pulsiz hisob-kitoblar hisobiga shaxsiy hisobvaraqlar bo‘yicha qoldiqlar va aylanmalarni hisobga olish yo‘li bilan aks ettiriladi. Ushbu mablag'larning asosiy manbai taniqli formula bo'yicha bank kreditlari hisoblanadi Kreditlar qilish depozitlar- kreditlar depozitlarni hosil qiladi. Bank mijozga kredit berayotganda o‘z balansining passiv qismida mijozga berilgan kredit summasi bo‘yicha talab qilib olish hisobvarag‘ini ochadi. Shu bilan birga, bankning aktivlari mijozga qarzdorlik talabining berilgan miqdoriga ko'payadi va shu bilan birga kredit olingan majburiyatlar ortadi. Hisob-kitob jarayonida korxonalar va jismoniy shaxslardan kassa xizmati banklar bilan bevosita bog'liq bo'lsa, ikkinchisining vakolati o'z mijozlariga nisbatan qarz talablarini to'lov vositasiga aylantirishdir. Ularga talab hisobvaraqlarini ochish orqali banklar shu orqali pul massasini oshiradi. Depozitlar mijozlar tomonidan naqd pulsiz to'lov jarayoni orqali cheklar yoki o'tkazma buyurtmalari orqali safarbar qilinadi. Ikkinchisining kredit munosabatlari bilan bog'liqligi yaqqol ko'zga tashlanadi: birinchidan, ular amalga oshirilganda pul to'lov vositasi (qarzlarni to'lash) vazifasini bajarishi bilan bog'liq; ikkinchidan, to'lovning boshlanishi va oxiri o'rtasidagi vaqt oralig'i ikkinchisiga kredit xarakterini beradi va to'lov operatsiyasi mohiyatan kredit tizimi boʻlib, toʻlov xizmatlarini koʻrsatuvchi tashkilotlar, odatda banklar bilan kredit munosabatlariga vositachilik qiladi. Masalan, to'lovchining ko'rsatmasi bo'yicha hisobvaraqdan pul mablag'larini o'tkazish bank tizimidan unga bo'lgan qarzning kamayishi va pul mablag'larini oluvchiga ko'payishini anglatadi.

Shunday qilib, Pul massasi ikki oqimning o'zaro ta'siri natijasidir. Bir oqim - pul emissiyasi, ya'ni to'lov vositalarini banklar orqali pulga muhtoj xo'jalik sub'ektlari o'rtasida taqsimlash, ikkinchisi - qarzdorlar tomonidan pul mablag'larini qaytarish, bu esa to'lov hisobiga banklar aktivlaridagi qarz talablari kamayishi natijasida yuzaga keladi. qarzlar. To'lov vositalarining emissiyasi qaytarilishdan ko'ra faolroq sodir bo'lganligi sababli, pul massasi o'sish tendentsiyasiga ega. Pul aylanmasining hosilalari - pul massasi va kreditlar hajmi - bilan birga valyuta kursi pul-kredit siyosatining asosiy ob'ektlari bo'lib xizmat qiladi. Ushbu ob'ektlarni boshqarishda ularning dastlabki tamoyillarini - pul mablag'lari va kredit oqimlarini (aylanmalarini) pul va kredit orqali amalga oshirilgan barcha operatsiyalarni (operatsiyalarni) qayd etish va tahlil qilish orqali o'rganish muhim rol o'ynaydi. Bunday oqimlarni bitimlarning asosiy turlari, iqtisodiyotning bo'linmalari va tarmoqlari, mintaqalar, hattoki ijtimoiy ishlab chiqarishning har bir asosiy bo'g'ini - korxonadagi oqimlarigacha bo'lish mumkin.Oqimlar hisobini rivojlantirish bo'yicha katta tajriba AQSHda to'plangan. Federal rezerv tizimi Boshqaruvchilar kengashi tashabbusi bilan bunday hisobot muntazamdir.

Rossiya iqtisodiyotini isloh qilish jarayonida ushbu sohada pul-kredit siyosatini chuqur tahlil qilish uchun faqat birinchi qadamlar qo'yilmoqda, bu ko'p jihatdan milliy iqtisodiyotdagi to'lov inqirozi bilan bog'liq bo'lib, bu uning "tovarsiz"ligini aniq belgilab berdi. tabiat” deb nomlandi va korxonalar, banklar va davlat o‘rtasidagi to‘lov va hisob-kitob munosabatlarining buzilishiga olib keldi. Mamlakatda normal to'lov aylanmasining yo'qligi sababli, ko'pincha to'lovlar aylanmasining faqat aniq masalalarini o'rganish mantiqiy edi. Rossiya Banki vaqti-vaqti bilan o'z bo'linmalari ma'lumotlari asosida to'lov aylanmasining alohida elementlarini o'rganishni amalga oshiradi. To'lov aylanmasining bir martalik mintaqaviy tadqiqotlari, shuningdek, Rossiya bankining bir qator Bosh boshqarmalari tomonidan, ayniqsa, Moskva, Sankt-Peterburg, Novosibirskda amalga oshiriladi.

Rossiya Moliya vazirligi to'lov aylanmasini mikro darajada o'rganishga harakat qildi. Yuridik shaxslar uchun (byudjet muassasalari, sug‘urta tashkilotlari va banklar bundan mustasno) naqd pul harakati to‘g‘risida hisobot berish joriy etildi. U ko'p jihatdan operatsion element sifatida to'lov taqvimi shakliga o'xshaydi moliyaviy rejalashtirish va mohiyatan rejalashtirilgan ko'rsatkichlarning bajarilishi to'g'risida hisobot taqdim etadi. Bunday ma'lumotlar soliq to'lovchi korxonalarning mablag'larini (ayniqsa, naqd pul) kelib tushishi va ishlatilishi, shuningdek, xalq xo'jaligidagi to'lovlar holati ustidan tezkor nazoratni ta'minlaydi. Tarmoqlar, mintaqalar va boshqa ma'lumotlar to'plamlari bo'yicha ma'lumotlarni umumlashtirish iqtisodiyotning real sektorining tegishli pul oqimlarini tahlil qilish imkonini beradi.

90-yillarning boshlarida ishlab chiqilgan to'lov monitoringi tizimi ham qiziqish uyg'otadi. CEMI RAS va Rossiya Bankining Bosh hisoblash markazi, uning mohiyati o'tkazishni aks ettiruvchi barcha birlamchi to'lov hujjatlarini kuzatishdan iborat. tijorat faoliyati, blok matritsa balansida to'lov aylanmasi ma'lumotlarining yozuvlari - debeti vertikal va kreditlari - gorizontal joylashgan hisob-kitoblarning kvadrat tizimi. To'lovlar monitoringi moliyaviy va sanoat guruhlari (FIG) tomonidan FIGlar doirasida aylanayotgan axborot oqimlarini nazorat qilish uchun foydalanish tavsiya etiladi.

6.2. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tamoyillari

Mamlakatda naqd pulsiz hisob-kitoblar muomalasi muayyan tamoyillar asosida tashkil etilgan.

Aholi punktlarini tashkil etish tamoyillari ularni amalga oshirishning asosiy tamoyillari hisoblanadi. Prinsiplarga birgalikda rioya qilish hisob-kitoblarning talablarga javob berishini ta'minlashga imkon beradi: o'z vaqtidalik, ishonchlilik, samaradorlik.

Birinchi tamoyil - hisob-kitoblar va to'lovlarning huquqiy rejimi - har qanday zamonaviy jamiyatning asosiy elementi sifatida to'lov tizimining o'rni tufayli. Barcha fuqarolik huquqiy munosabatlari quyidagilarga bo'linadi haqiqiy(Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 2-bo'limi) va majburiy(Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 3, 4-bo'limlari). Bozor aylanmasi o'z mohiyatiga ko'ra muayyan qarzdorlar tomonidan kreditorlar foydasiga muayyan majburiyatlarni bajarish bilan bog'liq bo'lgan turli majburiyatlar yig'indisidir. To'lov tizimi tufayli korxonalar, jismoniy shaxslar va davlat tomonidan majburiyatlarning bajarilishi ta'minlanadi. Adabiyotda naqd pulsiz to'lovlar pul mablag'lari harakati emas, balki pul majburiyatlarining harakati degan pozitsiyani ifoda etdi. Bunday holda, mijozning bankka bo'lgan talablari hajmi uning joriy (joriy) hisobvarag'ida aks ettiriladi. Banklarning vakillik hisobvaraqlari vakillik qiluvchi banklarga nisbatan talablar summalarini aks ettiradi, ularning asosiy qismi Rossiya banki hisoblanadi. Hisob-kitob munosabatlarining murakkabligi va ahamiyati tartibga solish orqali bir xillikni o'rnatishni taqozo etadi. Ikkinchisining asosini qonunlar va me'yoriy hujjatlar (Prezident farmonlari, hukumat qarorlari), shuningdek, to'lovlarni tartibga solish funktsiyasi yuklangan davlat organlarining me'yoriy hujjatlari to'plami tashkil etadi. Tashqi liberallashtirish munosabati bilan xalqaro to‘lovlarni rivojlantirish iqtisodiy faoliyat tegishli konventsiya va qoidalardan foydalanishni taqozo etadi.

Shu munosabat bilan shuni ta'kidlash kerakki, 20-asr boshlarida. Nemis iqtisodchisi G.Knapp pulni faqat to‘lov vositasi sifatida (u boshqa funksiyalarni tan olmadi), davlat hokimiyati va huquqining mahsuli sifatida qaradi. "Pulning mohiyati, - dedi u, - belgilarning materialida emas, balki ulardan foydalanishni tartibga soluvchi huquqiy normalarda".

Hisob-kitoblarni tartibga solishning asosiy qonunchilik manbalari quyidagilardan iborat: Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi; RSFSR Fuqarolik protsessual kodeksi; Rossiya Federatsiyasining arbitraj protsessual kodeksi.

Maxsus qonunchilik va qonunosti hujjatlariga quyidagilar kiradi: Federal qonun "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya banki) to'g'risida" 1995 yil 26 aprel; federal qonun 1996 yil 3 fevral; Rossiya Federatsiyasi Oliy Kengashining (SC) qarori bilan tasdiqlangan tekshirish to'g'risidagi nizom 1992 yil 13 fevral; SSSR Markaziy Ijroiya Qo'mitasi va Xalq Komissarlari Sovetining qarori bilan tasdiqlangan veksellar va veksellar to'g'risidagi nizom. 1937 yil 7 avgustdagi Federal qonun "Vksellar va veksellar to'g'risida" 1997 yil 11 martdagi va boshqalar.

1996 yil 1 martda kuchga kirgan Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining ikkinchi qismining roli alohida e'tiborga loyiqdir. Ushbu qismning 45 va 46-boblarida naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etishning ko'plab masalalari bozor sharoitlariga qarab tartibga solinadi. Iqtisodiyot: shartnomaning haqiqiyligi va bank hisobining siri, hisobvaraqlardan pul mablag'larini hisobdan chiqarish tartibi, to'lov shakllari va to'lov usullari, bank tomonidan turli to'lov vositalaridan foydalangan holda hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish bo'yicha topshiriqlarni bajarish shartlari va oqibatlari. buyruqlarni bajarmaslik, hisob-kitob ishtirokchilarining javobgarligi.

To'lov tizimining asosiy tartibga soluvchi organi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) hisoblanadi. Bu toʻgʻrisidagi yuqorida qayd etilgan qonunga koʻra, uning qonun boshida belgilangan uchta asosiy vazifasi qatorida hisob-kitob tizimining samarali va uzluksiz faoliyat yuritishini taʼminlash kiradi. Rossiya bankiga quyidagilar yuklangan:

To'lovlarni amalga oshirish qoidalari, muddatlari va standartlarini va bu holda foydalaniladigan hujjatlarni belgilash;

Hisob-kitoblarni, shu jumladan kliring, tizimlarni tashkil etishni muvofiqlashtirish, tartibga solish va litsenziyalash.

Milliy iqtisodiyotda naqd pulsiz hisob-kitoblar tartibi belgilangan Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risidagi nizom keyingi o'zgartirish va qo'shimchalar bilan 1992 yil 9 iyuldagi 14-son.

Muayyan mamlakatda to'lovlarni tashkil etish ko'p jihatdan to'lov tizimining turli elementlaridan doimiy va bir xil qo'llanilishi asosida foydalanishda o'rnatilgan an'analar, ish odatlari va bank odatlari bilan belgilanadi. Shunday qilib, AQSh, Kanada, Buyuk Britaniya, Frantsiyada debet o'tkazmalariga, Germaniya, Gollandiya, Shvetsiya, Belgiya va Yaponiyada - kredit o'tkazmalariga ustunlik beriladi. Rossiyada inqilobdan oldin veksel muomalasi keng rivojlangan edi. Hisob-kitob operatsiyalarining ommaviyligi tufayli ularning ko'pchiligining shartlari birlashtirilgan. Rossiya banki hisob-kitob hujjatlarini tayyorlash uchun yagona talablarni o'rnatdi va ushbu hujjatlar uchun standartlarni tasdiqladi.

90-yillarning oxiriga kelib. To'lov va hisob-kitob munosabatlarini tartibga soluvchi amaldagi me'yoriy-huquqiy bazada kamchiliklar mavjud edi. Huquqshunoslarning fikricha, asosiylari:

Qoidalar ishlab chiqish va pul bozorining rivojlanish dinamikasi o'rtasidagi sezilarli kechikish;

Huquqiy normalarni yetarlicha faol yangilash va zamonaviy toifalarni sekin joriy etish.

Bularning barchasi hisob-kitob munosabatlari sohasidagi qonunchilik tizimining eskirishiga olib keldi. Yuridik adabiyotlarda ta'kidlanganidek, har bir tadbirkor tom ma'noda munosabatlarga ega bo'lgan va hamma narsaning muammosiz ishlashi bog'liq bo'lgan soha. iqtisodiy mexanizm, Rossiya Bankining xatlari va telegrammalari kabi aktlar bilan tartibga solinadi.

Normativ vakuumning oqibatlari quyidagilardan iborat:

Yoki shartnoma hujjatlari hajmining ko'payishi, uning o'ta murakkabligi, to'g'ridan-to'g'ri kontseptual apparatgacha qonun bilan belgilanishi kerak bo'lgan qoidalarni kiritish;

Yoki (bu aksariyat hollarda sodir bo'ladi) zarur shartnoma shartlarining yo'qligi va shunga mos ravishda iqtisodiy jihatdan zaif tomonning manfaatlarini muqarrar ravishda buzish.

Shunday qilib, huquqiy shartlarning noaniqligi huquqiy xavfni keltirib chiqaradi.

Ikkinchi tamoyil - hisob-kitoblarni birinchi navbatda bank hisobvaraqlari orqali amalga oshirish. Qabul qiluvchining ham, to'lovchining ham mavjudligi hisob-kitoblar uchun zaruriy shartdir. Naqd pulsiz hisob-kitoblar amalga oshiriladi yuridik shaxslar fuqarolar esa ularga tegishli hisobvaraq ochilgan bank orqali. Hisob-kitob xizmatlari uchun bank va mijoz o'rtasida bank hisobvarag'i shartnomasi - mustaqil ikki tomonlama (ishtirokchilar huquq va majburiyatlarga ega) fuqarolik-huquqiy shartnoma tuziladi. Yuridik ro'yxatga olish Bankdagi korxona hisobvaraqlarining faoliyati korxonalarni tashkil etishning amaldagi tartibi, ularning huquqiy holati, shuningdek, SSSR Davlat bankining ko'rsatmalari 1986 yil 30 oktyabrdagi 28-son (keyingi o'zgartirish va qo'shimchalar bilan).

Federal qonunga muvofiq "Banklar va bank faoliyati to'g'risida"(30-modda) shartnomada ssudalar va depozitlar bo'yicha foiz stavkalari, bank xizmatlari narxi va ularni amalga oshirish shartlari, shu jumladan to'lov hujjatlarini qayta ishlash shartlari, shartnomani buzganlik uchun tomonlarning mulkiy javobgarligi, shu jumladan shartnomani buzganlik uchun javobgarlik ko'rsatilishi kerak. to'lovlarni o'z vaqtida amalga oshirish bo'yicha majburiyatlarni, shuningdek uni bekor qilish tartibini va shartnomaning boshqa muhim shartlarini buzish. Mijozlar, agar federal qonunlarda boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, o'z roziligi bilan banklarda istalgan valyutada zarur bo'lgan hisob-kitob, depozit va boshqa hisob raqamlarini ochishga haqli.

O'zaro hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun banklar va boshqa kredit tashkilotlari bir-biri bilan (korrespondentlik hisobi shartnomasi tuziladi) va, albatta, Rossiya banki muassasalari bilan (bank hisob-kitob xizmatlarini ko'rsatish shartnomasi) vakillik hisobvaraqlarini ochadilar.

Uchinchi tamoyil - likvidlikni uzluksiz to'lovlarni ta'minlaydigan darajada ushlab turish. Ushbu tamoyilga rioya qilish majburiyatlarning aniq, so'zsiz bajarilishining kalitidir. Barcha to'lovchilar (korxonalar, banklar va boshqalar) qarz majburiyatlarini o'z vaqtida bajarish uchun tushumlarni, hisobvaraqlardan mablag'larni hisobdan chiqarishni rejalashtirishlari va etishmayotgan resurslarni (ssuda olish yoki aktivlarni sotish orqali) ehtiyotkorlik bilan izlashlari kerak.

To'rtinchi tamoyil - to'lovchining to'lovga roziligi (roziligi) mavjudligi. Ushbu tamoyilni qo'llash orqali amalga oshiriladi:

Egasining mablag'larni hisobdan chiqarish to'g'risidagi buyrug'ini ko'rsatadigan tegishli to'lov vositasi (chek, veksel, to'lov topshirig'i);

Yoki pul mablag'larini oluvchilar tomonidan berilgan hujjatlarni maxsus qabul qilish (to'lov talablari, topshiriqlar, to'lov talabnomalari, veksellar).

Shu bilan birga, qonun hujjatlarida pul mablag'larini so'zsiz (to'lovchilarning roziligisiz) hisobdan chiqarish hollari ko'zda tutilgan: soliqlar va boshqa majburiy to'lovlar bo'yicha qarzlar - sudlar tomonidan berilgan ijro varaqalari asosida, ayrim shaxslarning farmoyishlari bo'yicha jarimalar. kreditorlar va boshqalar, shuningdek issiqlik uchun to'g'ridan-to'g'ri hisobdan chiqarish va elektr energiyasi, kommunal xizmatlar va boshqa xizmatlar.

Beshinchi tamoyil - to'lovning shoshilinchligi - bozor iqtisodiyotining mohiyatidan kelib chiqadiki, uning muhim sharti to'lov majburiyatlarini o'z vaqtida va to'liq bajarishdir. Birinchi qismda vaqt davri bilan belgilanadigan davr, uning boshlanishi va tugashi (shu jumladan ishlamaydigan kun) batafsil talqini, muddatning oxirgi kunidagi harakatlarni bajarish tartibi keltirilgan. Fuqarolik Rossiya Federatsiyasi kodeksi, 1995 yil 1 yanvardan kuchga kirgan (190-195-moddalar). Ushbu tamoyilning ma'nosi shundan iboratki, mahsulot ishlab chiqarish va xizmatlar ko'rsatish uchun doimiy ravishda sarflangan mablag'lar tuzilgan shartnomalarda nazarda tutilgan muddatlarda xaridorlarning to'lovlari orqali qoplanishi kerak. To'lov muddatini bajarmaslik mablag'lar aylanishining buzilishiga va oxir-oqibat to'lov inqiroziga olib keladi.

Ga binoan Kredit tashkilotlarining vakillik hisobvaraqlaridan (subhisobvaraqlaridan) mablag'larni hisobdan chiqarish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish tartibi to'g'risidagi nizom (Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining xati). 1996 yil 1 martdagi 244-son), bankka taqdim etilgan to'lov topshiriqlarining majburiy rekvizitlari to'lov muddati va tartibi hisoblanadi. Shoshilinchlik printsipi nafaqat tovarlar va xizmatlar uchun hisob-kitoblarni to'lash vaqti (davrasi), balki ushbu davrning ajralmas qismi - banklar tomonidan hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish bo'yicha xizmatlar ko'rsatish vaqtiga ham tegishli. Korxona balansi shaklida Debitor qarzdorlik aktivlarda va bank kreditlarida, passivdagi kreditlar uzoq muddatli (bir yildan ortiq) va qisqa muddatli (bir yilgacha) bo'linish bilan ko'rsatiladi.

To'lov inqirozining hozirgi sharoitida bu tamoyilga amalda amal qilinmayapti. Ko'rib chiqilayotgan tamoyilga rioya qilish muammosini to'lov inqirozini bartaraf etish va boshqa barcha tamoyillarni, ayniqsa quyida keltirilgan tamoyillarni ishlab chiqish orqali hal qilish mumkin.

Oltinchi tamoyil - barcha ishtirokchilar tomonidan hisob-kitoblarning to'g'riligi va ularni amalga oshirish tartibi to'g'risidagi belgilangan qoidalarga rioya etilishi ustidan nazorat qilish. - dastlabki, joriy, keyingi, ichki va tashqi nazoratga bo'linadi. Ushbu tamoyilga rioya qilishda San'atga muvofiq muassasa muhim rol o'ynaydi. 16 Rossiya Federatsiyasining 1996 yil 21 noyabrdagi 129-FZ-sonli Federal qonuni. "Buxgalteriya hisobi to'g'risida" moliyaviy hisobotlarning e'lon qilinishi. Shunday qilib, aktsiyadorlik jamiyatlari ochiq turdagi banklar va boshqa kredit tashkilotlari; sug'urta tashkilotlari, xususiy, davlat va davlat mablag‘lari (hissalari) hisobidan tashkil etilgan birjalar, investitsiya va boshqa fondlar har yili e’lon qilishlari shart. moliyaviy hisobotlar hisobot yilidan keyingi yilning 1 iyunidan kechiktirmay.

Korxonalar va banklar tomonidan nazoratni amalga oshirishda muayyan xususiyatlar mavjud. Xususan, sotuvchilar va xaridorlar, soliq organlari, aholi, byudjet, byudjetdan tashqari jamg‘armalar o‘rtasida vositachi bo‘lgan banklar ularning belgilangan to‘lov qoidalariga rioya etilishini nazorat qiladi. Ular xizmat ko'rsatadigan mijozlarning manfaatlarini, ayniqsa firmalarning barqaror kredit qobiliyatini saqlab qolish zarurligini hisobga olgan holda, banklar ko'pincha, ayniqsa G'arbda, hisob-kitoblar ustidan to'liq nazoratni o'z zimmalariga oladilar. Xususan, ular bir qator boshqaruv xizmatlarini taqdim etadilar naqd pul: kassa smetasini tuzish, cheklar va debitorlik qarzlarini undirish, mablag'lar harakati va bo'sh resurslarni bozorga joylashtirishni diqqat bilan kuzatib borish.

Xalqaro amaliyotda bu mijozlar hisoblariga xizmat ko'rsatish va komissiyalardir qo'shimcha xizmatlar daromadning sher ulushini bankka olib keling. Ko'pchilik Rossiya banklari mijozlar bilan o'z kapitalini mustahkamlab, shunga o'xshash ish tizimiga o'tmoqda. Mijozlarning moliyaviy menejmenti mijozlarning pul oqimlarini boshqarish tizimi sifatida tobora rivojlanib bormoqda, bu banklar uchun ham optimal moliyaviy yechimlarni - likvidlikni muvozanatlash va investitsiyalarni diversifikatsiya qilish, ham mijoz uchun - moliyaviy yordam tijorat faoliyati va bo'shatilgan mablag'larni investitsiya qilish.

Banklarning o'zaro hisob-kitoblarni amalga oshirish ustidan nazorati o'ziga xos xususiyatga ega.

Biroq, amaliyot shuni ko'rsatadiki, ishtirokchilar nazorati bozor munosabatlari korxonalarda moliyaviy boshqaruv yetarlicha rivojlanmaganligi sababli shartnoma majburiyatlarini bajarish uchun. Turli mulkchilik shaklidagi korxonalar tomonidan o‘yin qoidalariga rioya etilishi ustidan davlat tomonidan huquqiy nazorat mexanizmi tartibga solinmagan. Bu sabablar, o'z navbatida, to'lov inqirozining shakllanishining asosiy sabablaridan biriga aylandi. Demak, hisob-kitoblarning boshqa barcha tamoyillarini qo'llash zaiflashadi.

Hisob-kitob ishtirokchilarining o'zaro nazorati tamoyili bilan chambarchas bog'liq ettinchi tamoyil - shartnoma shartlarini bajarmaganlik uchun ularning mulkiy javobgarligi. Ushbu tamoyilning mohiyati shundan iboratki, hisob-kitoblar bo'yicha shartnoma majburiyatlarini buzish zararni qoplash, penya (jarima, penya) to'lash, shuningdek boshqa javobgarlik choralari shaklida fuqarolik javobgarligini qo'llashga olib keladi. To'g'ri nazorat sizga o'zingizning ham, kontragentlaringizning ham majburiyatlarini bajarmaslikning oldini olishga imkon beradi va agar ular ikkinchisi tomonidan bajarilmasa, etkazilgan yo'qotishlarni deyarli to'liq qoplaydi va shu bilan salbiy oqibatlarni yumshatadi. Pul majburiyatlarini bajarmaganlik uchun oldingi (bozorga o'tishgacha bo'lgan) ta'sir choralarini sezilarli darajada to'ldirgan qonunchilikni takomillashtirish tufayli buning imkoniyatlari sezilarli darajada kengaydi.

Rossiya iqtisodiyotiga bozor tamoyillarining kiritilishi munosabati bilan, ehtimol, iqtisodiy munosabatlarning boshqa hech bir sohasida, soliqqa tortishdan tashqari, hisob-kitob munosabatlari sohasidagi kabi ko'plab qonunlar va qoidalar qabul qilinmagan. Ular orasida asosiy o'rinni to'lovlarni amalga oshirishda majburiyatlarni buzganlik uchun mulkiy javobgarlikni kuchaytirish to'g'risidagi aktlar egallaydi. IN Fuqarolik kodeksi(Birinchi qism, 295-modda) pul majburiyatini bajarmaganlik uchun javobgarlik sezilarli darajada oshirildi.

Soliq qarzlarini undirish jarayonini huquqiy tartibga solish yanada rivojlandi: ustuvor to'lovlar sifatida tasniflash; kechiktirilgan har bir kun uchun summaning 0,7% miqdorida to'lovni kechiktirish uchun penya belgilash; byudjetga to'lovlar bo'yicha qarzdorlarni, shuningdek, qarzdorlardan to'lanishi lozim bo'lgan summalar, shuningdek, qarzdor bo'lgan mol-mulk bo'yicha apellyatsiya shaklida shikoyatsiz undirish tartibini qabul qilish va hokazo.

To'lovchi va pul mablag'larini oluvchi o'rtasidagi o'zaro da'volar har ikki tomon tomonidan bank muassasalari ishtirokisiz ko'rib chiqiladi. Bahsli masalalar sud, arbitraj va arbitrajda hal etiladi. Amalga oshirish bilan bog'liq bankka qarshi da'volar hisob-kitob naqd pul operatsiyalari, mijozlar tomonidan o'z bankiga yozma ravishda yuboriladi. Ikkinchisi ushbu da'volar bo'yicha boshqa banklar bilan, kerak bo'lganda esa RCC ishtirokida mos keladi.

Amalga oshirilgan chora-tadbirlarga qaramay, hisob-kitoblarni tashkil etish jarayonida mulkiy javobgarlik tamoyilini kuchaytirish muammosi hal etilishi eng qiyin muammolardan biri bo‘lib qolmoqda. Rossiyada 1993 yildan beri faoliyat yuritayotgan hakamlik sudlari amaliyotidan ko'rinib turibdiki, eng og'riqli ishlar hisob-kitoblar bilan bog'liq. 1997 yilda hakamlik sudlari tomonidan hal qilish uchun olinganlardan da'vo arizalari fuqarolik-huquqiy munosabatlar bilan bog'liq bo'lsa, barcha ishlarning 70% dan ortig'i mahsulot, tovarlar va xizmatlar uchun to'lovlar bilan bog'liq. dan kelib chiqadigan nizolar soni kredit shartnomalari va hisob-kitob va kassa xizmatlarini ko'rsatish bo'yicha shartnomalar.

Shartnomalar bo'yicha majburiyatlarni bajarmaslik bilan bog'liq da'volar va da'volarning eng ko'p miqdori tovarlar uchun to'lov shartlarini lozim darajada bajarmaslik yoki bajarmaslik bilan izohlanadi. Mahsulotlarni vijdonsiz qabul qiluvchilarning javobgarligi yetarli emasligi to‘lovlarni kechiktirish sabablaridan biriga aylandi. Ko'pgina huquqbuzarliklar va iqtisodiy jinoyatlar to'lovlar, shuningdek, bank hisobvaraqlaridan foydalanish bilan bog'liq.

Naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etishning so'nggi ikkita o'zaro bog'liq tamoyillari taqdimotini sarhisob qilar ekanmiz, shuni ta'kidlash kerakki, tijorat va markaziy banklar, Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligi, Soliqlar vazirligi tomonidan to'lovlar sohasini nazorat qilishning kompleks tizimi. va Rossiya Federatsiyasi, Rossiya Federatsiyasi prokuraturasi va boshqa organlarning vazifalari hali tashkil etilmagan. Bu ko'p jihatdan ushbu organlarning o'z faoliyati uchun bozor iqtisodiyotiga nisbatan yangi shart-sharoitlarning paydo bo'lishi, shuningdek, tegishli qonunchilik bazasini yaratishdagi kamchiliklar bilan bog'liq. Demak, Rossiya Federatsiyasi Prezidentining 1996 yil 25 iyuldagi 1095-sonli Farmonida belgilangan "Rossiya Federatsiyasida davlat moliyaviy nazorati to'g'risida" Federal qonunini tayyorlash va nashr etish vazifasi o'z vaqtida.

To'lovni qabul qilish shakli. Tovarlar, materiallar va xizmatlar uchun to'lovlarni amalga oshirishda naqd pulsiz operatsiyalarda uzoq vaqt davomida naqd pulsiz to'lovlarning asosiy shakli to'lov talablaridan foydalangan holda qabul qilish shakli bo'lgan. 1989 yilda uning ulushi umumiy to'lov aylanmasining 44 foizini va tovarlar va xizmatlar uchun to'langan schyot-fakturalarning umumiy hajmining 66,2 foizini (1988 yilda) tashkil etdi.

