Usn нула. Подайте нулев баланс, отчетност, декларация, данъчна система, данък върху доходите на физическите лица. Състав на нулева декларация за UTII
Веднага след регистрацията всяко предприятие и индивидуален предприемач трябва да организира и поддържа записи на икономическите дейности и да представя отчети своевременно. Дори ако стопанската дейност като такава все още не е започнала, се изисква „празно“ отчитане. Как да ги попълните - прочетете статията.
Издаване на докладване, когато не предприемаческа дейност, когато изглежда, че няма за какво да се докладва, не е толкова елементарно, колкото може да изглежда на пръв поглед. В работата си трябва да се ръководите от разпоредбите на Данъчния кодекс на Руската федерация и данните данъчни регистриорганизации.
Освен това хората се подвеждат от терминологията, използвана от счетоводителите и данъчните служители, а именно тези много често срещани изрази - нулев баланс, отчет, калкулация.
Необходимо ли е да подадете НУЛЕВО отчитане, декларация или нулев баланс за индивидуален предприемач, LLC в Пенсионния фонд на Руската федерация или данъчната служба, разположена на опростената данъчна система, UTII, OSNO
Без значениедали се извършват финансово-стопански дейности или не. Дали се извършват операции по разплащателна сметка и каса или не. Независимо дали се сключват договори или не. Данъкоплатецът е длъжен да докладва на данъчните власти и да попълни „нула“.
Ако не е извършвана стопанска дейност, няма движение на средства по разплащателна сметка и каса. Няма данъчна основа за данъци, винаги се изготвя нулева отчетност.
към менюто
Нулева декларация по опростената данъчна система
Страница 1 се попълва с вашите данни. Освен това трябва само да изберете обект на данъчно облагане (доходи или приходи-разходи). Както и данъчната ставка, и попълнете кода на OKATO (различен е за всеки регион). И също така въведете стойността BCC.
Оставете останалите полета в декларацията равни на нула. При опростена данъчна система приходи-разходиМожете да покажете разхода в декларацията. И го прехвърлете в следващия период.
към менюто
Вместо „нули“ можете да подадете една опростена декларация за първото тримесечие на 2020 г.
Подайте такава опростена декларация въз основа на резултатите от първото тримесечие. (Приложение № 1 към Заповед на Министерството на финансите от 10 юли 2007 г. № 62н) са допустими за онези данъкоплатци, които през данъчния период не са имали движение на пари по банкови сметки и в брой. Както и обекти на данъчно облагане за всеки от данъците (клауза 2).
Имайте предвид, че не е необходимо да попълвате една декларация. Ако предпочитате, можете вместо това да подадете нулева декларация за всеки от вашите данъци. Които изискват отчет в края на първото тримесечие.
към менюто
Нулева декларация и отчитане на UTII
Министерството на финансите смята, че декларацията UTII не може да бъде нула! Винаги се изчислява в съответствие с физическите показатели. Дори и да няма стопанска дейност. И данъкоплатецът е длъжен крайни сроковеПодай го. Съгласно писмо на Министерството на финансите на Русия от 15 април 2014 г. N 03-11-09/17087. Преди дерегистрация като данъкоплатец размерът на единния данък се изчислява за съответния вид стопанска дейност въз основа на наличните физически показатели и основната месечна доходност.
Данъчната служба вярва, че Zero UTII може да бъде предадено!?
Ако „вменената“ дейност не е извършена поради липса на физически показатели (например поради прекратяване на договора за наем). Тогава UTII за периода на неактивност е нула. Съответно данъкоплатецът има право да подаде „нулева“ декларация. Този извод следва от резолюцията Арбитражен съдЗападносибирски окръг от 17.08.16 г. № F04-3635/2016 г.
към менюто
Нулева декларация по Единен данък земеделие
Заглавната част на декларацията е попълнена. Останалите страници са маркирани с тирета.
към менюто
Нулева книга за приходите и разходите - КУДиР
Дори при нулева опростена данъчна система индивидуалният предприемач (или организация) трябва да има нулева книга за приходи и разходи. От 2013 г. не е необходимо да се заверява от данъчните власти.
Нула декларации към пенсионен фонд, данъци и осигуровки („наранявания“)
Нулева отчетност SZV-M към пенсионния фонд месечна отчетност
- служители по трудови договори;
- изпълнители от граждански договори, ако към възнаграждението им се начисляват пенсионни вноски.
Трябва ли да предам „нула“ SZV-M, ако служителите не получават заплащане?
Нулево докладване 4-FSS към FSS
Забележка: Наема се от всички организации
Платците на застрахователни премии представят тримесечни отчети на хартиен носител до органа за наблюдение на плащането на застрахователните премии по мястото на регистрацията си не по-късно от 20-ия ден (на хартиен носител) и 25-ия ден (по електронен път) на календарния месец, следващ отчетния период, във ФСС на Руската федерация.
Нулев формуляр 4-FSSзаглавна страница, както и Таблица 1, Таблица 2, Таблица 5
към менюто
Нулево отчитане за данък върху доходите на физическите лица (NDFL)
Нулево отчитане 6-NDFL
към менюто
Нулево отчитане 2-NDFL
производителност "нулев" сертификат във формуляр 2-NDFLне е предоставено. При искане от данъчната служба напишете писмо, в което посочвате причината за неначисляване заплати. Те могат да поискат и удостоверение от банката, че няма движение по сметките.
Забележка: За действаща компания подобна ситуация е невъзможна.
Нулева декларация 3-NDFL
към менюто
Нулева декларация за индивидуални предприемачи и организации на OSNO
Нулева декларация за ДДС
Трябва да попълните само страница 1 и страница 2 от декларацията по ДДС. Кодът на контролната точка е само за организации, за индивидуални предприемачи - тирета.
Данъчен период (код): 21 - I тримесечие, 22 - II тримесечие, 23 - III тримесечие, 24 - IV тримесечие (по време на ликвидация - 51-I, 54-II, 55-III, 56-IV тримесечие) ОКАТО кодове за всеки регионът има свой собствен, въведете вашия OKATO. BCC по ДДС е еднакъв за всички.
Крайни дати нулева декларацияДДС 1-во тримесечие - до 20.04, 2-ро тримесечие - до 20.07, III кв - до 20.10, IV кв - до 20.01
Няма санкции за подаване на нулева декларация или нулева справка по ДДС. За ненавременна доставка - 1000 рубли.
Нулева декларация Данък общ доход
Забележка: Организации и индивидуални предприемачи се отдават под наем на OSNO
Само пълни Заглавна страница, раздел 1 (1.1, 1.2) и лист 02. Данъкоплатци, които не изчисляват месечни авансови вноски на корпоративен данък, не подават подраздел 1.2 от раздел 1 (стр. 3).
По местонахождение (регистрация) (код): 213 – по месторегистрация на най-големия данъкоплатец; 214 – по местоположение Руска организация; 221 – по местоположение отделно поделениеруска организация с отделен баланс; 245 - по мястото на регистрация в данъчния орган на чуждестранната организация; 281 – по местонахождението на обекта недвижим имот(по отношение на което се установява отделна поръчкаизчисляване и плащане на данъци).
