Excel pul oqimi shakli. Pul oqimi to'g'risidagi hisobot - bu to'ldirish tartibi. Moliyaviy operatsiyalar bo'yicha bo'limni to'ldirishning nuanslari

Yo'l harakati hisoboti Pul shakl-4 qismlarga bo'linadi pul oqimlari joriy, investitsion va moliyaviy operatsiyalar uchun tashkilotlar. Kompilyatsiya algoritmi balans bilan bir xil - davr boshidagi qoldiq tushumlar / chiqimlar miqdoriga moslashtiriladi, natijada davr oxiridagi qoldiq hosil bo'ladi. Pul oqimi to'g'risidagi hisobotni yaratishning asosiy qoidalarini ko'rib chiqing - joriy shakl va to'ldirish misolini quyida topishingiz mumkin.

2017 yilda pul oqimi to'g'risidagi hisobot shaklini kim tayyorlashi kerak

Naqd pul oqimi to'g'risidagi hisobotni taqdim etish zarurati (siz Word shaklini quyida maqolada yuklab olishingiz mumkin) Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligining 02.02.2011 yildagi 11-n-son buyrug'i bilan tartibga solinadi, bu PBU 23/2011 tasdiqlangan. . Hujjat 2017 yilda 2016 yilgi faoliyat natijalariga ko'ra shakllantiriladi va majburiy moliyaviy hisobotlarning bir qismi sifatida nazorat organlariga (Rosstat, IFTS) taqdim etiladi.

To'g'ridan-to'g'ri shakl-4 2017 yil uchun pul oqimi to'g'risidagi hisobot 2010 yil 2 iyuldagi 66n-son buyrug'i bilan kuchga kirdi va kichik kompaniyalar, kredit va notijorat tashkilotlardan tashqari barcha tijorat korxonalari tomonidan tuziladi. Ma'lumot ichida ko'rsatiladi milliy valyuta oldingi va hisobot yillari uchun xorijiy valyutadagi ma'lumotlar to'lov vaqtida qayta hisoblanishi kerak.

Pul oqimi to'g'risidagi hisobotni tuzish tartibi

Ma'lumotlarni kiritish hujjatning sarlavhasini to'ldirishdan boshlanadi. String kodlash tashqi foydalanuvchilarga hisobot taqdim etishda 66n-sonli buyruqqa ilova asosida amalga oshirilishi tavsiya etiladi. Ichki foydalanuvchilar uchun siz tikuv kodlaridan foydalana olmaysiz. Manfiy daraja va ayirish summalari qavs ichida yoziladi.

F. Pul oqimi to‘g‘risidagi hisobotning 4-bandi 3 ta blokdan iborat:

Joriy operatsiyalar uchun- u asosiy faoliyat uchun tushumlarni / to'lovlarni, shu jumladan sotishdan tushgan tushumlarni, etkazib beruvchilarga, xodimlarga ish haqi bo'yicha to'lovlarni, qarz foizlari bo'yicha banklarni va boshqalarni ko'rsatadi.
Investitsion operatsiyalar uchun- sotishdan tushgan tushumga hissa qo'shish uchun mo'ljallangan aylanma aktivlar(er, binolar, nomoddiy aktivlar, uskunalar va boshqa ob'ektlar), moliyaviy investitsiyalar investitsiya faoliyatida. Shuningdek, u xarid to'lovlarini ko'rsatadi. qimmatli qog'ozlar, kreditlar, tashkilotlarda ishtirok etishdan olingan ulushlar, ilmiy loyihalar/ishlanmalarga investitsiyalar, shartnoma shartnomalari va boshqalar.
Moliyaviy operatsiyalar uchun- olingan kreditlar/ssudalar, ishtirokchilarning badallari to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritish uchun foydalaniladi; obligatsiyalar, qimmatli qog'ozlar chiqarishdan olingan daromadlar. Bundan tashqari, tegishli to'lovlar aktsiyalarni qayta sotib olish, ishtirokchilarga dividendlar to'lash, ssuda majburiyatlarini to'lash, veksellarni qaytarish va hokazolar uchun ko'rsatiladi.