1930-1932 yillardagi kredit islohoti davrida iqtisodiy amaliyotga kiritilgan. Hisoblashning bu shakli hisob-kitoblar sohasidagi ko'plab muammolarni hal qilish uchun yaxshi moslangan bo'lib chiqdi. Bundan tashqari, u mavjud kompyuter texnologiyalaridan foydalanish, korxonalar va bank muassasalarida hisoblash va buxgalteriya ishlarini avtomatlashtirish bilan muvaffaqiyatli birlashtirildi. Ushbu holatlar qabul qilish shaklini yaxshilash uchun uzoq yo'lni bosib o'tishga imkon berdi va shu bilan birga tovarlar, xizmatlar va ish uchun to'lovlarni amalga oshirishda asosiy bo'lib qoladi. Uni takomillashtirish jarayoni operatsiyalarni bajarish texnikasini soddalashtirish va hujjat aylanishini tezlashtirish yo'lidan bordi.

To'lov talabnomalari (hisob-kitoblarni qabul qilish shakli) bo'yicha hisob-kitoblarning mohiyati shundan iboratki, pul mablag'larini oluvchi unga xizmat ko'rsatuvchi bankka inkasso uchun to'lovchidan oluvchiga ma'lum miqdorni bank orqali to'lash talabini o'z ichiga olgan hisob-kitob hujjatini taqdim etadi.

To'lov so'rovi shakli spetsifikatsiya bilan birlashtirilishi mumkin yoki unga etkazib berish xususiyatlari: mahsulot nomi, uning miqdori, narxi va narxini o'z ichiga olgan yuk hujjatlari ilova qilinishi kerak.

Yuqoridagi majburiy tafsilotlarga qo'shimcha ravishda, etkazib beruvchi so'rovda quyidagilarni ko'rsatishi kerak edi: shartnomaning sanasi va raqami; jo'natilgan sana, jo'natish hujjatlarining raqamlari (qabul qilish sertifikatlari, agar mahsulot xaridorning vakili tomonidan joyida qabul qilingan bo'lsa), jo'natish usuli.

Qabul qilish va to'lashning xronologik ketma-ketligiga qarab, mavjud dastlabki Va keyingi qabullar. Keyingi aksept bo'yicha to'lov to'lovchining bankiga da'volar kelib tushganligi sababli ish kuni davomida amalga oshirildi. Qabul qilish (odatda salbiy) xronologik tartibda to'lov. Bank akseptni rad etishni talablar bankka kelib tushgan kunni hisobga olmaganda, uch ish kuni ichida qabul qiladi. Qabul qilish rad etilgan kunida to'lov summasi hisobdan chiqarilgan to'lovchining hisob raqamiga tiklandi. Agar tomonlarning kelishuvi bo'yicha dastlabki qabul o'rnatilgan bo'lsa, so'rovning yuqori qismida chetiga muhr yoki "Dastlabki qabul qilish" farqlovchi yozuvi qo'yilgan.

Aksept to'lovchining to'lov hujjatlarini to'lashga roziligini bildiradi. Ijobiy va salbiy qabul qilishlar mavjud. Ijobiy qabul to'lovchining to'lovga roziligi to'g'risida bankni yozma ravishda xabardor qilishini nazarda tutadi, ikkinchisining ma'lum vaqt ichida yo'qligi akseptni rad etishni anglatadi. Da salbiy qabul qilish to'lovchining ma'lum vaqt davomida jim turishi bilan to'lovga rozilik berilgan va akseptni rad etish yozma ravishda rasmiylashtirilgan.

Dastlabki aksept shartlariga ko'ra, to'lov talabnomasi aksept olingan kunning ish kunida (ijobiy aksept bilan) yoki qabul qilish muddati tugaganidan keyingi keyingi ish kunida (so'rov qabul qilingan kunni hisobga olmaganda, uch kun ichida) to'langan. bank tomonidan qabul qilingan).

Hisob-kitoblar tezligini maksimal darajada oshirish va qog'ozbozlikni kamaytirish uchun keyingi salbiy qabul qilish eng foydali hisoblanadi, bu mamlakatimizda naqd pulsiz to'lovlarning ushbu shaklining keng qo'llanilishiga ta'sir ko'rsatdi.

Agar bunday tartib shartnoma shartlarida nazarda tutilgan bo'lsa yoki ehtiyotsiz to'lovchiga nisbatan sanktsiya sifatida oldindan qabul qilish (odatda ijobiy) ishlatilgan. Buning uchun bankka to'lovga rozilik to'g'risida yozma xabar berish kerak edi. Agar u uch kun ichida olinmasa, so'rov qabul qilinmagan deb hisoblanadi va etkazib beruvchining bankiga qaytariladi. Bitim taraflari o'rtasida maxsus kelishuv bo'lgan taqdirda, yozma rad etish bo'lmasa, qabul qilish muddati tugaganidan keyingi ish kunida to'lov amalga oshirilganda, salbiy akseptdan foydalanish mumkin edi. Bunday holda, to'lovchi bankni shartnoma fakti to'g'risida yozma ravishda xabardor qilish kerak edi.

Hozirgi vaqtda to'lov talablari bilan hisob-kitoblar cheklangan hududda, masalan, to'lov talablarini to'g'ridan-to'g'ri to'lash uchun qo'llaniladi. To‘lovchining hisobvarag‘idan o‘lchov vositalari (gaz, suv, elektr, issiqlik energiyasi va boshqalar uchun) yoki amaldagi tariflar (telefon abonent to‘lovi, binolarni ijaraga olish va hokazo) ko‘rsatkichlariga muvofiq berilgan to‘lov talabnomalari akseptsiz to‘lanadi.

To'lovlarni qabul qilish shakli 1992 yilgacha naqd pulsiz operatsiyalarda keng qo'llanilgan, chunki u to'lovlarni amalga oshirishning asosiy shartlariga to'liq javob bergan. Biroq, ushbu to'lov shakli sezilarli kamchilikka ega edi, ya'ni shartnomaning barcha shartlarini bajargan yetkazib beruvchiga to'liq va o'z vaqtida to'lov kafolatlanmagan edi. Bu kamchilik bozor tamoyillari asosida faoliyat yurituvchi muqobil iqtisodiyot tuzilmalari tomonidan ushbu to'lov shakliga ishonchsizlikni oldindan belgilab berdi.

1992 yilda naqd pulsiz hisob-kitoblar to'g'risidagi Nizomning kiritilishi bilan to'lov talablari bo'yicha hisob-kitoblar bekor qilindi. Shu bilan birga, xaridorlar va etkazib beruvchilar hisob-kitoblarda ko'rsatilgan to'lov hujjatlaridan foydalanish to'g'risida o'zaro va ularga xizmat ko'rsatuvchi banklar o'rtasida kelishish huquqiga ega.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1994 yil 30 iyundagi 98-sonli xati asosida to'lovchi shartnomalarda nazarda tutilgan sabablarga ko'ra to'lov talablarini qabul qilishni rad etishga haqli ekanligi belgilangan. shartnoma bandi va rad etish sababini ko'rsatish.

Shunday qilib, ushbu to'lov shakli bilan bitimni amalga oshirishning muhim sharti, agar etkazib beruvchi shartnomada aniq ko'rsatilgan shartnomaning ayrim qoidalarini buzsa, to'lovchining to'lov talabini (to'liq yoki qisman) qabul qilishni rad etish huquqidir. qoidalar.

Agar tovarlar hujjatlashtirilgan bo'lsa, bank "buyurtma berilmagan" yoki "shartnoma shartlari buzilgan" vajlari bilan qabul qilishni rad etishni qabul qilmaydi.

To'lovchi to'lov talabini qabul qilishdan bosh tortganligi to'g'risida bank va yetkazib beruvchini rad etish sabablari va tovarlarni aniq ko'rsatgan holda xabardor qilishi shart. Tovarning sifatsizligi, to‘liq emasligi, navi pasaytirilganligi yoki tegishli yorlig‘i yo‘qligi yoki qadoqlanmaganligi sababli rad etilgan taqdirda, qabul qilishni rad etish to‘g‘risidagi arizada sifatni qabul qilish dalolatnomasining raqami va sanasi, nazorat organining buyrug‘i yoki bildirishnomasi ko‘rsatilishi shart. Qabul qilish dalolatnomasining bir nusxasi qabul qilishni rad etish to'g'risidagi ariza yuborilgan kundan kechiktirmay yetkazib beruvchiga yuborilishi kerak.

Yuqoridagi variantlarga qo'shimcha ravishda, shartnomalarda maxsus nazarda tutilgan hollarda qabul qilishdan to'liq yoki qisman rad etish mumkin. Bunday holda, to'lov hujjatini to'lashni rad etish to'g'risidagi arizada shartnoma bandiga havola talab qilinishi kerak. Bankning majburiyatlari qabul qilishdan bosh tortish tartibi, muddati va asosliligini nazorat qilishni o'z ichiga oladi. Agar arizada ko'rsatilgan akseptni rad etish sabablari normativ hujjatlarda yoki shartnomalarda ko'rsatilganlarga mos kelmasa, bank rad etishni ijroga qabul qilmaslikka majburdir.

Agar to'lovchining to'lov talabini qabul qilishdan to'liq yoki qisman rad etishining asosliligi to'g'risida nizolar kelib chiqsa, ular hakamlik sudida yoki boshqa sudda ko'rib chiqiladi. Banklar bunday nizolarni hisobga olmaydilar.

Banklararo hisob-kitoblar. Rossiyadagi banklar o'rtasidagi hisob-kitoblar Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan yaratilgan naqd hisob-kitob markazlari orqali amalga oshiriladi. Hisob-kitoblar bo‘yicha bank operatsiyalari banklararo shartnomalar asosida bir-biriga ochilgan vakillik bank hisobvaraqlari orqali ham amalga oshirilishi mumkin.

Banklar va naqd hisob-kitob markazlarida hujjat aylanishi Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining "Rossiya Federatsiyasi hududida banklararo hisob-kitoblarni tashkil etish to'g'risida"gi va "Turli respublikalarning banklari o'rtasida hisob-kitoblarni tashkil etish to'g'risida"gi Nizomlariga muvofiq tashkil etiladi. ”. Biroq, bu har doim ham shunday emas edi. SSSRda yaxshi ishlaydigan to'lov tizimi yaratilgan. Uning mohiyati quyidagicha edi. SSSR Davlat banki boshqa kredit tashkilotlari (SSSR Stroybanki va Davlat mehnati) bilan vakillik munosabatlarini o'rnatdi. omonat kassalari SSSR (GTSK SSSR) SSSR Davlat banki boshqaruvida ushbu kredit tashkilotlarining kengashlariga ochilgan vakillik hisobvaraqlari orqali. "Stroybank" va Davlat bojxona xizmati bo'linmalari tomonidan Davlat banki muassasalarida tegishli vakillik subschyotlari ochilib, ular bo'yicha to'lovlar ularda mablag'lar mavjudligidan qat'iy nazar amalga oshirildi. Umuman olganda, "Stroybank" va jamg'arma kassalari hisobvaraqlari bo'yicha hisob-kitoblar kredit qoldig'i doirasida amalga oshirildi.

Davlat banki muassasalari o'rtasidagi bank ichidagi hisob-kitoblar 1933 yilda joriy etilgan filiallararo aylanma tizimi (IFO) yordamida amalga oshirildi. SSSR Vneshtorgbankining muassasalari ham IFO tizimiga kiritilgan. Har yili Davlat bankining filiallararo hisob-kitoblari orqali 200 milliongacha pul o‘tkazmalari amalga oshirildi.

MFO tipidagi hisobvaraqlardan foydalangan holda shunga o'xshash hisob-kitob sxemasi Stroybank muassasalari o'rtasidagi o'zaro to'lovlarda, shuningdek, jamg'arma banklari tizimida ishlatilgan.

O'tkazish vaqtida filiallararo aylanma sodir bo'ldi bank muassasalari o'z mijozlarining ko'rsatmalari bo'yicha hisobvaraqlari shahar tashqarisidagi filiallarda bo'lgan oluvchilarga mablag'lar.

Mikromoliya tashkilotlari orqali hisob-kitoblarning afzalligi shundaki, ular yaxshi yo'lga qo'yilgan va ma'lum darajada banklarning buxgalteriya apparati tartibli edi, chunki ular ishni aniq tashkil etish va qat'iy nazoratni talab qiladi.

MMT uchun hisob-kitob mexanizmi ularni hisob-kitob qilishning markazlashtirilgan tartibini va o'z vaqtida, to'liq bajarilishini nazorat qilishni nazarda tutgan. Shu bilan birga, banklarning resurslarini aniq chegaralash mumkin emas edi. Biroq, bunday ehtiyoj yo'q edi. Davlat bankining ko‘p yillik tajribasi mikromoliya tashkilotlaridan bir bank doirasida foydalanishning maqsadga muvofiqligini ko‘rsatdi. Xorijda ayrim yirik banklardagi filiallar va filiallar o‘rtasidagi o‘zaro hisob-kitoblar MFO tipidagi hisobvaraqlar yordamida amalga oshiriladi.

Bank tizimini qayta tashkil etishning birinchi bosqichida (1988-1990), MFO uchun hisob-kitoblarni qo'llash tartibi barcha davlat ixtisoslashtirilgan banklari muassasalariga tatbiq etildi. Kelgusida banklarning iqtisodiy mustaqilligini ta’minlash, o‘z faoliyatining yakuniy natijalariga real manfaatdorligi va mas’uliyatini oshirish, bank bo‘linmalariga xo‘jalik (tijorat) hisobini yuritish tamoyillarini olib kirish rejalashtirilgan edi. Biroq bu vazifani bajarishning imkoni bo‘lmadi, bu ko‘p jihatdan banklararo hisob-kitoblar mexanizmi bilan bog‘liq bo‘lib, filiallararo aylanma jarayonida mablag‘larning banklar o‘rtasida rejadan tashqari qayta taqsimlanishiga olib keldi. Bunday vaziyatda ixtisoslashgan banklarning tashkil etilishi, aslida, avtomatik ravishda mablag'larni jalb qildi Davlat banki, shuningdek, resurslar mavjudligidan qat'i nazar, avtomatik ravishda bir-biriga qarz beradi. Bunday kreditlar, aslida, shaxssiz, abadiy va bepul edi. Natijada Davlat banki pul muomalasini tartibga solish va banklar faoliyatini nazorat qilish imkoniyatidan mahrum bo‘ldi.

Bank tizimini yanada o'zgartirishga shoshilinch ehtiyoj bor. Mamlakatda ikki bosqichli bank tizimi yaratila boshlandi.

Bank islohotining ikkinchi bosqichida (90-yillarning boshi) tasdiqlangan yangi tartib banklar o'rtasidagi o'zaro hisob-kitoblar - ular tomonidan Markaziy bank muassasalarida (kassa hisob-kitob markazlari - RHM) va bir-biri bilan ochilgan vakillik hisobvaraqlari orqali.

Banklararo hisob-kitoblarni tashkil etishning zamonaviy tizimi Rossiya bankining "Rossiya Federatsiyasi hududida banklararo hisob-kitoblarni tashkil etish to'g'risidagi nizom" (1992) bilan tartibga solinadi, unda Rossiya hududida tijorat, kooperativ tashkilotlari o'rtasidagi hisob-kitoblar nazarda tutilgan. banklar va boshqa kredit tashkilotlari Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining hisob-kitob-kassa markazlari tomonidan amalga oshiriladi. Hisob-kitoblar uchun har bir bank muassasasi RCCda vakillik hisobvarag'ini ochadi. Hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi ushbu qoida va korrespondentlik munosabatlari shartnomasi bilan tartibga solinadi. Bank muassasalari o'rtasidagi hisob-kitoblar bo'yicha operatsiyalar RCCda "O'zaro filiallararo hisob-kitoblar" schyotlari bo'yicha aks ettiriladi. Ushbu hisobvaraqlarda boshqa to‘lov markazlarida xizmat ko‘rsatilayotgan oluvchilarning (to‘lovchilarning) hisobvaraqlariga to‘lovlarni (qarzlarni) o‘tkazish (inkasso) bo‘yicha operatsiyalar qayd etiladi. Tarmoqlararo tovar aylanmasini nazorat qilish amaldagi tartibga muvofiq amalga oshiriladi. Bank muassasalari MFO hisob raqamlarini ochmaydi.

Bitta bank muassasasi mijozlari o‘rtasidagi hisob-kitoblar bankning vakillik hisobvarag‘ini chetlab o‘tib, mijozlarning hisobvaraqlariga pul mablag‘larini hisobdan chiqarish yoki kiritish yo‘li bilan amalga oshiriladi.

Banklar o'z vakillik hisobvarag'iga to'lovlarni amalga oshirish uchun zarur bo'lgan miqdorda mablag'larning o'z vaqtida tushishini ta'minlashi shart.

Korrespondentlik hisobvaraqlari bank muassasalari tomonidan har oyda RHKdagi vakillik hisobvarag‘i bo‘yicha hisob-kitoblar holatini tekshirish ko‘chirmalari asosida solishtiriladi. RCC tomonidan noto'g'ri kiritilgan barcha summalar uchun bank muassasalari ushbu summalarni tiklash yoki hisobdan chiqarish to'g'risida yozma ravishda talablar qo'yadilar.

Tijorat banklari va ularning muassasalari o‘zaro da’volarni hisob-kitob qilish yo‘li bilan hisob-kitoblarni amalga oshirishlari, o‘zlari xizmat ko‘rsatayotgan mijozlar bilan hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun o‘z hisob-kitob markazlarini tashkil etishlari, ularda xo‘jalik boshqaruvi organlarining o‘zaro talablari bo‘yicha hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirishlari, shuningdek bankda vakillik subschyotlari ochishlari mumkin. boshqa banklar va ularning muassasalari o'z mijozlari bilan hisob-kitob qilish uchun. O'zaro to'lov balansi ushbu banklarning, ularning muassasalarining vakillik hisobvaraqlariga, shuningdek, Markaziy bankning RMXga pul mablag'larini o'tkazish yo'li bilan to'lanishi kerak.

Banklar o‘rtasidagi kelishuvga ko‘ra banklar va ularning muassasalarining vakillik hisobvaraqlari RHMda emas, balki boshqa banklar va ularning muassasalarida yuritilishi mumkin. Bir bankning (muassasaning) boshqa bankdagi (muassasadagi) vakillik hisobvarag‘i rejimi banklar o‘rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi.

Turli mamlakatlardagi o'xshash muammolar turlicha hal qilinadi (ham huquqiy, ham tashkiliy, ham uslubiy jihatdan). Ammo banklararo hisob-kitoblarni tashkil etishning umumiy tamoyillari hamma joyda bir xil. Bular orasida umumiy xususiyatlar markaziy banklarning hisob-kitoblarni ratsionalizatsiya qilishda ularda bevosita ishtirok etish shaklida yoki tijorat banklari yoki maxsus banklar tomonidan tashkil etilgan maxsus hisob-kitob markazlarini tashkil etish va qo‘llab-quvvatlash ko‘rinishidagi faol ishtiroki bilan bog‘liq bo‘lishi mumkin. Aynan markaziy bankning vakolati sifatida banklar o'rtasida to'lovlar bo'yicha vositachilik qilish unga pul muomalasini nazorat qilish va tartibga solish imkonini beradi.

6.4. To'lov inqirozi va o'tish iqtisodiyotida uni yumshatish yo'nalishlari

O'tish davridagi iqtisodiyotda Rossiya Federatsiyasida pul sohasi faoliyatining o'ziga xos xususiyati to'lovlarni o'z vaqtida amalga oshirmaslikdir. 1998 yil may oyida Rossiya Federatsiyasida to'lanmagan to'lovlar miqdori 2 trillion rubldan oshdi.

To'lov inqirozini faqat pul sohasi bilan chegaralangan hodisa deb hisoblash mumkin emas. Bu Rossiya iqtisodiyotining turli jabhalariga salbiy ta'sir ko'rsatadi; normal amalga oshirish uchun jiddiy to'siqlar yaratadi iqtisodiy faoliyat korxonalar va tashkilotlar. Shunday qilib, to'lov inqirozi tufayli daromadlarning olinmasligi korxonalarning o'zlariga zarur bo'lgan moddiy resurslarni olish imkoniyatlarini cheklaydi.

To'lovsiz inqirozning xarakterli ko'rinishi ishchilar va xizmatchilarga ish haqini to'lashning kechikishi bo'lib, bu ularning moliyaviy ahvolining yomonlashishi va tovarlar va xizmatlarga samarali talab hajmining cheklanishi bilan birga keladi. To'lov inqirozi va buning natijasida byudjet daromadlarining kamayishi byudjet taqchilligining shakllanishiga sezilarli ta'sir ko'rsatadi, bu esa davlatning mablag'larni sarflash imkoniyatini cheklaydi.

To'lov inqirozi kapital qo'yilmalarni kamaytirishga katta ta'sir ko'rsatadi. Bunga boshqa sabablar bilan bir qatorda korxonalarning bunday xarajatlar uchun o'z mablag'larining yo'qligi, byudjet mablag'larini jalb qilish va bank kreditlarini olish imkoniyatlarining cheklanganligi sabab bo'lmoqda.

To'lov inqirozining mavjudligi ko'plab sabablarga ko'ra, shu jumladan ishlab chiqarish va muomala sohalari bilan bog'liq. Bu erda turli sabablarning ta'siri alohida holda emas, balki ularning o'zaro munosabati va o'zaro ta'siri orqali sodir bo'lishi muhimdir.

Iqtisodiyotning muhim qismiga ta'sir ko'rsatgan ishlab chiqarishning qisqarishi, kapital qo'yilmalar hajmining kamayishi, rentabellikning kamayishi va ushbu sohadagi ko'plab korxonalarning norentabelligi ishlab chiqarish sohasidagi omillardir.

Muomala sohasidagi salbiy jarayonlar, birinchi navbatda, korxonalarning sotilgan mahsulot bo'yicha daromadlarining kamayishi, zarur materiallar, xizmatlar, byudjetga to'lovlar va ish haqini to'lash uchun mablag'larning etishmasligi bilan bog'liq.

Rivojlanayotgan to'lovsizliklar muqarrar ravishda talabning pasayishiga olib keladi va etkazib beriladigan materiallarni ishlab chiqaruvchi korxonalarning ishlab chiqarish hajmining qisqarishida, shuningdek, aholining samarali talabining qisqarishida namoyon bo'ladi, bu esa, o'z navbatida, talabning pasayishiga olib keladi. aholi uchun mahsulot ishlab chiqaruvchi korxonalar ishlab chiqarish.

Ishlab chiqarishning qisqarishi va daromadlar tushumining kamayishi natijasida byudjet oldidagi majburiyatlarning bajarilmasligi muomalada ayrim qo'shimcha salbiy oqibatlar bilan birga keladi. Masalan, byudjetning mudofaa korxonalariga buyurtmalarni to'lash, sog'liqni saqlash, ta'lim va hokazolarni moliyalashtirish imkoniyati cheklangan.Bularning barchasi turli turdagi mahsulotlarga samarali talabning pasayishiga va shunga mos ravishda ishlab chiqarishning pasayishiga ta'sir qiladi.

To'lov inqirozining mavjudligi va rivojlanishiga ta'sir qiluvchi omillar orasida Rossiya Federatsiyasida bir necha yillar davomida muomaladagi pul miqdorini kamaytirishga qaratilgan pul-kredit siyosati alohida o'rin tutadi. Bunday siyosatning asosiy maqsadi pul massasi hajmini cheklash, inflyatsiyani yengish, samarali talabni kamaytirish va shu orqali narxlar oshishining oldini olishga ta'sir qilish edi.

Biroq, pul massasini cheklash choralarini qo'llash muomalada keng qo'llanilishiga olib keldi turli yo'llar bilan naqd pulsiz hisob-kitoblar, shu jumladan barter, hisob-kitoblar, veksellar orqali so‘nggi yillarda to‘lovlarning asosiy qismini tashkil etgan.

To'lov inqirozi sharoitida, keng qo'llanilishi Barter asosan bozor iqtisodiyotining raqobat kabi muhim xususiyatining ma'nosini yo'qotadi.

Qiyin vaqtga qo'ying iqtisodiy vaziyat Pul muomalasining har bir ishtirokchisi o'zi pul sarflaydigan yoki oladigan kontragentni tanlash mumkin bo'lgan bozordan sotib olish yoki sotish uchun foydalanmaydi, balki moddiy resurslarga va pul mablag'lariga qarama-qarshi ehtiyojga ega bo'lgan kontragentni qidiradi. ofsetga, barterga yoki vekseldan foydalanishga rozilik beradi.

Bunday operatsiyalar natijasida sotuvchi boshqa keyingi to'lovlar uchun zarur bo'lgan mablag'siz qoladi, bu esa uning zarur moddiy resurslarni va boshqa xarajatlarni (byudjetga to'lovlar, ish haqini to'lash va boshqalar) olish imkoniyatini cheklaydi.

Ko'rsatilgan qiyinchiliklar va bir qator salbiy oqibatlarga qo'shimcha ravishda, bunday bitimlarda tomonlardan birining bitimni bajarishi zarurligini e'tiborsiz qoldirib bo'lmaydi, bu esa sotilgan mahsulot narxini oshirish imkoniyatiga yordam beradi.

Shuni yodda tutish kerakki, korxonalar o'rtasida banklarni chetlab o'tib, pul muomalasisiz amalga oshiriladigan hisob-kitoblar iqtisodiy amaliyotda keng tarqalgan. Shunday qilib, 1998 yil boshida korxonalar daromadlarining 90% gacha pul surrogatlari va barterdan tushgan.

To'lov inqirozining mavjudligi ma'lum darajada bozor iqtisodiyotining amal qilish shartlarini rad etishni anglatadi. Bu, birinchi navbatda, bozor iqtisodiyotiga xos bo'lgan turli xil tovarlarga bo'lgan samarali talab va ularning taklifi o'rtasidagi munosabatlar ahamiyatining sezilarli darajada zaiflashishida namoyon bo'ladi. Bunday munosabatlar asosan kontragentlar o'rtasida ofset, barter va veksellardan foydalangan holda alohida bitimlar bilan almashtiriladi. Bunday operatsiyalarni amalga oshirishda pulning roli sezilarli darajada kamayadi va bozor iqtisodiyotiga xos bo'lgan tutqichlarning ta'siri zaiflashadi.

To'lov inqirozini bartaraf etish uchun ishlab chiqarish sohasida ham keng ko'lamli chora-tadbirlarni amalga oshirish maqsadga muvofiqdir. moliyaviy faoliyat, byudjet va to'lov vositalarining zarur massasi aylanishini ta'minlash manfaatlarini ko'zlab to'lovlarni tashkil etish sohasida.

Shu bilan birga, mustaqil vazifa - to'lovlarni tashkil etishni takomillashtirish va to'lov vositalarining etarli massasi aylanishini ta'minlash.

Ofset, barter, veksellardan foydalangan holda hisob-kitoblarga xos bo'lgan qiyinchiliklar va kamchiliklar va ularni qo'llashning cheklangan imkoniyatlari to'lov inqirozi sharoitida hisob-kitoblarning boshqa usullarini izlashga olib keldi.

Bu boradagi chora-tadbirlardan biri nodavlat, nobank hisob-kitob va kliring kredit tashkilotlarini shakllantirishdir. Moskva va Rossiya Federatsiyasining ayrim shaharlarida faoliyat yurituvchi bunday muassasalar kredit tashkilotlari bo'lmagan yuridik shaxslar uchun hisob raqamlarini ochishga ruxsat etiladi.

Hisob-kitoblar hisob-kitob va kliring tashkilotlarining mijozlari o‘rtasida amalga oshiriladi, uni yakunlash uchun hisob-kitob yoki kliring tashkilotining ustav kapitali va depozitga qo‘yilgan summalar hisobidan shakllantirilgan fond mablag‘lari hisobidan etti kungacha bo‘lgan muddatga kreditlar berilishi mumkin. mijozlar tomonidan.

Kliring tashkilotlari orqali o'tkazilgan to'lovlarning umumiy hajmi nisbatan kichik bo'lib, 1997 yilda 16,5 milliard rublni tashkil etdi.

Shunga qaramay, bunday operatsiyalar to'lovlarni amalga oshirmaslik hajmining biroz pasayishiga yordam berdi. Operatsiyalarning yanada kengayishi dargumon, chunki mijozlar har doim ham kliring markazida depozit qo'yish uchun bo'sh mablag'ga ega emas, chunki bunday markazlarning cheklangan mijozlari bilan ofset imkoniyatlari kichikdir. Ushbu chora-tadbirlar vaqtinchalik deb hisoblanishi mumkin, faqat to'lovlarni bartaraf etish muammosiga fundamental yechim topilmaguncha maqbuldir.

To'lovsiz to'lovlarni kamaytirish imkoniyatlari turli banklarning mijozlari bo'lgan korxonalar o'rtasidagi hisob-kitoblar sohasida ham mavjud. Gap shundaki, yangi sharoitlarda mijozlar o‘rtasidagi hisob-kitoblarda RKH (kassa hisob-kitob markazlari) ko‘rinishidagi qo‘shimcha aloqalar paydo bo‘ldi, bu esa hisob-kitoblarning biroz sekinlashishiga olib keldi.

RCC ishtirokida amalga oshiriladigan hisob-kitoblar shartlarining yomonlashishi, shuningdek, har bir bankning RCCga foyda keltirmaydigan investitsiyalarni amalga oshirishga majbur bo'lishi bilan bog'liq, chunki bank nomidan hisob-kitob operatsiyasi faqat amalga oshirilishi mumkin. bankning RCCda joylashgan mablag'lari qoldig'i doirasida. Bunday investitsiyalar hajmi bilan solishtirish mumkin bo'lgan katta hajmlarga etadi majburiy zaxiralar, qaysi tijorat banklari Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki muassasalarida saqlanadi. Agar bankning RCCdagi mablag'lari hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish uchun zarur bo'lgan miqdorda etarli bo'lmasa, bankning RCCdagi hisobvarag'idagi qoldiq interyerni jalb qilish orqali to'ldirilishi mumkin. bank krediti ov (IBC) yoki Markaziy bankdan qisqa muddatli (etti kungacha) kredit olish. Biroq, amalda bunday kreditni jalb qilish har doim ham mumkin emas.

Shuni ham ta'kidlash kerakki, RKK ishtirokidagi aholi punktlariga o'tish davrida, ayniqsa ulardan foydalanishning dastlabki bosqichlarida, noto'g'ri maslahat yozuvlari yordamida suiiste'mol qilish ehtimoli paydo bo'lgan. Bu ko'p jihatdan RCC orqali hisob-kitoblar markazlashtirilmagan muvofiqlashtirish va amalga oshirilgan hisob-kitob operatsiyalari ustidan markazlashtirilgan nazoratni ta'minlovchi tarmoqlararo aylanma (MFO) yordamida ilgari qo'llanilgan hisob-kitoblar tizimining afzalliklaridan mahrum bo'lganligi bilan bog'liq edi.

Markazlashtirilmagan moslashuv shundan iborat ediki, operatsiyani boshlagan bank muassasasidan buyurtma olgan bank muassasasi ikkinchisiga buyruqning bajarilishi to'g'risida xabar beradi.

