У дома > Възраждане > Транспортна такса за физически лица. Нова форма на декларация за транспортен данък. Как се изчислява данъкът върху превозните средства?


Транспортна такса за физически лица. Нова форма на декларация за транспортен данък. Как се изчислява данъкът върху превозните средства?




През 2016 г. се очакват големи промени в начисляването и плащането транспортен данък. Правителството на Руската федерация обмисля възможността за промяна на размера на такива плащания, не се говори за пълно премахване.

Този данък се счита за регионален, т.е. неговото изчисляване, плащане и отчитане трябва да се извършват от местните власти. Машините и механизмите са обект на данъчно облагане.

Какви промени очакват данъка върху колите догодина?

Изчисляването на такива плащания се извършва, като се вземе предвид фактът, че за всеки регион ставката се определя от местните власти. Ако изчислите размера на транспортния данък в Москва, ще получите значителна разлика с данъка върху автомобила в района на Москва.

Изчислението се извършва по следния начин.

  1. Имате нужда от таблица, която показва ставките на транспортния данък за конкретен регион, за който се извършват изчисления. Регионите имат право да променят ставката в зависимост от годината на производство на превозното средство, изчислението може да се извърши с помощта на онлайн калкулатор. Ставката на транспортния данък в даден град не може да надвишава общата ставка за Руската федерация 10 пъти (ограниченията са установени от Данъчния кодекс на Руската федерация). Изключение от правилото ще бъде собственикът на автомобили с мощност до 150 к.с.
  2. За изчисления ще ви е необходим индикаторът за мощност на автомобила, който планирате да закупите, както и годината на производство на автомобила.
  3. Намираме необходимата колона в таблицата и умножаваме цифрата по мощността на двигателя на автомобила. При желание могат да се направят предварителни изчисления с помощта на онлайн калкулатор. Ако по време на ремонта на двигател на автомобила са направени значителни промени в мощността, собственикът е длъжен да се свърже с местния отдел на КАТ, за да направи промени в техническия паспорт на превозното средство; изчисленията ще бъдат извършени с други коефициенти.
  4. Плащането на данъци включва закръгляване (съгласно правилата на математиката), плащането се извършва преди 1 юни на текущата година (клауза 3, член 363.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Характеристики на изчисляване на транспортния данък за юридически лица през 2016 г

Съгласно чл. 362 от Данъчния кодекс юридическите лица са длъжни да плащат данъци за използването на превозни средства. Плащането се извършва на мястото на регистрация на фирмата, тоест в регионалния бюджет. Сред специфичните разлики на такъв данък за юридически лица, ние подчертаваме:

  • независимо изчисляване на размера на плащанията;
  • извършване на авансови плащания от юридически лица (сумата е ¼ от главницата);
  • при плащане на основния размер на данъка се приспадат авансовите вноски;
  • подаване на правни декларации лица се извършват във Федералната данъчна служба - Данъчна служба;
  • Във формуляра на декларацията се правят промени всяка година. Ще можете да анализирате новостите от 2016 г., следейки информацията на официалния сайт на данъчната служба.

Данъчни облекчения за автомобили

Федералното законодателство освобождава от плащане на такъв данък:

  • ръчно управлявани пътнически превозни средства с увреждания, ако двигателят е с мощност до 100 Конски сили. Всички тези превозни средства трябва да бъдат прехвърлени на собствениците чрез службите за социално осигуряване;
  • превозни средства на органите на вътрешните работи, Министерството на отбраната на Руската федерация, наказателни институции, противопожарни служби;
  • превозни средства, които се издирват. Собственикът на такъв автомобил предоставя документ, потвърждаващ факта на кражбата на автомобила и търсенето му на данъчната инспекция по мястото на регистрация.

В повечето региони на Руската федерация следните категории граждани са освободени от плащане на данък върху автомобила:


съвет! Можете да проверите списъка с освобождавания от транспортен данък в местната данъчна служба.

Ще бъде ли премахнат транспортният данък през 2016 г.?

Депутатите от Държавната дума многократно са представяли предложения за премахване на такива плащания, мотивирайки предложението си с ниски плащания (плащането на транспортен данък е около 50%). Министерството на финансите на Руската федерация не подкрепя предложението на депутатите. Представители на това правителствено ведомство смятат, че премахването на подобни плащания е нанесло сериозни щети на руската икономика. Депутатите предложиха да се въведе акциз върху бензина вместо транспортен данък. В този случай размерът на данъка ще зависи пряко от количеството гориво, изразходвано от собственика на автомобила, независимо от мощността на автомобила.