Pul oqimi to'g'risidagi hisobot qanday tuziladi? Asos sifatida siz 50, 51, 52, 55, 57, 60, 66, 67, 70, 58, 76 va kerak bo'lganda boshqa schyotlarning aylanmasini olishingiz mumkin. Avval pul oqimlarining har birini tasniflashingiz, so'ngra tushumlar va to'lovlar uchun summalarni kiritishingiz va oxirida qoldiqlarni hisoblashingiz kerak. Agar individual qiymatlarni kerakli oqimga kiritish mumkin bo'lmasa, bunday ma'lumotlarni joriy operatsiyalar bo'limiga kiritish tavsiya etiladi.

Pul oqimi to'g'risidagi hisobot - namunani to'ldirish

DDS hisobotini to'g'ri tuzish uchun siz shakl satrlariga ma'lumotlarni kiritish qoidalari bilan tanishishingiz kerak. Ma'lumotlar analitik hisoblardan olinadi. Quyida tushum va to'lovlarning asosiy turlari keltirilgan:

4110 - joriy tushumlar bo'yicha umumiy ma'lumotlar kiritiladi.
4111-4119 - tovarlar / xizmatlarni sotish, ijara daromadlari, komissiya faoliyati, moliyaviy investitsiyalarni amalga oshirish va boshqalar to'g'risidagi ma'lumotlarni shifrlaydi.
4120 - joriy to'lovlar bo'yicha jami ma'lumotlar kiritiladi.
4121-4129 - tovarlar va materiallarni sotib olish, ish haqini to'lash to'g'risidagi ma'lumotlar; kredit foizlari daromad solig'ini byudjetga o'tkazish va boshqalar.
4100 - joriy oqimlarning balansi hisoblanadi.
4210 - investitsiya daromadlari to'g'risidagi umumiy ma'lumotlar kiritiladi.
4211-4219 - aylanma aktivlarni sotish, boshqa kompaniyalarning aktsiyalari / aktsiyalari, qaytarilgan kreditlar, qarzni moliyalashtirish bo'yicha foizlar to'g'risidagi ma'lumotlar shifrlangan. investitsiyalar, depozitlar va boshqalar.
4220 - investitsiya to'lovlari bo'yicha jami ma'lumotlar kiritiladi.
4221-4229 - asbob-uskunalarni yangilash, ilmiy ishlanmalar, aktsiyalarni / aktsiyalarni sotib olish, da'volarni topshirish, qarzdorlik qimmatli qog'ozlari, kreditlar, kredit majburiyatlari bo'yicha foizlar va boshqalar uchun to'lovlar to'g'risidagi ma'lumotlarning shifrini ochadi.
4200 - investitsiya oqimlari balansi hisoblanadi.
4310 - moliyaviy tushumlar bo'yicha yakuniy ma'lumotlar kiritiladi.
4311-4319 - kreditlar / kreditlar olish, aktsiyalar / obligatsiyalar chiqarish, depozitlarni ko'paytirish to'g'risidagi ma'lumotlar shifrlangan.
4320 - moliyaviy to'lovlar bo'yicha yakuniy ma'lumotlar kiritiladi.
4321-4329 - aktsiyalarni chiqarish, aktsiyalarni sotib olish, dividendlar chiqarish, kredit majburiyatlarini qaytarish, veksellarni to'lash va boshqalar uchun to'lovlar to'g'risidagi ma'lumotlar shifrlangan.
4300 - moliyaviy oqimlar balansi hisoblanadi.
4400 - 4100, 4200, 4300 qatorlar bo'yicha ko'rsatkichlarni umumlashtirish yo'li bilan aniqlanadi.
4450 - dastlabki qoldiqlar ko'rsatiladi.
4500 - yakuniy balanslarni ko'rsatadi.
4490 - majburiyatlarni rus valyutasiga konvertatsiya qilishda kurs farqlari uchun yakuniy qiymat hisoblanadi.

Pul oqimlari to'g'risidagi hisobot (ODFS) hisobot davrining boshi va oxiridagi pul oqimlari va pul mablag'lari va ularning ekvivalentlari qoldiqlarini aks ettiradi. Keling, pul oqimi to'g'risidagi hisobotning shakli qanday ko'rinishini eslaylik, shuningdek, uni to'ldirishga misol keltiramiz.

Pul oqimi to'g'risidagi hisobot: shakl

Pul oqimi to'g'risidagi hisobot uchun shakl Moliya vazirligining 2010 yil 2 iyuldagi 66n-son buyrug'i bilan tasdiqlangan.

Pul oqimi to'g'risidagi hisobot: .

Agar ODDS Word formatida kerak bo'lsa, uni quyida yuklab olishingiz mumkin.