Markazlashtirilgan nazorat shundan iborat ediki, ma'lum kompyuter markazlarida tegishli operatsiyalarni boshlagan bank muassasalaridan olingan ma'lumotlar asosida operatsiyalar ularni amalga oshirishi kerak bo'lgan bank muassasalariga guruhlangan. Operatsiyani tugatgan bank muassasasidagi kompyuter markazidan olingan bunday ma'lumotlardan foydalanib, boshqa bank muassasalarining barcha operatsiyalari bajarilganligini va tugallangan operatsiyalarga operatsiyani boshlagan banklarning ko'rsatmalari bo'lmagan operatsiyalar kiradimi yoki yo'qligini tekshirish mumkin edi. operatsiya.

RCC orqali hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish bunday muassasalarni saqlash uchun katta xarajatlarni talab qiladi, ular har doim RCC tomonidan olinadigan yig'im bilan qoplanadi (kichik hajmdagi operatsiyalar uchun). Bu 1998 yilda Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan rejalashtirilgan 100 ta RCC yopilishining sabablaridan biridir.

Turli banklarning mijozlari o‘rtasida hisob-kitoblarni tashkil etishni takomillashtirish chora-tadbirlaridan biri nisbatan yaqinda ular o‘rtasida tuzilgan tegishli korrespondentlik shartnomalari asosida banklarning vakillik hisobvaraqlari bo‘yicha operatsiyalardan foydalangan holda banklar o‘rtasida hisob-kitoblarni amalga oshirish amaliyoti keng tarqalgan.

Korrespondentlik shartnomasiga muvofiq har bir bankda vakillik operatsiyalarini amalga oshirish uchun hisobvaraq ochiladi, bu hisobvaraqga vakillik bankining mablag‘lari hisobga olinadi, uning ko‘rsatmalarini bajarish uchun foydalaniladi. Korrespondentlik hisobvarag‘ida mablag‘ yetarli bo‘lmagan taqdirda, shartnomada (overdraft) nazarda tutilgan miqdorlarda kredit berilishi mumkin.

Bunday hisob-kitoblar RCC ishtirokisiz amalga oshiriladi, bu to'lovlarni tezlashtirishga yordam beradi va ma'lum darajada noto'g'ri maslahat yozuvlari ehtimolini oldini oladi. Biroq, hisob-kitoblarni bunday tashkil etishning samaradorligi cheklangan bo'lib chiqadi, chunki vakillik munosabatlarining har bir bo'g'ini odatda o'zlari xizmat ko'rsatadigan mijozlar o'rtasida hisob-kitoblarni amalga oshiradigan ikkita bankni o'z ichiga oladi. Banklar o'rtasidagi korrespondentlik munosabatlarining eng muhim afzalliklaridan biri shundaki, ular o'z mijozlari uchun hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshiruvchi banklarning o'zaro talablarini qoplaydi.

Hisob-kitoblar shartlarini yaxshilash orqali to'lov inqirozini yumshatish imkoniyatidan to'liqroq foydalanishga banklarning o'zaro hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish bo'yicha birgalikdagi sa'y-harakatlari ham yordam beradi. Bunday munosabatlar alohida banklar o'rtasidagi korrespondentlik munosabatlaridan afzalroq ko'rinadi. Bu erda o'z mijozlarining operatsiyalari uchun banklar guruhlari ishtirokida kliringlarni tashkil qilish foydali bo'lishi mumkin.

Banklararo kliringni tashkil etish va amalga oshirishda ishtirok etuvchi banklar va ularning mijozlari sonining ko‘payishi o‘zaro da’volarni hisob-kitob qilish imkoniyatlarini kengaytiradi va to‘lovsiz to‘lovlarni kamaytiradi. Shu nuqtai nazardan, Sankt-Peterburgdagi o'n ikki bankning Shimoliy-G'arbiy mintaqa uchun hisob-kitoblar hovuzini yaratishga urinishi diqqatga sazovordir. Ushbu chora to'lovsiz to'lovlarni kamaytirishda ma'lum afzalliklarga ega.

Shu bilan birga, uning o'ziga xos kamchiliklarini ham unutmaslik kerak. Bularga, bir tomondan, kliring ishtirokchilari doirasining cheklanganligi; Shunga ko'ra, kliring orqali to'lovlarsiz bartaraf etish imkoniyatlari cheklangan. Boshqa tomondan, kliring qo'llanilganda, uning ishtirokchilari o'rtasidagi hisob-kitoblar ajratiladi va ular ixtiyoridagi mablag'lar birinchi navbatda kliring ishtirokchilarining talablarini qondirish uchun ishlatiladi, lekin xo'jalik aylanmasining boshqa ishtirokchilarining talablariga zarar etkazadi. Masalan, kliring ishtirokchilaridan tushgan mablag‘lar kliringda ishtirok etmayotgan boshqa korxona va tashkilotlar bilan hisob-kitoblar uchun, shuningdek, byudjetga to‘lovlar, ish haqi to‘lash va hokazolar uchun ishlatilishi mumkin emas.

Bularning barchasi kliringning kamchiliklarini va undan foydalanishni cheklash va pul muomalasidan foydalanish imkoniyatlaridan to'liqroq foydalanish maqsadga muvofiqligini tan olishning asosliligini ko'rsatadi.

Tovar ayirboshlash va hisob-kitoblar o‘rniga pul muomalasidan foydalangan holda naqd pulsiz hisob-kitoblarni kengaytirish pulning milliy iqtisodiyotdagi rolini oshirishga va tovarlarning umumiy taklifi va ularga samarali talabning o‘zaro ta’siri uchun bozor sharoitlariga izchil o‘tishga yordam beradi.

Shunisi e'tiborga loyiqki, to'lovlarning katta qismi naqd pul oqimi uchun to'lov vositalarining etarli emasligi tufayli yuzaga keladi. Hisob-kitoblarning muhim qismi uchun barter, ofset va boshqa pul surrogatlaridan foydalanish buning dalilidir. Monetizatsiya koeffitsienti darajasi (pul massasi hajmining YaIM qiymatiga nisbati) to'lov vositalari bilan tovar aylanmasining yetarli darajada ta'minlanmaganligini ko'rsatadi. Shunday qilib, 1995-1996 yillarda. Rossiya Federatsiyasida monetizatsiya koeffitsienti 13% ni tashkil etdi, boshqa mamlakatlarda esa xuddi shunday koeffitsient YaIMning 40-70% ni tashkil etdi, ya'ni. yana ko'p. Bizning baholashimiz shuni ko'rsatadiki, pul massasini kamida ikki barobarga oshirish, uning darajasini 13 foizdan taxminan 25 foizga oshirish mantiqiy bo'lar edi.

To'lov vositalariga bo'lgan tovar aylanmasiga bo'lgan ehtiyojni yanada to'liq qondirish muammosini hal qilish banklarning kredit qo'yilmalarini sezilarli darajada oshirishga asoslanishi mumkin. real iqtisodiyot. Bank kreditlarining manbalar orasida ulushi bo'lganligi sababli bu chora o'zini oqladi aylanma mablag'lar korxonalar ahamiyatsiz, banklar tomonidan beriladigan kreditlar hajmining oshishi korxonalarni to‘lov vositalari bilan ta’minlashni yaxshilaydi, bu esa to‘lov inqirozini yumshatishga yordam beradi.

O'z-o'zini nazorat qilish uchun savollar

1. Naqd pulsiz hisob-kitob tizimining asosiy elementlari nimalardan iborat?

2. Nima uchun bugungi kunda mamlakatimizda to‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha hisob-kitoblar (xususan, tovar va xizmatlar uchun avans to‘lovi bilan) naqd pulsiz hisob-kitoblarning eng keng tarqalgan shakli hisoblanadi?

3. Akkreditivning to‘lov shaklining asosiy afzalliklari va kamchiliklari qanday?

4. Rossiya bank mijozlari uchun naqd pulsiz to'lovlarning qaysi shakllari eng istiqbolli hisoblanadi?

5. Xususiyat nimadan iborat zamonaviy tizim Rossiyada faoliyat yuritayotgan banklararo hisob-kitoblar?

6. Mamlakatimizda naqd pulsiz hisob-kitoblarni rivojlantirish istiqbollari qanday?

7. To‘lov inqirozining asosiy sabablari nimada?

8. To‘lov inqirozining salbiy oqibatlari qanday?

9. To'lov inqirozini yumshatishda kliringdan foydalanishning afzalliklari va cheklovlari qanday?

10. To'lov vositalariga bo'lgan aylanma ehtiyojlarini to'liqroq qondirish imkoniyatlari va chegaralari va bu choraning to'lov inqirozini yumshatishga ta'siri qanday?

1. Umumiy asoslar naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish va ularning iqtisodiy mazmuni.

1.1. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning paydo bo'lishi va rivojlanishi.

1917 yilgi Oktyabr inqilobidan keyin mamlakatimizda jamiyatning iqtisodiy hayotida chuqur o'zgarishlar ro'y berdi. Bank tizimi isloh qilindi; Fuqarolar urushi, harbiy interventsiya va keyinchalik iqtisodiyotni tinch asosga o'tkazish tufayli pul tizimiga katta o'zgarishlar ta'sir ko'rsatdi. Bu davrda tovar-pul munosabatlari doirasi torayganiga qaramay, naqd pulsiz hisob-kitoblar veksellar, cheklar, bank o'tkazmalari. Biroq, mamlakatda naqd pulsiz hisob-kitoblarning yagona yagona tizimi mavjud emas edi.

1930 - 1932 yillardagi kredit islohoti davrida. tijorat krediti va bilvosita bank krediti to'g'ridan-to'g'ri bank krediti bilan almashtirildi va shunga mos ravishda mamlakatda veksellardan foydalanish taqiqlandi. Shu bilan birga, naqd pulsiz hisob-kitoblarning aksept, akkreditiv va maxsus hisobvaraqlar bo‘yicha hisob-kitoblar kabi shakllari ilk bor joriy etildi. Ikkinchisi o'ziga xos to'lov shakli bo'lgan akkreditiv bo'lib, xaridor uchun quyidagi imkoniyatlarni nazarda tutgan: a) hisob-kitoblar uchun mablag'lar ilgari saqlangan bir nechta etkazib beruvchilarga bitta maxsus hisobvaraqdan to'lash; b) etkazib beruvchining joylashgan joyida tovarlarni sifati bo'yicha qabul qilgan xaridorning vakolatli vakiliga ofis xarajatlarini to'lash va yo'l haqini to'lash uchun maxsus hisobvaraqdan naqd pul olish.

30-yillardagi kredit islohoti. mamlakat iqtisodiy rivojlanishida muayyan natijalarni jamladi va yaratishga qaratilgan edi iqtisodiy shartlar bozor iqtisodiyotidan rejali (ma'muriy buyruqbozlik) iqtisodiyotga o'tish uchun.
30-yillardagi kredit islohotini o'rganish. Bugungi kunda alohida ahamiyatga ega, chunki Rossiya hozirda ma'muriy-buyruqbozlikdan bozor iqtisodiyotiga teskari harakatni boshdan kechirmoqda, ammo tarixiy rivojlanishning yangi bosqichida. Xususan, hisob-kitoblar sohasida 1989 yildan boshlab respublikada yana hisob-kitob operatsiyalari uchun vekseldan foydalanila boshlandi.

Rejali sotsialistik iqtisodiyot mavjud bo'lgan davrda naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimi katta o'zgarishlarga duch keldi, ammo uning asosiy ustunligi butun mamlakat bo'ylab naqd pulsiz hisob-kitob shakllarining qat'iy birlashtirilganligi va davlat banklari tomonidan to'lov intizomiga rioya qilinishini qat'iy nazorat qilish edi.

90-yillarda Hisob-kitoblar ishtirokchilari uchun hisob-kitob xizmatlarining samaradorligi va ishonchliligini oshirish maqsadida Rossiya to'lov tizimini, shu jumladan Rossiya Bankining to'lov tizimini ham, kredit tashkilotlarining to'lov tizimlarini ham takomillashtirish davom etdi.

1998 yilda kredit tashkilotlarining hisob-kitob tizimlari - bank ichidagi hisob-kitob tizimlari, kredit tashkilotlarining boshqa kredit tashkilotlarida ochilgan vakillik hisobvaraqlari bo'yicha hisob-kitoblari, bankdan tashqari kredit operatsiyalari bo'yicha hisob-kitoblar bo'yicha hisob-kitoblar hajmi 31,7 foiz, 9,1 foiz va 0,2 foizni tashkil etdi. umumiy toʻlov aylanmasining % (1997 yilda 36,5%, 11,7% va 0,1%).

orqali amalga oshirilgan to'lovlar hajmi turli tizimlar joriy iqtisodiy sharoitlar tufayli hisob-kitoblar yil davomida tebranishlarga duch keldi. 1998 yilning birinchi yarmida ko'tarilganidan so'ng, to'lovlar avgust oyida pasayib, sentyabrda minimal darajaga yetdi. 1998 yil dekabr oyida faoliyat yaxshilandi.

1998 yil dekabr oyida elektron hujjat aylanishini joriy etish faollashdi, bank hisob-kitob bo'limlarining optimal tarmog'ini shakllantirish davom ettirildi va zamonaviy avtomatlashtirilgan tizim real vaqtda ishlaydigan hisob-kitoblar. Prinsipial jihatdan yangi dasturiy-apparat platformasi va telekommunikatsiya muhitida buxgalteriya hisobi va operativ axborotni uzatish va qayta ishlash tizimi joriy etildi.

1998 yilda tijorat banklarining hisob-kitob tarmoqlari orqali amalga oshiriladigan to'lovlarning umumiy tarkibida ijobiy o'zgarishlar yuz berdi:
- elektron to'lovlarning umumiy hajmdagi ulushi 1997 yildagi 3,5 foizdan 1998 yilda 55,3 foizgacha oshdi;
- qisqartirilgan shakldagi elektron to'lovlar ulushi (ya'ni, hisobvaraqlar bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish uchun faqat majburiy rekvizitlarni o'z ichiga olgan va qo'shimcha ravishda to'lov hujjati yuboriladi. qog'ozda) 1997 yildagi 82,9% dan 1998 yil 38,5% gacha kamaydi;
- telegraf to'lovlarining ulushi 1997 yildagi 9,1 foizdan 1998 yilda 4,5 foizgacha kamaydi;
- pochta to'lovlarining ulushi 1997 yildagi 4,5% dan 1998 yilda 1,75 gacha kamaydi.

1999 yilda elektron to'lovlar ko'lamining sezilarli darajada kengayishi, hisob-kitoblarni qisqa vaqt ichida amalga oshirish imkonini beruvchi elektron to'lovlarni yaratish orqali ta'minlandi. normativ-huquqiy baza ishtirokchi banklarning hisob-kitob tarmog‘ining hududiy muassasalari va bo‘linmalari doirasini kengaytirish elektron tizim banklararo hisob-kitoblar.

2000 yilda elektron to'lovlarning umumiy hajmdagi ulushiga yetdi

100% darajasi.

Elektron to'lov hujjatlarini imzolashda foydalaniladigan qo'lda yozilgan imzoning analogi tushunchasi aniqlandi, bu to'lovlarni amalga oshirishda elektron hujjatlardan qo'lda imzolangan qog'oz to'lov hujjatlari bilan teng ravishda foydalanish imkonini beradi.

Naqd pulsiz to'lov tizimi bugungi kungacha takomillashib bormoqda. Hozirgi vaqtda Rossiya Federatsiyasida 2001 yil 12 apreldagi 2-P-sonli naqd pulsiz to'lovlar to'g'risidagi nizom amal qiladi.

1.2. Jahon amaliyotida qo'llaniladigan hisob-kitoblarning asosiy shakllari.

Muayyan mamlakatda to'lovlarni tashkil etish ko'p jihatdan to'lov tizimining turli elementlaridan doimiy va bir xil qo'llanilishi asosida foydalanishda o'rnatilgan an'analar, ish odatlari va bank odatlari bilan belgilanadi. Shunday qilib, AQSh, Kanada, Buyuk Britaniya, Frantsiyada debet o'tkazmalariga ustunlik beriladi, Germaniya, Gollandiya, Shvetsiya,
Belgiya, Yaponiya - kredit o'tkazmalari. Hisob-kitob operatsiyalarining ommaviyligi tufayli ularning ko'pchiligining shartlari birlashtirilgan.

Naqd pulsiz to'lovlar - naqd puldan foydalanmasdan, pul mablag'larini kredit tashkilotlaridagi hisobvaraqlarga o'tkazish va o'zaro da'volarni hisobga olish orqali amalga oshiriladigan to'lovlar. Naqd pulsiz to'lovlar muhim ahamiyatga ega iqtisodiy ahamiyati mablag'lar aylanmasini tezlashtirishda, muomalaga zarur bo'lgan naqd pulni kamaytirishda, taqsimlash xarajatlarini kamaytirishda. Germaniya, Fransiya, Italiya va boshqa mamlakatlarda hisob-kitoblar - naqd pulsiz hisob-kitoblarning bir turi, avvalo maxsus jirobanklar, keyin esa tijorat banklari va omonat kassalari orqali keng tarqalgan. Ushbu hisob-kitoblarning mohiyati ko'rsatmalar - tasdiqlash to'g'risidagi buyruqlar asosida maxsus hisobvaraqlarga mablag'larni o'tkazishdir, ya'ni. to'lovchining hisobvarag'idan pul mablag'larini oluvchining hisob raqamiga o'tkazish bo'yicha yozma ko'rsatmalar.

70-yillarning oʻrtalaridan boshlab bank operatsiyalarini avtomatlashtirishning rivojlanishi va takomillashtirilishi bilan rivojlangan davlatlar kredit va toʻlov operatsiyalarini amalga oshirish va bank hisobvaraqlari holatini elektron signallarni uzatish orqali nazorat qilish uchun foydalaniladigan elektron toʻlovlar tizimidan foydalana boshladilar. qog'oz ommaviy axborot vositalari. Ular pul aylanmasini tezlashtirishga, mijozlar uchun kredit va bank xizmatlarini yaxshilashga va to'lov operatsiyalari bilan bog'liq xarajatlarni kamaytirishga yordam beradi.

Elektron qurilmalar va zamonaviy aloqa vositalaridan foydalangan holda to'lovlar banklarda yoki avtomatik hisob-kitob markazlarida kompyuterlar orqali amalga oshiriladi
(ARP). Avtomatik to'lov tizimi London kliring palatasi qoshida ishlaydi, uning a'zolari oltita kliring bankidir. AQSHda Nyu-York hisob-kitob markazlarining banklararo toʻlov tizimi va 32 tasi mavjud
Federal zaxira ARP.

Ulgurji to'lov operatsiyalarida pul o'tkazmasini jo'natuvchidan oluvchiga pul mablag'larining zamonaviy harakati uchun pul o'tkazmalari qo'llaniladi.

G'arb mamlakatlarida tijorat banklari tomonidan amalga oshiriladigan eng muhim vositachilik operatsiyalaridan biri akkreditiv hisoblanadi.

Akkreditiv – bankning mijoz nomidan va uning hisobidan aniq jismoniy yoki yuridik shaxsga buyurtmada ko‘rsatilgan miqdor va shartlarda to‘lovlarni amalga oshirish majburiyatidir. Odatda, akkreditiv operatsiyasining ishtirokchilari quyidagilardir: bankka akkreditiv ochish bo‘yicha ko‘rsatma bergan mijoz; akkreditiv ochgan bank; akkreditivdan foydalangan bank; akkreditivni rasmiylashtirgan bank; foydasiga ochilgan shaxs.

To'lovlarning chek shakli ham ma'lum qiziqish uyg'otadi, garchi cheklar orqali to'lovlar keng qo'llanilmasa ham milliy valyuta bitimlar va shartnomalar tuzishda, lekin xalqaro to'lovlarda cheklardan sezilarli darajada foydalaniladi.

Chek muomalaga oid hujjat sifatida qoʻldan qoʻlga, bir saqlovchidan ikkinchisiga oʻtadi va shu bilan oʻz egasiga oʻtadi. qisqa muddatga bank o'tkazmasini, shuningdek naqd pulni almashtirgan holda bir nechta egalarning to'lov majburiyatlarini to'lash imkonini beradi.

To'lov hujjati sifatida chek birinchi navbatda taqdim etuvchiga to'lanadigan qog'oz bo'lishi kerak. Biroq, amaliyot boshqa yo'ldan boradi: ko'pchilik cheklar ma'lum bir shaxsga - oluvchiga yoki uning buyrug'iga beriladi, bu chekdan pul mablag'larini vijdonsiz egasi tomonidan olish xavfini kamaytiradi.

Chekda pul mablag'larini oluvchini ko'rsatish usuliga ko'ra quyidagi cheklar ajratiladi:

Shaxsiylashtirilgan - ma'lum bir shaxsga ekvivalent band bilan yozilgan

(Faqat falonchini to'lash).

Varrantlar - ma'lum bir shaxsga "yoki uning buyrug'i" bandi bilan yoki unsiz (falon yoki uning buyrug'iga to'lash uchun) beriladi.

Taqdim etuvchi - "ushbu chekni taqdim etuvchiga to'lash" yozuvini o'z ichiga olgan cheklar, shuningdek, oluvchini umuman ko'rsatmasdan berilganlar.

Markaziy banklar orqali real vaqt rejimida yalpi hisob-kitoblarni kengaytirish tendentsiyasi 1990-yillarda ham kuchaydi.

Ayni paytda eng katta qiziqish “Mahsulot”ga.
Mondex - bu mikroprotsessorli karta ko'rinishidagi elektron naqd pul. Elektron puldan foydalanganda, foydalanuvchi tovar narxini xarid qilishdan oldin to'laydi va xarid narxi sotuvchining kartasiga yozib qo'yiladi, bu kun davomida amalga oshirilgan savdolarning ma'lum miqdorini to'playdi, bu orqali bank hisob raqamiga o'tkazilishi mumkin. kompyuter yoki telefon.

Hozirda to‘rt qit’ada Mondex pilot loyihalari amalga oshirilmoqda. Misol uchun, Britaniya universitetlarida elektron pulga asoslangan ko'p funksiyali tizimlar mavjud: o'tish, kirish
Kompyuterlar, kutubxonadan foydalanish, tovarlar va xizmatlar uchun to'lov.

Elektron tijorat AQSh va Yevropada shu asosda joriy etilmoqda
Internet. Banklar Internetda katta tijorat salohiyati va o'z biznesini butunlay yangi bosqichga ko'tarish imkoniyatini ko'rishadi.
Internetda elektron bankingning to'rtta asosiy modeli mavjud: integratsiyalashgan yondashuv, mustaqil
Internet-bank, virtual bank, virtual moliyaviy supermarket.

Internet texnologiyalari bank sektori Evropada eng dinamik sur'atlarda rivojlanmoqda. Mutaxassislarning fikricha, bu sohada eng ilg'or o'rinlarni nemis banklari egallagan.

Internet-banklar o'z mijozlariga real vaqt rejimida to'liq bank xizmatlarini taqdim etadilar. Bularga hisob-kitoblar va boshqa standart bank operatsiyalari, shuningdek brokerlik xizmatlari. Mijozlarga, shuningdek, banklar veb-saytidagi eng bag'ishlangan bo'lim bo'lgan onlayn iqtisodiy va moliyaviy ma'lumotlardan foydalanish taklif etiladi.

Internetda bank xizmatlarining rivojlanishi quyidagilarga yordam beradi:

Birinchidan, kichik xodimlarni saqlashga nisbatan kichik sarmoyaga ega masofaviy foydalanuvchilar hisobiga bozorni kengaytirish;

Ikkinchidan, Internet-banklarda ushbu jarayonlarni to'liq avtomatlashtirish hisobiga filiallarni saqlash va operatsiyalarni amalga oshirish xarajatlarini kamaytirish.

Amaliyot shuni ko'rsatadiki, virtual banklarning zaif bo'g'inlaridan biri
- bu mijozlar bilan to'g'ridan-to'g'ri aloqaning yo'qligi va shunga mos ravishda ularga individual yondashuv. To'g'ri, virtual banklar qo'shimcha xizmat ko'rsatish kanallarini ulashga harakat qilmoqda. Shu bilan birga, mijozlar chat liniyalari, forumlar va qo'ng'iroq markazlari orqali qo'shimcha maslahat va operativ ma'lumot oladi.

INTERNET BANKLARNI RIVOJLANISHDA ENG YAXSHI XORIJIY TAJRIBASI YORDAM BERADI
ROSSIYA BANKLARI XUSUSIYATLARINI XUSUSIYATGA OLIB AMALIYOTDA QO'LLASHI KERAK
ROSSIYA BANK TIZIMI.

HOZIRDA ROSSIYA BANKLARI FAOLIY YORG'ILADI
UMUMIY HACMIDA ASOSIY ulushi egallagan INTERNET XIZMATLARI
ISHLAB CHIQARISH XIZMATLARI. SHU VA INTERNET, TIZIM ORQALI HISOB BOSHQARUV
TO'LOV KARTA EGALARI UCHUN MOSHAFIY MIJOZ SERVERLARI,
TEZLASH UCHUN MO'LLANGAN "O'SH MIZO" QUYIMIZI
TO'LOV HUJJATLARINI TAYYORLASH VA BANKGA VA BOSHQALARGA O'TKAZISH.

INTERNET TEXNOLOGIYALARI MILLIY BANKLAR ORASIDA RIVOJLANADI
GUTA - BANK, BIN - BANK, NOMAS BANK VA BOSHQALAR.

SHu bilan birga, bir qator qiyinchiliklar ham mavjud.
RUS TILIDA INTERNET BANKINGNI OMMAVCHI TAROQ ETTIRISH VA RIVOJLANISHI.
AMALIYOT. BU QONUNCHIY JAHALARGA HAM BAJAR
BANK HAQIDAGI MAXFIY MA'LUMOTLARNI HIMOYA QILISH.

BUNI HANIM YURTIMIZDA TAN OLMAGAN Elektron imzo NIMALAR ELEKTRON OMONLARNI Oson BERMAYDI, JUMLADAN
INTERNET ORQALI AMALIYATLAR. MINIMUM ISHLAB CHIQISH HAM KERAK
MAXFIY BANK ISHLATILISHNI HIMOYA QILISHGA oid TALABLAR VA
MOLIYAVIY MA'LUMOT.

MARKAZIY BANK HANIMGA O'Z MUNOSABATINI ANIQLAMAGAN
INTERNET ORQALI BANK AMALIYATLARI. BASIC YARATISH KERAK
USHBU INNOVATSIYA PRINSİPLARI VA TUSHUNCHALARI. ULARNING QIMMATI SHUNDDA BO'LADI RASMIY MA'LUMOT BU DAHRDA NIMA
YO'Q. BUNDAY SHARTLARDA HAM BANKLAR, HAM MIJOLAR
O'ZINGIZNI O'ZINGIZNI KO'PROQ ISHLAB CHIQARISH.

1.3. Rossiya Federatsiyasi hududida amal qiladigan naqd pulsiz to'lovlar shakllari.

1.3.1. To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar

Hozirgi vaqtda naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning umumiy yondashuvlarini tartibga soluvchi qonunchilik bazasi quyidagilardan iborat:

Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi, II qism, Ch. 45 "bank hisobvarag'i", bob. 46

"hisob-kitoblar";

Rossiya Federatsiyasining "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki to'g'risida" Federal qonuni (1995 yildagi versiya), ch. XII

“naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish;

Rossiya Federatsiyasining "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonuni (1995 yilda o'zgartirilgan) Art. o'ttiz

"Rossiya banki, kredit tashkilotlari va ularning mijozlari o'rtasidagi munosabatlar", 31-modda "hisob-kitoblar kredit tashkiloti»;

Amaldagi qonunchilikka muvofiq, zamonaviy sharoitda naqd pulsiz hisob-kitoblarning quyidagi shakllariga ruxsat beriladi:

To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar.

Inkassatsiya uchun to'lovlar.

Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar.

Cheklar bo'yicha to'lovlar, shuningdek veksellar bo'yicha to'lovlar.

Naqd pulsiz to'lovlarda to'lov topshiriqnomalari ustunlik qiladi. To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar San'at bilan tartibga solinadi. 863 -

Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 866-moddasi, shuningdek, 2-P-sonli ko'rsatma.

To'lov topshirig'i - bu hisob egasining buyrug'i

(to'lovchi) o'ziga xizmat ko'rsatuvchi bankka hisob-kitob hujjati bilan rasmiylashtirilgan ma'lum miqdordagi pulni oluvchining u yoki boshqa bankda ochilgan hisob raqamiga o'tkazishi. To'lov topshirig'i bank tomonidan qonun hujjatlarida nazarda tutilgan muddatlarda yoki bank hisobvarag'i shartnomasida belgilangan yoki bank amaliyotida qo'llaniladigan xo'jalik odatlarida belgilangan qisqaroq muddatda amalga oshiriladi.

To'lov topshiriqnomalari quyidagilar uchun ishlatilishi mumkin: a) etkazib berilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun mablag'larni o'tkazish; b) barcha darajadagi byudjetlarga yoki byudjetdan tashqari jamg'armalarga mablag'larni o'tkazish; v) kreditlarni qaytarish/joylashtirish maqsadida pul mablag'larini o'tkazish
(qarzlar)/depozitlar va ular bo'yicha foizlarni to'lash; d) qonun hujjatlarida yoki shartnomada nazarda tutilgan boshqa maqsadlar uchun pul mablag'larini o'tkazish.

To'lov topshiriqnomalari berilgan kundan boshlab 10 kun davomida amal qiladi.
Bank mijozlari kontragentga pul o'tkazmasini tasdiqlashlari mumkin. Buning uchun bank to'lov topshiriqnomasining nusxasini mas'ul shaxsning imzosi va bank muhri bilan tasdiqlaydi. Mijozlar o‘zlariga xizmat ko‘rsatuvchi bankka to‘rt nusxada (norezident hisob-kitoblar bo‘yicha besh nusxada), bitta bank tomonidan xizmat ko‘rsatuvchi mijozlar o‘rtasidagi hisob-kitoblar bo‘yicha esa uch nusxada topshiriladi.

To'liq formatdagi elektron almashinuv orqali to'langan hujjatlar ikki nusxada bankka taqdim etiladi.

To‘lov topshiriqnomalari to‘lovchining hisobvarag‘ida pul mablag‘lari mavjudligidan qat’i nazar, bank tomonidan qabul qilinadi. Hisobvaraqda mablag‘lar bo‘lmagan yoki yetarli bo‘lmagan taqdirda, to‘lov topshiriqnomalari qonun hujjatlarida belgilangan tartibda mablag‘ kelib tushganligi sababli to‘lanadi. Agar kompaniya overdraft shaklida kredit olish huquqiga ega bo'lsa, u holda to'lov topshiriqnomalari bank krediti bo'yicha to'lanadi.