Кодовете на OKATO са различни за всеки регион, въведете своя OKATO.
Форма на реорганизация, ликвидация (код): за преобразуване - "1", за вливане - "2", за разделяне - "3", за вливане - "4", за разделяне с едновременно вливане - "5" или тире.
Срокове за подаване на данъчна декларация за нулев доход Q1. - до 28.04, 2-ро тримесечие - до 28.07, III кв - до 28.10, IV кв - до 28.03
Данъчен период (код) (с натрупване): 21 - I тримесечие, 31 - Полугодие, 33 - 9 месеца, 34 - Година. При ликвидация - 50.
Няма санкции за предоставяне на нулева декларация или справка за нулев данък върху доходите. За ненавременна доставка - 1000 рубли.
към менюто
Счетоводни отчети: Нулев баланс и отчет за доходите
Забележка: Отдава се под наем на организации. Индивидуалните предприемачи не се отдават под наем.
U търговски организациибалансът по принцип не може да бъде празен, защото Уставният капитал. Погледнете хартата, за да видите какъв размер на вашия уставен капитал имате. Например 10 000 рубли, това е минималният възможен размер на капитала по закон.
В пасива на баланса в редове 1310 (Уставен капитал), 1300 (Общо за раздел III) и 1700 (Баланс) поставяме 10 в извадката (данни за баланса в хиляди рубли).
В актива на баланса можете да заложите същата сума или материали, след което да поставите числото 10 в редове 1210 (Материални запаси), 1200 (Общо за раздел II) и 1600 (Баланс). Или в ред 1250 (Пари), както и в 10, поставете в редове 1200 (Общо за раздел II) и 1600 (Баланс).
Краен срок за подаване на „нулев баланс” Q1. - до 30.04, 2-ро тримесечие - до 30.07, III кв - до 30.10, IV тримесечие (годишно) - до 30.03
Санкции за предоставяне нулев баланс (отчет)не са предвидени, търговските организации не могат да имат напълно празен баланс поради техния уставен капитал. За ненавременна доставка - 200 рубли.
Концепции за индивидуални предприемачи нулев баланс– не съществува от компилацията баланса, включително нулев баланс, е законово задължение само за организациите. Съответно индивидуалните предприемачи се отдават под наем, при липса на предприемаческа дейност, само нулево отчитаневърху данъци и такси. Предприемачите не се отказват от счетоводните отчети и естествено от така наречените „нулеви салда“!
към менюто
Нулева справка за средна численост на служителите
Забележка: Отдава се под наем на организации
Информацията за средния брой служители е представена във формуляра „Информация за средния брой служители за изминалата календарна година“ (код на формуляра за KND 1180011), одобрен със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 29 март 2007 г. № MM-3-25/174. Ако нямате служители. След това въведете НУЛА в съответния ред. И го включи данъчен офис.
към менюто
Единна (опростена) данъчна декларация
Забележка: Отдава се под наем на организации и индивидуални предприемачи вместо да подават декларации за други данъци.
Концепции нулев баланс и нулева отчетносте в пряк контакт с тази форма данъчна отчетносткато единна (опростена) данъчна декларация. Понастоящем, когато съставяте единна (опростена) декларация, трябва да се ръководите от формата и процедурата, които са одобрени със заповед на Министерството на финансите от 10 юли 2007 г. № 62n.
Кога можете да подадете опростена данъчна декларация?
- на хартия (например чрез упълномощен представител на организацията или);
- V в електронен форматчрез телекомуникационни канали. Ако среден бройслужители за предходната година (в новосъздадени или реорганизирани организации - за месеца на създаване или реорганизация) надвишава 100 души, то тази година декларации могат да се подават само по този начин. Това важи и за организации, които са класифицирани като най-големите данъкоплатци. Те трябва да представят данъчни отчети (вкл. годишни декларации) в електронен вид по телекомуникационни канали до междурегионалните инспекторати за най-големите данъкоплатци.
Изтеглете безплатно:
- Изтеглете празния формуляр и правилата за попълване на унифицирана (опростена) декларация KNVD 1151085 без рамка
Може ли данъчната служба да изиска от организацията да подаде една единствена (опростена) данъчна декларация вместо нулеви данъчни декларации за всеки данък?
Не той не може. За използването на единна (опростена) данъчна декларация има редица ограничения, установени в член 80, параграф 2 от Данъчния кодекс на Руската федерация. По време на докладването само самата организация знае дали всички тези ограничения са спазени или не. Следователно тя решава дали да подаде декларация в единен (опростен) образец или не. В края на краищата, ако по-късно данъчната инспекция дойде с одит и открие, че организацията не е имала право да докладва с помощта на единен (опростен) формуляр, нейната декларация съгласно Данъчния кодекс на Руската федерация.
По този начин използването на единна (опростена) данъчна декларация – това е право, а не отговорност на организацията. Тоест организациите могат вместо това да подават „нулеви“ декларации за всеки данък.
към менюто
Една опростена декларация за индивидуални предприемачи няма да замени 3-NDFL
Индивидуален предприемач, намиращ се на обща системаданъчно облагане и няма доходи от стопанска дейност, не може да подава една (опростена) декларация.
Според определението Конституционен съд RF от 11 юли 2006 г. N 265-O, към задълженията индивидуален предприемачпроизтичаща от статута му включва задължението да представлява връщане на данъциспоред данъка върху доходите на физическите лица, който не зависи от резултатите от стопанската дейност, тоест от факта на получаване на доход през съответния данъчен период.
Календар на счетоводителя. Срокове за подаване на данъци, декларации, баланси, финансови отчети за 2020 г., 1-во тримесечие, половин година, 9 месеца.
Представена е таблица със списък на отчетите на индивидуалните предприемачи и крайните срокове за тяхното подаване до Федералната данъчна служба, Пенсионния фонд на Руската федерация и Фонда за социално осигуряване през 2020 г.
Със заповед на Федералната данъчна служба на Русия в средата на 2014 г. той беше одобрен нова формаданъчна декларация по опростената данъчна система (заповед № ММВ-7-3/352). Именно на този формуляр трябва да отчетете резултатите от 2015 г. Крайният срок за подаване на отчети за организации, използващи опростената процедура, е последният ден на първото тримесечие на 2016 г., а за индивидуалните предприемачи - първият работен ден на май 2016 г., тъй като 30 април е почивен ден.
Декларацията се подава по един от трите начина, а именно:
- лично;
- пощенски услуги;
- телекомуникационни мрежи.
За някои организации има пряко задължение за подаване на данъчна декларация по интернет, но Това задължение не важи за опростителите, тъй като броят на служителите в тези компании не може да надвишава 100 души.