Pul oqimi to'g'risidagi hisobot:

Qog'ozda taqdim etish uchun 2018 yil uchun pul oqimlari to'g'risidagi hisobot shakli PDF formatida kompyuterda o'qiladigan shaklda buxgalteriya (moliyaviy) hisobotlar to'plamining bir qismi sifatida yuklab olinishi mumkin.

Pul oqimi to'g'risidagi hisobotni yaratish tartibi PBU 23/2011 tomonidan taqdim etilgan.

Pul oqimi to'g'risidagi hisobot: to'ldirishga misol

Keling, pul oqimi to'g'risidagi hisobotning f 4 uchun shartli raqamli ma'lumotlar bo'yicha uni to'ldirish namunasini beraylik.

Jadvalda naqd pul qoldiqlari va pul oqimlari bo'yicha jamlama ma'lumotlarni taqdim etamiz:

Indeks	Miqdori (ming rubl)
Indeks	2017	2018
Yil boshidagi naqd pul qoldig'i	2396	17867
Xaridorlardan olingan daromad (QQS bilan 18%)	725368	938022
Qabul qildi Bank krediti	6000	—
Asosiy vositalarni sotishdan tushgan tushumlar (QQS bilan 18%)	96	—
Boshqa tashkilotdan qaytarilgan kredit ko'rinishidagi daromadlar	—	36000
Kredit shartnomasi bo'yicha foizli daromadlar	1206	3219
Yetkazib beruvchilarga to'lovlar (QQS bilan 18%)	625113	897402
Xodimlarga to'lanadigan ish haqi	11082	13778
Xodimlarning ish haqidan o'tkazilgan shaxsiy daromad solig'i	1656	2059
Roʻyxatga kiritilgan sug'urta mukofotlari Bilan ish haqi ishchilar	2801	4011
Foizlar ko'rsatilgan kredit shartnomasi	318	726
To'langan daromad solig'i	12302	19011
QQS byudjetga o'tkazildi	23927	36764
Boshqa tashkilotga berilgan kredit	40000	—
Bank krediti qaytarildi	—	6000
Yil oxiridagi naqd pul qoldig'i	17867	15357

ODDSni to'ldirish uchun biz QQS bo'yicha tuzatishlar kiritamiz.

Barcha shakllardan moliyaviy hisobotlar Pul oqimi to'g'risidagi hisobot investor tomonidan juda ehtiyotkorlik bilan tekshiriladi. U tasdiqlangan shakl № 4. Milliy valyutada tuzilgan (minglab yoki millionlarda).
Pul oqimi to'g'risidagi hisobot quyidagi printsip bo'yicha quriladi: davr oxiridagi qoldiq davr boshidagi qoldiq summasiga teng va tushumlar minus xarajatlar.