Bank, agar bank hisobvarag'i shartnomasida boshqacha muddat nazarda tutilmagan bo'lsa, to'lovchi bank bilan bog'langan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay to'lovchini uning iltimosiga binoan to'lov topshirig'ining bajarilishi to'g'risida xabardor qilishi shart.

To‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha hisob-kitoblar boshqa to‘lov shakllariga nisbatan bir qator afzalliklarga ega: nisbatan oddiy hujjat aylanishi, pul mablag‘lari aylanishini tezlashtirish, to‘lovchining to‘lanayotgan tovar va xizmatlar sifatini oldindan tekshirish imkoniyati, ushbu shakldan foydalanish imkoniyati. naqd pulsiz hisob-kitoblarning eng progressiv shakli to'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshiradigan tovar to'lovlari uchun to'lov.

1.3.2. Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar

Akkreditiv - bankning shartli pul majburiyati bo'lib, u tomonidan mijoz nomidan o'z kontragenti foydasiga tuzilgan shartnoma bo'yicha akkreditiv ochgan bank (emitent bank) yetkazib beruvchiga to'lovni amalga oshirishi mumkin. yoki akkreditivda nazarda tutilgan hujjatlarni ularga taqdim etish sharti bilan va akkreditivning boshqa shartlarini bajarish sharti bilan boshqa bankka bunday to‘lovlarni amalga oshirish huquqini beradi.

Banklar akkreditivlarning quyidagi turlarini ochishlari mumkin:

Qoplangan (kafolatlangan) va ochilmagan (kafolatlangan);

Qaytarib olinadigan va qaytarib bo'lmaydigan (tasdiqlanishi mumkin).

Qoplangan (depozitga qo'yilgan) akkreditiv ochilganda, emitent bank to'lovchining mablag'lari yoki unga berilgan kredit hisobidan ijro etuvchi bank ixtiyorida bo'lgan akkreditiv (qoplash) summasini butun muddat uchun o'tkazadi. akkreditivning amal qilish muddati. Qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv ochilganda emitent bank ijro etuvchi bankka akkreditiv summasi doirasida o‘zi yuritayotgan vakillik hisobvarag‘idan pul mablag‘larini hisobdan chiqarish huquqini beradi. Kafolatlangan akkreditiv bo‘yicha emitent-bankning vakillik hisobvarag‘idan pul mablag‘larini hisobdan chiqarish tartibi banklar o‘rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi.

Qaytarib olinadigan akkreditiv - bu to'lovchining yozma buyrug'i asosida emitent bank tomonidan pul mablag'larini oluvchi bilan oldindan kelishuvsiz va emitent bankning oluvchi oldidagi hech qanday majburiyatlarisiz o'zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin bo'lgan akkreditiv. akkreditiv bekor qilingandan keyin mablag'lar. Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv - bu faqat pul mablag'larini oluvchining roziligi bilan bekor qilinishi mumkin bo'lgan akkreditiv. Emitent-bankning iltimosiga ko'ra, ko'rsatilgan bank qaytarib olinmaydigan akkreditivni (tasdiqlangan akkreditivni) tasdiqlashi mumkin.
Ko‘rsatilgan bank tomonidan tasdiqlangan qaytarib olinmaydigan akkreditivni ko‘rsatilgan bankning roziligisiz o‘zgartirish yoki bekor qilish mumkin emas. Qaytarib bo‘lmaydigan tasdiqlangan akkreditiv bo‘yicha tasdiqlashni taqdim etish tartibi banklar o‘rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi.

Akkreditiv pul mablag'larini bir oluvchi bilan hisob-kitob qilish uchun mo'ljallangan.

Akkreditiv shartlarida to'lovchi vakolat bergan shaxs tomonidan aksept qilinishi nazarda tutilishi mumkin.

Agar akkreditiv shartlarida bunday rad etish imkoniyati nazarda tutilgan bo'lsa, pul mablag'larini oluvchi akkreditivdan muddati tugagunga qadar foydalanishni rad etishi mumkin.

Akkreditiv bo'yicha to'lov mexanizmi: (1.2-rasm. Ilovalarga qarang)

Akkreditivning yopilganligi to'g'risida to'lovchining bankiga xabarnoma yuboriladi.

To'lovning akkreditiv shaklidan foydalanish to'lovchi va yetkazib beruvchi o'rtasidagi asosiy shartnomada ko'zda tutilgan bo'lib, unda, xususan, quyidagilar nazarda tutilgan: akkreditiv bo'yicha to'lovning aniq shartlari, uning amal qilish muddati, xat turi. kredit va uni amalga oshirish tartibi. To'lovchi va yetkazib beruvchi banklarning nomi, to'lov amalga oshiriladigan hujjatlar ro'yxati va boshqalar.

Akkreditiv faqat bitta etkazib beruvchi bilan hisob-kitob qilish uchun mo'ljallangan bo'lishi mumkin. Akkreditivning amal qilish muddati bank qoidalari bilan tartibga solinmaydi. Va u etkazib beruvchi va xaridor o'rtasidagi shartnomada belgilanadi. Akkreditiv bo'yicha to'lovlar yetkazib beruvchi uchun ayniqsa foydalidir. Ushbu to'lov shakli bilan to'lov etkazib beruvchining joylashgan joyida amalga oshiriladi. Naqd pulsiz to'lovlarning boshqa shakllaridan farqli o'laroq, akkreditiv yetkazib beruvchiga xaridorning o'z mablag'lari yoki uning banki mablag'lari hisobidan to'lashni kafolatlaydi.

9 Chek orqali to'lovlar.

Chek - chek egasiga unda ko'rsatilgan summani to'lash to'g'risida bankka so'zsiz topshiriqni o'z ichiga olgan xavfsizlik hujjati.
Tekshiring, yoqing to'lov topshirig'i, to'lovchi tomonidan beriladi, lekin to'lov topshiriqnomasi bo'yicha hisob-kitoblardan farqli o'laroq, chek to'lovchi tomonidan bankni chetlab o'tib, biznes bitimini amalga oshirish vaqtida to'g'ridan-to'g'ri oluvchiga o'tkaziladi, u chekni to'lash uchun bankka taqdim etadi. Fuqarolik kodeksiga muvofiq
RF tekshiruvi quyidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak:

Hujjat matniga kiritilgan "chek" nomi;

To'lovchiga ma'lum miqdorda pul to'lash to'g'risida ko'rsatma;

To'lovchining nomi va to'lovni amalga oshirish kerak bo'lgan hisob raqami ko'rsatilgan;

To'lov valyutasini ko'rsatish;

Chekni tuzish sanasi va joyini ko'rsatish;

Chekni yozgan shaxsning imzosi.

Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risidagi nizom, 2001 yil 12 aprel. No 2-P kredit tashkilotlari tomonidan berilgan cheklardan naqd pulsiz to'lovlarda foydalanish imkoniyatini nazarda tutadi. Ushbu chekning shakli kredit tashkiloti tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi, ammo chekda Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksida belgilangan barcha majburiy tafsilotlar bo'lishi kerak, shuningdek, bank faoliyatining o'ziga xos xususiyatlari bilan belgilanadigan barcha qo'shimcha ma'lumotlar bo'lishi mumkin. Kredit tashkilotlari cheklarining muomalasi cheklangan: ular Rossiya Banki hisob-kitob tarmog'ining bo'linmalari orqali hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun ishlatilmasligi kerak, lekin faqat banklar va ularning mijozlari o'rtasidagi munosabatlarda, shuningdek, banklararo hisob-kitoblarda foydalanish mumkin. boshqa banklar bilan bevosita vakillik aloqalari.

Kredit tashkilotlari cheklaridan foydalanish tartibi va shartlari bankning ichki qoidalari bilan belgilanadi, ularda quyidagilar ko'zda tutilishi kerak: chekning shakli, uning rekvizitlari ro'yxati, ushbu cheklar bilan hisob-kitoblar ishtirokchilarining ro'yxati, oxirgi muddat. to'lov uchun cheklarni taqdim etish va cheklar uchun to'lov shartlari. Bundan tashqari, banklar tashkilotlarga cheklangan chek daftarchalarini berishni ta'minlaydi. Chek daftarchalarini berish bank tomonidan tashkilotning arizasi - to'lovchining arizasi va kitob summasiga limitni depozitga qo'yish to'g'risidagi to'lov topshirig'i asosida amalga oshiriladi.

Hisob kitobini berishda bank mijozning hisobvarag'idan ko'rsatilgan summani debet qiladi va uni alohida hisob raqamiga kiritadi.

dan cheklar chek kitobi to'lov summasi aniqlanganda va pul oluvchiga - chek egasiga topshirilgan paytda tortuvchi tomonidan beriladi, u cheklarni unga xizmat ko'rsatuvchi bank muassasasiga to'lash uchun taqdim etadi (cheklarni hisoblash mexanizmi ilovada keltirilgan, 1.3-rasmga qarang).

Yetkazib beruvchining banki taqdim etilgan cheklarni xaridorning bankiga yuboradi; ikkinchisi hisobvarag'idan summalarni debet qiladi va uni joriy hisobvarag'iga o'tkazish uchun etkazib beruvchining bankiga o'tkazadi. Chekda chek egasining nomi, hisob raqami, to'lovchi bank nomi va uning kodi, to'lov summasi ko'rsatiladi.

Cheklar bir nusxada beriladi, bank hisobvarag'ini tasarruf etish huquqiga ega bo'lgan shaxslar tomonidan imzolanadi, cheklovchi tomonidan muhrlanadi va faqat to'liq hajmda to'lanadi.

Chek berilgan sanani hisobga olmaganda, 10 kun davomida amal qiladi. Chek bilan bir vaqtning o'zida uning chek daftarchasida qoladigan peshtaxtasi to'ldiriladi.
Chek daftarchalari limitidan foydalanish va cheklar to'lanishini nazorat qilish uchun chek stubkalaridan foydalaniladi.

Keyingi chekni berishda xaridor (chek tortmasi) oldingi chekning hisoblagichidan limit qoldig'ini unga o'tkazadi va limitning qolgan qismini olib qo'yadi.

Agar to'lovchilar boshqa banklar bo'lsa, banklar cheklarni kassa hisob-kitob markazlariga (RChs) topshiradi. Banklar kassa markazidan olingan cheklar asosida kassa hisobvarag'idan mablag'larni hisobdan chiqaradi. Cheklarning o'zi RCCda saqlanadi.

1.3.4. Inkassatsiya uchun to'lovlar

Inkasso hisob-kitoblari bank (bundan buyon matnda emitent bank deb yuritiladi) mijozning topshirig‘iga binoan va uning hisobidan hisob-kitob hujjatlari asosida to‘lovchidan to‘lovni olish bo‘yicha harakatlarni amalga oshiradigan bank operatsiyasidir. Inkasso hisob-kitoblarini amalga oshirish uchun emitent bank boshqa bankni (keyingi o‘rinlarda ijrochi bank deb yuritiladi) jalb etishga haqli. Inkasso bo‘yicha hisob-kitoblar to‘lovchining buyrug‘i bilan (akseptlangan holda) yoki uning buyrug‘isiz (akseptlanmagan tartibda) to‘lanishi mumkin bo‘lgan to‘lov talabnomalari va to‘lovi to‘lovsiz amalga oshiriladigan inkasso topshiriqlari asosida amalga oshiriladi. to'lovchining buyrug'i (shartsiz tarzda).

To'lov talabnomasi kreditorning (mablag' oluvchining) qarzdorga qarshi asosiy shartnoma bo'yicha talabini o'z ichiga olgan hisob-kitob hujjatidir.
(to'lovchi) ma'lum miqdordagi pulni bank orqali to'lash.

To'lov talablari etkazib berilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun to'lovlarni amalga oshirishda, shuningdek asosiy shartnomada nazarda tutilgan boshqa hollarda qo'llaniladi.

To'lov talabnomalari orqali hisob-kitoblar oldindan akseptlangan holda va to'lovchining akseptisiz amalga oshirilishi mumkin.

To'lovchining akseptisiz to'lov talabnomalari bilan hisob-kitoblar quyidagi hollarda amalga oshiriladi:

Qonun bilan belgilangan;

To'lovchiga xizmat ko'rsatuvchi bankka uning buyrug'isiz to'lovchining hisobvarag'idan pul mablag'larini hisobdan chiqarish huquqini berish sharti bilan, tomonlar asosiy shartnoma bo'yicha taqdim etiladi.

To'lov talabnomasida quyidagilar ko'rsatilishi kerak:

To'lov shartlari;

Qabul qilish sanasi muddati;

Agar shartnomada nazarda tutilgan hujjatlar to'lovchiga yuborilgan (topshirilgan) bo'lsa, to'lovchiga yuborilgan (topshirilgan) sana;

Tovarning nomi (bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar), shartnomaning raqami va sanasi, tovar yetkazib berilganligini tasdiqlovchi hujjatlarning raqamlari

(ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish), tovarni etkazib berish sanasi (ishlarni bajarish, xizmatlarni ko'rsatish), tovarlarni etkazib berish usuli va boshqa rekvizitlar - "To'lov maqsadi" maydonida.

To'lovchilarning aksepti bilan to'langan to'lov talabnomalari bilan hisob-kitoblar:
To'lovchining aksepti bilan to'langan to'lov talabnomasida, dalada
Pul mablag'larini oluvchi "to'lov shartlari" ni "aksept bilan" kiritadi.

To'lov talablarini qabul qilish muddati asosiy shartnoma taraflari tomonidan belgilanadi. Bunday holda, qabul qilish muddati kamida besh ish kuni bo'lishi kerak.

To'lov talabini ro'yxatdan o'tkazishda kreditor (mablag' oluvchi) asosiy shartnoma bo'yicha "Qabul qilish muddati" maydonida to'lov talabini qabul qilish uchun shartnomada belgilangan kunlar sonini ko'rsatadi. Bunday ko'rsatma bo'lmasa, qabul qilish muddati besh ish kuni deb hisoblanadi.

To'lovchilarning akseptisiz to'langan to'lov talabnomalari bilan hisob-kitoblar:

BILAN TO'G'ridan-to'g'ri hisobdan chiqarilgan mablag'lar uchun to'lov so'rovida
“TO‘LOV SHARTLARI” SOHASIDAGI QONUN HUJJATLARI ASOSLANGAN TO‘LOVCHI HISOBLARI
Mablag'ni oluvchi "QABUL OLMASA" JOYLADI VA SHU CHAM MUROJAAT BERADI
QONUN (JUMLADAN UNING RAQAMI, QABUL QILGAN SANA VA TEGISHLI MODASI)
QAYSI ASOSIDA YIG'LASH O'TKAZILADI. "TO'LOV MAQSADI" SOHADIDA
O'ZBEKISTON IQTISODIYoTI HOLATLARDA KOLLEKTOR O'lchash ko'rsatkichlarini ko'rsatadi.
QURILMALAR VA JORIY TARIFLAR YOKI HISOBLAR HAQIDA YOZILGAN
O'LCHISH ASOSLARI VA JORIY TARIFLAR.

Shartnoma asosida pul mablag'larini to'g'ridan-to'g'ri hisobdan chiqarish bo'yicha to'lov talabnomasida "To'lov shartlari" maydonida mablag'ni oluvchi ko'rsatadi.
“akseptsiz”, shuningdek asosiy shartnomaning sanasi, raqami va uning akseptsiz hisobdan chiqarish huquqini nazarda tutuvchi tegishli bandi.

Asosiy shartnomada nazarda tutilgan hollarda hisobvaraqdan pul mablag'larini to'g'ridan-to'g'ri hisobdan chiqarish, agar bank hisobvarag'i shartnomasida pul mablag'larini to'g'ridan-to'g'ri hisobdan chiqarish to'g'risidagi shart mavjud bo'lsa yoki bank hisobvarag'i shartnomasiga qo'shimcha shartnoma asosida bank tomonidan amalga oshiriladi. tegishli shart. To'lovchi xizmat ko'rsatuvchi bankka pul mablag'larini akseptsiz hisobdan chiqarish bo'yicha to'lov talabnomalarini taqdim etish huquqiga ega bo'lgan kreditor (pul mablag'larini oluvchi), to'lovlar amalga oshiriladigan tovarlar, ishlar yoki xizmatlarning nomi to'g'risidagi ma'lumotlarni taqdim etishi shart. shuningdek, asosiy shartnoma (sana, raqam va to'g'ridan-to'g'ri debet huquqini nazarda tutuvchi tegishli band) haqida.

Bank hisobvarag‘i shartnomasida yoki bank hisobvarag‘i shartnomasiga qo‘shimcha shartnomada pul mablag‘larini to‘g‘ridan-to‘g‘ri hisobdan chiqarish shartining yo‘qligi, shuningdek kreditor (mablag‘ oluvchi) to‘g‘risidagi ma’lumotlar va yuqorida ko‘rsatilgan boshqa ma’lumotlarning yo‘qligi bankning bunday qarorga kelishiga asos bo‘ladi. akseptsiz to'lov talabini to'lashni rad etish. Ushbu to'lov talabi besh ish kunini qabul qilish muddati bilan dastlabki qabul qilish tartibiga muvofiq to'lanadi.

To'lov so'rovlarini hisoblash mexanizmi: (ilovalarga qarang. 1.4.)

INKASK OYIB OLISH BUYORIMI ASOSLANGAN hisob-kitob xujjatidir
QAYSI PULLAR TO'LOVCHILAR HESABATLARIDAN YOZILGAN
Yakka tartibdagi buyurtma.

Inkasso buyurtmalari qo'llaniladi:

1) qonun hujjatlarida pul mablag'larini undirishning, shu jumladan nazorat funktsiyalarini amalga oshiruvchi organlar tomonidan pul mablag'larini undirishning shubhasiz tartibi belgilangan hollarda;

2) ijro hujjatlari bo'yicha undirish uchun;

3) to‘lovchiga xizmat ko‘rsatuvchi bank uning buyrug‘isiz to‘lovchining hisobvarag‘idan pul mablag‘larini hisobdan chiqarish huquqini taqdim etgan holda, asosiy shartnoma taraflari tomonidan nazarda tutilgan hollarda.

Mablag‘larni ijro hujjatlari asosida undirishda inkasso buyrug‘ida ijro hujjatining sanasi va raqami, shuningdek ijro etilishi lozim bo‘lgan qarorni qabul qilgan organning nomi ko‘rsatilgan ma’lumotnoma bo‘lishi kerak. IN Ushbu holatda Kreditor banki inkasso topshiriqlarini ijro hujjatining asl nusxasi yoki uning dublikati ilova qilingan holda qabul qiladi. Shu bilan birga, bank inkasso topshirig‘iga da’vo muddati o‘tgan ijro hujjati ilova qilingan bo‘lsa, ijroga qabul qilmaydi.

Davriy to‘lovlarni undirish bo‘yicha ijro hujjatlari to‘lovlar tayinlangan butun vaqt davomida o‘z kuchida qoladi.

Qarzdorning hisobvarag‘ida pul mablag‘lari bo‘lmagan yoki yetarli bo‘lmagan taqdirda, bank 2-sonli kartotekaga ilova qilingan ijro varaqasi bilan inkasso topshiriqnomasini qo‘yadi va qonun hujjatlarida belgilangan tartibda hisobvaraqga mablag‘ kelib tushishi bilan uni ijro etadi.

Inkasso buyrug'ini berishning qonuniyligi va inkasso uchun asoslarning to'g'ri ko'rsatilishi uchun javobgarlik pul mablag'larini oluvchiga yuklatiladi. Banklar to'lovchilarning o'z hisobvaraqlaridan pul mablag'larini hisobdan chiqarishga e'tirozlarini asosli deb hisoblamaydilar.

1.4 Veksel to'lov shakli.

Veksel to'lov shakli - bu mahsulot yetkazib beruvchi va to'lovchi o'rtasida to'lov muddati kechiktirilgan (tijorat krediti) bilan to'lov yoki xizmatlar uchun maxsus veksel hujjati asosida hisob-kitob qilishdir.

Veksel - bu shartsiz yozilgan veksel qonun hujjatlarida qat'iy belgilangan shakl, o'z egasiga (to'lovchiga) vekselning muddati tugagandan so'ng qarzdordan vekselda ko'rsatilgan pul miqdorini to'lashni talab qilish uchun so'zsiz huquq beradi.

Hozirgi vaqtda Rossiyada veksel aylanmasi tartibga solinadi
Federal qonun 1997 yil 11 martdagi "Vksel va veksel to'g'risida" gi, unga muvofiq RSFSR Oliy sudi Prezidiumining qarori.
24.06.91 va aksincha, SSSR Markaziy Ijroiya Qo'mitasi va Xalq Komissarlari Sovetining qarori haqiqiy deb topildi.
“Vksellar va veksellar to‘g‘risidagi nizomning kuchga kirishi to‘g‘risida”gi qaror
07.07.37. Bu bilan Rossiya veksellar va veksellar to'g'risida yagona qonunni o'rnatgan 07/07/30 Jeneva konventsiyasida ishtirok etishidan kelib chiqadigan xalqaro majburiyatlarini tasdiqladi.

Veksel (veksel) - bu vekselda ko'rsatilgan pul summasini uchinchi shaxsga yoki uning topshirig'iga ko'ra to'lovchiga to'lovchining (kreditorning) so'zsiz topshirig'ini o'z ichiga olgan yozma hujjat.

Oddiy vekseldan farqli o'laroq, vekselda ikki emas, kamida uch shaxs ishtirok etadi: vekselni beruvchi (trassador); to'lovchi
hisobni to'lash to'g'risida buyruq kimga berilgan (to'lovchi); veksel egasi (remitee) - veksel bo'yicha to'lovni oluvchi.

Veksel to'lovchi tomonidan qabul qilinishi kerak
(drawee) va shundan keyingina u ijro hujjati kuchiga ega bo'ladi. Vekselning qabul qiluvchisi, xuddi vekselning oluvchisi kabi, vekselning asosiy qarzdori bo'lib, vekselni o'z vaqtida to'lash uchun javobgardir. Aksept vekselning old tomonining chap tomonida qayd etiladi va "qabul qilingan, qabul qilingan, men to'layman" va hokazo so'zlar bilan ifodalanadi. to'lovchining majburiy imzosi bilan.

Veksel qat'iy rasmiy hujjatdir. Unda kerakli ma'lumotlar ro'yxati mavjud. Ulardan kamida bittasining yo'qligi qonun loyihasini qonuniy kuchdan mahrum qiladi.

Majburiy hisob-kitob tafsilotlari quyidagilarni o'z ichiga oladi:

1) veksel belgisi, ya'ni hujjat yozilgan tilda ifodalangan "veksel" so'zi bilan hujjatning belgilanishi;

2) vekselni rasmiylashtirish joyi va vaqti (tuzatish kuni, oyi va yili);

3) ma'lum miqdorda pul to'lash va'dasi;

4) pul miqdorini raqamlar va so'zlar bilan ko'rsatish (tuzatishlarga yo'l qo'yilmaydi);

5) to'lov muddati;

6) to'lov joyi;

7) kimga yoki kimning topshirig'iga binoan to'lov amalga oshirilishi kerak bo'lgan shaxsning nomi;

8) tortmachining imzosi - u tomonidan o'z qo'li bilan yozilgan shaklda taqdim etilgan.

Banklar tomonidan veksellarni inkasso qilish bo'yicha operatsiyalar mijozlar uchun ham, bankning o'zi uchun ham foydalidir. Shunday qilib, mijoz to'lov uchun veksellarni taqdim etish muddatlarini kuzatish zaruratidan xalos bo'ladi va to'lovni qabul qilish jarayoni u uchun tezroq, arzonroq va ishonchliroq bo'ladi. Bank uchun bu foyda manbalaridan biridir. Bundan tashqari, kassa operatsiyalarini amalga oshirish jarayonida katta miqdordagi mablag'lar tijorat bankining vakillik hisobvarag'ida jamlanadi va u muomalaga kirita oladi.

Zamonaviy mahalliy bank amaliyotida bank vekselidan ham foydalaniladi. Bank veksel - bankning - vekselni beruvchining unda ko'rsatilgan shaxsga yoki uning buyrug'iga ma'lum miqdorda pul mablag'larini belgilangan muddatda to'lash bo'yicha bir tomonlama, so'zsiz majburiyati.

Bank veksellarini yuridik va jismoniy shaxslar, birinchi navbatda, daromad olish maqsadida sotib olishlari mumkin. Sertifikatlardan farqli o'laroq, bank veksel o'z egasi tomonidan nafaqat saqlash vositasi, balki sotib olish va to'lov vositasi sifatida ham foydalanishi mumkin. Veksel egasi u bilan tovar va xizmatlar uchun to'lovni amalga oshirishi mumkin, vekselni indossament orqali yangi veksel egasiga o'tkazadi, qonunga ko'ra veksel bo'yicha barcha huquqlar unga o'tadi. Shu bilan birga, bank vekselining indossamenti, qoida tariqasida, yuridik va jismoniy shaxslar o'rtasida veksel bo'yicha huquqlarning erkin o'tkazilishini nazarda tutadi.

Shunday qilib, bank vekseli barcha yuzaga keladigan huquqlarga ega bo'lgan bankning shoshilinch majburiyatining yuridik kuchiga ega bo'lib, to'lovlarni amalga oshirish va iqtisodiyotning to'lov aylanmasining bir qismiga xizmat ko'rsatish uchun elastik, moslashuvchan vositadir.

1.5 Plastik kartalar bilan to'lovlar.

Elektron to'lov tizimining ishlash mexanizmi foydalanishga asoslangan plastik kartalar punktlari va bankomatlar, savdo tashkilotlarida aholi uchun elektron to'lov tizimlari, uyda va ish joyida bank tizimlaridan foydalangan holda amalga oshiriladigan operatsiyalarni o'z ichiga oladi.

Plastik kartochka - bu umumiy atama bo'lib, har xil turdagi kartalarning maqsadi, ularning yordami bilan ko'rsatiladigan xizmatlar doirasi, texnik imkoniyatlari va ularni chiqaradigan tashkilotlar bilan farqlanadi.

Barcha plastik kartochkalarning mukammallik darajasidan qat’iy nazar eng muhim xususiyati shundaki, ularda turli amaliy dasturlarda qo‘llaniladigan ma’lum ma’lumotlar to‘plami saqlanadi. Karta binoga o'tish, kompyuterga kirish vositasi, haydovchilik guvohnomasi bo'lib xizmat qilishi mumkin, telefon qo'ng'iroqlari uchun to'lov uchun ishlatilishi mumkin va hokazo.Pul muomalasi sohasida plastik kartochkalar pul muomalasini tashkil etishning progressiv vositalaridan biri hisoblanadi. naqd pulsiz to'lovlar.

To'lovlar uchun mo'ljallangan barcha plastik kartalarni shaxsiy va korporativga bo'lish mumkin. Banklar shaxsiy kartalarni jismoniy shaxslarga: ularning to'lovga qodir mijozlariga, shuningdek tahlildan so'ng boshqa shaxslarga chiqaradilar. kredit tarixi» ikkinchisiga o'ting va ushbu bankda joriy hisob raqamini oching yoki garovga qo'ying. Korporativ kartalar boshqa shaxslarga ularning kafolatlari va taʼminoti ostida, shuningdek yuridik shaxsning toʻlov qobiliyati tahlil qilingandan keyin beriladi. Korporativ kartalardan kartani olgan tashkilot xodimlari foydalanishi mumkin.

Plastik kartalarning asosiy turlari: magnit va elektron

Magnit:

Kredit kartalari

To'lov (debet) kartalari.

Ijrochi (ijro etuvchi) kartalari.

Kafolat kartalarini tekshiring

Belgilangan xarid qobiliyatiga ega kartalar - telefon va boshqalar.

Elektron:

Mikroprotsessor: xotira kartalari, aqlli

(smart kartalar), supersmart kartalar.

Lazer kartalari.

Ushbu xilma-xil kartalar mijozlarni xizmatga jalb qilish uchun motivatsiya bo'lib xizmat qiladi.

Mijozlar nuqtai nazaridan, kartalarning jozibadorligi quyidagicha.

Bir tomondan, xavfning pasayishi (siz bilan katta miqdordagi pulni olib yurishingiz shart emas), boshqa tomondan, xaridingiz uchun darhol to'lash imkoniyati mavjud.

Valyuta konvertatsiyasi haqida tashvishlanishga hojat yo'q. Bank buni shunday qiladi va mijoz do'kondagi valyuta kursi va bank konvertatsiyani amalga oshiradigan kurs o'rtasidagi farqdan foyda ko'radi.

Byudjet nazorati va rejalashtirish yanada qattiqlashmoqda.

Agar siz kartangizni yo'qotib qo'ysangiz, undagi barcha to'lovlar darhol bloklanishi uchun bankka xabar berishingiz kifoya.

Siz bankka qo'yilgan mablag'lar bo'yicha foizlarni olishingiz mumkin (odatda ma'lum bir kelishilgan miqdordan yuqori bo'lgan o'rtacha qoldiq).

Prestij (ayniqsa, kartalar hali keng qo'llanilmagan mamlakatlarda), bu moliya sohasida qo'llaniladigan zamonaviy texnik vositalar bilan ishlash qobiliyatini ham ko'rsatadi.

Mijoz uchun kredit kartalarining kamchiliklari birinchi navbatda u ko'tarishga majbur bo'lgan xarajatlar bilan bog'liq.

Siz kartalardan foydalanish qulayligi uchun to'lashingiz kerak.

Barcha do'konlarda va boshqa savdo va xizmat ko'rsatish tashkilotlarida (ayniqsa, bu yo'lga endigina qadam qo'yayotgan mamlakatlarda) kartalar qabul qilinmaydi.

Bank quyidagi fikrlarga asoslanib, kartalar bilan ishlashdan manfaatdor.

Ular jalb qilingan resurslar hajmini oshirish imkonini beradi. Bu, birinchi navbatda, karta egalari o'zlarining maxsus bank hisob raqamlariga kiritishlari kerak bo'lgan summalarga tegishli. Ikkinchidan, bu (Rossiya) banklari "karta" operatsiyalarining ishonchliligini ta'minlash uchun murojaat qiladigan sug'urta depozitlari bo'lishi mumkin.

Kartalar bilan barcha operatsiyalar uchun (sotib olish, naqd pul olish, konvertatsiya qilish) bank, qoida tariqasida, komissiya oladi. Bundan tashqari. Mijoz kartani o'zi olish uchun to'laydi.

Nafaqat naqd pullarni, balki cheklarni ham to‘lov muomalasidan chiqarib tashlash global tendensiyani hisobga olgan holda bankning raqobatbardosh salohiyati ortib bormoqda, bankning innovatsion jarayonlar ishtirokchisi sifatidagi nufuzi oshib bormoqda.