IN нова декларацияИма специални раздели, които трябва да бъдат попълнени в зависимост от обекта на облагане. Има и раздел за организации, които получават средства под формата на целево финансиране или благотворителни вноски. Трябва само да подадете попълнени формуляри в данъчната служба, тоест ако не сте попълнили раздел, тогава не е необходимо да го подавате на инспекторите. Между другото, в реда на попълване това е ясно посочено само за третия раздел на декларацията.
Индивидуалните предприемачи, които използват опростената данъчна система и са получили индулгенция от регионалните власти под формата на данъчна ваканция, често смятат, че тъй като не плащат данък, не трябва да подават отчети. Това не е вярно! Всички трябва да подават отчетии данъчните ваканции изобщо не освобождават от плащане на данък, а само позволяват прилагането му при ставка от 0 процента. По-долу предоставяме инструкции за попълване на опростена данъчна декларация, а в края на статията ще има връзка към формуляра (формуляр за декларация), а също така можете да изтеглите безплатно попълнен образец.
Общи правила при попълване на декларация
На всеки лист от декларацията по опростената данъчна система за 2015 г. е необходимо да се посочи TIN на данъкоплатеца. Юридическите лица също трябва да регистрират пункта си. И двете могат да бъдат взети от известието за регистрация на данъкоплатеца, получено в данъчната служба.
1. В полето „Номер на корекцията” трябва да въведете стойност „0—”.
2. В поле „Данъчен период” - код данъчен период, за които подавате отчети. Така че, ако декларацията е подадена в края на годината, тогава стойността на кода ще бъде „34“, но ако попълните отчетите по време на реорганизацията на предприятието - „50“. Поръчка № ММВ-7-3/352 ще помогне за точното определяне на кода в дадена ситуация.
3. В полето „Отчетна година” се посочва действителната година, за която се подават отчети.
4. В полето „Данъкоплатец”. образуваниетрябва да посочи пълното си име. То трябва да съответства на името, посочено в учредителни документи. Индивидуалният предприемач въвежда своето фамилно име, име и бащино име в това поле. Не трябва да има съкращения, информацията трябва да съответства на паспортните данни.
5. В полето “Въведете код”. стопанска дейностспоред класификатора OKVED" трябва да въведете съответния код. Регистрира се в извлечението от Единния държавен регистър на юридическите лица (за индивидуални предприемачи - от Единния държавен регистър на юридическите лица). Можете да получите извлечение от вашата данъчна служба или на уебсайта на данъчната служба. Можете също да разберете кода от самия класификатор. Ако една организация прилага няколко данъчни режима наведнъж, тогава кодът трябва да бъде посочен само за онези видове дейности, за които се плаща опростен данък.
Правила за попълване на раздели 2.1 и 2.2
Раздели 2.1 и 2.2 се попълват в зависимост от избрания обект на данъчно облагане. Съответно най-удобно е първо да ги попълните.
Раздел 2.1
Попълва се от организации и индивидуални предприемачи, които плащат данък само върху дохода. В този раздел трябва да посочите всички плащания или доходи, които не се вземат предвид за данъчни цели. Нека разгледаме реда на попълване на отделните редове на раздела:
1. Ред 102
Ако организацията или индивидуалният предприемач има плащания към служителите, в този ред се въвежда номер 1; ако индивидуалният предприемач няма такива плащания, се въвежда номер 2.
2. Редове 110-113
Предназначен да посочи общата сума на доходите за отчетни периоди. Нека припомним, че такива периоди за опростителите са тримесечия и година. Сумите се изчисляват на базата на текущо начисляване.
3. Редове 130-133
Тук също на кумулативна база трябва да посочите сумата на авансите за всеки отчетен период, както и общата сума на данъка, изчислена за годината. Застрахователни премиине трябва да се вземат предвид.
4. Редове 104-143
Тези редове показват сумите на вноските за задължителна застраховка, както и размера на плащанията за удостоверения за временна неработоспособност, за които сте намалили данъка.
Раздел 2.2
Този раздел се попълва само от данъкоплатци, които изчисляват данък върху доходите, намалени с разходите.
Нека разгледаме реда на попълване на отделните редове на раздела:
1. Редове 210-213
Това включва сумите на приходите за отчетните периоди. Както винаги, общата сума.
2. Редове 220-223
По същия принцип тук трябва да посочите размера на разходите.
3. Ред 230
Тук се записва сумата на възникналата загуба (или част от нея) за предходни данъчни периоди.
4. Редове 240-243
Предназначен за приложение данъчна основаза всеки период. Можете да го изчислите, като изчислите разликата между приходите и разходите. Не забравяйте да вземете предвид сумата, показана на ред 230. Тя се изважда от общата сума за годината.
5. Редове 250-253
Попълва се, ако при изчисляване на разликата между приходите и разходите резултатът е отрицателно число.
6. Редове 260-263
Тук са регистрирани данъчни ставкиприлагани във всеки конкретен период. Като цяло процентът е 115 процента, но регионален регламентиможе да намалее.
7. Редове 270-273
Необходими за отразяване на авансови плащания. Те ще бъдат равни на произведението на числата, посочени в редове 240-243, и курсовете, записани в редове 260-263.
8. Ред 280
Тук трябва да се посочи минималната сума на данъка. За опростената данъчна система се изчислява, като полученият доход се умножи по 1 процент. Ако, въз основа на вашите изчисления, дължимият данък е по-малък от тази сума, ще трябва да платите минимален данък.
Правила за попълване на раздел 3
Ако вашата организация не е получила целево финансиране през отчетния период, можете спокойно да пропуснете този раздел. Ако някой целеви средства, тогава ще трябва да го попълните. Между другото, такова финансиране не включва предоставените субсидии автономни институции. За точно определениевидове финансиране, с които можете да се свържете Данъчен кодекс(чл. 251).
В този раздел е необходимо да се посочат сумите на субсидиите, които не са използвани в предходната годинаи за които срокът на ползване все още не е изтекъл.
В раздел 3 следната информация също е посочена в съответствие с колоните:
1. Код на вида на преведените средства. Може да се определи в съответствие с Приложение 5 към процедурата за попълване на отчети.
2. Дата на получаване на имущество или средства.
3. Сумата на получените средства, чийто срок на ползване все още не е изтекъл, както и които нямат срок на ползване.
Останалите колони предоставят информация за сумите, преведени на организацията през отчетната година. Така втората и петата колона се попълват от тези, които са получили средства с определен срок на ползване, а седмата колона показва средствата, които не са изразходвани по предназначение. Имотът е обявен по пазарна стойност.
Правила за попълване на раздели 1.1 и 1.2
Тези раздели са много лесни за попълване според показателите, посочени в раздел 2.1 или 2.2. Тук трябва да отразите изчислените суми на авансови плащания и данъци. Подобно на раздели 2.1 и 2.2, раздели 1.1 и 1.2 се попълват в зависимост от обекта на данъчно облагане.
Нека разгледаме реда за попълване на отделни редове от раздел 1.1:
1. Редове 010, 030, 060, 090
Тук трябва да въведете кода OKTMO. Ако през целия данъчен период местоположението на организацията или мястото на пребиваване на индивидуалния предприемач не се е променило, тогава се попълва само 010.