Pul oqimi to'g'risidagi hisobotni to'ldirish
010 qatorda miqdor ko'rsatilgan debet qoldiqlari 50-52, 55 va 57 schyotlar bo'yicha.
Naqd pul oqimi to'g'risidagi hisobotning 020-qatorida kassadagi va undan keyingi tushumlar aks ettiriladi hisob-kitob schyotlari korxonalar mijozlar va xaridorlardan pul mablag'lari, shu jumladan QQS, aktsizlar va ular tomonidan to'lanadigan boshqa soliqlar. Agar kompaniya daromad yoki avanslarni alohida aks ettirishga qaror qilsa, bo'sh qator 030 kerak bo'ladi.
Pul oqimi to'g'risidagi hisobotning 110-qatorini to'ldirishda PBU 9/99 ning 7 va 9-bandlari va kredit aylanmasi hisoblar bilan yozishmalarda moliyaviy resurslar 60, 62, 71, 76, 79, 84, 86 va 91-schyotlar bo‘yicha.
Pul oqimi to'g'risidagi hisobotning 120-qatorida korxonaning ustav faoliyati bilan bog'liq moliyaviy resurslarning xarajatlari ko'rsatilgan (150-180-qatorlarning umumiy summasi).
200-qator quyidagicha to'ldiriladi: hammasi yig'indisi orasidagi farq naqd pul tushumlari korxonaning ustav faoliyatidan va ustav faoliyatini amalga oshirish jarayonida foydalanilgan pul mablag'lari miqdoridan.
Pul mablag'lari harakati to'g'risidagi hisobotning 210-qatori 76 va 62 schyotlar bilan yozishmalarda 50-52 schyotlarning debet aylanmasi bo'yicha to'ldiriladi.QQS chegirib tashlanmaydi.
220-satr qimmatli qog'ozlarni sotish va sotib olish asosiy faoliyat turi bo'lmagan korxonalar tomonidan to'ldiriladi. To'ldirish uchun ular 58, 62, 76 schyotlar bilan yozishmalarda 50-52 schyotlarning debet aylanmasiga asoslanadi.
Pul oqimi to'g'risidagi hisobotning 340-qatori yakuniy satrdir. Bu natijada olingan summadagi farq investitsiya faoliyati mablag'lar va o'qishni tark etish.
Pul oqimlari to'g'risidagi hisobot satrlaridagi barcha salbiy summalar qavslar ichida ko'rsatilgan.
Mablag'lar harakati bo'limida moliyaviy faoliyat» korxonaning moliyaviy faoliyati to'g'risidagi barcha ma'lumotlarni o'z ichiga oladi, buning natijasida joriy hisobvaraqlar va kassadagi mablag'lar ko'paygan yoki kamaygan.
Pul mablag‘larining harakati to‘g‘risidagi hisobotning 490-qatorida korxonaning moliyaviy faoliyati natijasida kelib tushgan pul mablag‘lari va chiqimlari o‘rtasidagi farq ko‘rsatiladi.
500-qator yakuniy satr bo'lib, barcha harakatlardan barcha natijalar qo'shiladi (salbiy natijalar chiqariladi, qo'shilmaydi).
Pul oqimi to‘g‘risidagi hisobotning 510-qatorida 010 va 500-satrlar orasidagi farq ko‘rsatilgan.
515-satrda Markaziy bankning davrning oxirgi kunidagi va bitimlar amalga oshirilgan kunidagi kursi bo'yicha rublga qayta hisoblangan chet el valyutasi o'rtasidagi farq ko'rsatiladi.
Pul oqimi to'g'risidagi hisobot korxona rahbari va bosh buxgalterning imzolari bilan tasdiqlanadi.

Moliyaviy hisobotning to'rtinchi shakli pul oqimi to'g'risidagi hisobotni o'z ichiga oladi. Ushbu hisobot, boshqalar kabi, kalendar yilining oxirida taqdim etiladi. 2015 yil uchun hisobot 2016 yil 31 martdan kechiktirmay to'ldirilishi va topshirilishi kerak.

Pul oqimi to'g'risidagi hisobotning joriy shakli Moliya vazirligining 07/02/2010 yildagi 66n-son buyrug'i bilan tasdiqlangan. Rossiya Moliya vazirligining 17.08.2012 yildagi 113n-son, 06.04.2015 yildagi 57n-sonli buyruqlari. Ushbu hisobot ikki nusxada to'ldirilishi kerak - Rosstat va IFTS uchun. har bir nusxa tashkilot rahbari tomonidan imzolanadi, endi bosh buxgalter moliyaviy hisobotlarni imzolashi shart emas.

2016 yil uchun pul oqimi to'g'risidagi hisobot shaklini yuklab oling -.

Hisobot o'z ichiga oladi batafsil ma'lumot paydo bo'lish manbalari bo'yicha taqsimlangan pul oqimlari to'g'risida. Siz uni faqat o'rta va katta hajmda to'ldirishingiz kerak tijorat tashkilotlari. Kichik korxonalar va mikrofirmalar Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligi tomonidan ushbu maqsadlar uchun maxsus tayyorlangan soddalashtirilgan moliyaviy hisobotlarni to'ldirish huquqiga ega.

Davlat va byudjet muassasalari, kredit va sug'urta kompaniyalari.

2015 yil uchun hisobot to'ldirish namunasi

Hisobotga ma'lumotlar 2 yil davomida - 2015 yil 31 dekabr va 2014 yil 31 dekabr holatiga kiritiladi. Satrlarni to'ldirish uchun kassa hisobvaraqlari ma'lumotlaridan foydalanish kerak - 50 "Kassa", 51 "Hisob-kitob hisobvarag'i", 52 "Valyuta hisobvaraqlari", 55 "Banklardagi maxsus hisobvaraqlar", 57 "Yo'lda pul o'tkazmalari".