1.6. Banklararo hisob-kitoblar shakllari.

1.6.1. Naqd hisob-kitob markazlari orqali to'lovlar.

Amaldagi banklararo hisob-kitoblar tizimi (Rossiya Federatsiyasi hududida banklararo hisob-kitoblarni tashkil etish to'g'risidagi nizomda
1992 yil 9 iyul, ba'zi keyingi tushuntirishlar bilan) asosan Rossiya Markaziy banki muassasalarida - kassa hisob-kitob markazlarida (RCC) ochilgan tijorat banklarining vakillik hisoblari (korrespondent hisoblari) orqali to'lovlarni amalga oshirishga asoslangan. Asosan bu filiallar
Tijorat banklari o'rtasidagi to'lovlar va kreditlar bo'yicha vositachi bo'lgan Rossiya banki.

RCCning asosiy vazifasi korrespondentlik hisoblarini zarur yuritgan holda turli banklarning muassasalari o'rtasida hisob-kitoblarni amalga oshirishdan iborat. Shu bilan birga, RHMlar emissiya va kassa operatsiyalari bilan bir qatorda boshqa ko'plab operatsiyalar bilan ham shug'ullanadi: tijorat banklariga kredit berish, turli davlat organlari byudjetlarining kassa ijrosi, davlatni moliyalashtirish. kapital qo'yilmalar byudjet mablag'lari, qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar va chet el valyutasidagi notijorat operatsiyalari orqali.

RCC operatsiyalarining aksariyati tijorat banklari mijozlariga xizmat ko'rsatish bilan bog'liq.

Mijozlarga hisob-kitob hujjatlarini to‘lov muddati tugashi arafasida bankka topshirish tavsiya etiladi. Agar hujjatda to'lov muddati ko'rsatilmagan bo'lsa, mijozdan hujjat qabul qilingan sana to'lovni to'lash sanasi hisoblanadi. To'lov hujjatlari belgilangan talablarga muvofiq, majburiy ko'rsatilgan holda tuziladi identifikatsiya raqamlari soliq to'lovchilar, shuningdek bank identifikatsiya kodlari.

Mijozlarning hisobvaraqlaridan mablag‘lar yechib olingandan so‘ng bank to‘lov ustuvor guruhlari bo‘yicha, guruh ichida esa to‘lov shartlari bo‘yicha hisob-kitob hujjatlarini tuzadi. Har bir ustuvor guruh va to'lov muddati bo'yicha hujjatlarni RCCga taqdim etish uchun bank alohida jamlanma to'lov topshirig'ini tuzadi, unga mijozlarning hisob-kitob hujjatlarining ikki nusxasi va hisob-kitob hujjatlari ro'yxati ilova qilinadi.

Tijorat banklarining vakillik hisobvaraqlari bo‘yicha to‘lovlarni amalga oshirishning asosiy tamoyili ularni ushbu hisobvaraqlardagi mablag‘lar qoldig‘i mavjud bo‘lganda va uning doirasida qat’iy ravishda amalga oshirishdan iborat. Agar to‘lovlarni amalga oshirish uchun bank hisobvarag‘ida mablag‘ yetarli bo‘lmasa, Markaziy bank ushbu bank hisobvarag‘iga nisbatan da’volarni uning krediti (overdraft) hisobidan, lekin yuqori miqdorda to‘lashi mumkin. stavka foizi. Banklararo hisob-kitoblarni tashkil etishning ushbu tamoyili tijorat banklarining depozit siyosatini faollashtirishga, likvidlilikning tegishli darajasini saqlab qolgan holda ularga resurslarni oqilona qoplashga qaratilgan. Banklararo hisob-kitoblarning bunday tashkil etilishi har bir tijorat bankining Markaziy bankning boshqa vakillik banklari bilan hisob-kitoblarini uzluksiz amalga oshirish uchun yuqori mas’uliyatini nazarda tutadi. Banklar o‘rtasidagi to‘lovlarda vositachilik mamlakatda pul muomalasini nazorat qilish va tartibga solish imkonini beradi.

1.6.2. Boshqa banklarda ochilgan vakillik hisobvaraqlari orqali hisob-kitoblar.

Zamonaviy sharoitda mahalliy banklar tomonidan boshqa banklarda ochilgan vakillik hisobvaraqlari yordamida hisob-kitoblar tez-tez amalga oshiriladi.

Bunday holda, banklar va ularning muassasalarining vakillik hisoblari Rossiya Bankining asosiy hududiy bo'linmalarining PFKda emas, balki boshqa banklarda va ularning muassasalarida yuritiladi. Bir bankning (muassasa) boshqa bankda (muassasa) vakillik hisobvarag‘ini ochish va uning ishlash tartibi banklarning o‘zaro kelishuvi bilan belgilanadi.

Korrespondent munosabatlar shartnomalari, xususan:

Korrespondent subschyotdan mablag'lar o'tkaziladigan tashkilotlar doirasi;

O'z to'lovlarini vakillik subschyotiga o'tkazadigan tashkilotlar doirasi;

Korrespondentlik hisobidan pul mablag'larini oladigan tashkilotlar doirasi;

Bank muassasasidagi vakillik hisobvarag'i ochilgan, unga pul mablag'larini kiritadigan tashkilotlar doirasi;

Korrespondentlik hisobvarag'i va vakillik subschyoti bo'yicha amalga oshirilgan operatsiyalar doirasi;

Ushbu turdagi hisobvaraqlar bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish kerak bo'lgan hujjatlar;

To'lov shartlari;

Korrespondent bank muassasalarining nazorat funktsiyalari; korrespondentlik hisobvarag'i va vakillik subschyoti bo'yicha amalga oshirilgan operatsiyalar to'g'risida ular bilan ma'lumot almashish tartibi;

Boshqa masalalar tomonlar - bank muassasalarining ixtiyorida.

Banklararo vakillik hisobvaraqlari orqali hisob-kitoblarning afzalliklari quyidagilardan iborat:

Ikkinchidan, va birinchisi bilan chambarchas bog'liq holda, hisob-kitoblar sezilarli darajada tezlashadi, chunki ular to'g'ridan-to'g'ri, oraliq aloqalarsiz - RCCsiz amalga oshiriladi.

Hisob-kitoblarning samaradorligi elektron to'lov tizimlari yoki muxbirlar o'rtasidagi munosabatlarda teleks aloqalaridan foydalanish orqali yordam beradi.

Uchinchidan, keng korrespondentlik munosabatlari bilan kliring uchun sharoitlar paydo bo'ladi. Korrespondent banklar o'rtasida kliring o'tkazish vakillik hisobvaraqlaridagi mablag'lar qoldig'ini minimallashtirish imkonini beradi, ya'ni ularning bir qismini hisob-kitoblar uchun bo'shatish va ulardan daromad olish uchun foydalanish.

To‘rtinchidan, bozorda faol ishlash va moliyaviy vositalarning butun majmuasidan foydalanish imkoniyatlari kengaymoqda. Bir tomondan, yirik bank vakillik hisobvaraqlari qoldig'i sifatida katta miqdordagi mablag'larni jalb qilishi va ularni turli operatsiyalar uchun ishlatishi mumkin. Katta muxbirlik tarmog'i imkon beradi katta bankka veksel muomalasini rivojlantirish. Boshqa tomondan, mijoz banklar garov sifatida vakillik hisobvaraqlaridagi qoldiqlarga ega bo'lib, bosh bank tomonidan amalga oshiriladigan operatsiyalar uchun kredit olishlari mumkin.

1.6.3 Hisob-kitoblarni kliring

Kliring - to'lov majburiyatlari va bank talablarini hisobga olgan holda to'lovlarni amalga oshirish.

Kliring tashkiloti - bu Rossiya bankining maxsus litsenziyasi asosida bank bo'lmagan kredit tashkiloti:

Ishtirokchi banklar o'rtasida to'lov hujjatlarini almashish

Ishtirokchi banklarning sof pozitsiyalarini hisoblash (ishtirokchi banklarning talablari va majburiyatlarini almashish natijasida yuzaga keladigan ishtirokchi bankning yakuniy balansi).

Sof pozitsiya deganda ishtirokchi banklarning talablari va majburiyatlarini almashish natijasida yuzaga keladigan yakuniy balans tushuniladi. To‘lov hujjatlarini qabul qilish va jo‘natish amaldagi qonun hujjatlariga va ishtirokchi banklar bilan elektron raqamli imzodan foydalanish tartibini belgilovchi shartnomaga muvofiq kliring tashkiloti tomonidan elektron shaklda amalga oshirilishi mumkin.

Qo'llash sohasiga ko'ra kliring quyidagilar bo'lishi mumkin: mahalliy - ma'lum bir mintaqa banklari o'rtasida yoki ma'lum bir bank guruhi banklari o'rtasida va (yoki) bitta bank filiallari o'rtasida; milliy - butun mamlakat ichida.

O'z navbatida, banklararo kliringning ushbu turlarining o'ziga xosligi ularni amalga oshirish usullarida namoyon bo'ladi. Oxirgi mezondan kelib chiqib, kliringlarni ajratish mumkin: 1) markaziy bank muassasalari va yirik tijorat banklari orqali; 2) maxsus banklararo tashkilotlar - hisob-kitob (hisob-kitob) palatalari orqali; 3) kliring bo'limi orqali
bosh bankning (hisob-kitob markazi) - uning filiallari o'rtasidagi hisob-kitoblar uchun.

Banklararo kliringning asoslari quyidagilardan iborat.

Uni amalga oshirish uchun asos bo'lib banklarning bir-biri bilan yoki maxsus hisob-kitob markazida ochilishi mumkin bo'lgan vakillik hisobvaraqlari hisoblanadi. Ishtirokchi banklar soni kliring samaradorligini belgilaydi: bitimlar hajmi qanchalik katta bo'lsa, o'zaro da'volarni to'liq to'ldirish.

Rossiya ikkitasini qabul qildi asosiy modellar tozalash Birinchi modelga ko'ra, kliring kliring tashkilotidagi ishtirokchilarning hisobvaraqlariga mablag'larni oldindan kiritmasdan amalga oshiriladi. Ikkinchisiga ko'ra, kliring kliring muassasasidagi hisob-kitob ishtirokchilarining hisobvaraqlariga pul mablag'larini oldindan kiritish bilan amalga oshiriladi. Yuqorida muhokama qilingan kliring institutlari banklar o'rtasida to'lovlarni amalga oshirishning yalpi tizimidan, aslida, kliringga qadar rivojlanmoqda. Keyingi takomillashtirish har bir kliring markazi negizida “banklar banki”ni tashkil etishdan iborat.

Ikkinchisi, jahon amaliyotidan ko'rinib turibdiki, kliring palatalariga nisbatan rivojlanishning tarixan yuqori darajasidir, chunki u yuqori texnologiyali va moslashuvchan bank tuzilmasi bo'lib, unga boshqa banklar ba'zi to'lov vakolatlarini topshiradi.
O'zining operatsion muhitida bir-biri bilan chambarchas bog'langan axborot, dilerlik va hisob-kitob segmentlarini birlashtirib, u banklarni "banklar banki" orqali kirish mumkin bo'lgan eng yangi bank texnologiyalarini rivojlantirish uchun katta moliyaviy xarajatlardan ozod qiladi. “Banklar banki”ning xususiyatlari allaqachon Markaziy hisob-kitob palatasi va Banklararo moliya uyi faoliyatida yaqqol namoyon bo'lmoqda. Ushbu ishning murakkabligi, ko'lami va kapital zichligini hisobga olgan holda, Rossiya to'lov tizimini takomillashtirishda etakchi rol Rossiya Bankiga tegishli.

1.7 Bank risklari va naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirishda banklarning javobgarliklari.

Tijorat banklarining bozorda faoliyat ko'rsatish jarayonidagi faoliyati moliyaviy xizmatlar, har xil turdagi xavflar bilan birga keladi.
Bank operatsiyalarining xavfliligi yo'qotishlarga olib kelishi mumkin, bu esa oxir-oqibat ta'sir qiladi moliyaviy natijalar banka. Bu banklarni barcha hodisalarga juda tez munosabatda bo'lishga, risklarni baholashga, ularning chegaralari va hajmini aniqlashga majbur qiladi.

Deyarli barcha bank operatsiyalari xavflarni o'z ichiga oladi. Naqd pulsiz hisob-kitoblar paytida texnologik risklar va xodimlar bilan bog'liq risklar paydo bo'lishi mumkin. Moliyaviy jihatdan etarli emasligi bilan
– bankning texnik jihozlanishi, ma’lumotlar bazasini yo‘qotishiga olib kelishi mumkin bo‘lgan texnologik xavf yuzaga keladi. Ushbu xavfning oqibatlari banklar uchun katta yo'qotishlarga olib keladi.

Bundan tashqari, xodimlar bilan bog'liq xavflar paydo bo'lishi mumkin.
Ularning mazmuni xodimlarning kasbiy darajasi va xarakter xususiyatlarining sifatiga bog'liq. Xodimlar bilan bog'liq risklar bank uchun moliyaviy yo'qotishlarni ham keltirib chiqaradi. Ushbu xavflarning oldini olish uchun xodimlarni to'g'ri joylashtirish va mas'uliyatni aniq taqsimlash muhimdir.

Yuqoridagi risklar banklar uchun javobgarlikka olib kelishi mumkin.

Rossiya qonunchiligi banklarning hisobvaraq operatsiyalarini noto'g'ri bajarganlik uchun javobgarligini tartibga soladi.
Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik kodeksi, Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi.

Shunday qilib, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksiga muvofiq, hisobvaraqga mablag 'o'z vaqtida kiritilmagan yoki hisobvaraqdan asossiz hisobdan chiqarilganda, shuningdek mijozning pul mablag'larini o'tkazish to'g'risidagi ko'rsatmalariga rioya qilmagan taqdirda, bank o'z vaqtida pul mablag'larini o'tkazishga majburdir. kechiktirilgan har bir kun uchun pul majburiyatlari bajarilgan kundagi diskont stavkasi miqdorida ushbu summa bo'yicha foizlarni to'lash.

Soliq qonunchiligiga muvofiq banklar soliq huquqiy munosabatlarining ishtirokchilari hisoblanadilar. Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi yuridik shaxslarning hisobvaraqlarini ochish va yuritishda turli huquqbuzarliklar uchun banklarning majburiyatlari va javobgarligini belgilaydi.

Hisobvaraq ochilganda (yopilganda) bank soliq to'lovchi-mijozning ro'yxatdan o'tgan joyidagi soliq organiga bank hisobvarag'i ochilganligi to'g'risida 5 kun ichida ma'lum qilishi shart, buning uchun shakl to'ldiriladi.
“Bank hisobvarag‘ini ochish (yopish) to‘g‘risida bankdan soliq organiga bildirishnoma. Xabar soliq organiga yuboriladi ro'yxatdan o'tgan pochta orqali bildirishnoma bilan.

Bank tomonidan yuridik shaxs uchun hisobvaraq ochilganligi (yopilishi) to'g'risida soliq organini xabardor qilmaslik 20 ming miqdorida jarima solishga sabab bo'ladi. rubl
. Agar bank hisob ochish tartibini buzsa, bu 10 ming jarimaga olib keladi. rubl Soliq yoki yig'imni o'tkazish to'g'risidagi buyruqni bajarish muddatlarini buzish Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qayta moliyalash stavkasining 1/150 miqdorida, lekin kechiktirilgan har bir kun uchun 0,2% dan ko'p bo'lmagan miqdorda jarima undirilishiga olib keladi.

Bankning qarorni bajarmaganligi soliq organi soliq to'lovchining hisobvaraqlari bo'yicha operatsiyalarni to'xtatib turish soliq to'lovchining ko'rsatmalariga muvofiq o'tkazilgan summaning 20 foizi miqdorida, lekin qarz miqdoridan ko'p bo'lmagan miqdorda jarima solishga sabab bo'ladi.

Bank tomonidan soliqlar va yig'imlarni undirish to'g'risidagi qarorni noto'g'ri bajarmaslik qayta moliyalash stavkasining 1/150 qismi miqdorida jarima undirilishiga olib keladi.
Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki, lekin kechiktirilgan har bir kun uchun 0,2% dan oshmasligi kerak.
Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 46-moddasiga muvofiq, bank soliq organining inkasso buyrug'iga ega bo'lgan soliq to'lovchining hisobvarag'ida mablag' etishmasligi holatini yaratish uchun bank tomonidan ko'rilgan choralar, bunday harakatlar natijasida olingan summaning 30 foizi miqdorida jarima solishga sabab bo'ladi.

Banklar tomonidan soliq organining asoslantirilgan so'roviga binoan tashkilotlar va tadbirkorlarning operatsiyalari va hisobvaraqlari to'g'risidagi guvohnomalarini taqdim etmaslik 10 ming rubl miqdorida jarima solishga olib keladi.

Yuqoridagi barcha jarimalar va jarimalar belgilangan tartibda undiriladi Soliq kodeksi RF.

-----------------------
MOLIYA, 2001 yil, № 4.?????????†??????

- naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tizimining xususiyatlari;

Naqd pulsiz hisob-kitoblar tamoyillari va shakllarini o'rganish;

Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lov tizimini tahlil qilish

Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lov tizimining kamchiliklarini ko'rib chiqish va ularni takomillashtirish choralari.

1-BOB. RF NAQDDAN TO'LOVLAR TIZIMINING NAZARIY XUSUSIYATLARI.

1.1. Naqd pulsiz hisob-kitoblar tushunchasi va mohiyati

Zamonaviy mahalliy va xorijiy iqtisodiy adabiyotlarda to'lovlar va hisob-kitoblar atamalari ko'pincha sinonim sifatida ishlatiladi.

Albatta, bu tushunchalar o'rtasida chambarchas bog'liqlik mavjud. Uning asosini pulning to'lov vositasi sifatidagi o'ziga xos funktsiyasini bajarishi kabi juda keng tarqalgan iqtisodiy hodisa tashkil etadi.

Xuddi shu ma'noda hisob-kitob atamasi iqtisodiy va yuridik adabiyotlarda ko'p qo'llaniladi. Shuningdek, u pul majburiyatini bajarish orqali qondirishga qaratilgan harakat sifatida belgilanadi, ya'ni. to'lov.

Hozirgi vaqtda iqtisodiy adabiyotlarda ko'plab muhim iqtisodiy jarayonlar va munosabatlarni hisob-kitoblar tushunchasi bilan bog'lash odatiy holdir. Banklar orqali naqd pulsiz hisob-kitoblar asosida quyidagi hisob-kitoblar amalga oshiriladi:

Sotilgan tovarlar, ko'rsatilgan xizmatlar yoki bajarilgan ishlar uchun bir-biri bilan korxonalar;

Soliqlarni to'lash munosabati bilan moliya organlari bilan;

Majburiy badallarni o‘tkazish uchun byudjetdan tashqari mablag‘lar bilan;

Kreditlar uchun banklar bilan;

Mulk va tijorat risklarini sug'urtalash bo'yicha sug'urta kompaniyalari bilan;

Ish haqi va unga tenglashtirilgan to'lovlarni to'lash munosabati bilan yollangan xodimlar bilan va hokazo.

Yuqoridagi to'lovlar ro'yxatiga asoslanib, iqtisodiyotning normal ishlashini va ijtimoiy takror ishlab chiqarishning uzluksizligini ta'minlaydigan turli kontragentlar va xo'jalik yurituvchi sub'ektlar o'rtasida naqd pulsiz hisob-kitoblarning butun tizimi mavjudligini hukm qilish mumkin.

Xo'jalik faoliyati jarayonida turli xil iqtisodiy munosabatlar sub'ektlari o'rtasida pul hisob-kitoblari amalga oshiriladi (o'zaro etkazib berish uchun). moddiy boyliklar, xizmatlar ko'rsatish va ishlarni bajarish).

Naqd pul to'lovlari korxona va tashkilotlar tomonidan amalga oshirilganda ham yuzaga keladi moliyaviy majburiyatlar byudjetga to'lovlar, bank kreditlari va boshqa majburiy to'lovlar uchun. Naqd pul to'lovlari naqd va naqdsiz pullarning harakati shaklida amalga oshiriladi.

Naqd pulsiz to'lovlar - naqd pul ishtirokisiz to'lovchining hisobvarag'idan pul mablag'larini oluvchining hisob raqamiga o'tkazish yo'li bilan amalga oshiriladigan naqd pul to'lovlari.

Naqd pulsiz to‘lovlar bank hisobvaraqlaridagi yozuvlar orqali amalga oshiriladigan naqd pul to‘lovlari bo‘lib, bunda pul mablag‘lari to‘lovchining hisobvarag‘idan yechib olinadi va oluvchining hisobvarag‘iga o‘tkaziladi.

Naqd pulsiz to'lovlar ularni tashkil etish tamoyillari, to'lov shakllari va usullari hamda ular bilan bog'liq hujjatlar aylanishi asosida amalga oshiriladi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar naqd pul ishtirokisiz pul mablag'larining bank hisobvaraqlari orqali harakatlanishi va o'zaro da'volarni hisobga olish yo'li bilan amalga oshiriladi. Ushbu turdagi to'lovlardan foydalanish muomaladagi naqd pulning qisqarishiga va naqd pulni chop etish, tashish va saqlash bilan bog'liq xarajatlarni kamaytirishga olib keladi.

Naqd pulsiz to'lovlar quyidagi shartlar asosida amalga oshiriladi:

To'lovchi qonunda yoki shartnomada nazarda tutilgan hollarda taqdim etilgan hujjat uchun to'liq yoki qisman to'lashdan bosh tortishga haqli;

To'lovchining roziligisiz yoki uning ko'rsatmasisiz, odatda, hisobvaraqlardan pul mablag'larini hisobdan chiqarishga yo'l qo'yilmaydi;

To'lovlar to'lovchining o'z mablag'lari hisobidan amalga oshiriladi. ba'zi hollarda - bank krediti va boshqa qarz mablag'lari orqali;

Pul mablag‘lari oluvchining hisobvaraqlariga to‘lovchining hisobvarag‘idan yechib olingandan keyingina o‘tkaziladi;

To'lovchi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan ishlab chiqilgan va pul va pul hujjatlarining harakatini belgilaydigan hujjat aylanishi qoidalariga rioya qiladi.

Naqd pulsiz to'lovlarning umumiy muddati federatsiyaning ta'sis sub'ektlarida ikki ish kunidan, Rossiya Federatsiyasida besh ish kunidan oshmasligi kerak. Naqd pulsiz to'lovlar uchun pul hujjatlari Rossiya Banki tomonidan belgilangan standartlar talablariga javob berishi kerak.

Barcha naqd pulsiz hisob-kitoblar korxonaning (hisob egasining) belgilangan standartlarga muvofiq tuzilgan pul mablag'larini o'tkazish to'g'risidagi farmoyishlarini ifodalovchi hisob-kitob hujjatlari asosida bank orqali amalga oshiriladi. To'lov hujjatlari quyidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak:

Hisob-kitob hujjatining nomi;

Hujjat raqami, chiqarilgan sana, oy, yil,

To'lovchi bankining nomi, uning STIR (soliq to'lovchining individual raqami). Matnda kompaniya nomi ham bo'lishi mumkin;

To'lovchining nomi, uning STIR, bank hisob raqami;

Pul mablag'larini oluvchining nomi, uning bankdagi hisob raqami;

Qabul qiluvchi bankning nomi, uning STIR, pul mablag'larini oluvchining hisob raqami, uning TIN. Bunda, agar bu banklar va mijozning ishini qiyinlashtirmasa, to‘lovchi va oluvchining nomini qisqartirishga ruxsat etiladi;

Matn nomi yoki kod belgisi bilan ko'rsatilishi mumkin bo'lgan to'lov maqsadi (chekda ko'rsatilmagan);

Raqamlar va so'zlar bilan ko'rsatilgan to'lov miqdori;

Birinchi nusxada, to'lov hujjatini tayyorlash usulidan qat'i nazar, imzolar va muhr bosiladi.

To‘lov hujjatlari, agar ularning birinchi nusxasida hisobni yuritish huquqiga ega bo‘lgan shaxslarning ikkita imzosi va namunalari avval bankka yetkazilgan muhr bosilgan bo‘lsa, bank tomonidan ijro uchun qabul qilinadi. Agar to'lovlar tadbirkor tomonidan yuridik shaxs tashkil etmasdan amalga oshirilsa, bank bitta imzo va muhr bo'lmagan holda to'lov hujjatlarini qabul qiladi.

Naqd pulsiz to'lovlar jami naqd pulsiz to'lovlar aylanmasini tashkil qiladi.

Naqd bo'lmagan pul aylanmasi - bu kredit tashkilotlarining hisobvaraqlariga pul mablag'larini o'tkazish yo'li bilan, shuningdek, o'zaro da'volar bo'yicha naqd pul ishtirokisiz qiymat harakati.

Naqd pulsiz to'lovlar aylanmasini tashkil etish shakli to'lov tizimi hisoblanadi. Yuridik shaxslar o‘rtasidagi naqd pul hisob-kitoblari, fuqarolar ishtirokidagi hisob-kitoblar, kredit tashkilotlari o‘rtasida mijozlardan o‘z zimmalariga olgan majburiyatlarni bajarish bo‘yicha hisob-kitoblar davlat to‘lov tizimining asosini tashkil etadi.

Toʻlov tizimi xoʻjalik yurituvchi subʼyektlar oʻrtasida oʻz toʻlov majburiyatlarini oʻz vaqtida, toʻgʻri va toʻliq bajarish uchun naqd pulsiz pul muomalasini taʼminlashga moʻljallangan. Kechiktirilgan to'lovlar yomonlashadi moliyaviy holat aholi punktlari ishtirokchilari, bir-biriga bo'lgan ishonchni susaytiradi, barqarorlikni buzadi moliya tizimi umuman. Shu bilan birga, moliya bozoridagi nomaqbul hodisalar va ishlab chiqarish sohasining yomonlashuvi banklarga, shuning uchun banklararo hisob-kitoblarni amalga oshirishga salbiy ta'sir ko'rsatmoqda.

Mamlakatning to'lov tizimi - bu iqtisodiy faoliyat jarayonida yuzaga keladigan qarz majburiyatlarining bajarilishini ta'minlaydigan elementlar majmuidir. Bu elementlarga hisob-kitoblar tamoyillari va ishtirokchilari, hisob-kitoblar ob'ektlari va joyi, to'lovlarni amalga oshirish vaqti va tartibi, hisob-kitoblarning shakllari (vositalari) va boshqalar kiradi.

Pul mablag'larini to'lovchilar va oluvchilar (inkassatorlar), shuningdek ularga xizmat ko'rsatuvchi banklar va vakillik banklari hisob-kitoblarning ishtirokchilari hisoblanadilar. Mablag'larning to'lovchilari va oluvchilari barcha tashkiliy-huquqiy shakldagi va mulkchilik shaklidagi korxonalar, tashkilotlar, muassasalar, shuningdek, aholi bo'lishi mumkin.

Ixtisoslashgan tashkilotlar tomonidan taqdim etilgan vositachilarning pul operatsiyalarida ishtirok etish; banklar, kliring markazlari, kliring markazlari va boshqalar - naqd pulsiz pul aylanmasining mavjudligini nazarda tutadi.

Naqd pulsiz to'lovlar ma'lum bir tizim bo'yicha tashkil etiladi, bu ularni tashkil etish tamoyillari, shuningdek, to'lovlar shakllari va usullari va ular bilan bog'liq hujjat aylanishi (to'lov hujjatlarini ularning bajarilishi vaqtini hisobga olgan holda harakatlanishi) tushuniladi. va to'lov).

Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar

Naqd pulsiz hisob-kitoblarning zamonaviy tizimi takror ishlab chiqarish jarayoni ishtirokchilari o'rtasidagi munosabatlarning bozor xarakteriga mos keladigan ularni tashkil etish tamoyillariga asoslanadi...

Naqd bo'lmagan pul muomalasi: tashkil etish shakllari va tamoyillari

to'lov usullari; naqd pulsiz hisob-kitoblar shakllari. Naqd pulsiz to‘lovlar, qoida tariqasida, to‘lov hujjatlari asosida...

Rossiyada naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etish

Zamonaviy jamiyatda pul to'lovlarining asosiy turi naqd pulsiz to'lovlardir. Mablag'lardan oqilona foydalanish va taqsimlash xarajatlarini kamaytirishga katta ahamiyat berib, davlat naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etadi...

Naqd bo'lmagan pullardan foydalangan holda naqd pul to'lovlarini tashkil etish

Naqd bo'lmagan pul aylanmasi - naqd pul ishtirokisiz qiymat harakati bilan bog'liq bo'lgan aylanma, ya'ni. pul mablag'larini bank hisob raqamlariga o'tkazish orqali. Xolnova E.G. Pul, kredit, banklar, birjalar: Darslik. nafaqa. - SPb.: SPbGIEU, 2002, 42-bet...

Naqd pulsiz hisob-kitoblarning asoslari, tashkil etish tamoyillari va turlari

Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tamoyillari ularni amalga oshirishning asosiy tamoyillari hisoblanadi. Ushbu tamoyillarga rioya qilish to‘lovlarni o‘z vaqtida, ishonchli, samarali...

To'lov tizimining ishlash xususiyatlari zamonaviy bosqich

Aholi punktlarini tashkil etish tamoyillari ularni amalga oshirishning asosiy tamoyillari hisoblanadi. Birinchi tamoyil - hisob-kitoblar va to'lovlarning huquqiy rejimi to'lov tizimining roli bilan belgilanadi...

Rossiyada naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etish tamoyillari va shakllari

Naqd pulsiz pul muomalasi naqd pulsiz hisob-kitoblarda ifodalanadi. Naqd pulsiz to'lovlar - bu yozma hujjatlar va elektron vositalarning moddiy aylanishi shaklida hujjat aylanishi orqali amalga oshiriladigan to'lovlar. Huquqiy asos...

Bozor iqtisodiyoti sharoitida korxonaning mustaqilligi korxonalar va tijorat banklari uchun to'lov shakllarining mustahkamlanishi, rivojlanishi va xilma-xilligini nazarda tutadi. Bunday aloqalar pul to'lovlari orqali amalga oshiriladi, bu shart...

Tijorat banklari tomonidan korxonalar uchun kassa hisob-kitob xizmatlari

Iqtisodiyotni boshqarishning ma’muriy-buyruqbozlik tizimidan bozor munosabatlariga o‘tish ikki pog‘onali bank tizimiga asoslangan yangi to‘lov tizimini yaratish zaruratini tug‘dirdi...

Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lov tizimi

Naqd pulsiz to'lovlar muomalasi muayyan tamoyillar asosida tashkil etiladi. Aholi punktlarini tashkil etish tamoyillari ularni amalga oshirishning asosiy tamoyillari...

Rossiya Federatsiyasining naqd pulsiz to'lov tizimi

Naqd pulsiz hisob-kitoblar tamoyillari va shakllarini o'rganish; - Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lov tizimini tahlil qilish - Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lov tizimining kamchiliklarini ko'rib chiqish va ularni takomillashtirish chora-tadbirlari. 1-BOB...

Naqd pulsiz to‘lovlar – banklar tomonidan standartlashtirilgan shakldagi to‘lov hujjatlari asosida mijozlarning hisobvaraqlariga pul mablag‘larini o‘tkazish, shuningdek, qarshi da’volarni hisobga olish yo‘li bilan amalga oshiriladigan hisob-kitoblar...