2. Ред 020
Това включва сумата на авансовото плащане за първото тримесечие.
3. Ред 040
Посочва се сумата на авансовото плащане за полугодието, намалена с числото, посочено в ред 020. Ако в резултат на изваждане получите число със знак минус, тогава тази разлика трябва да бъде посочена в ред 050.
4. Линия 070
Тук, подобно на предишната ситуация, е посочено авансово плащанеслед 9 месеца.
5. Линия 080
Попълва се, ако разликата е отрицателна и авансовото плащане трябва да бъде намалено.
Редове 100 и 110 се попълват на същия принцип.
Раздел 1.2.
Раздел 1.2 се попълва от онези организации и предприемачи, които са избрали като обект на данъчно облагане доходите, намалени с размера на разходите.
Правилата за попълване на раздел 1.2 съответстват на горните правила за раздел 1.1. Единствената разлика е ред 120, където трябва да изчислите минимална сумаданък за годината.
На нашия уебсайт с помощта на онлайн калкулатор.
Нулева декларация е подадена отчетност данъчен органи включва информация, потвърждаваща факта, че няма движение по сметките. С други думи, тази декларация има за цел да потвърди факта, че индивидуалният предприемач няма с какво да плаща данъци. Както показва практиката, търсейки отговор на въпроса, как да подадете нулева декларация за индивидуални предприемачи,Много амбициозни предприемачи са озадачени.
Характеристики на нулева декларация
Процедурата за подаване на нулева декларация е идентична с тази за подаване на обикновени отчети. Времето и възможностите за подаването му не се различават. Формата на такава декларация ще зависи пряко от вида на данъчното облагане, на което се намира предприятието.
Нулевото отчитане в бизнес средата е обичайно. Грешат онези, които смятат това отчитане на доходите за причина за задължителна проверка. Да, в някои случаи това може да предизвика известно подозрение сред данъчните власти, но това се случва изключително рядко. В по-голямата си част данъчните власти възприемат адекватно житейските ситуации и имат нормално отношение към факта, че индивидуалните предприемачи нямат доходи. За данъчните служители основното е предприемачът да подаде всички отчети и декларации навреме, в противен случай дори за нулево отчитане ще трябва да платите доста значителна глоба.
Как да подадете нулева декларация на индивидуални предприемачи чрез интернет?
IN в такъв случай, сервирайте нулево отчитаневъзможно у дома, ако имате компютър с достъп до интернет. На специална онлайн услуга, след предварително заплащане за нейните услуги, можете да изтеглите и попълните формуляра. След това се разпечатва, подписва и подпечатва и се изпраща по пощата на адреса на услугата или се изтегля от уебсайта в сканиран вид.
Декларацията се създава и подава до данъчния орган чрез интерфейса на онлайн услугата.
Подайте декларация с нулево IP
Този метод е много прост и не отнема минимално количество време.
Как да подадете нулева декларация при закриване на индивидуален предприемач?
При закриване на индивидуален предприемач предприемачът трябва да представи данъчни отчети, тъй като непредаването им го заплашва с начисляване на вноски към максимален размер. В този случай данъчната служба изобщо няма да се интересува за какво са били доходите ви тази година. В процеса на закриване на индивидуален предприемач нулевото отчитане трябва да бъде представено в рамките на 5 дни от датата на прекратяване на стопанската дейност. Ако индивидуален предприемач реши да прекрати дейността си, той трябва да дойде в данъчната служба с пакет от съответните документи и да подаде декларация.
Ако цялата документация, предоставена от предприемача, е в идеален ред, тогава вписването за него ще бъде изключено от Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи и ще бъде премахнато от регистъра. данъчно счетоводство. Подчертаваме, че ако даден предприемач не е имал служители, не е необходимо да се свързвате с Пенсионния фонд, за да бъде дерегистриран. Служителите на Пенсионния фонд на Русия ще дерегистрират самостоятелно индивидуален предприемач след получаване на информация за изключване на запис от държавния регистър от данъчната служба.
Всички предприятия и индивидуални предприемачи подават данъчни отчети всяка година. Това задължение остава дори и да не са получени приходи за отчетния период. Необходимо е да се докладва на Федералната данъчна служба; пренебрегването на задължението за навременно подаване на отчети води до санкции.
Нека да разберем как сами да попълните „нулева“ декларация по опростената данъчна система. Нека да поговорим за тънкостите на дизайна и изискванията към него.
За информация: Предприемачите декларират дейността или липсата на такава до 30 април, фирмите - до 31 март, а за сроковете за плащане на други данъци и подаване на отчети се информирайте от данъчен календарза индивидуални предприемачи и LLC за 2015 г
Основни изисквания за пълнене
Липсата на резултати значително опростява изготвянето на „нулева“ декларация“ не са необходими изчисления. Всичко, което е необходимо, е да влезете внимателно установена формавсичко необходимата информацияи подробности.
За информация: за да попълните нулева декларация, използвайте стандартния формуляр за опростената данъчна система.
Общи правила за попълване на формуляра:
- Всички индивидуални предприемачи и LLC без изключение трябва да попълнят заглавната страница;
- всяка клетка отговаря само на един знак - цифра или буква;
- ако в клетката няма информация, се поставя тире;
- раздели 1.1 и 2.1 са предназначени за въвеждане на информация от предприятия, работещи в режим „Приходи“;
- раздели 1.2 и 2.2 се регистрират от компании и предприемачи на опростената данъчна система по формулата „Доходи минус разходи“;
- първият и вторият раздел започват с кода на данъчния обект: номер 1 съответства на обекта „Приходи“, номер 2 - „Приходи минус разходи“;
- Номерацията на страниците е непрекъсната, номерата се въвеждат в полетата „Страница“, разположени в горната част на всеки лист.
Дизайн на заглавната страница
Нека да разгледаме как правилно да попълните нулева декларация, използвайки примера на отчитането на индивидуалния предприемач M.N.