Mablag'larning barcha tushumlari va hisobdan chiqarilishi quyidagi sabablarga ko'ra uchta yo'nalishga bo'lingan:

joriy operatsiyalar;
investitsion operatsiyalar;
moliyaviy operatsiyalar.

dan naqd pul tushumlari joriy operatsiyalar mahsulot, tovarlarni sotishdan, xizmatlar ko'rsatishdan, ishlarni bajarishdan daromad olish bilan bog'liq. Bunga ijara haqi, litsenziya to'lovlari, moliyaviy investitsiyalarni qayta sotishdan olingan daromad ham kiradi.

Joriy operatsiyalar bo'yicha naqd pul to'lovlari etkazib beruvchilarga hisob-kitoblarni to'lash, xodimlarga ish haqi, kreditlar va qarzlar bo'yicha foizlarni to'lash bilan bog'liq. Bunga daromad solig'i ham kiradi.

To'lovlar qavslar ichida aks ettiriladi va ushbu sohadagi yakuniy natijani umumlashtirganda, kvitantsiyalardan chegirib tashlanadi. Joriy operatsiyalardan olingan natija 4100 qatorga kiritiladi.

Investitsiya operatsiyalari bo'yicha pul oqimlari ham tushum va to'lovlarga bo'linadi. Bu erda tushumlar orasida - materiallarni sotishdan olingan daromadlar, aylanma mablag'lar, aktsiyalar, aktsiyalar, qaytarilgan kreditlar, dividendlar. To'lovlar qatorida aylanma aktivlar bo'yicha xarajatlar, boshqa tashkilotlarning aktsiyalari va aktsiyalarini sotib olish, qimmatli qog'ozlar, berilgan kreditlar, shuningdek qarzlar bo'yicha to'langan foizlar kiradi.

Investitsion operatsiyalarning yakuniy natijasi 4200-qatorda aks ettirilgan.

Moliyaviy operatsiyalar bo'yicha pul oqimlari ham tushum va to'lovlarga bo'linadi. Daromadlar kreditlar, kompaniya ishtirokchilarining naqd pul ko'rinishidagi badallari, shuningdek boshqa tushumlar bilan bog'liq. To'lovlar dividendlar to'lash, veksellarni to'lash va boshqalar bilan bog'liq.

2017-yil 31-martgacha “Pul mablag‘lari harakati to‘g‘risida hisobot”ni o‘z ichiga olgan yillik moliyaviy hisobotni taqdim etish kerak. Shu sababli, har bir buxgalter oldida 2016 yil uchun pul oqimi to'g'risidagi hisobotni qanday to'ldirish kerakligi vazifasi turibdi. U tashkilotning joriy, investitsion va moliyaviy faoliyati uchun pul oqimlari to'g'risidagi ma'lumotlarni aks ettiradi.

Keling, birgalikda ko'rib chiqaylik 2016 yil uchun pul oqimi to'g'risidagi hisobotni to'ldirish tartibi.

2016 yil uchun pul oqimi to'g'risidagi hisobot shakli

Uchun 2016 yil uchun pul oqimi to'g'risidagi hisobotni to'ldirish Moliya vazirligining 07.02.2010 yildagi 66-n-son buyrug'i bilan ushbu maqsadlar uchun tashkil etilgan 4-sonli shakldan (OKUD 0710004) foydalaning. Hisobot faqat yilning to'liq natijalari uchun to'ldirilishi va kompaniya nazorat qiluvchi organlarga taqdim etadigan yillik moliyaviy hisobotning bir qismi sifatida taqdim etilishi kerak.

Buxgalter 2016 yilda pul oqimi to'g'risidagi hisobotni to'ldirishda nimani e'tiborga olishi kerak

2016 yilda pul oqimi to'g'risidagi hisobotni to'ldirishda, buxgalter 4-shakl uchun PBU 23/2011 da belgilangan qoidalarga amal qilishi kerak.