Naqd pulsiz pul aylanmasini tashkil etish shakllari va tamoyillari

Naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etish tamoyillari ularni amalga oshirishning dastlabki shartlarini ifodalaydi, hisob-kitob munosabatlari sub'ektlari o'rtasidagi munosabatlarni o'rnatishning asosiy yondashuvlarini belgilaydi. Ular eng muhim umumiy iqtisodiy talablarni aks ettiradi...

Qisqa Tasvir

Ishning maqsadi - Rossiyada naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etishni tavsiflash, ularning rivojlanish tendentsiyalari va muammolarini aniqlash.
Ko'zlangan maqsadga erishish uchun quyidagi vazifalar qo'yildi:



Tadqiqot ob'ekti - xalq xo'jaligida naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish.

Kirish
1. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning nazariy asoslari


1.3. Huquqiy asos rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etish
2. Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning xususiyatlari
2.1. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tamoyillari va darajalari

Xulosa
Bibliografiya

Biriktirilgan fayllar: 1 ta fayl

Kirish

1. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning nazariy asoslari

1.1. Hisoblashlarning mohiyati va mazmuni

1.2. Rossiya Federatsiyasida to'lov turlari

1.3. Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etishning huquqiy asoslari

2. Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning xususiyatlari

2.1. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tamoyillari va darajalari

2.2. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning turlari

Xulosa

Bibliografiya

Ilova

Kirish

Zamonaviy sharoitda pul iqtisodiy hayotning ajralmas atributidir. Shuning uchun moddiy boyliklarni yetkazib berish va xizmatlar ko'rsatish bilan bog'liq barcha operatsiyalar pul hisob-kitoblarida yakunlanadi. Ikkinchisi ham naqd, ham naqd pulsiz shaklda bo'lishi mumkin. Naqd bo'lmagan pullardan foydalangan holda naqd to'lovlarni tashkil etish naqd to'lovlardan ko'ra afzalroqdir, chunki birinchi holatda tarqatish xarajatlarini sezilarli darajada tejashga erishiladi. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning keng qo‘llanilishiga banklarning keng tarmog‘i, shuningdek, davlatning ularni rivojlantirishdan yuqoridagi sababga ko‘ra ham, makroiqtisodiy jarayonlarni o‘rganish va tartibga solish maqsadida ham manfaatdorligi yordam beradi.

Umuman olganda, naqd pulsiz to'lov tizimi uning barcha ishtirokchilari uchun qulay va foydalidir: ular o'rtasida tuzilgan asosiy shartnoma shartlarini to'g'ri va o'z vaqtida bajarishdan manfaatdor bo'lgan pul mablag'larini to'lovchi va oluvchi va ushbu sub'ektlarga xizmat ko'rsatuvchi va oluvchi kredit tashkilotlari. tegishli xizmatlarni ko'rsatish uchun ma'lum haq.

Bozor iqtisodiyotiga o'tish, ko'plab mustaqil tijorat banklarining tashkil etilishi va SSSRning parchalanishi bilan naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimi resurslarning aniq chegaralarini ta'minlamaganligi sababli sezilarli o'zgarishlarga duch keldi. turli banklarning. Bank tizimini yanada o'zgartirishga shoshilinch ehtiyoj bor. Mamlakatda ikki bosqichli tashkiliy tuzilma yaratila boshlandi.

Ishning maqsadi - Rossiyada naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etishni tavsiflash, ularning rivojlanish tendentsiyalari va muammolarini aniqlash.

Ko'zlangan maqsadga erishish uchun quyidagi vazifalar qo'yildi:

1. Pulning funktsiyalarini tavsiflang, Rossiyada naqd bo'lmagan pullarning rivojlanishining asosiy bosqichlarini ko'rsating.
2. Yuridik shaxslar uchun naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tahlilini o'tkazish.

1. Naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirishning istiqbollari va yangi usullarini ko'rib chiqing.

Tadqiqot ob'ekti - xalq xo'jaligida naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish.

Tadqiqot mavzusi naqd pulsiz hisob-kitoblarning tendentsiyalari, muammolari, afzalliklari, istiqbollari va naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirishning yangi usullari.

Kurs ishi uchun ma'lumot bazasi tadqiqot mavzusi bo'yicha monografiyalar, davriy ilmiy nashrlardagi maqolalar va Internet resurslari edi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning nazariy asoslari

Hisoblashlarning mohiyati va mazmuni

To'lov va hisob-kitob munosabatlarining takomillashishi bilan pul muomalasining naqd va naqdsiz sohalari o'rtasidagi munosabatlar ham o'zgardi. 19-asr oxirigacha. naqd pul to'lovlari ustunlik qildi. "Pul" so'zi kamida uch xil ma'noda qo'llaniladi:

1. "Pul zaxirasi" sifatida, u qog'oz qog'ozlarga ishora qilganda, bu so'z qanday ma'noda ishlatilishi kerak.

2.Qanday qilib "qanday qilib pul topish mumkin" soxta pul sotuvchiga emas, balki daromad oluvchiga tegishli bo'lsa.

3. "Kreditlar" yoki "kredit" deganda "pul bozorlari" sifatida, shuningdek, biz birinchi ma'noda pul sifatida belgilagan narsa emas, balki keng doiradagi vositalarni o'z ichiga olgan pul talablari.

Bu ma'nolarning chalkashligi pulning iqtisodiy munosabatlardagi o'rni haqida ko'plab noto'g'ri tushunchalarni keltirib chiqaradi.

Tovar birjasining rivojlanishi tovarlar qiymatining quyidagi shakllarining ketma-ket o'zgarishi natijasida yuzaga keldi:

Oddiy yoki tasodifiy qiymat shakli jamoalar o'rtasidagi ayirboshlashning dastlabki bosqichiga to'g'ri keldi, u tasodifiy xususiyatga ega edi: bir tovar o'z qiymatini boshqa tovarda ifodalagan;

Qiymatning to'liq yoki kengaytirilgan shakli dehqonlar va chorvadorlar jamoalarini ajratib turuvchi birinchi yirik ijtimoiy mehnat taqsimoti natijasida yuzaga kelgan ayirboshlashning rivojlanishi bilan bog'liq. Shu munosabat bilan birjaga ko'plab ijtimoiy mehnat ob'ektlari kiradi va qiymatning nisbiy shaklida bo'lgan har bir mahsulot boshqa ko'plab ekvivalent tovarlar bilan taqqoslanadi;

Qiymatning umumlashtirilgan shakli. Tovar ishlab chiqarish va ayirboshlashning yanada rivojlanishi mahalliy bozorlarda asosiy ayirboshlash ob'ektlari rolini o'ynagan alohida tovarlarning tovar dunyosidan ajralib chiqishiga olib keldi. Qiymatning bu shaklining o'ziga xos xususiyati shundaki, umumbashariy ekvivalent roli hali biror tovarga yuklanmagan va uni turli davrlarda navbatma-navbat turli tovarlar (tuz, mo'yna, chorva mollari va boshqalar) bajargan;

Qiymatning pul shakli keyingi ayirboshlash natijasida bitta tovarni umuminsoniy ekvivalent sifatida ajratish bilan tavsiflanadi. Ayirboshlashning rivojlanishi va jahon bozorining vujudga kelishi bilan bunday rol olijanob metallar - oltin va kumushga berildi. Ushbu tovarlarni tanlash ularning tabiiy xususiyatlari (sifat bir xilligi, miqdoriy bo'linuvchanligi, o'z xususiyatlarini doimiy ravishda saqlab turish qobiliyati, uni qazib olish va qayta ishlashning murakkabligi tufayli yuqori qiymat konsentratsiyasi) tufayli yuzaga keldi. Shu paytdan boshlab tovar dunyosidan maxsus tovar paydo bo'lib, keyinchalik u umuminsoniy ekvivalentga aylandi, bu tovar - pul.

Shunday qilib, pulning mohiyati shundan iboratki, u o'ziga xos tovar bo'lib, uning tabiiy shakli bilan universal ekvivalentning ijtimoiy funktsiyasi birlashtiriladi.

Pulning mohiyati uchta xususiyatning birligida ifodalanadi:

1. pul to'g'ridan-to'g'ri har qanday mahsulot uchun cheksiz almashinuvni ta'minlaydi;
2. pul tovarlarning ayirboshlash qiymatini ifodalaydi. Pul yordamida turli xil iste'mol qiymatlariga ega bo'lgan tovarlarni miqdoriy jihatdan solishtirish imkonini beradi;
3. pul tovar tarkibidagi umumiy ish vaqtining moddiylashuvi vazifasini bajaradi.

Pulning iqtisodiy kategoriya sifatidagi mohiyati uning pulning ichki asosini, mazmunini ifodalovchi funktsiyalarida namoyon bo`ladi.

Pul quyidagi besh funktsiyani bajaradi: qiymat o'lchovi, ayirboshlash vositasi, to'lov vositasi, jamg'arish va jamg'arma vositasi va jahon pullari.

Pulning barcha besh funktsiyasi tovar va xizmatlarning universal ekvivalenti sifatida pulning yagona mohiyatining namoyon bo'lishini ifodalaydi; ular chambarchas bog'liqlik va birlikda. Mantiqiy va tarixiy jihatdan har bir keyingi funktsiya avvalgilarining ma'lum bir rivojlanishini nazarda tutadi.

Zamonaviy sharoitda, ayniqsa sanoati rivojlangan mamlakatlarda naqd pulning ulushi kichik, masalan, AQShda bu taxminan 10% ni tashkil qiladi.

Naqd pulsiz to'lovlar - naqd puldan foydalanmasdan, pul mablag'larini kredit tashkilotlaridagi hisobvaraqlarga o'tkazish va o'zaro da'volarni hisobga olish orqali amalga oshiriladigan to'lovlar. Pul mablag'lari aylanmasini tezlashtirish, muomalaga zarur bo'lgan naqd pulni kamaytirish va taqsimlash xarajatlarini kamaytirishda naqd pulsiz to'lovlar katta iqtisodiy ahamiyatga ega.

Naqd pulsiz to'lovlarning iqtisodiy maqsadga muvofiqligi shubhasizdir va quyidagilarda namoyon bo'ladi:

Naqd to'lovlarda naqd pul o'tkazmalarida to'lovchi va oluvchi ishtirok etadi. Naqd pulsiz hisob-kitoblarda uchta ishtirokchi mavjud: to'lovchi, oluvchi va bunday to'lovlar to'lovchi va oluvchining hisobvaraqlariga yozuv ko'rinishida amalga oshiriladigan bank;

Naqd pulsiz hisob-kitoblar ishtirokchilari bank bilan kredit munosabatlariga ega. Bu munosabatlar bunday hisob-kitoblar ishtirokchilarining hisobvaraqlaridagi qoldiq summalarida namoyon bo'ladi. Naqd pul muomalasida bunday kredit munosabatlari mavjud emas;

Hisob-kitoblarning bir ishtirokchisiga tegishli bo‘lgan pul mablag‘larini boshqasi foydasiga o‘tkazish (o‘tkazish) ularning hisobvaraqlaridagi yozuvlar orqali amalga oshiriladi, buning natijasida bankning bunday operatsiyalar ishtirokchilari bilan kredit munosabatlari o‘zgaradi. Boshqacha qilib aytganda, bu erda kredit operatsiyasi pul yordamida amalga oshiriladi. Shunday qilib, naqd pul muomalasi kredit operatsiyasi bilan almashtiriladi.

To'lov va hisob-kitob munosabatlarining takomillashishi bilan pul muomalasining naqd va naqdsiz sohalari o'rtasidagi munosabatlar ham o'zgardi. 19-asr oxirigacha. naqd pul to'lovlari ustunlik qildi. Zamonaviy sharoitda, ayniqsa sanoati rivojlangan mamlakatlarda naqd pulning ulushi kichik, masalan, AQShda bu taxminan 10% ni tashkil qiladi. 1

Naqd pulsiz to'lovlar - naqd puldan foydalanmasdan, pul mablag'larini kredit tashkilotlaridagi hisobvaraqlarga o'tkazish va o'zaro da'volarni hisobga olish orqali amalga oshiriladigan to'lovlar. Pul mablag'lari aylanmasini tezlashtirish, muomalaga zarur bo'lgan naqd pulni kamaytirish va taqsimlash xarajatlarini kamaytirishda naqd pulsiz to'lovlar katta iqtisodiy ahamiyatga ega.

Naqd pulsiz to'lovlar asosan korxonalarning iqtisodiy munosabatlari va ularning moliyaviy munosabatlari sohasiga xizmat qiladi kredit tizimi. Shunday qilib, ularning mohiyati shundan iboratki, xo‘jalik yurituvchi organlar tovar-moddiy zaxiralar va ko‘rsatilgan xizmatlar uchun, shuningdek, to‘lovchining hisobvarag‘idan oluvchining hisobvarag‘iga to‘lanishi lozim bo‘lgan summalarni o‘tkazish yoki o‘zaro qarzdorlikni hisob-kitob qilish yo‘li bilan moliyaviy majburiyatlar uchun bir-birlariga to‘lovlarni amalga oshiradilar.

Naqd pulsiz to'lovlarning ahamiyati katta, chunki:

1. Naqd pulsiz to'lovlar banklardagi pul resurslarining kontsentratsiyasiga yordam beradi. Korxonalarning banklarda saqlanadigan vaqtincha bo'sh pul mablag'lari kreditlash manbalaridan biri hisoblanadi;
2. naqd pulsiz hisob-kitoblar milliy iqtisodiyotda pul mablag'larining normal aylanishiga yordam beradi;
3. Naqd pulsiz va naqd pul aylanmasining aniq farqlanishi pul muomalasini va naqdsiz pul aylanmasini rejalashtirishni osonlashtiradigan shart-sharoitlarni yaratadi. Naqd pulsiz muomala doirasini kengaytirish emissiya hajmini va naqd pulni muomaladan chiqarishni aniqroq aniqlash imkonini beradi.

Bir tomondan, naqd pulsiz hisob-kitoblarning rivojlanishi naqd pulga bo'lgan ehtiyojning kamayishiga va tarqatish xarajatlarini tejashga olib keladi. To'lov qanchalik katta bo'lsa, bu imtiyozlar shunchalik aniq bo'ladi. Biroq, agar to'lov miqdori ahamiyatsiz bo'lsa, unda naqd to'lov yanada tejamkor bo'ladi. Boshqa tomondan, naqd pulsiz to'lovlar banknotlar muomalasini almashtirishi mumkin. Naqd pulsiz to'lovlar valyutani barqarorlashtirishga harakat qilganda alohida ahamiyatga ega, chunki ular "tushgan" puldan oltin muomalasiga (yoki oltin bilan ta'minlangan valyutaga) o'tishni osonlashtiradi. Naqd pulsiz to'lovlarning ta'siri ham xuddi shunday ahamiyatga ega xarid qobiliyati mamlakat ichidagi pul. Naqd pulsiz to'lovlar jamoatchilik tomonidan qabul qilinganda (masalan, ishlab chiqilgan chek tizimi), ularni haddan tashqari majburlash, masalan, haddan tashqari pul belgilarini chiqarish, inflyatsiya ta'siriga olib kelishi mumkin. Shuning uchun naqd pulsiz muomalani rivojlantirish ham banknotlarning muomalaga chiqarilishi bilan bir xil tartibga solinishi kerak.

Shunday qilib, naqd pulsiz hisob-kitoblar tovarlar va xizmatlarni sotish, milliy daromadni taqsimlash va qayta taqsimlash jarayonida naqd pulsiz pul muomalalari majmui, deyishimiz mumkin. Ularning maqsadi yuridik va pul va kredit majburiyatlarini to'lashdir shaxslar sifatida pulning ishlashiga asoslanadi naqd pulsiz vositalar to'lov.

Naqd pulsiz hisob-kitoblarning turlari

Naqd to'lovlar tashkilot tomonidan naqd pulda yoki naqd pulsiz to'lovlar shaklida amalga oshiriladi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar mijozlarning banklardagi joriy, joriy va xorijiy valyutadagi hisobvaraqlariga naqd pulsiz pul o‘tkazmalari, turli banklar o‘rtasidagi vakillik hisobvaraqlari tizimi, hisob-kitob yig‘imlari orqali o‘zaro talablarni hisob-kitob qilish, shuningdek veksellardan foydalanish orqali amalga oshiriladi. va naqd pul o'rnini bosuvchi cheklar.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar asosan bank, kredit va hisob-kitob operatsiyalari orqali amalga oshiriladi. Ulardan foydalanish pul muomalasi tannarxini sezilarli darajada kamaytirishi, naqd pulni saqlash imkoniyatini kamaytirishi va ularning yanada ishonchli xavfsizligini ta'minlashi mumkin.

Naqd pulsiz to'lovlar tovar va tovar bo'lmagan operatsiyalar bo'yicha amalga oshiriladi. Tovar operatsiyalariga xomashyo, materiallar, tayyor mahsulotlar va hokazolarni oldi-sotdisi kiradi.Ular 60-“Mol yetkazib beruvchilar va pudratchilar bilan hisob-kitoblar”, 62-“Xaridorlar va buyurtmachilar bilan hisob-kitoblar”, 45-“Yuklangan tovarlar”, schyotlarda hisobga olinadi. va boshqalar. .

Tovar bo'lmagan operatsiyalarga shahar muassasalari, ilmiy-tadqiqot muassasalari, ta'lim muassasalari va boshqalar bilan hisob-kitoblar kiradi. Ular 76 - "Turli qarzdorlar va kreditorlar bilan hisob-kitoblar" schyotida hisobga olinadi.

Yetkazib beruvchi va xaridorning joylashuviga qarab, naqd pulsiz to'lovlar norezident va bir xil rezident (mahalliy) ga bo'linadi. Norezidentlar turli joylarda joylashgan bank muassasalari tomonidan xizmat ko'rsatadigan tashkilotlar o'rtasidagi hisob-kitoblar deb ataladi aholi punktlari, va bitta shahar - bitta aholi punktida joylashgan bir yoki ikkita bank muassasasi tomonidan xizmat ko'rsatadigan tashkilotlar o'rtasidagi hisob-kitoblar.

Norezident deganda turli aholi punktlarida joylashgan bank muassasalari tomonidan xizmat ko‘rsatuvchi tashkilotlar o‘rtasidagi hisob-kitoblar tushuniladi, bir xil rezident deganda esa bir yoki ikkita bank muassasasi xizmat ko‘rsatuvchi tashkilotlar o‘rtasidagi hisob-kitoblar tushuniladi.

Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlarning huquqiy asoslari

Turli darajadagi bir qator normativ hujjatlar, fuqarolik va bank qonunchiligi naqd pulsiz hisob-kitoblarni huquqiy tartibga solishga qaratilgan.

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Talabalar, aspirantlar, bilimlar bazasidan o‘z o‘qishlarida va ishlarida foydalanayotgan yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘lishadi.

E'lon qilingan http://www.allbest.ru/

• Kirish
• 1. Hisob-kitoblar va to'lovlar tizimi iqtisodiyotning asosiy elementi sifatida
• 1.1 Rossiyada naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etish xususiyatlari
• 1.2 Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan hisob-kitoblarni tashkil etish samaradorligini oshirishning muammoli masalalari
• 2. Rossiya bankining elektron to'lovlarini amalga oshirish tahlili
• 2.1 Elektron hujjatlarni loyihalash va ulardan foydalanish xususiyatlari
• 2.2 Rossiyada hisob-kitob tizimini rivojlantirish yo'nalishlari
• 3. VTB 24 Bank (PJSC) da jismoniy shaxslar uchun naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etish.
• 3.1 VTB 24 Bank (PJSC) ning qisqacha tavsifi
• 3.2 VTB 24 Bank (PJSC) da jismoniy shaxslar uchun naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etish
• Xulosa
• Foydalanilgan manbalar ro'yxati

Kirish

Chakana bank sohasida raqobatning doimiy o'sib borishi va aholiga chakana xizmat ko'rsatishga ixtisoslashgan xorijiy sho''ba korxonalarining agressiv o'sish sur'atlari, shuningdek, yuqoridagi omillarning natijasi bo'lgan jismoniy shaxslarga xizmat ko'rsatishdan olinadigan komissiya va foiz daromadlarining kamayishi, Rossiya banklarini mijozlar bilan o'zaro munosabatlarning zichligi va sifatini oshirishning yangi, istiqbolli va iqtisodiy usullarini izlashga majbur qilish.

Jismoniy shaxslar ishtirokida naqd pulsiz hisob-kitoblarning samarali tizimini yaratish eng muhimlaridan biridir dolzarb masalalar, chunki mablag'larning barqarorligi pul mablag'larini o'tkazish tezligiga bog'liq moliyaviy holat har bir ishtirokchi iqtisodiy jarayon, byudjetga va byudjetdan tashqari jamg'armalarga soliqlar va boshqa to'lovlarning o'z vaqtida tushishi va shunga mos ravishda butun davlatning iqtisodiy va siyosiy barqarorligi.

Naqd pulsiz to'lovlar bozor iqtisodiyotiga o'tish sharoitida ayniqsa dolzarb bo'lib bormoqda, chunki ular bank faoliyati samaradorligini sezilarli darajada oshirishi va bank operatsiyalari xarajatlarini minimal darajada kamaytirishi mumkin.

Ish mavzusi zamonaviy sharoitlarda dolzarbdir, chunki naqd pulsiz to'lovlar aholi orasida tobora ommalashib bormoqda. Plastik kartalar qog'oz pullar o'rnini egallab, qonuniy to'lov vositasi rolini o'ynamoqda. Hozirgi vaqtda bozor munosabatlarining barcha ishtirokchilari tomonidan naqd pulsiz hisob-kitoblarning yangi shakllarining faoliyat ko'rsatish mexanizmlarini o'rganish va joriy etish zaruriyati dolzarbdir.

Ishning maqsadi hisob-kitob va to'lov tizimini tashkil etish va tartibga solishni o'rganishdir.

Ushbu ishning maqsadlari:

1. Iqtisodiyotning asosiy elementi sifatida hisob-kitoblar va to‘lovlar tizimini o‘rganish,

2. Rossiyada naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etish xususiyatlarini ko'rib chiqing,

3. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning qonunchilik bazasini o‘rganish,

4. VTB 24 (PJSC) xususiyatlarini hisobga olgan holda ushbu operatsiyani tashkil qilishni tavsiflang,

5. Jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulsiz hisob-kitoblar bo‘yicha muammolar va yechimlarni aniqlash;

Tadqiqot ob'ekti VTB 24 (PJSC) hisoblanadi.

Tadqiqot predmeti hisob-kitob va to'lov tizimini tashkil etish va tartibga solishdan iborat.

Tadqiqotning nazariy va axborot bazasini mahalliy va xorijiy mualliflarning ishlari tashkil etdi bank ishi, masalan, L.V. Bystrov, A.O. Gamolskiy, D.G. Korovyakovskiy, N.V. Kalistratov, D.S. Kidwelly va boshqalar, davriy matbuot ma'lumotlari, ilmiy maqolalar materiallari, Rossiya Federatsiyasining normativ-huquqiy bazasi, VTB 24 (PJSC) dan hisobotlar, shuningdek Internetdagi ilmiy materiallar.

1. Hisob-kitoblar va to'lovlar tizimi iqtisodiyotning asosiy elementi sifatida

1.1 Rossiyada naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etish xususiyatlari

Rossiyaning milliy to'lov tizimi turli xil o'zaro bog'langan to'lov tizimlaridan iborat - universal, manbalar va yo'nalishlar bo'yicha bir xil bo'lmagan to'lovlarni qayta ishlashga qaratilgan va ixtisoslashgan, milliy iqtisodiyotning istalgan segmentiga yoki har qanday to'lovchilar toifasiga xizmat ko'rsatishga qaratilgan. Milliy to'lov tizimining tartibga soluvchi va nazorat qiluvchi organi Markaziy bank bo'lib, u tizimni tashkil etuvchi yadroni ham ifodalaydi va turli, odatda bir-biri bilan aloqada bo'lmagan to'lov tizimlarining: mintaqaviy, ixtisoslashgan, tarmoqli ulanishini ta'minlaydi. To'lov tizimlarining bo'g'inlari - banklar, nobank hisob-kitob va kliring tashkilotlari, kredit tashkilotlarining filiallari, to'lov agentlari.

Rossiya to'lov tizimi quyidagilardan iborat:

1) Rossiya Bankining to'lov tizimi, uning doirasida banklararo hisob-kitoblar RCC orqali amalga oshiriladi;

2) xususiy to'lov tizimlari, ular quyidagilarni o'z ichiga oladi:

* bitta kredit muassasasining bo'linmalari o'rtasidagi hisob-kitoblar uchun bank ichidagi to'lov tizimlari;

* boshqa kredit tashkilotlarida ochilgan vakillik hisobvaraqlari bo'yicha hisob-kitoblar uchun kredit tashkilotlarining to'lov tizimlari;

* hisob-kitob nobank kredit tashkilotlarining to'lov tizimlari;

* kredit tashkilotining bitta bo'linmasi mijozlari o'rtasidagi hisob-kitob tizimlari.

Rossiya Federatsiyasi hududida naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirishning asosiy vositasi - bu Markaziy bankning yalpi hisob-kitoblar tarmog'i va har bir kredit tashkiloti (yoki uning tarkibiy qismi). alohida filial) banklar joylashgan joyda tashkil etilgan va unga bo'ysunadigan hududda to'lov operatsiyalarini ta'minlaydigan Rossiya Bankining bo'linmasi - Naqd hisob-kitob markazlaridan birida (CCS) ochiq vakillik hisobvarag'iga ega bo'lishi kerak. Aloqa sharoitlariga va bank muassasalarining mavjudligiga qarab, tumanlararo RHMlar tashkil etilishi mumkin.

Shunday qilib, barcha kredit tashkilotlari va filiallari Markaziy bankning mijozlari bo'lib, tomonlar o'rtasidagi munosabatlar vakillik hisobi shartnomalari bilan tartibga solinadi. Ba'zi hollarda, bankdan tashqari sektorning yuridik shaxslari ham Rossiya Banki hisob-kitob tarmog'ining mijozlari bo'lishlari mumkin. Bunga bunday tashkilotlarning hududiy joylashgan joylarida bank infratuzilmasining rivojlanmaganligi yoki ularning milliy iqtisodiyot uchun strategik ahamiyati sabab bo'lishi mumkin.

Naqd pulsiz to'lovlar to'lovlarni amalga oshirish usullaridan biri bo'lib, qarzdor va kreditor tomonidan yuzaga kelgan pul majburiyatini to'lash uchun ularga xizmat ko'rsatuvchi kredit tashkilotlari bilan bank hisobvarag'i shartnomalari tuzishni nazarda tutadi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblarning huquqiy mohiyatini o'rganib, V.A. Belov shunday yozadi: "Naqd pulsiz to'lovlar" atamasi odatda ikki ma'noda qo'llaniladi.Keng ma'noda naqd pulsiz to'lovlar naqd puldan foydalanmasdan pul majburiyatlarini to'lash jarayoni "noqdsiz to'lovlar" deb atalmish "o'tkazish" orqali amalga oshiriladi. -naqd pul mablag'lari." "Naqd pulsiz to'lovlar" atamasining ikkinchi ma'nosi tor huquqiydir va uni quyidagicha tushunish mumkin. huquqiy munosabatlar, uning mazmuni hisobvaraq egasining unga xizmat koʻrsatuvchi bankka koʻrsatilgan bank hisobvaragʻidan maʼlum muddat ichida va haq evaziga maʼlum miqdordagi pul mablagʻlarini koʻrsatilgan rekvizitlar boʻyicha oʻtkazish toʻgʻrisida talab qilish huquqidan iborat. bankning ushbu huquqqa mos keladigan majburiyati.

Maxsus xarakter huquqiy tartibga solish naqd pulsiz to'lovlar bizga quyidagi ta'rifni olish imkonini beradi. Naqd pulsiz to'lovlar - bu to'lovchi yoki pul mablag'larini oluvchi bilan unga bank hisobvarag'ini ochgan kredit muassasasi, shuningdek hisobvaraq egasining bank hisobvarag'ida aks ettirilgan pul mablag'larini o'tkazish to'g'risidagi buyrug'ini bajarishda ishtirok etuvchi boshqa kredit tashkilotlari o'rtasidagi huquqiy munosabatlar. fuqarolik huquqi asosida vujudga keladigan pul majburiyatini bajarishda.zarar yoki asossiz boyib ketish tufayli huquqiy bitim, shuningdek, ommaviy-huquqiy majburiyat.

Naqd pulsiz to'lovlar ishtirokchilari juda ko'p yuridik va jismoniy shaxslardir. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksiga muvofiq, yuridik shaxslar o'rtasidagi hisob-kitoblar, shuningdek, jismoniy shaxslar ishtirokidagi hisob-kitoblar ko'p hollarda bank o'tkazmasi orqali amalga oshirilishi kerak.

Naqd pulsiz hisob-kitoblarning xususiyatlari quyidagilardan iborat:

1. Naqd pul o'tkazmalarida to'lovchi va oluvchi ishtirok etadi, naqd pul o'tkazadi. Naqd pulsiz hisob-kitoblarda uchta ishtirokchi mavjud: to'lovchi, oluvchi va bunday to'lovlar to'lovchi va oluvchining hisobvaraqlariga yozuv ko'rinishida amalga oshiriladigan bank;

2. Naqd pulsiz hisob-kitoblar ishtirokchilari bank bilan kredit munosabatlariga ega. Bu munosabatlar bunday hisob-kitoblar ishtirokchilarining hisobvaraqlaridagi qoldiq summalarida namoyon bo'ladi. Naqd puldagi shunga o'xshash kredit munosabatlari pul aylanmasi yo'q;

3. hisob-kitoblarning bir ishtirokchisiga tegishli bo‘lgan pul mablag‘larini boshqasi foydasiga o‘tkazish (o‘tkazish) ularning hisobvaraqlariga yozuvlar kiritish yo‘li bilan amalga oshiriladi, buning natijasida bankning bunday operatsiyalar ishtirokchilari bilan kredit munosabatlari o‘zgaradi. Boshqacha aytganda, bu erda ishlab chiqariladi kredit operatsiyasi pul bilan qilingan. Shunday qilib, naqd pul muomalasi kredit operatsiyasi bilan almashtiriladi.

Tizimdagi barcha to'lovlar tranzaksiya vaqtida tizim ishtirokchisi hisobidagi qoldiq doirasida amalga oshiriladi va qaytarib bo'lmaydigan va yakuniy hisoblanadi. Har bir to'lov individual ravishda amalga oshiriladi, uni amalga oshirish vaqti tizim ishtirokchilarining joylashgan joyiga bog'liq emas. RCC tizimidagi to'lovlar mintaqalararo, mintaqalararo va maslahat eslatmalaridan foydalangan holda to'lovlarga bo'linadi; Ushbu bo'linish to'lovlarni amalga oshirish uchun resurslarning tengsiz sarflanishi, ularni qayta ishlashning turli tartiblari bilan belgilanadi va shunga mos ravishda olinadigan komissiya miqdoriga ta'sir qiladi.