Започваме да попълваме от горната част на първата страница, като въвеждаме необходимата информация във всяко поле.
|
Име на полето |
Информация |
|---|---|
|
Информацията се въвежда от регистрационни документи, издадени за откриване на индивидуален предприемач или фирма |
|
|
Номер на корекция |
Обозначение 0 - при подаване на образец за годината, 1 - при подаване на коригирана декларация, 2, 3 и др. Как да попълните нулева декларация за индивидуални предприемачи (USN, UTII, OSNO, ДДС)?С последващи корекции |
|
Данъчен период |
34 - при доставка годишни отчети, 50 - при смяна данъчен режим, реорганизация или друга промяна в статута на предприятието или закриването му преди края на годината |
|
Отчетна година |
Периодът, за който се представя информация за работата |
|
Код на данъчния орган |
Първите четири цифри от TIN или тези, посочени в регистрационните документи. В представения пример - 7404 |
|
На мястото на регистрация |
120 - за индивидуални предприемачи, 210 - за фирми. Ако е имало реорганизация на предприятието, тогава кодът е 215 |
|
Данъкоплатец |
Пълно име на фирмата или пълно име на индивидуалния предприемач |
|
Код на вид дейност според OKVED |
Да бъде вписан от Единния държавен регистър на юридическите лица (за LLC) или Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи (за индивидуалните предприемачи) |
|
Форма за реорганизация |
Попълват се само от реорганизирани или преструктурирани предприятия, както и подлежащи на ликвидация. Използваните кодове (от 0 до 6) показват степента на промяна в състоянието на организацията. За индивидуалните предприемачи тези полета не са от значение. |
|
TIN/KPP на реорганизираното предприятие |
|
|
Телефон за връзка |
Въведен е текущият телефонен номер |
|
На... страници |
Брой страници на подадения формуляр, обикновено 3 листа |
|
С оправдателни документи или копия от тях |
Броят листове документални приложения, потвърждаващи определена информация. Ако няма приложения, тирета. |
Важно:Дясната част се попълва от служител на данъчната служба, в противен случай при подаване на отчети тя ще бъде върната като неправилно попълнена.
В този блок, в нашия пример, се поставят само подписът на предприемача и датата на съставяне на формуляра. Индивидуален предприемач, който лично подава декларация, има право да не въвежда пълното си име, а само да потвърди данните с подпис.
Това завършва дизайна на заглавната страница. След това се изготвят различни формуляри за предприятия с различни данъчни режими.
Образец за попълване на декларация за опростена данъчна система, облагаема основа „Доход“
Индивидуалните предприемачи и LLC в режим „Доходи“ попълват раздели 1.1, 2.1. Нека да разгледаме дизайна на раздел 1.1, използвайки примера на IP Gartunov. В горната част на листа въвеждаме INN/KPP и номерираме страницата.
Да погледнем таблицата:
Всички останали клетки са зачеркнати.
Подготовката на раздел 2.1 започва с INN/KPP и номера на листа.
В нашия пример индивидуалният предприемач работи без нает персонал, така че поле 102 съдържа атрибут 2.
Изтеглете пример за правилно попълнена нулева декларация по опростената данъчна система „Доходи“.
Пример за попълване на декларация за опростена данъчна система, облагаема основа „Доходи минус разходи“
Нека да разгледаме процедурата за отчитане, използвайки примера на Absolut LLC.
Нека изброим разликите при попълване на полетата на заглавната страница: кодът „на мястото на счетоводството“ е 210, в полето „Надеждност на посочената информация“ се въвежда пълното име на директора на LLC. След това преминете към раздел 1.2.
Раздел 1.2 започва с попълване на TIN/KPP и номера на листа. Тук, както в раздел 1.1, в поле 001 се въвежда код, указващ използвания специален режим - 2.
В поле 010 - код OKTMO, който не може да се повтаря в полета 030, 060, 090, ако мястото на пребиваване на индивидуалния предприемач или адресът на предприятието не са се променили. Този раздел е подписан и датиран.
В раздел 2.2 основните полета за попълване са ред 201, където се въвежда кодът за данъчен режим - 2, както и редове 260-263. В тях в съответствие с периодите е посочено лихвен процентданък
Във всички останали клетки от "нулевата" форма се вмъкват тирета.
Изтеглете пример за попълнена нулева декларация по опростената данъчна система
Новата форма за отчитане на опростената данъчна система съдържа допълнителен референтен раздел 3, въведен през 2015 г. за платци, които през 2014 г. са получили доход под каквато и да е форма (цена или в натура) за услуги под формата на благотворителни дейности или целево финансиране и целеви приходи. Но сред предприемачите и организациите при опростен режим такива разписки са рядко явление и ако такива операции не са извършени, този раздел не се попълва.
Методи за подаване на декларации до Федералната данъчна служба
Можете да изпратите формуляра до Федералната данъчна служба:
- на хартиен носител лично от управителя или чрез упълномощено лице след представяне на пълномощно в 2 екз. Единият остава при инспектора, вторият, маркиран от Федералната данъчна служба, се връща на платеца;
- по пощата със задължителен опис на съдържанието, което заедно с разписката е потвърждение за подаването на декларацията;
- като използвате електронни услуги или уебсайта на Федералната данъчна служба.
Въпроси и отговори по темата
Все още няма зададени въпроси по материала, имате възможност да бъдете първият, който ще го направи
Как да подадете нулева данъчна декларация за индивидуални предприемачи
Почетното звание IP понякога може да бъде твърде голямо бреме. Какво да направите, ако нещата не вървят толкова добре, още не е дошло времето да ликвидирате статута си и данъчната инспекция няма какво да каже? Основното нещо е да не се отчайвате и да не забравяте, че докладването винаги трябва да бъде там. Никога не трябва да се пренебрегва времето за подаване на вашите данъчни декларации.
Дори ако има фиктивно разрешение за това в Данъчния кодекс. По-добре е цялата отчетност да е чисто нова и без проблеми.
Данъчната служба предвижда, че индивидуален предприемач може временно да не извършва дейност, тоест да не извършва търговска и стопанска дейност. В този случай се подава на данъчните власти нулева декларация за индивидуален предприемач.
Такава декларация може да бъде подадена от напълно различни предприемачи във всяка сфера на дейност. Потвърждава, че вие или вашата компания съществувате в природата, но само временно не работите. Така се случи, че бездействието не освобождава регистрирана фирма от комуникация с данъчната служба и от подаване на отчетни документи.
Трябва ли да подавам нулеви декларации?
Някои решават да не подават нулева декларация, защото постановлението от 2006 г. отмени санкциите за това. Но мълчанието на индивидуалния предприемач и липсата на неговата отчетност рано или късно ще привлече вниманието на инспектора и той ще реши да дойде с проверка. Те знаят, че нулите не винаги отразяват реалността.
Понякога индивидуалните предприемачи подхождат твърде съзнателно към подаването на нулеви отчети, виждайки това като начин да избегнат плащането на данъци. Година след година те отчитат нулеви приходи на данъчните власти. Но тук трябва да запомните добре, че всеки момент може да дойде одит, те ще преценят, че е време да затворите фирмата си като ненужна или просто подозирана в измама. Тогава глобата ще бъде взета след това одитии идентифициране на реалния доход на вашата компания.
Нулева декларация по опростената данъчна система
Освен това компанията ще бъде на специално внимание и не очаква отстъпки.
За да подаде декларация, индивидуален предприемач, който обикновено сам води записи, без да наема счетоводител, не трябва сам да ходи до данъчната служба.
В допълнение към личното присъствие на лицето, отговорно за докладването, можете да изпратите представител в данъчната служба. Ако не е възможно да посетите инспектора и няма желание,
Декларацията може да бъде изпратена по пощата, като се приложи описание на прикачения файл съгласно правилата, изпратена по факс или друг телекомуникационен канал.