2016 yilda pul oqimi to'g'risidagi hisobotni to'ldirishning asosiy xususiyatlari:

Hisobot qator raqamlarini o'z ichiga olmaydi. Satr kodlari Moliya vazirligining 07.02.2010 yildagi 66-n-son buyrug'i bilan buyruqning 4-ilovasidan olinishi kerak. Shu bilan birga, qatorlarni raqamlash faqat nazorat qiluvchi organlarga hisobot taqdim etish uchun talab qilinadi. Kompaniyaning moliyaviy boshqaruviga hisobot taqdim etish uchun hisobotga qator raqamlarini kiritmaslikka ruxsat beriladi.
Hisobotni to'ldirishda salbiy qiymatlar qavs ichiga qo'yiladi, minus belgisi qo'yilmaydi.
Pul qiymatlari minglab yoki millionlab xabar qilingan. Shu bilan birga, xorijiy valyutadagi qiymatlarga alohida e'tibor bilan yondashish kerak. Agar kompaniya operatsiyalarning bir qismini chet el valyutasida amalga oshirgan bo'lsa, hisobotning tegishli maydonlarini buning uchun kurs bo'yicha konvertatsiya qilingan rubl ekvivalentida to'ldirish kerak. xorijiy valyuta Markaziy bank tomonidan bitim tuzilgan sanada belgilanadi.
Agar bir xil turdagi operatsiyalar ko'p bo'lsa va valyuta kursi sezilarli o'zgarishlarga uchramagan bo'lsa, unda o'rtacha oylik kursdan (yoki ushbu operatsiyalar amalga oshirilgan qisqa davrdagi kursdan) foydalanishga ruxsat beriladi.

Qanday qilib hisobotlarni tezroq to'ldirish mumkin? Tahririyatimiz tomonidan “Soliq hisoboti`2017” yirik ensiklopediya nashr etildi. Unda sizga kerak bo'lgan hamma narsa bor muvaffaqiyatli yetkazib berish har qanday soliq bo'yicha hisobot: shakllar, raqamlar bo'yicha misollar, batafsil buyurtma va qulay namunalar. Undan faqat jurnal obunachilari foydalanishi mumkin. va hisobotlarni tez va xatosiz tayyorlang.

2016 yil uchun pul oqimi to'g'risidagi hisobotni qanday to'ldirish kerak: misol

Umuman, 2016 yil uchun pul oqimi to'g'risidagi hisobot to'ldirildi oldingi davrda bo'lgani kabi bir xil qoidalarga muvofiq. U uchta bo'limga bo'lingan, biz ularning har biri haqida batafsil aytib beramiz va to'ldirishga misol keltiramiz.

"Joriy operatsiyalardan pul oqimlari" bo'limini to'ldirishga misol

«Joriy operatsiyalar bo'yicha pul oqimlari» bo'limi joriy faoliyat jarayonida olingan va sarflangan pul mablag'larini aks ettiradi. Bu mahsulotlar ishlab chiqarish, ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish, tovarlarni sotish, mulkni ijaraga berish va boshqalar bilan bog'liq faoliyatdir.

Birinchidan, mablag'larni qabul qilish bilan bog'liq qatorlar to'ldiriladi. Uchun to'ldirish bu chiziqlar 2016 yil uchun pul oqimi to'g'risidagi hisobot, debet aylanmalari hisobvaraqda ishlatiladi. 50, 51, 52 62, 76 va hokazo schyotlar bilan yozishmalarda. Ushbu hisobvaraqlarda aks ettirilgan summalardan mahsulot (ishlar, xizmatlar) uchun to'lov sifatida olingan summalarni tanlashingiz kerak. No 4 shaklda ushbu tushumlar QQS, aktsizlar va xaridorlar tomonidan to'langan boshqa soliqlarni o'z ichiga olgan holda to'liq aks ettiriladi.

Keyinchalik, biz joriy faoliyat uchun mablag'larning sarflanishini aks ettiruvchi qatorlarni to'ldirishni davom ettiramiz. Mablag'lardan foydalanish bilan bog'liq barcha ko'rsatkichlar qavslar ichida keltirilgan.

Oxirida "Joriy operatsiyalardan pul oqimlari balansi" qatorini to'ldiring. Ushbu chiziqning ko'rsatkichi joriy faoliyat jarayonida olingan pul miqdori va uni amalga oshirish uchun sarflangan mablag'lar miqdori o'rtasidagi farq sifatida aniqlanadi. Agar tushumlar miqdori sarflangan mablag'lardan oshib ketgan bo'lsa, unda bu chiziqning ko'rsatkichi ijobiy bo'ladi. Agar joriy faoliyat bo'yicha xarajatlar miqdori tushumlar miqdoridan oshsa, ko'rsatkich salbiy hisoblanadi. Qavslar ichida ko'rsatilgan.

2016 yil uchun pul oqimi to'g'risidagi hisobotni to'ldirishga misol. "Joriy operatsiyalardan pul oqimlari" bo'limi.