Har bir to'lov tizimi nisbatan mustaqil, ammo Rossiya Bankining to'lov tizimi mamlakat to'lov tizimida eng muhim hisoblanadi. U Rossiya bankidagi hisobvaraqlarda saqlanadigan mablag'lardan foydalangan holda rublda to'lovlar bo'yicha hisob-kitoblarni ta'minlaydi.

To'lov tizimining mintaqaviy tarkibiy qismlari Rossiya bankining har bir hududiy muassasasida ishlaydi.

Rossiya Bankining to'lov tizimi yalpi tizimdir, ya'ni barcha to'lovlar bo'yicha hisob-kitoblar ishtirokchilarning hisobvaraqlari bo'yicha individual asosda amalga oshiriladi. Brüt asosda hisob-kitoblar (yalpi hisob-kitoblar) har bir buyurtma yoki so'rov bo'yicha tegishli ravishda pul mablag'larini o'tkazish yo'li bilan alohida operatsiyani amalga oshirishni o'z ichiga oladi. To'lovlar kun davomida to'lov hujjatlari kelib tushganligi sababli ketma-ket amalga oshiriladi.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki bir qator sohalarda hisob-kitob va to'lov tizimini tartibga soladi. Bu:

* huquqiy tartibga solish (ko'rsatmalarni ishlab chiqish va boshqalar normativ hujjatlar);

* hisob-kitob xizmatlarini ko'rsatish (tijorat banklari o'rtasidagi hisob-kitoblar);

* hisob-kitoblarni yakunlash uchun kreditlar berish orqali to'lovlarni amalga oshirishda ishtirok etish;

* to'lov tizimi ishtirokchilari ustidan nazoratni amalga oshirish;

* risklarni boshqarish, birinchi navbatda hisob-kitob risklari;

* elektron to'lov tizimini tashkil etish, bank ma'lumotlarini himoya qilish.

Huquqiy tartibga solish doirasida Rossiya Bankining 2002 yil 3 oktyabrdagi 2-P-sonli "Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risida" gi Nizomi alohida ahamiyatga ega. Nizom Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik kodeksining ikkinchi qismiga, "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida", "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonunlariga va boshqa qonunlarga muvofiq ishlab chiqilgan. U Rossiya Federatsiyasi valyutasida va uning hududida qonun hujjatlarida nazarda tutilgan shakllarda naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirishni tartibga soladi, foydalaniladigan hisob-kitob hujjatlarining shakllarini, to'ldirish va qayta ishlash tartibini belgilaydi, shuningdek o'tkazish qoidalarini belgilaydi. kredit tashkilotlarining (filiallarning) vakillik hisobvaraqlari (subschyotlari), shu jumladan Rossiya bankida ochilgan va filiallararo hisob-kitoblar bo'yicha hisob-kitob operatsiyalari.

Naqd pulsiz to'lovlar, agar qonun hujjatlarida boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa va qonun hujjatlarida nazarda tutilmagan bo'lsa, kredit tashkilotlari (filiallari) yoki Rossiya banki orqali bank hisobvarag'i shartnomasi yoki vakillik hisobi (sub-hisob) shartnomasi asosida ochilgan hisobvaraqlar bo'yicha amalga oshiriladi. foydalaniladigan to'lov shakli.

Kredit tashkilotlari (filiallar) orqali hisob-kitob operatsiyalari quyidagilardan foydalangan holda amalga oshirilishi mumkin:

* Rossiya bankida ochilgan vakillik hisobvaraqlari (subschyotlar);

* boshqa kredit tashkilotlarida ochilgan vakillik hisobvaraqlari;

* hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshiruvchi nobank kredit tashkilotlarida ochilgan hisob-kitob ishtirokchilarining hisobvaraqlari;

* bitta kredit muassasasida ochilgan filiallararo hisob-kitoblar.

Hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish uchun Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan va Rossiya Bankidan bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun litsenziyaga ega bo'lgan har bir kredit tashkiloti Rossiya Bankining hisob-kitob tarmog'i bo'limida o'z joylashgan joyda bitta vakillik hisobvarag'ini ochadi. Rossiya bankida kredit tashkilotining (filialining) vakillik hisobvarag'ini (sub-hisobvarag'ini) ochish uchun asos bo'lib korrespondentlik hisobi (sub-hisob) shartnomasini tuzish hisoblanadi.

Rossiya Banki hisob-kitob tarmog'ining bo'linmalarida vakillik hisobvaraqlarini (subhisoblarini) ochgan kredit tashkilotlariga (filiallarga) hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirishda ularni bir ma'noda identifikatsiya qilish maqsadida hisob-kitob ishtirokchilarining bank identifikatsiya kodlari (BIC) beriladi. Bank identifikatsiya kodining tuzilishi va uni berish tartibi Rossiya Bankining alohida me'yoriy hujjati bilan belgilanadi ("Rossiya Federatsiyasi ma'lumotnomasining BIC to'g'risidagi nizom").

Kredit tashkiloti (filial) to'lov turini ("pochta", "telegraf", "elektron") mustaqil ravishda belgilaydi va tanlangan to'lov turiga qarab hisob-kitob hujjatlarini qog'ozda yoki qog'ozda taqdim etadi. elektron formatda(magnit muhitda, aloqa kanallari orqali).

Rossiya bankining hisob-kitob tarmog'i orqali kredit tashkiloti (filiali) tomonidan amalga oshirilgan to'lov:

* qaytarib olinmaydigan - kredit tashkilotining (filialning) vakillik hisobvarag'idan (subschyot) mablag'lar yechib olingandan keyin;

* yakuniy - mablag'lar Rossiya Banki hisob-kitob tarmog'ining bo'linmasidagi oluvchining hisob raqamiga kiritilgandan so'ng.

Yuqorida aytib o'tilgan qoida etarli darajada batafsil tartibga soladi:

* kredit tashkilotlarining (filiallarning) vakillik hisobvaraqlarini (subhisobvaraqlarini) ochish va yopish tartibi;

* ro'yxatga olish tartibi va hisob-kitob hujjatlarini to'g'ri tayyorlash uchun javobgarlik;

* kredit tashkiloti (filiali) tomonidan qog'oz va elektron to'lov hujjatlarida hisob-kitob hujjatlarini taqdim etish tartibi;

* Rossiya banki RCCdagi to'lanmagan hisob-kitob hujjatlarining fayl kabinetidan hisob-kitob hujjatlarini chaqirib olish tartibi;

* kredit tashkilotlarining (filiallarning) boshqa kredit tashkilotlarida (filiallarida) ochilgan vakillik hisobvaraqlari orqali to‘lovlarni amalga oshirish tartibi;

* bitta kredit muassasasining bo'linmalari o'rtasidagi filiallararo hisob-kitoblar bo'yicha hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish tartibi.

Rossiya banki tomonidan hisob-kitob va to'lov xizmatlarini ko'rsatish quyidagi asosiy qoidalarga rioya qilishni talab qiladi:

1) Rossiya banki hisob-kitob hujjatlarini qabul qilish vaqtida kredit tashkilotining (filialning) vakillik hisobvarag'idagi (sub-hisobida) mablag'lar qoldig'idan qat'i nazar, qabul qiladi. To'lovlar to'lov vaqtida mavjud bo'lgan mablag'lar doirasida va ish kuni davomida olingan mablag'larni hisobga olgan holda amalga oshirilishi mumkin;

2) kredit tashkilotining (filialning) vakillik hisobvarag'ida (subhisobvarag'ida) hisobvaraqqa qo'yilgan barcha talablarni qondirish uchun etarli mablag' mavjud bo'lsa, ushbu mablag'lar hisobvaraq egasining buyruqlari va boshqa hujjatlarni olish tartibida hisobdan chiqariladi. hisob-kitob hujjatlari, agar qonun hujjatlarida va hisob-kitob shartnomasida boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa, ish kuni davomida. Hisobdagi pul mablag'larining etarliligi deganda kredit tashkilotining (filialning) vakillik hisobvarag'ida (subhisobvarag'ida) unga nisbatan qo'yilgan barcha da'volar miqdoridan kam bo'lmagan naqd pul qoldig'ining mavjudligi yoki belgilangan shartlarning bajarilishi tushuniladi. hisobvaraqqa qo'yilgan barcha da'volar bo'yicha hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirishga ruxsat beruvchi hisobvaraq shartnomasi bo'yicha, hisobvaraqdagi qoldiq summasidan oshib ketadigan summa;

3) kredit tashkilotining (filialning) vakillik hisobvarag'ida (subhisobvarag'ida) amalga oshirilgan mablag'larni hisobdan chiqarish va kreditlash bo'yicha operatsiyalar kredit tashkilotining (filialning) bo'linmasida amalga oshirilgan sanadagi balansida aks ettiriladi. rossiya bankining hisob-kitob tarmog'i;

4) kredit tashkilotining (filialining) vakillik hisobvarag'ida (subhisobvarag'ida) mablag'lar etarli bo'lmagan taqdirda, to'lovchining hisobvarag'idan yechib olingan mablag'lar quyidagi hollarda aks ettiriladi: balans hisobi mijozlarning hisobvaraqlaridan hisobdan chiqarilgan, ammo mablag‘ yetarli bo‘lmaganligi sababli kredit tashkilotining (filialining) vakillik hisobvarag‘iga (subhisobvarag‘iga) o‘tkazilmagan mablag‘larni hisobga olish. To'lov hujjatlari to'lanmagan to'lov hujjatlarining tegishli fayl kabinetiga joylashtiriladi;

5) Rossiya banki hisob-kitob xizmatlari uchun belgilangan qat'iy tariflar shaklida to'lovlarni undiradi. Tariflar to'lovlarni amalga oshirish usullariga, Rossiya Banki mijozlari tomonidan Rossiya Bankining to'lov tizimiga hisob-kitob hujjatlarini o'tkazish usullariga, shuningdek belgilangan ish kunida hujjatlarni topshirish vaqtiga qarab farqlanadi.

Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq, Rossiya banki ba'zi operatsiyalarni bepul amalga oshiradi. Bular asosan turli darajadagi va davlat byudjetlari mablag'lari bilan operatsiyalardir byudjetdan tashqari fondlar, shu jumladan soliq o'tkazmalari, federal g'aznachilik organlarining operatsiyalari.

Kredit tashkilotlari (filiallari) va Rossiya Bankining boshqa mijozlari, shuningdek, hisobvaraq egasining buyrug'isiz pul mablag'lari hisobdan chiqarilgan taqdirda, shuningdek, hisobvaraqda mablag 'etishmagan taqdirda, hisob-kitob hujjatlari qisman to'langan taqdirda undiriladi. hisob.

Hisob-kitob xizmatlarini ko'rsatish (tijorat banklari o'rtasidagi hisob-kitoblar) doirasida Rossiya Banki tomonidan hisob-kitoblar va to'lovlarni tartibga solish, shuningdek, Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlari va shartnomalarida belgilangan hollarda Rossiya Bankining kreditlaridan foydalangan holda amalga oshiriladi. Rossiya banki va kredit tashkilotlari o'rtasida tuzilgan. Ushbu kreditlar kredit tashkilotlariga to'lov majburiyatlarini o'z vaqtida va to'liq bajarish imkonini beradi.

2007 yil 1 iyunda Rossiya banki real vaqt rejimida yalpi hisob-kitoblar tizimini (RTGS) joriy etdi. Hududiy muassasalar jamoaviy protsessor markazlariga ulangan bo'lib, ular mintaqalar bo'yicha natijalarni asosiy kassa hisob-kitob markazlariga chiqaradi. Barcha ma'lumotlar bir joyda, Rossiya Bankining ma'lumotlar omborida saqlanadi. Amalda bu yagona markazdir, lekin jismoniy jihatdan tizim tashqi ta'sirlarga chidamli bo'lishi uchun bo'linadi. Tizimga kiritilgan kompyuter markazlari o'zaro bog'langan va biri har doim ikkinchisining ishini qo'llab-quvvatlaydi.

Rossiya Banki tomonidan naqd pulsiz to'lovlar va to'lovlar tizimini samarali tartibga solishni tashkil etish bugungi kunda risklarni, shu jumladan hisob-kitob risklarini boshqarishsiz mumkin emas. Ikkinchisi an'anaviy bank biznesiga xizmat ko'rsatish bilan bog'liq pul oqimlari bank hisobvaraqlari bo‘yicha naqd pulsiz hisob-kitoblar shaklida ham mijoz nomidan, ham bankning o‘zi nomidan moliya bozorlarida o‘z majburiyatlarini bajarishda.

Hisoblashning asosiy xavflari quyidagilardan iborat:

* to'lamaslik yoki to'lov muddatini buzish xavfi;

* tanlangan to'lov shakli, to'lov usullari va hujjat aylanishining bitim xarakteriga va hisob-kitob operatsiyasining iqtisodiy mazmuniga mos kelmasligi xavfi;

* hisob-kitob operatsiyalari bilan shug'ullanadigan barcha bo'limlarning ish sifati bilan bog'liq operatsion yoki texnologik xavflar;

* qonun hujjatlariga rioya qilmaslik va buzish xavfi va tartibga soluvchi talablar hisob-kitoblarni tashkil etish;

* banklararo hisob-kitob texnologiyalari risklari.

Ushbu risklarning aksariyati bankning o'zi tomonidan turli bank maqsadlari va strategiyalari doirasida faol ravishda boshqariladi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki ushbu risklarni umumiy nazorat faoliyati doirasida boshqaradi va agar past sifat menejmenti aniqlansa, bankka nisbatan tegishli profilaktika va ta'sir choralarini qo'llaydi.

Rossiya Banki hisob-kitoblarni tashkil etish bo'yicha qonunchilik va me'yoriy talablarni bajarmaslik va buzish xavfi va banklararo hisob-kitob texnologiyalari xavfiga alohida e'tibor beradi.

Rossiya bankining mamlakat to'lov tizimi ishtirokchilari ustidan nazorati quyidagi yo'nalishlar bo'yicha faoliyatni o'z ichiga oladi:

* kredit tashkilotlari faoliyatini nazorat qilish;

* xususiy to'lov tizimlarining ishlashini nazorat qilish.

Rossiya Banki tomonidan kredit tashkilotlari tomonidan amalga oshiriladigan naqd pulsiz to'lovlar va to'lovlar tizimini tartibga solish umumiy nazorat faoliyati doirasida amalga oshiriladi.

Rossiya Bankining elementlari kredit tashkilotlari (bank va bank bo'lmagan) bo'lgan xususiy to'lov tizimlarining ishlashini nazorat qilish ham bank sektori faoliyati ustidan umumiy nazorat faoliyati, ham hisob-kitoblar holatini monitoring qilish orqali amalga oshiriladi. xususiy to'lov tizimlaridan foydalangan holda mamlakatda to'lovlar.

To'lov tizimi - bu turli jismoniy va yuridik shaxslar o'rtasida naqd pul to'lovlarini o'z vaqtida, to'liq va samarali amalga oshirishga qaratilgan tashkilotlar, usullar, tartiblar, qonunlar va qoidalar, ishtirokchi tashkilotlar o'rtasidagi shartnomalar majmui. .

To'lov tizimining normal va samarali ishlashi uchun hisob-kitob munosabatlari ishtirokchilarining huquqlari, majburiyatlari va majburiyatlarini belgilovchi qoidalar va qoidalar bo'lishi kerak. Tizimning normal ishlashi davrida ham, nostandart yoki hal qilinishi qiyin bo'lgan vaziyatlar, bank tizimlarining texnik nosozliklari va yuzaga keladigan huquqiy nizolar yuzaga kelganda ham uning ishlashini ta'minlash uchun aniq va izchil qonunchilik bazasi zarur. ushbu turdagi iqtisodiy munosabatlarda ishtirok etuvchi barcha tomonlarning xatti-harakatlari uchun qoidalarni belgilaydi.

Organ vazifasini bajaruvchi Rossiya banki bank faoliyatini tartibga solish va bank nazorati o'z ishida Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksiga ("Bank hisobvarag'i" va 46-moddalari bo'yicha), "Banklar va bank faoliyati to'g'risida", "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki to'g'risida" federal qonunlariga amal qiladi. Rossiya Federatsiyasi (Rossiya Banki)", "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi qonuni Rossiya hududida hisob-kitoblarni amalga oshirish qoidalarini va bank operatsiyalarini amalga oshirish tartibini belgilaydigan normativ hujjatlarni ishlab chiqadi. Shuningdek, Markaziy bank rezident tashkilotlar va xorijiy bank tashkilotlari o‘rtasidagi hisob-kitoblar tartibini tartibga soladi; davlat organlari, jismoniy va yuridik shaxslar.

Milliy to‘lov tizimini rivojlantirish sharoitida quyidagi qonunni eslatib o‘tish muhim ko‘rinadi:

- "To'lov agentlari tomonidan amalga oshiriladigan jismoniy shaxslardan to'lovlarni qabul qilish faoliyati to'g'risida", kredit tashkilotlarining jismoniy shaxslarga to'lovlarni amalga oshirish monopoliyasini yo'q qilish (masalan, uyali aloqa uchun to'lovlar, kommunal xizmatlar, kredit to'lovlari), ushbu bozor segmenti sub'ektlari - "to'lov agentlari" uchun talablarni belgilaydi, ularning javobgarlik va javobgarlik darajasini belgilaydi, lekin shu bilan birga, jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi kurashish bo'yicha xalqaro tavsiyalarga zid keladi.

Markaziy bankning to'lov va hisob-kitob tizimlariga nisbatan qo'llaniladigan asosiy qoidalari quyidagilardan iborat:

"Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz hisob-kitoblar to'g'risida" gi Nizom bank va hisob-kitob tashkilotlari o'rtasida naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi va shakllarini, operatsiyalarni amalga oshirishda tomonlarning majburiyatlarini, bo'linmalarda ochilgan vakillik hisobvaraqlari orqali to'lovlar tizimini belgilaydi. Markaziy bank. Ushbu qoida to'lov tizimi sub'ektlari faoliyatini tartibga soluvchi eng umumiy me'yoriy hujjat hisoblanadi

"Rossiya Federatsiyasida jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish tartibi to'g'risida" gi Nizom jismoniy shaxslar tomonidan milliy valyutada naqd pulsiz to'lovlarni bank hisob raqami bilan ham, ochmasdan ham amalga oshirish tartibini belgilaydi. Tarkibiy jihatdan, operatsiyalarni amalga oshirish shakllari va tartibi bo'yicha u ko'p jihatdan oldingi hujjatga o'xshash bo'lib, tegishli o'zgartirishlar, to'lov zanjirining yakuniy bo'g'inlaridan biri - jismoniy shaxslarning huquqiy maqomi va o'ziga xos xususiyatlari.

- Shoshilinch to'lovlar uchun elektron bank to'lov tizimining ishlashini tartibga soluvchi "Rossiya Bankining real vaqt rejimidagi yalpi hisob-kitob tizimi to'g'risida" gi nizom - Rossiya Federatsiyasi hududida real vaqt rejimida to'lov mexanizmi, tuzilmada ishlaydi. Markaziy bank.

- “Rezidentlar va norezidentlar o‘rtasida ishlarni bajarish, xizmatlar ko‘rsatish yoki natijalarni topshirish shartnomalari bo‘yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi to‘g‘risida”gi nizom. intellektual faoliyat", unda chet el valyutasida to'lovlarni amalga oshirish qoidalari va tartibi haqida so'z boradi.

Mijozlarning to'lov operatsiyalariga bo'lgan ehtiyojlarini qondirishga qaratilgan aniq to'lov texnologiyalari va bank mahsulotlari bilan chegaralangan yanada aniq normativ hujjatlar orasida quyidagilarni ta'kidlash mumkin:

Emissiya to'g'risidagi nizom bank kartalari va toʻlov kartalaridan foydalangan holda amalga oshiriladigan operatsiyalar toʻgʻrisida”gi qaroriga koʻra, kartochka mahsulotlari bilan bank operatsiyalarini tartibga soluvchi talablar belgilangan moliya institutlari va ularning mijozlari. Plastik kartochkalardan foydalangan holda to‘lovlarni keng joriy etish, korxonalarning ham, kredit tashkilotlarining naqd pul bilan ishlash xarajatlarini kamaytirish, to‘lovlar xavfsizligini oshirish va to‘lovlarni soddalashtirish natijasida yuzaga kelgan ulkan ijobiy ta’sir tufayli mazkur hujjatning dolzarbligi va ahamiyati juda yuqori. moliyaviy nazorat ularni amalga oshirish uchun.

Qoidalarga qo'shimcha ravishda, Rossiya Banki hisob-kitoblarning qo'llaniladigan masalalarini tartibga soluvchi ko'rsatmalar, ko'rsatmalar va tushuntirishlar chiqaradi, boshqa normativ hujjatlarni aniqlaydi va aniqlaydi.

To'lov operatsiyalarini avtomatlashtirish texnologiyalari va vositalarining uzluksiz rivojlanishi, to'lovlarni amalga oshirishning yangi texnologik sxemalarining paydo bo'lishi tufayli, qonunchilik bazasi ko‘p jihatdan yetarli emas, ba’zi joylarda esa qarama-qarshi bo‘lib qolmoqda, bu esa to‘lovlarning o‘z vaqtida bajarilmasligiga, hatto banklar yoki mijozlarning moliyaviy resurslarini yo‘qotishiga olib kelishi, ham alohida xo‘jalik yurituvchi subyektlar, ham iqtisodiyotning ayrim tarmoqlari faoliyatini jiddiy murakkablashtirishi mumkin. Markaziy bank kredit tashkilotlari faoliyatini murakkablashtiradigan va ularning tavakkalchiligini oshiruvchi qonun hujjatlari va me’yoriy-huquqiy hujjatlardagi kamchiliklarni bartaraf etish maqsadida To'liq vaqtli ish yangi yuzaga kelayotgan muammolarni monitoring qilish, ularni hal etishga ko‘maklashuvchi normativ-huquqiy hujjatlarni chiqarish, zarur qonunchilik takliflarini ishlab chiqish va ularni davlat hokimiyati va boshqaruvi organlariga yetkazish bo‘yicha chora-tadbirlar ko‘rilmoqda.

1.2 Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan hisob-kitoblarni tashkil etish samaradorligini oshirishning muammoli masalalari

Rossiya to'lov tizimi tuzilmasida Markaziy bank alohida o'rin tutadi. Markaziy bank o‘zining hisob-kitob tizimini boshqarish bilan bir qatorda tartibga solish va nazorat qilish funksiyalarini ham amalga oshiradi, standartlarni belgilaydi, pul muomalasini ta’minlaydi. Rossiya to'lov tizimini tavsiflovchi statistik ma'lumotlarni taqdim etish, to'plash va sintez qilish standartlarini ishlab chiqish funktsiyasi ham muhimdir. Ushbu ma'lumotlarga ega bo'lish tizimning shaffofligini oshirish, shu bilan nazorat funktsiyalarini soddalashtirish va to'lov tizimi va uning alohida segmentlarini samarali tartibga solishga yordam beradigan ma'lumotlarni taqdim etish imkonini beradi.

Milliy to‘lov tizimining ishlash mexanizmlari bo‘yicha aniq bilimga ega bo‘lgan Markaziy bank hisob-kitob tizimini rivojlantirish yo‘llarini tanlash va uning faoliyati standartlarini ishlab chiqish masalalarida maslahatchi rol o‘ynashi mumkin. Rossiya banki milliy to'lov tizimining barcha sub'ektlari bilan u yoki bu tarzda aloqada bo'lgan keng qamrovli hisob-kitob tarmog'ini boshqarib, o'z ta'siridan foydalanib, uni o'zgartirish va modernizatsiya qilish uchun katalizator bo'lib xizmat qilishi mumkin.

Markaziy bank tomonidan alohida mavqeni saqlab qolish hisoblanadi zaruriy shart yanada barqaror barqaror rivojlanish to'lov tizimi. Nazorat qilish, tartibga solish funktsiyalarining kontsentratsiyasi, tizimning eng yirik foydalanuvchisi (tartibga soluvchi funktsiyalarni bajarish zarurati bilan belgilanadi), tizimli muhim hisob-kitob tarmog'ining ishlashi bilan bir qatorda, Rossiya Bankini quyidagilardan biriga aylantiradi. milliy to‘lov tizimini yanada rivojlantirish va takomillashtirishda asosiy manfaatdor tomonlar. Shu bilan birga, aniq tavsiyalar va takomillashtirish rejalarini ishlab chiqish bo'yicha muloqotga boshqa ishtirokchilarni jalb qilmasdan turib, modernizatsiya yo'nalishidagi harakatni amalga oshirish mumkin emas.

Markaziy bank milliy to'lov tizimining murakkab xususiyatini hisobga olishi, unga tashqi omillarni hisobga olishi kerak, masalan davlat siyosati, moliyaviy ahvol, muayyan iqtisodiy muhit tizim ishtirokchilarining ham, uning xizmatlarining yakuniy iste'molchilari - yuridik va jismoniy shaxslarning ham dolzarb ehtiyojlarini hisobga olishi kerak. Shunga ko‘ra, to‘lov tizimini rivojlantirishning aniq ustuvor yo‘nalishlarini belgilab, innovatsiyalar va takomillashtirish strategiyasini ishlab chiqish, asosiy e’tiborni qabul qilingan strategiyani yakuniy samarali amalga oshirishga qaratish.

Shuningdek, Markaziy bank oldiga toʻlov tizimining faoliyatini tartibga soluvchi huquqiy normalarning barqarorligini taʼminlash, huquqiy qoʻllab-quvvatlovchi tuzilmalarni qoʻllab-quvvatlash, bozor ishtirokchilaridan qabul qilingan standartlarga qatʼiy rioya qilishni talab qilish vazifalari ham qoʻyilgan.

E'tiborga molik vazifa - bu to'lov tizimining turli elementlarini chuqur integratsiyalash va muvofiqlashtirish, ishtirokchilarga hisob-kitob mexanizmlariga qulay va tezkor kirishni ta'minlash. Masalan, bozorning to'lov operatsiyalarini amalga oshiradigan tizimni birlashtirish qimmatli qog'ozlar banklararo hisob-kitoblarning asosiy tarmog'i bilan kredit tashkilotiga ortiqcha to'siqlarsiz va ortiqcha vaqtni yo'qotmasdan, bank tomonidan chiqarilgan qimmatli qog'ozlar kafolati bo'yicha taqdim etilgan kredit resurslaridan foydalanish imkoniyatini beradi.

Zamonaviy to'lov tizimlarida markaziy bank har qanday davlat quyidagi funktsiyalarni bajarish orqali asosiy rol o'ynaydi.

1. Yakka tartibdagi banklararo majburiyatlar bo'yicha real vaqt rejimida yalpi (yalpi) hisob-kitoblarni ta'minlash uchun maxsus ishlab chiqilgan pul mablag'larini o'tkazish tizimlarini tashkil qiladi va boshqaradi.

2. Muayyan hisob-kitob davri oxirida aniqlangan, ularda ochilgan hisobvaraqlar bo'yicha o'zaro da'volarni ko'p tomonlama hisob-kitob qilishning kliring tizimlari, sof majburiyatlarni va talablarni to'lash bo'yicha xizmatlar ko'rsatadi, ya'ni. hisob-kitoblar markaziy bankda ochilgan hisobvaraqlarga pul mablag‘larini o‘tkazish yo‘li bilan amalga oshiriladi.

Ikkala holatda ham banklararo majburiyatlar yakuniy (shartsiz va qaytarib bo'lmaydigan) barcha depozitar institutlar uchun umumiy korrespondent bank vazifasini bajaradigan markaziy bankdagi hisobvaraqlardagi qoldiqlar hisobiga amalga oshiriladi.

Markaziy bank pullaridan ozod kredit xavfi(u to'lovga qodir bo'la olmaydi) va likvidlik xavfidan (unga "kuchli" pul yaratish vakolati ishonib topshirilgan). Shunday qilib, markaziy bank pullari bepul bo'lmasa ham, to'lov vositasi bo'lib xizmat qilish uchun juda mos keladi.

3. To‘lov tizimlari faoliyatini litsenziyalash, nazorat qilish va nazorat qilishni amalga oshiradi. Bunga tijorat banklarining ma’lum to‘lov tizimlariga kirishi uchun texnologik va iqtisodiy mezonlarni belgilash orqali erishiladi. TO iqtisodiy mezonlar Bularga kapitalning etarliligi, likvidlik va boshqalar kabi standartlar kiradi, ular to'lov tizimlarida risklarni boshqarish uchun minimal talablardir. Bunday holda, Rossiya Banki to'lov tizimining o'ziga xosligini ta'kidlash kerak, unda ishtirok etish kredit tashkilotlari uchun hech qanday cheklovlar yo'q.

4. Hisob-kitoblarni yakunlash uchun kredit berish, to‘lovlarni amalga oshirishda faol ishtirok etadi. Tijorat banklari oldidagi to‘lovlarning uzluksiz amalga oshirilishini ta’minlash uchun o‘z to‘lov vositalari hajmini mustaqil belgilash bo‘yicha javobgarlik olib tashlanmasdan.

Zamonaviy moliya tizimida markaziy bankning kunlik krediti, ya'ni. 24 soatdan kam muddatga berilgan kredit banklar uchun kunlik aylanma mablag'larning nihoyatda muhim manbaiga aylanadi.

To'lov tizimini tartibga solish tijorat banklari faoliyatini nazorat qilish bilan chambarchas bog'liq. Buning isboti sifatida kredit tashkiloti o'z to'lov majburiyatlarini bajara olmaydigan va uning to'lov tizimidagi roli sezilarli bo'lgan (yoki operatsiyalar ko'lami bo'yicha yoki yirik operatsiyalardagi ishtirokida) vaziyat bo'lishi mumkin. Bu bank tizimi uchun muammoga aylanishi mumkin. Bundan tashqari, uning qarori allaqachon markaziy bankning nazorat organlarining vakolatiga kiradi.

Shu bilan birga, tijorat banklari faoliyatini nazorat qilish bilan bevosita bog'liq bo'lgan muayyan qiyinchiliklar mavjud bo'lib, ular pirovardida to'lov tizimining faoliyatida uzilishlarga olib kelishi mumkin. Shunday qilib, birinchi navbatda aniqlangan kredit tashkilotlaridan birida vaqtinchalik moliyaviy qiyinchiliklar nazorat organlari, hisob-kitoblarning tabiatiga salbiy ta'sir ko'rsatishi mumkin. Kredit tashkilotining o'z majburiyatlarini bajarmaganligi uning kontragentlarini o'z tavakkalchiligini kamaytirish uchun uning foydasiga har qanday pul o'tkazmalarini vaqtincha rad etishiga olib kelishi mumkin. Bu holat to'lov tizimining qisman yoki to'liq falajligini bildiradi, bu bankning kontragentlari soniga va u tomonidan amalga oshirilgan operatsiyalar hajmiga bog'liq, ya'ni. tizimli xavf mavjud.