При подаване на вашата декларация данъчните власти могат, по ваше искане, да направят бележка, че документите са подадени. За лично явяване на хартиен носител, за комуникация от разстояние - с електронен бон.
Между другото, и в двата случая денят на подаване на декларацията се счита за ден на изпращане, а не на получаване. Трябва също така да се има предвид, че в данъчните служби понякога нулите се приемат от отделен инспектор.
С една дума, трябва да сте приятели с данъчната служба и тогава много проблеми могат да бъдат избегнати.
Подайте сами нулева декларация за LLC или индивидуален предприемач: трудно ли е или не?
Регистрацията на нулева декларация за индивидуален предприемач е прост и неусложнен процес.
Как да подадете декларация с нулево IP
Формулярите за отчети могат да бъдат изтеглени от официалния уебсайт на данъчната служба или да се свържете със служителите на Федералната данъчна служба.
Нулевата декларация за индивидуалните предприемачи има следните нюанси:
- Индивидуалният предприемач самостоятелно попълва само първата страница на документа, като посочва лични данни - код OKTMO, INN, OKVED, OGRNIP;
- На всички останали страници, с изключение на редове 001, 002, 003 и 201, се добавят тирета;
- Индивидуалният предприемач не трябва да прави никакви изчисления.
Данъчната декларация се попълва само с черен гел химикал и печатни букви. В противен случай данъчният инспектор може да откаже да приеме отчета и да го принуди да бъде преработен. Всяка страница от декларацията е номерирана, всички суми са написани в еквивалент в рубли. Празни страници не се подават в данъчната служба. Печатът се поставя само на първата страница на декларацията на строго определено място. Листовете не са закрепени или зашити заедно.
Правила за подаване на декларация
Сроковете и правилата за подаване на нулева декларация можете да намерите в данъчната служба по местоживеене. Подобна информация е посочена в производствените календари, но е препоръчително индивидуалните предприемачи да отбележат някои нюанси.
Формата на декларацията се избира в зависимост от вида на облагаемия обект. Индивидуален предприемач може да подаде нулева декларация по няколко начина:
Объркани сте как да попълвате документи? Не се притеснявайте, ние Ние ще направим 3-NDFL декларация или нулево отчитане за вас.
- При лично посещение в данъчната служба на мястото на регистрация на индивидуалния предприемач, предоставяне на документ за самоличност (копия в 2
копия). - Чрез телекомуникационни канали, които са достъпни във всички данъчни органи, работещи с електронно отчитане.
- Чрез изпращане на препоръчано писмо с уведомление чрез пощенската служба.
При лично подаване декларацията се отпечатва в два екземпляра. Един от тях остава в ръцете на предприемача, в случай че се изисква потвърждение за нулево отчитане.
Подаване на нулева отчетност за LLC
За да подадете нулева LLC декларация, трябва да бъдат изпълнени следните условия:
- Липса на движение на средства в каса и банкови сметки;
- От регистрацията на фирмата, единственият записан финансова сделкабеше вноската на уставния капитал;
- Фирмата е регистрирана наскоро и все още не е започнала търговска дейност;
- Дейностите на LLC са преустановени или напълно прекратени;
- Начисляване и изплащане на заплати наети служителине са били произведени.
Нулевата декларация не винаги показва данни с нулеви стойности. Документът трябва да посочва размера на уставния капитал и източниците на неговото формиране.
Когато изготвя нулева декларация, LLC трябва да посочи следните данни:
- Органът, до който се подава пакетът документи, е Фондът за социално осигуряване, данъчната служба, Пенсионният фонд.
- Данъчни системи, за които се предоставя отчетност.
- Име на компания.
- Информация за връзка.
- Брой документи, приложени към декларацията.
- Подпис на директора или ръководителя на компанията.
Данъчната декларация се изготвя на компютър или ръчно със синьо или черно мастило без грешки и петна.
Всеки предприемач, който официално започва своята дейност, трябва да се отчита пред данъчните власти, за което се съставя декларация. Зависи изцяло от избрания
Често има ситуации, когато индивидуален предприемач или фирма, следователно, нямат доходи и в този случай все още трябва да докладват на инспектората, за което се съставя нулева декларация.
Този документ е стандартна декларация, съставена в правилна форма, но показва липсата на доходи, следователно размерът на данъка ще бъде нула.
важно! Не всяка дейност носи оптимален доход на предприемача, така че често няма печалба, върху която да се плащат данъци.
Защо е необходима такава декларация?
Независимо от доходите, всеки предприемач и фирма трябва да се отчита пред данъчните власти, за което се съставят подходящи документи в съответствие с избрания данъчен режим.
Всяка декларация служи като основен документ за данъчната служба за наблюдение на дейността на различни организации и индивидуални предприемачи. Затова дори и да нямат доходи, пак трябва да подадат декларация в инспектората.
Тъй като нямат печалба, те посочват липсата й в документа, което е потвърждение, че фирмата все още работи, но не генерира приходи.
важно!Много предприемачи смятат, че не е необходимо да се подава нулева декларация в рамките на строго установени срокове, така че това време често се пропуска, но това във всеки случай води до начисляване на значителни глоби, така че дори такъв документ трябва да бъде изготвен навреме.
Можете да видите как изглежда и се попълва нулата в това видео:
Характеристики на нулеви декларации за индивидуални предприемачи или LLC
Всеки предприемач е длъжен да плаща данъци върху получените доходи, независимо от избраната форма и режим на облагане.
Отчетите трябва да се изготвят и подават не само от успешни компании и индивидуални предприемачи, тъй като дори при липса на доход трябва да се изготви декларация.
Изготвя се документ, подаден на нула
важно! Не е разрешено да подавате такъв документ UTII, тъй като независимо от дохода, този режим изисква да плащате една и съща сума пари всяко тримесечие.
Кой подава този документ?
Документът трябва да бъде съставен и представен на инспекцията в следните ситуации:
- дружеството не е получавало приходи през определен период;
- дружеството е претърпяло загуби през отчетния период;
- нямаше активност;
- Фирмата започна работа, но след кратък период на работа затвори.
важно! Разрешено е да подадат нулева декларация само за предприемачи, които нямат официално наети служители, тъй като ако хората са наети от фирма, те трябва да платят много данъци и да подготвят голям брой документи, така че е невъзможно да се тегли до нулева декларация.
Кога се подава декларацията?
Такива отчети трябва да се подават ежегодно:
- юридически лица до 31 март;
- IP до 30 април.
Обикновено Федералната данъчна служба на всеки регион приема нулеви декларации много бързо, тъй като за тези цели се създава отделен прозорец.
важно! Ако предприемачът избере като основен данък опростена система за данъчно облагане, то декларацията също се подава ежегодно.
По този начин подаването на декларацията трябва да се извърши в строго установени срокове, а неподаването й в този срок е основание за начисляване на глоба, като няма значение дали декларацията е нормална или нулева.
Срокове за подаване различни видовепрегледани данъчни декларации
Заглавна страница на нулева декларация по ДДС. На кого трябва да докладвате?