"Investitsiya operatsiyalaridan pul oqimlari" bo'limini to'ldirishga misol

Ishni boshlash to'ldirish 2-qism 2017 yil uchun pul oqimi to'g'risidagi hisobot

Ushbu bo'limda investitsiya faoliyatini amalga oshirish jarayonida olingan va sarflangan mablag'lar summalari aks ettiriladi. Bu oldi-sotdi faoliyati yer uchastkalari, binolar va boshqa ko'chmas mulklar, nomoddiy va boshqa aylanma aktivlar, o'z ehtiyojlari uchun qurilgan, ilmiy-tadqiqot, tajriba-konstruktorlik va texnologik ishlanmalarni amalga oshirish bilan. Investitsiya faoliyati qimmatli qog'ozlarni sotib olish, investitsiyalarni ham o'z ichiga oladi ustav kapitallari boshqa tashkilotlar, boshqa tashkilotlarga kreditlar berish va boshqalar.

2016 yil uchun pul oqimlari to'g'risidagi hisobotning "Investitsiya operatsiyalaridan pul oqimlari" bo'limini to'ldirish uchun biz hisobvaraqning debet aylanmasi to'g'risidagi ma'lumotlarni olamiz. Hisob bilan yozishmalarda 50, 51, 52.58. 58, 62, 76, 91.

Bo'lim yakuniy satr bilan yakunlanadi "Investitsiya operatsiyalari bo'yicha pul oqimlari balansi. Ushbu chiziqning ko'rsatkichi investitsiya faoliyati natijasida olingan pul mablag'lari miqdori va bunday faoliyat natijasida yo'q qilingan pul mablag'lari miqdori o'rtasidagi farq sifatida aniqlanadi. Agar olingan naqd pul miqdori olingan naqd pul miqdoridan oshsa, bu chiziq salbiy bo'ladi. Qavslar ichida ko'rsatilgan.

2016 yil uchun pul oqimi to'g'risidagi hisobotni qanday to'ldirish kerak. "Investitsiya operatsiyalaridan pul oqimlari" bo'limiga misol.

2016 yil uchun pul oqimi to'g'risidagi hisobotning "Moliyaviy operatsiyalardan pul oqimlari" bo'limini to'ldirishga misol

Bo'limda moliyaviy faoliyat jarayonida olingan va olib qo'yilgan mablag'lar summalari aks ettiriladi. Bu hajmi va tarkibini o'zgartiradigan faoliyat tenglik Va qarzga pul oldi tashkilotlar. Masalan, aktsiyalar va obligatsiyalar chiqarish, qarz mablag'larini jalb qilish va boshqalar.

2016 yil uchun pul oqimi to'g'risidagi hisobotning oxirgi 4300 qatori moliyalashtirish faoliyatidan olingan naqd pul summalari va unda foydalanilgan naqd pul summalari o'rtasidagi farq sifatida shakllantiriladi. Salbiy natija qavslar ichida ko'rsatilgan.

2016 yil uchun pul oqimi to'g'risidagi hisobotni qanday to'ldirishga misol. Bob "Moliyaviy operatsiyalardan pul oqimlari"

Biz 2016 yil uchun pul oqimi to'g'risidagi hisobotning yakuniy satrlarini to'ldiramiz

Naqd pul oqimi to'g'risidagi hisobotning yakuniy satrlarini ushbu cheat varag'iga muvofiq to'ldiring:

4400-satr - bu 4100+4200+4300 qatoriga teng bo'lgan pul oqimlarining qoldig'i.
4450-satr - 2016 yil boshidagi pul mablag'lari yoki ularning ekvivalentlari qoldig'ini ko'rsatadi
4500-satr - 2016 yil oxiridagi pul mablag'lari yoki ularning ekvivalentlari qoldig'ini ko'rsatadi, u yil boshidagi qoldiqga teng + muddat 4400 + 4450 + 4490 qator
4490-qator - bu erda biz valyuta kursi tufayli farqni ko'rsatamiz

Soliqlar, badallar va ish haqidagi so'nggi o'zgarishlarga umumiy nuqtai

Ko'plab o'zgartirishlar tufayli ishingizni qayta qurishingiz kerak soliq kodeksi. Ular barcha asosiy soliqlarga, shu jumladan daromad solig'i, QQS va shaxsiy daromad solig'iga ta'sir ko'rsatdi.

Kategoriyalar

Muharrir tanlovi