Markaziy banklar va nazoratni amalga oshiruvchi boshqa maxsus organlarning alohida roli bank faoliyati, shuningdek, faqat ular alohida kredit tashkilotlarining moliyaviy qiyinchiliklarini cheklash uchun etarli vositalar va mexanizmlar to'plamiga ega ekanligi bilan belgilanadi.

5. Har bir markaziy bank uchun eng muhimi xususiy hisob-kitob palatalari faoliyatini nazorat qilish va nazorat qilishdir.

6. Hisob-kitoblarning ishonchliligi va xavfsizligini kafolatlashning muhim yo‘nalishlaridan biri hisoblangan to‘lovlarning aniq ishtirokchilari – tijorat banklarini tekshiradi. Ushbu banklarning har biridan boshqa banklarga bir kunlik kredit berish hajmini doimiy ravishda kuzatib borish va likvidlikni muntazam ravishda baholash talab qilinishi mumkin.

7. O'tkazma tizimining tashkilotchisi sifatidagi markaziy bankning roli katta summalar to'lovlar uning tizimli xavfdan himoyalanishini ta'minlash, ya'ni. umuman moliya tizimining barqarorligini ta'minlashda. Katta hajmdagi to'lovlarni o'tkazish moliya bozorlarining samarali ishlashi uchun, umuman, mamlakat iqtisodiyoti uchun juda muhimdir. Ko'lamini har doim ham to'g'ri baholab bo'lmaydigan bunday o'tkazmalar paytida yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar bozordagi vaziyatni jiddiy ravishda murakkablashtirishi mumkin. Shuning uchun bunday xizmatlarni taqdim etish markaziy banklar, shu jumladan mumkin bo'lgan kreditlash bozorni tizimli zarbalardan himoya qilish mexanizmining asosiy bo'g'inidir.

Shunday qilib, har qanday markaziy bank umuman to'lov tizimini va xususan banklararo hisob-kitoblarni tashkil qilishni tartibga solib, moliyaviy va bank tizimi mumkin bo'lgan zarbalardan.

To'lov tizimini tashkil etish va tartibga solish nafaqat iqtisodiyoti rivojlangan mamlakatlarning, balki Rossiyaning markaziy banklari faoliyatining muhim yo'nalishlaridan biriga aylandi.

To'lovlarni amalga oshirishda faqat markaziy bank o'zining maxsus maqomi tufayli etarli likvidlikka ega va mutlaq to'lov qobiliyati, uning ishtiroki bilan hisob-kitoblarda to'lovlarni amalga oshirmaslik xavfini deyarli nolga kamaytirishga qodir.

Hozirgi vaqtda markaziy banklar moliyaviy va iqtisodiy o'zgarishlar markazida bo'lib, o'zgaruvchan sharoitlarga moslashish uchun yangi harakatlarni talab qiladi. Bu ularning funksiyalari, tashkil etilishi va texnologiyasini tubdan o‘zgartirishni, banklararo hamkorlik va xalqaro hamkorlikka tubdan yangicha yondashuvni taqozo etadi.

Iqtisodiyotda tashkilot uchun naqd pulsiz to'lovlarning o'rni shundan iboratki, ular operatsiyalarni bajarish yoki ilgari qabul qilingan majburiyatlarni bajarish sharti bo'lib xizmat qiladi va butun iqtisodiyotni birlashtiruvchi tovarlar (xizmatlar) va pul muomalasini ta'minlashga yordam beradi.

Tijorat banklari uchun hisob-kitoblar faoliyatning asosiy yo'nalishlaridan biri bo'lib, asosan ularning ravnaqiga xizmat qiladi. Mijozlarning barqarorligi va oqimi, faol operatsiyalarni amalga oshirish uchun katta va ko'pincha bo'sh resurslarni safarbar qilish hisob-kitob va kassa xizmatlarining sifatiga bog'liq. Hisob-kitob operatsiyalari banklarning umumiy ish vaqtining 2/3 qismini tashkil qiladi.

Mijozning bankka qo'ygan talablari hajmi uning joriy (joriy) hisobvarag'ida aks ettiriladi. Banklarning vakillik hisobvaraqlarida vakillik qiluvchi banklarga nisbatan talablar summalari aks ettiriladi. Hisob-kitob munosabatlarining murakkabligi va ahamiyati tartibga solish orqali bir xillikni o'rnatishni taqozo etadi. Buning uchun bank faoliyatini standartlashtirish va sertifikatlashtirishning yagona konsepsiyasini ishlab chiqish talab etiladi.

Bugungi kunda Rossiya Federatsiyasining naqd pulsiz to'lov tizimi quyidagi muammolarga duch kelmoqda: to'lovlar tezligi, hisob-kitoblarni kechiktirish muammosi, Rossiyaning ichki to'lovlarida akkreditivlardan foydalanish muammosi, veksel aylanishi muammosi, maxsus bank pochtasi, xavfsizlik banklararo o'tkazmalar ruxsatsiz kirishdan va hokazo.

Keling, asosiylarini ko'rib chiqaylik.

Banklar, to'lov markazlari va korxonalar tomonidan hisob-kitoblarning kechikishi muhim muammo hisoblanadi. Ushbu kechikishlar moliyaviy va pul ma'lumotlariga ega qog'oz ommaviy axborot vositalarining katta oqimi bilan bog'liq. Bankka pul mablag'larini o'tkazish uchun to'lov topshiriqnomasini uch nusxada taqdim etgandan so'ng, kompaniya bankdan uchinchi nusxani buyurtmani qabul qilganligi to'g'risidagi kvitansiya va bank muhri bilan oladi. Keyin, shaxsiy hisobvarag'idan ko'chirma yordamida kompaniya o'tkazilgan summaning hisobdan yechib olinganligini tekshirishi mumkin. Ammo, agar bank RCC orqali hisob-kitoblarni amalga oshirsa, bunday buxgalteriya yozuvlari RCC tomonidan amalga oshiriladigan banklararo to'lovlar uchun zarur shartlar bo'lib, u erdagi bankning vakillik hisobvarag'idan mablag'lar yechib olingan paytdan boshlanadi. Hujjatlar aylanishida ham ba'zida hiqichoqlar bo'ladi. Ma'lumki, ba'zi banklar to'lov topshiriqnomalarini RCCga o'tkazish bosqichida kechiktiradilar va ma'lum vaqt davomida kredit resursi sifatida o'tkazish uchun mo'ljallangan mablag'lardan foydalanadilar. Va aksincha, RCC orqali korxona hisobiga tushgan mablag'lar uchun bank ushlab turishi mumkin buxgalteriya yozuvi ular kompaniyaning joriy hisob raqamiga o'tkazilganda.

Mamlakatimizda veksel muomalasi muammosi, asosan, hal etilmagan huquqiy masalalar bilan bog‘liq. Huquqiy va me’yoriy-huquqiy baza muttasil kengayib bormoqda. Bundan tashqari, muammo veksellar bo'yicha pul mablag'larini inkassatsiya qilish mexanizmining samarasizligida ham yotadi (u bajarishi kerak bo'lgan vazifalarga mos kelmaydi: pul mablag'lari aylanishining samaradorligi va qulayligi).

Akkreditivdan foydalanish muammosi, shuningdek, ichki qonunchilik va me'yoriy-huquqiy bazaning nomukammalligidadir: bir tomondan, Fuqarolik Kodeksi, bir tomondan, akkreditivlardan foydalangan holda to'lovlarni tartibga soladi, bu esa ulardan printsipial ravishda foydalanishga imkon beradi. , boshqa tomondan, tarkibidagi qoidalar Fuqarolik kodeksi tarqoq va bir qator muhim masalalarni qamrab olmaydi, bu esa operatsion va huquqiy xavflarni keltirib chiqaradi. Rossiyaning akkreditivlarga bag'ishlangan me'yoriy-huquqiy bazasi doirasidan ko'rinib turibdiki, u hali akkreditiv bitimida tomonlarning huquqiy munosabatlarini aniq belgilashga qodir emas. Bu nafaqat hakamlik sudlari, balki Oliy sud tomonidan ham tomonlarning javobgarligini noaniq talqin qilishga olib keladi. arbitraj sudi. Shunday qilib, hozirgi vaqtda amaldagi qonun hujjatlarida akkreditiv bekor qilingandan keyin ijrochi bank tomonidan akkreditivni qoplagan mablag‘lar emitent bankka qaytarilmagan taqdirda kim javobgarlikka tortilishi kerakligi masalasi hal etilmagan. arizachi. Hech kimga sir emaski, Rossiya Banki ko'pincha "chayqagan" banklarning litsenziyalarini katta kechikish bilan bekor qiladi. Va bunday banklarni boshqarish bilan bog'liq firibgarlar ushbu davrda katta miqdordagi mablag'ni o'tkazishlari mumkin.

Yigirmanchi asrning oxirgi o'n yilligida. Yana bir muhim muammo ilgari surildi, bu nisbatan yangi toʻlov vositalari, yaʼni bank kartalari va eng yangi toʻlov vositalari – elektron pullarning ommaviy “hujum”ining mamlakat pul-kredit siyosatiga taʼsiri bilan bogʻliq. Xususan, kartochkalarning yillik emissiyasining o‘sishi 20-25 foizni tashkil etadi, bu esa pul massasining ko‘payishiga olib keladi va inflyatsiya xavfini tug‘diradi. O'ziga xos yuqori aylanish tezligiga ega bo'lgan elektron pullardan foydalanish bu borada yanada katta oqibatlarga olib kelishi mumkin. Elektron tijoratning o'sishi tufayli ularning soni misli ko'rilmagan darajada ko'paymoqda. Shu sababli, barcha mamlakatlarda, shu jumladan Rossiyada ham bu masalaga e'tibor turli pozitsiyalardan oshdi: qonunchilikni tartibga solish, pul massasi hajmi va tuzilishiga ta'sirini o'rganish, axborot xavfsizligini ta'minlash va boshqalar.

2. Rossiya bankining elektron to'lovlarini amalga oshirish tahlili

2.1 Elektron hujjatlarni loyihalash va ulardan foydalanish xususiyatlari

Hozirgi vaqtda elektron ommaviy axborot vositalarida qayd etilgan ma'lumotlar tobora muhim ahamiyat kasb etmoqda. Biroq huquqiy maqomi elektron hujjatlar hali to'liq aniqlanmagan va batafsil ko'rib chiqishni talab qiladi.

Elektron hujjat elektron raqamli shaklda taqdim etilgan, elektron tashuvchida qayd etilgan va inson idrokiga mos shaklda taqdim etilishi mumkin bo'lgan alohida ma'lumotlar hajmi sifatida belgilanishi mumkin.

Shunday qilib, elektron hujjatlarning holatini ularning ishlash jarayonida kompyuter texnologiyalari tomonidan yaratilgan, analog displeylari bo'lmagan va shunga mos ravishda odamlar tomonidan idrok eta olmaydigan ma'lumotlarga kengaytirib bo'lmaydi.

Elektron hujjatlar ulardan foydalanishda muammolarni keltirib chiqaradigan ba'zi xususiyatlar bilan tavsiflanadi. Shunday qilib, birinchidan, elektron hujjat shaxs tomonidan to'g'ridan-to'g'ri idrok etilishi mumkin emas, shuning uchun uni seziladigan shaklga o'tkazishda o'zgarishlar (tasodifiy yoki qasddan) mumkin. Bu erda shuni aniqlashtirish kerakki, elektron hujjatning bosilgan nusxasi yoki, aytaylik, monitor ekranida ko'rsatilgan, endi to'g'ri ma'noda elektron hujjat emas, balki uning analogli tasviri. Yuqorida ta'kidlanganidek, odamlar uchun ochiq shaklda taqdim etilishi mumkin bo'lmagan ma'lumotlar hajmi elektron hujjat maqomiga kirmaydi.

Bunday vaziyatda yagona yechim - bu transformatsiyaning ishonchliligini oshirish va buning uchun qat'iy nazorat tartibini o'rnatish.

Elektron hujjatning o'ziga xos xususiyati uni nusxalash qobiliyatidir. Bu xususiyat ikki turdagi muammolarni keltirib chiqaradi. Birinchisi, elektron hujjatning asl nusxasi, dublikati va nusxasining huquqiy rejimini aniqlash bilan bog'liq. Oddiy (analog) hujjatning mutlaqo aniq nusxasini yaratish printsipial jihatdan mumkin emas, chunki Eng ilg'or zamonaviy nusxa ko'chirish vositalaridan foydalanganda ham birlamchi va ikkilamchi hujjatlar (qog'oz, siyoh va boshqalar sifati bo'yicha) o'rtasida ma'lum farqlar bo'ladi. Elektron hujjatni nusxalashda farqlar haqida gapirish ma'nosizdir. Bunday holda, nusxani asl nusxadan ajratib bo'lmaydi.

Qonunchilik ushbu masalani quyidagicha tartibga soladi. SSSR Davlat standartlari qo'mitasi tomonidan 10/09/84 yildagi SSSR Davlat standartlari qo'mitasi tomonidan tasdiqlangan GOST 6.10.4-84 "AQSh dollari. Kompyuter texnologiyalari tomonidan yaratilgan magnit tashuvchilar va mashina ma'lumotlariga oid hujjatlarga yuridik kuch berish. Asosiy qoidalar" ga muvofiq. hujjatning asl nusxasi, dublikati, mashina tashuvchisidagi nusxasi tushunchasi. Hujjatning kompyuter tashuvchisidagi asl nusxasi “bu hujjatning asl nusxasi ekanligini ko‘rsatuvchi hujjatning kompyuter tashuvchisiga birinchi bo‘lib yozib olinishi” deb ta’riflanadi (3.2-band). Hujjatlarning kompyuter tashuvchisidagi dublikatlari (nusxalari) tegishli ravishda keyinchalik vaqt o'tishi bilan, kompyuter tashuvchisidagi hujjat yozuvining mazmuni bo'yicha haqiqiy bo'lib, ushbu hujjatlarning dublikat (nusxalari) ekanligini ko'rsatadigan holda aniqlanadi.

Ko'pgina mualliflarning ta'kidlashicha, asl hujjat kontseptsiyasini kompyuter tashuvchisida shakllantirish to'liq muvaffaqiyatli emas, chunki hozirgi kunga qadar faylning bitli nusxalarining qaysi biri yozilganligini aniq aniqlashga imkon beradigan texnik vositalar va usullar mavjud emas. ilgari kompyuter ommaviy axborot vositalari. Shu sababli, ko'p odamlar hujjatning to'liq haqiqiy nusxalarini asl nusxa sifatida ko'rib chiqishni taklif qilishadi, ya'ni. elektron hujjat istalgancha asl nusxaga ega bo'lishi mumkinligini tan oling. Biz bu yondashuvga qo‘shila olmaymiz, chunki, birinchidan, u sog‘lom fikrga zid keladi (asl nusxasi ta’rifi bo‘yicha yagona), ikkinchidan, huquqni qo‘llashda qiyinchiliklar tug‘diradi. Jumladan, quyidagi misol keltiriladi: “Bir nechta floppi disklarga yozilgan yoki bir necha marta uzatilgan to‘lov topshiriqnomasi bir xil miqdordagi to‘lovlarni amalga oshirish huquqini beradi.Elektron hujjat nusxalaridan biri pul olish uchun asos bo‘lganligi sababli, u holda ikkinchisiga pul berishni rad etish noqonuniy hisoblanadi: nusxalar bir xil va (qonun bo'yicha) bir xil yuridik kuchga ega.

Elektron hujjatdan nusxa ko'chirish qulayligi bilan bog'liq muammolarning ikkinchi guruhi elektron hujjatlardagi mualliflik huquqining ommaviy buzilishining mos keladigan qulayligi va ushbu hodisaga qarshi kurashning murakkabligi oshishi bilan bog'liq. Bundan tashqari, ustida zamonaviy daraja axborot texnologiyalarining rivojlanishi, agar mualliflik huquqi ob'ekti bo'lgan ma'lum ma'lumotlar Internetda joylashtirilgan va keyin noqonuniy ravishda ko'chirilgan bo'lsa, ko'pincha uni kim birinchi bo'lib joylashtirganini va shunga mos ravishda mualliflik huquqi kimga tegishli ekanligini aniqlash mumkin emas.

Elektron hujjatning uchinchi xususiyati shundaki, uni yaratuvchining bilmasdan osongina o'zgartirish mumkin.

Bu muammo hozirda eng qiyinlardan biri hisoblanadi. Fayllarni Internetga joylashtirishda, bunday nizolar yuzaga kelganda, odatda server jurnali fayllari ishlatiladi, bu erda ma'lumotlarni o'qish va yozish operatsiyalari qayd etiladi. Biroq, ular faqat fayl nomini yozadilar, masalan, veb-saytga joylashtiriladi va uning mazmunini yozmaydi. Shunga ko'ra, sudlanuvchi ilgari ushbu nom ostida bitta tarkibga ega fayl mavjudligini da'vo qilishi mumkin, ammo hozir u butunlay boshqacha.

Rossiya Federatsiyasida, San'atning 3-bandiga muvofiq. “Axborot” to‘g‘risidagi qonunning 5-moddasiga muvofiq, avtomatlashtirilgan axborot va telekommunikatsiya tizimlaridan foydalangan holda saqlanadigan, qayta ishlanadigan va uzatiladigan hujjatning yuridik kuchi elektron raqamli imzo bilan tasdiqlanishi mumkin. Agar avtomatlashtirilgan axborot tizimida imzoni identifikatsiyalashni ta’minlovchi dasturiy-texnik vositalar mavjud bo‘lsa va ulardan foydalanishning belgilangan rejimiga rioya qilingan bo‘lsa, elektron raqamli imzoning yuridik kuchi e’tirof etiladi.

Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik kodeksi ham elektron raqamli imzodan foydalanishga ruxsat beradi. Shunday qilib, San'atga muvofiq. Bitimlarni amalga oshirishda mexanik yoki boshqa nusxa ko‘chirish vositalaridan, elektron raqamli imzodan yoki qo‘lda yozilgan imzoning boshqa analogidan foydalangan holda imzoning faksimil nusxasidan foydalanishga qonun hujjatlarida belgilangan hollarda va tartibda yo‘l qo‘yiladi. huquqiy hujjatlar yoki tomonlarning kelishuvi bilan.

Bundan tashqari, San'atga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 434-moddasiga binoan, yozma shartnoma tomonlar tomonidan imzolangan bitta hujjatni tuzish, shuningdek pochta, telegraf, teletayp, telefon, elektron yoki boshqa aloqa orqali hujjatlarni almashish yo'li bilan tuzilishi mumkin. hujjat shartnoma tarafidan kelganligini ishonchli aniqlash mumkin.

2002 yil 10 yanvardagi 1-FZ-sonli "Elektron raqamli imzo to'g'risida" Federal qonuniga muvofiq, elektron raqamli imzo kriptografik o'zgartirish natijasida olingan ushbu elektron hujjatni qalbakilashtirishdan himoya qilish uchun mo'ljallangan elektron hujjatning rekviziti hisoblanadi. elektron raqamli imzoning yopiq kalitidan foydalangan holda ma'lumotlarning ma'lumotlarini to'g'rilaydi va imzo kaliti sertifikati egasini aniqlashga, shuningdek elektron hujjatdagi ma'lumotlarning buzilishi yo'qligini aniqlashga imkon beradi.

Elektron raqamli imzoning yopiq kaliti - bu imzo kaliti sertifikati egasiga ma'lum bo'lgan va elektron raqamli imzo vositalaridan foydalangan holda elektron hujjatlarda elektron raqamli imzo yaratish uchun mo'ljallangan belgilarning noyob ketma-ketligi.

Elektron raqamli imzoning ochiq kaliti - bu elektron raqamli imzoning yopiq kalitiga mos keladigan, axborot tizimining har qanday foydalanuvchisi uchun mavjud bo'lgan va elektron hujjatda elektron raqamli imzoning haqiqiyligini elektron hujjatda elektron raqamli imzoning haqiqiyligini tasdiqlash uchun mo'ljallangan yagona belgilar ketma-ketligi. raqamli imzo vositalari.

Elektron hujjatdagi elektron raqamli imzo qog'ozdagi hujjatdagi qo'lda yozilgan imzoga tengdir, bir vaqtning o'zida quyidagi shartlar bajarilgan bo'lsa: ushbu elektron raqamli imzoga tegishli imzo kaliti sertifikati o'sha paytda o'z kuchini yo'qotmagan (haqiqiy hisoblanadi). imzolanish vaqtini belgilovchi dalillar mavjud bo'lganda elektron hujjatni tekshirish yoki imzolash; elektron hujjatdagi elektron raqamli imzoning haqiqiyligi tasdiqlanadi; Elektron raqamli imzo imzo kaliti sertifikatida ko'rsatilgan ma'lumotlarga muvofiq foydalaniladi. Axborot tizimining ishtirokchisi bir vaqtning o'zida istalgan miqdordagi imzo kalitlari sertifikatlarining egasi bo'lishi mumkin. Bunda elektron raqamli imzoga ega boʻlgan elektron hujjat imzo kaliti sertifikatida koʻrsatilgan munosabatlarni amalga oshirishda huquqiy ahamiyatga ega boʻladi. Ommaviy axborot tizimida foydalanish uchun elektron raqamli imzo kalitlarini yaratishda faqat sertifikatlangan elektron raqamli imzo vositalaridan foydalanish kerak.

Imzo kaliti sertifikatida quyidagi ma'lumotlar bo'lishi kerak: sertifikatlashtirish markazi reestrida joylashgan imzo kaliti sertifikatining yagona ro'yxatga olish raqami, imzo kaliti sertifikatining boshlanishi va tugash sanalari; imzo kaliti sertifikati egasining familiyasi, ismi va otasining ismi yoki egasining taxalluslari. Agar taxallus ishlatilsa, sertifikatlashtirish organi bu haqda imzo kaliti sertifikatida qayd qiladi; elektron raqamli imzoning ochiq kaliti; elektron raqamli imzoning ushbu ochiq kaliti foydalaniladigan elektron raqamli imzo vositalarining nomi; imzo kaliti sertifikatini bergan sertifikatlashtirish markazining nomi va joylashgan joyi; elektron raqamli imzoga ega bo'lgan elektron hujjat yuridik ahamiyatga ega bo'lgan munosabatlar to'g'risidagi ma'lumotlar. Agar kerak bo'lsa, tasdiqlovchi hujjatlar asosida imzo kaliti sertifikatidagi ma'lumotlarda bunday sertifikat egasining lavozimi (ushbu lavozim tashkil etilgan tashkilotning nomi va joylashgan joyi ko'rsatilgan) va malakasi ko'rsatilishi kerak. uning yozma arizasi - tegishli hujjatlar bilan tasdiqlangan boshqa ma'lumotlar.

Imzo kaliti sertifikati sertifikatlashtirish organi tomonidan imzo kaliti sertifikati kuchga kirgan kundan kechiktirmay imzo kaliti sertifikatlari reestriga kiritilishi kerak.

Foydalanish uchun imzo kaliti sertifikatlarini beruvchi sertifikatlashtirish organi axborot tizimlari ah jamoat mulki, yuridik shaxs bo'lishi mumkin. Shu bilan birga, sertifikatlashtirish markazi imzo kalitlari sertifikatlarida mavjud bo'lgan ma'lumotlarning ishonchsizligi tufayli ular etkazilishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun imzo kalitlari sertifikatlaridan foydalanuvchilarning fuqarolik javobgarligini ta'minlash uchun zarur moddiy va moliyaviy imkoniyatlarga ega bo'lishi kerak. . Sertifikatlashtirish markazlarining moddiy va moliyaviy imkoniyatlariga qo'yiladigan talablar vakolatli federal ijro etuvchi organning taklifiga binoan Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan belgilanadi. Sertifikatlash organi imzo kalitlari sertifikatlarini beradi; elektron raqamli imzoning yopiq kalitini sir saqlash kafolati bilan axborot tizimi ishtirokchilarining talabiga binoan elektron raqamli imzo kalitlarini yaratadi; imzo kalitlari sertifikatlarining amal qilishini toʻxtatib turadi va yangilaydi, shuningdek ularni bekor qiladi; imzo kalitlari sertifikatlari reestrini yuritadi, uning dolzarbligini va axborot tizimlari ishtirokchilarining undan erkin foydalanish imkoniyatini ta’minlaydi; imzo kalitlari sertifikatlari reestri va sertifikatlashtirish markazi arxividagi elektron raqamli imzolar ochiq kalitlarining yagonaligini tekshiradi; imzo kalitlari sertifikatlarini qog‘ozda va (yoki) elektron hujjatlar ko‘rinishida ularning ishlashi to‘g‘risidagi ma’lumotlar ko‘rinishida beradi; imzo kalitlari sertifikatlaridan foydalanuvchilarning so‘rovlariga ko‘ra, ularga berilgan imzo kalitlari sertifikatlariga nisbatan elektron hujjatdagi elektron raqamli imzoning haqiqiyligini tasdiqlashni amalga oshiradi; axborot tizimi ishtirokchilariga elektron raqamli imzodan foydalanish bilan bog‘liq boshqa xizmatlarni ko‘rsatishi mumkin. Tegishli sertifikatlarni tasdiqlash uchun elektron raqamli imzodan foydalanishdan oldin sertifikatlashtirish markazi vakolatli federal ijroiya organiga sertifikatlashtirish markazining vakolatli shaxsining imzo kaliti sertifikatini quyidagi shaklda taqdim etishi shart: elektron hujjat; sertifikatlashtirish markazi rahbarining imzosi va muhri bilan tasdiqlangan, ko'rsatilgan vakolatli shaxsning qo'lyozma imzosi bilan qog'ozdagi hujjat.

...

Shunga o'xshash hujjatlar

Naqd pulsiz hisob-kitoblar va to'lovlarning ta'rifi, ularni tartibga solish xususiyatlari. To'lov tizimlarining ishlash xususiyatlari va xususiyatlari, shuningdek ularning shakllanish tarixi. Kontaktsiz va mobil to'lovlardan foydalangan holda naqd pulsiz to'lovlarni rivojlantirish.

Kurs ishi, 06/06/2016 qo'shilgan


Naqd pulsiz hisob-kitoblar tushunchasi, tamoyillari va shakllari. Yuridik shaxslar bilan filiallararo va naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish Omonat banki. To'lov hujjatlarini qayta ishlash tartibi: to'lov topshirig'i, akkreditiv, chek, inkasso, veksel.

dissertatsiya, 24.11.2010 qo'shilgan


kurs ishi, 03/06/2008 qo'shilgan


Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning iqtisodiy maqsadga muvofiqligi va tamoyillari. To'lov topshiriqnomalari, cheklar, inkasso bo'yicha hisob-kitoblarning xususiyatlari. Akkreditiv to'lov shakli. Zamonaviy sharoitda naqd pulsiz to'lov tizimining muammolari va ularni hal qilish yo'llari.

kurs ishi, 27.10.2014 qo'shilgan


Naqd pulsiz hisob-kitoblar sifatini baholash. Zamonaviy pul muomalasida naqd pulsiz hisob-kitoblarning tushunchasi va iqtisodiy ahamiyati. Naqd pulsiz hisob-kitoblar tamoyillari va mexanizmi. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning zamonaviy turlari. Bank siyosati.

dissertatsiya, 2007-06-24 qo'shilgan


Naqd pulsiz hisob-kitoblarning mohiyati va iqtisodiy mohiyati, ushbu jarayonni huquqiy tartibga solishning yo'nalishlari va tamoyillari. VTB24 bankining qisqacha tavsifi, uning naqd pulsiz to'lov tizimini tahlil qilish va baholash, rivojlantirish va takomillashtirish.

kurs ishi, 2014-05-20 qo'shilgan


Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning mohiyati va tamoyillari. umumiy xususiyatlar naqd pulsiz hisob-kitoblarning asosiy shakllari va to'lov vositalari. Qozog'iston Respublikasida naqd pulsiz to'lov tizimlari va ularning tahlili. "VTB Bank" OAJda naqd pulsiz to'lovlarni tahlil qilish.

dissertatsiya, 05/15/2015 qo'shilgan


Naqd pulsiz to'lovlar tashkilot faoliyatining ko'rsatkichi sifatida. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tamoyillari, ularni amalga oshirish va bajarish tartibi. Rossiya Federatsiyasi hududida faoliyat yurituvchi naqd pulsiz to'lov shakllarini hujjatli qo'llab-quvvatlash.

kurs ishi, 2011-09-28 qo'shilgan


Bank mijozlariga kassa xizmatlarini tashkil etish. Naqd pul bilan kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibi. Mijozlarning kassa intizomiga rioya etilishini nazorat qilish. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tamoyillari. Elektron tizimlarda hisob-kitoblarning xususiyatlari.

Kurs ishi, 2010 yil 12/11 qo'shilgan


Naqd pulsiz bank to'lovlari tushunchasi - naqd puldan foydalanmasdan, pul mablag'larini kredit tashkilotlaridagi hisobvaraqlarga o'tkazish va o'zaro da'volarni hisobga olish orqali amalga oshiriladigan to'lovlar. To'lov talabi va memorial order.

• Arxitektor kim va u nima qiladi?
• Auditor bo'lish uchun nima qilish kerak
• "G'alaba" strategiyasi – Forexda foydali skalping
• Yagona o'yinchi kampaniyasida birjada pul ishlaylik!
• Potentsial YaIM hajmi bilan o'lchanadi
• Rossiya va xalqaro amaliyotda moliyaviy hisobot tushunchasi, funktsiyalari va ahamiyati
• Mikroiqtisodiyot va makroiqtisodiyot
• Biz to'g'ri ishlaymiz: byudjet hisobi bo'yicha barcha ko'rsatmalar P 153 ko'rsatmalar 174n
• Balansdan tashqari hisobvaraqdan umidsiz qarz kontragentlarning qarzlari umidsiz deb tan olinganda
• Konsolidatsiyalangan hisobot Konsolidatsiyalangan hisobot byudjeti 21 ta'lim bo'limi otcdi

• Ish haqi indeksatsiyasini hisoblash misoli
• Kichik xatoni qanday tuzatishga bog'liq
• Buxgalter intervyu testi
• Ish haqini indeksatsiya qilish: "asosiy" oyni to'g'ri tanlang Indeksatsiyani hisoblash uchun asosiy oyni belgilash
• Buxgalteriya testlari
• Tibbiy sug'urta polisini qanday va qayerda o'zgartirish kerak?
• Anonim metall hisob
• Majburiy tibbiy sug'urtaga nima kiradi - polisga kiritilgan bepul yordam va xizmatlar
• Majburiy tibbiy sug'urta polisini qanday va qayerdan olish mumkin?
• Majburiy tibbiy sug'urta polisini olish uchun qaysi sug'urta kompaniyasini tanlash kerak?