Документът се подава в службата на Федералната данъчна служба по мястото на регистрация на индивидуалния предприемач или регистрацията на фирмата.
Може да се достави от няколко различни начини:
- лично при посещение на офис на Федералната данъчна служба;
- използване на уебсайта за инспекция, защо ви трябва
- изпращане на документация с препоръчана пощапо пощата, но в този случай със сигурност се използва опис, както и известие, че писмото е получено.
Можете да прочетете как и къде можете да подадете данъчната си декларация онлайн
Така всеки предприемач има възможност да избере метод, който е удобен за него.
Попълване на нулева декларация при различни данъчни системи
Отчитането зависи изцяло от това кой данъчен режим е избрал предприемачът. Всеки тип има свои собствени характеристики.
По този начин съставянето на нулева декларация е разрешено само в определени ситуации, така че трябва да се уверите, че такъв документ може да бъде създаден.
Правила за попълване и регистрация
Този документ е лесен за попълване, тъй като не са необходими сложни изчисления. Вземете стандартен формуляр, в който въведете следната информация:
- въведете информация за фирмата или индивидуалния предприемач, а именно INN и KPP;
- посочено е корекционното число, за което е посочено числото 0;
- данъчният период е година, затова се въвеждат числата 34, а ако фирмата се закрива, тогава се изписват числата 50;
- важно е да разберете кода на Федералната данъчна служба, където ще бъде изпратен документът;
- посочете кода OKVED и името на индивидуалния предприемач или фирма;
- На всяка страница се поставя подписът на индивидуалния предприемач или ръководителя на фирмата;
- посочва се датата на подаване на документа;
- посочва се обектът, върху който се плаща данъкът;
- Въведени са ОКТМО и код за бюджетна квалификация;
- В останалите редове има тирета, но трябва да въведете данъчната ставка.
По този начин създаването на нулево данъчно отчитане е прост процес, който може лесно да бъде приложен от всеки предприемач независимо.
Нулева декларация 3-NDFL част 1. Снимка: groupmedia-s.ru 
Нулева декларация 3-NDFL част 2. Снимка: groupmedia-s.ru Характеристики на подаване на декларация
След като бъде създаден документ, той може да бъде подаден по различни начини. За да направите това, можете директно да посетите службата на Федералната данъчна служба, където се подава документът.
Можете също да го изпратите по пощата или по електронен път, но във втория случай трябва да имате електронен подпис.
Отговорност за неподаване на нулева декларация
Ако предприемачът пропусне срока, това води до глоба. Зависи от размера на данъка, който се плаща според декларацията, но не може да бъде по-малък от 1 000 рубли.
Тъй като се подава нулева декларация, глобата обикновено се определя на 1 000 рубли.
важно! IN съдебна процедуравъзможно е да се оспори такова решение на данъчната инспекция и съдът в повечето случаи застава на страната на данъкоплатеца, тъй като документът ясно посочва липсата на доходи.
По този начин нулевите декларации могат да бъдат създадени в различни ситуации. Те са различни от стандартни документилипса на изчисления и данъчни суми.
Съставянето на документ е доста просто и в същото време може да бъде представено на инспектората по различни начини. Важно е да се вземат предвид сроковете за прехвърляне на документация, тъй като ако бъдат нарушени, това може да доведе до глоба.
Как се попълва нулева декларация в системата за електронно деклариране може да гледате в тази видео инструкция:
Временно ли е спряна дейността? Решихте ли да си дадете почивка или да промените посоката на бизнеса си? Днешната информация е за вас. Не забравяйте за данъчната отчетност, защото временното спиране на работа не спира задължението за подаване на данъчни декларации.
Като начало, нека дефинираме какво е „нулево“ отчитане. Като такова, няма дефиниция на понятието „нулево“ отчитане; то се прилага за отчитане с нулеви индикатори. Това означава, че ако трябва да предоставите „нулева“ отчетност, трябва да използвате унифицирани стандартни форми за отчетност; не е необходимо да търсите специализирани форми за това.
Често бизнесмените вярват, че тъй като нямат данък за плащане, не са длъжни да се отчитат данъчни услуги. Това е грешно. Данъчен офис, финансови отчети, отчитането пред фондовете се предоставя независимо от дейността или бездействието на предприемача и организацията.
Регистрирайки предприятие или бизнес, вие ставате данъкоплатец и въз основа на предоставените отчети данъчните и други служби определят размера на данъчните санкции. Ако отчетът не е подаден, това не означава, че данъкът автоматично е нулев; данъчната служба не може да определи размера на данъка за плащане и ви наказва, ако не сте подали отчета навреме.
Следователно, дори и да не се извършва никаква дейност, отчетът трябва да бъде предоставен в рамките на одобрения срок.
Например, Василиева V.S. регистриран като индивидуален предприемач с предмет на дейност шиене на облекла по индивидуални поръчки. Исках да извършвам предприемаческа дейност в моето студио. Но след това реших да не правя това и не извършвах никакви дейности и не предоставях отчети. Тя беше изненадана, че от нея се изисква да се отчита според OSNO с отчитане на ДДС, данък върху доходите на физическите лица и да плаща вноски към фондовете. Това означава, че задължението за отчитане по избраната данъчна система съществува дори и при липса на дейност или понасяне на загуба по нея.
Крайните срокове за подаване на „нулеви“ отчети за индивидуални предприемачи и организации съответстват на отчетните периоди за данъците, за които те са платци. Честотата на отчитане се определя по същия начин. Пенсионен фонди Фондация социална осигуровка. В повечето случаи отчитането ще трябва да се представя на тримесечие и въз основа на резултатите от отчетната година.
Съставът на „нулевото“ отчитане може да се различава в зависимост от вида на данъчната система на индивидуалния предприемач и отчетния период.
Нулево отчитане за индивидуални предприемачи на OSNO
За предприемачите, използващи общата система, съставът на отчетите е както следва:
Справките-декларации по ЗДДС се подават тримесечно до 25-ия ден след края на данъчния период. В същия срок се подава и “нулевата” декларация.
3-NDFL за индивидуални предприемачи, използващи OSNO, се предоставя до 30 април следващата година; ако няма транзакции, ние също подаваме нулева информация.
Данъци във всички режими
Платците на данък върху водата (които използват водни ресурси и имат лиценз за това) са длъжни да подадат „нулева“ декларация до данъчния орган, дори ако отчетен периодняма обект на облагане. В този случай няма значение дали оградата е направена или водната площ не е използвана. Декларацията се подава тримесечно до 20 число на следващия месец. Ако индивидуален предприемач не е платец на този данък, тогава не е необходимо да се предоставя „нулева“ декларация.
Подобно правило важи и за платците на данък добив на полезни изкопаеми (ДПИ). Декларацията трябва да бъде изпратена от притежателя на лиценза до Федералната данъчна служба преди края на месеца, следващ отчетния месец.
Данък върху земята и транспорта предприемачът плаща като физическо лице и не подава декларация. Плащането се извършва въз основа на известия от данъчната служба.
При липса на движение Парии възникването на облагаеми обекти, можете да попълните една опростена декларация, която ще замени отчетите за ДДС и водата. Той трябва да бъде изпратен до Федералната данъчна служба до 20-то число след края на тримесечието.
Ако индивидуален предприемач е платец на акцизи или данък за добив на полезни изкопаеми, той трябва да подаде „нулеви“ данъчни декларации - няма да е възможно тези данъци да бъдат включени в една (опростена) данъчна декларация, тъй като периодът на подаване на тези декларации е всеки месец (само тримесечни и годишни данъци).
Данък върху хазартен бизнес- статутът на платец на този данък (и следователно задължението за представяне на отчети за него) се прилага само за онези индивидуални предприемачи, които действително извършват дейност в хазартния бизнес. В същото време временното неизползване на съоръжения, инсталирани в игрални заведения, не може да служи като основание за освобождаване на платците от задължението да плащат данък върху хазарта и да подават „нулеви“ декларации. Такъв отчет трябва да бъде представен преди 20-то число на месеца, следващ предходния. Съответно данъчната декларация за хазартния бизнес не може да бъде „нула“. Ако индивидуален предприемач е затворил всички облагаеми обекти и ги е дерегистрирал, тогава той престава да бъде платец на този данък и вече не е необходимо да подава декларация за него.
Отчитане за служители (за всички данъчни системи)
Изчисляване на застрахователни премии (DAM). Подава се тримесечно, не по-късно от 30-то число на месеца, следващ фактурния (отчетния) период. Може да има нулеви показатели, ако служителите например са в отпуск без заплащане.
Индивидуалните предприемачи, които нямат служители и не са регистрирани като работодатели, не подават отчети във фондовете.
Индивидуалните предприемачи, които са регистрирани в Фонда за социално осигуряване, подават нулеви изчислениядори при отсъствие на служители (например при уволнение). За да не се представят „нули“, индивидуалният предприемач трябва да бъде дерегистриран като работодател.
SZV-M, SZV-STAZH, ODV-1 - подават се във фонд "Пенсии" и не могат да бъдат нула. Ако имате служители, трябва да подадете формуляра независимо от начисленията. При липса на служители отчети не се подават.
Отчитане пред Фонда за социално осигуряване (4-FSS) - ако индивидуален предприемач е регистриран във фонда, тогава дори ако той не извършва дейност и няма служители, отчетът трябва да бъде подаден до 20-ия ден (25-ия ден, ако по електронен път) на следващия месец след отчетното тримесечие. Индивидуален предприемач, който не е регистриран, не предоставя отчетност.
Има два формуляра за данък върху доходите на физическите лица - 2-NDFL и 6-NDFL. Ако през данъчния период не е изплатен доход лица, тези форми не се отказват. Тоест няма „нулеви“ отчети за данък върху доходите на физическите лица.
Нулево отчитане на индивидуалните предприемачи по опростената данъчна система
Предприемачите, използващи опростена данъчна система, които не са извършвали бизнес и съответно не са получавали приходи или са имали разходи, подават нулева декларация по опростената система за данъчно облагане веднъж годишно до 30 април. Забележка: ако дейността е извършена, тогава дори при нулев доход индивидуалният предприемач е длъжен да плати минималния данък, като използва опростения „доход минус разходи“.
Между другото, ако не е извършвана дейност, можете също да попълните единна опростена декларация (срокът й е не по-късно от 20 януари на следващата година).
Нулево отчитане на индивидуалните предприемачи на UTII
Що се отнася до предоставянето на „нулево“ отчитане на UTII, всичко не е толкова просто. Данъчната служба не приема отчети с нулеви цифри за условен данък. При условното изчисляване на данъка не зависи от получените приходи и направените разходи. Данъкът се изчислява, както си спомняме, върху условния доход, а не върху действително получения доход. Дори ако не е извършвана дейност и данъкоплатецът не е бил дерегистриран, той е длъжен да плаща данък и да изготвя отчети. Крайният срок за изпращане на отчета е 20-то число на месеца, следващ края на тримесечието.
Нулево отчитане за индивидуални предприемачи Единен земеделски данък
Ако не е извършвана дейност, тогава се подава декларация с нулеви показатели. Крайният срок за подаване на „нулевата“ декларация за единен земеделски данък за предприемачи е до 30 април на годината, следваща отчетната година, тоест за 2017 г. индивидуалните предприемачи подават „нулевата“ декларация до 30 април 2018 г.
Нулево отчитане за индивидуални предприемачи при комбиниране на режими
Но какво да направите, ако заявлението за регистрация на индивидуален предприемач или LLC посочва няколко вида бизнес дейности, докато един или два от тях са прехвърлени на UTII или патент? Съществува риск в този случай UTII платец, патентът ще бъде глобен за неподаване на „нулеви“ декларации по OSNO, така че препоръчваме да преминете към „опростената“ форма веднага след регистрацията и да подадете „нулеви“ декларации по опростената данъчна система, комбинирайки два режима.
При комбиниране на режими, например опростена данъчна система и патент или специална данъчна система и UTII, когато се извършва един вид дейност за друг данъкоплатец, трябва да се предостави нулево отчитане.
Заключение
За всички други данъци и такси, с изключение на данък върху доходите на физическите лица, ДДС (ако е на OSNO), данък върху хазарта, декларации по опростената данъчна система, система за социално осигуряване и изчисляване на застрахователни премии, ако данъкоплатецът няма данъчна основа, тогава не е необходимо да подавате нулева декларация за тези данъци. Ако прилагате UTII и не извършвате дейности, трябва да се отпишете, защото Дори и без да извършвате дейност, ще трябва да плащате данък.
Ако в резултат на изчисляване на данъците през периода на фактуриране индивидуален предприемач е получил нула рубли за плащане, декларацията се подава както обикновено. Нулев показател в колона „Дължим данък” не отменя задължението за отчитане чрез подаване на данъчна декларация.
Между другото, ако декларацията е „нулева“, това не означава, че не можете да я подадете или да я подадете, когато пожелаете: за нарушаване на крайния срок за подаване на „нулева“ декларация ще бъдете глобени с 1000 рубли.
Удобно е да подадете единна (опростена) данъчна декларация с помощта на OSNO.
Как да подадете „нулева“ отчетност като индивидуален предприемач
Методите за подаване на нулева декларация също не се различават от методите за подаване на стандартни справки. Всички отчети, с изключение на ДДС, могат да бъдат предоставени на на хартия. ДДС се приема само по електронен път, с редки изключения.
Можете лесно да подготвите и подадете нулева декларация с помощта на онлайн услугата „Моят бизнес - Интернет счетоводство за малкия бизнес“. Услугата автоматично генерира отчети, проверява ги и ги изпраща по електронен път. Няма да е необходимо да посещавате лично данъчната служба, което несъмнено ще спести не само време, но и нерви. Можете да получите безплатен достъп до услугата в момента, като следвате тази връзка.