Възрастните хора използват колите си доста рядко, но са принудени да плащат фиксиран транспортен данък. При замяната му с акциз удръжките ще се правят чрез прехвърляне на средства от компаниите за горива. В резултат на това цените на горивата ще се увеличат значително, а горивните компании по подобен начин ще компенсират данъчните облекчения. Следвайте връзката, за да чуете рецензия по темата за транспортния данък:

Експертите са убедени, че тази опция ще бъде от полза както за собствениците на бензиностанции, така и за автомобилните ентусиасти. Последните ще знаят точно защо се облагат. Министерството на финансите също ще спечели, тъй като ще се увеличи процентът на събраните плащания.

Засега разработването на законопроект за промяна на транспортния данък с акциз върху бензина е само в етап на разработка, но в Държавната дума има все повече привърженици на подобна идея.

Включването на данък в цената на горивата и смазочните материали, според експерти, ще позволи да се инвестират около 100 милиарда рубли годишно в руските пътища. Министерството на финансите и промишлеността на Руската федерация проучва възможностите за трансформиране на транспортните такси. Ако такава такса бъде въведена в цената на горивата, то финансистите смятат да въведат екологична такса. Собствениците на автомобили, отговарящи на стандарта Евро-5, ще плащат по-ниска такса от собствениците на употребявани автомобили.

Преходът през 2016 г. към опцията за нов транспортен данък включва плащане на два данъка наведнъж: екологичен и транспортен.

За ставката на транспортния данък през 2016 г

Транспортната тарифа в Санкт Петербург се счита за една от максималните в Русия, тя е 24-150 рубли за леки автомобили, което се използва за изчисления. За кола с мощност от около 100 конски сили, собственикът ще трябва да плати данък в диапазона от 1700 - 2400 рубли. За Москва сумата за плащане за подобна кола ще бъде 500 - 700 рубли, можете сами да направите изчислението.

Някои руски региони имаха нулеви ставки за автомобили с ниска мощност. През 2016 г. се планира да се премахнат подобни привилегии, което се възприема негативно от собствениците на автомобили с ниска мощност.

Формула за определяне на размера на транспортната такса

Нека анализираме промените в изчисляването на транспортните такси, които ще настъпят през 2016 г. За скъпите автомобили ще се използват повишаващи коефициенти (автомобилен данък лукс). Има списък с автомобили, за които ще се използва този коефициент. Автомобилите с покупна цена от порядъка на 3-5 милиона рубли ще се облагат със ставка 1,5 пъти по-висока от обичайната ставка. Ако автомобилът струва 5-10 милиона рубли, ставката се удвоява; за автомобили над 10 милиона ще се използва тройно нарастваща ставка. Онлайн калкулаторът за изчисляване на транспортния данък за 2016 г. включва използването на следната формула:

S=HB*HC*K, където

  • S - крайна сума на плащането;
  • HB е размерът на данъчната основа (в момента се определя от мощността на превозното средство);
  • Регионална данъчна ставка на HC за автомобили, определена за 1 единица в рубли;
  • K е коефициент, който определя съотношението на броя месеци на работа на машината към календарната дата за отчетното време. При дерегистрация на МПС в периода се включва цял месец.

Изчисляване на транспортния данък в Москва

Столицата има свой собствен списък с преференциални категории граждани, които са освободени от плащане на транспортни данъци:

  • герои на СССР и Руската федерация;
  • инвалиди и ветерани от Втората световна война, бойци;
  • Жители на Москва с увреждания от група 1 и 2;
  • Московчани - участници в ликвидацията на аварията в атомната електроцентрала в Чернобил, както и граждани, работещи в предприятието Маяк, тестова площадка в Семипалатинск, които пострадаха поради радиоактивни изхвърляния в реката. Теча;
  • Московчани, които са станали инвалиди в резултат на тестване на ядрени оръжия и космически технологии.

Освободени от плащане на данък (колата е регистрирана на това лице) в района на столицата са:

  • родител или законен представител на дете с увреждане;
  • родител или законен представител на голямо московско семейство.

Не се плаща данък върху движещо се превозно средство с мощност до 70 конски сили.

За този период в Москва тарифата е 12 рубли за автомобили с мощност до 100 к.с., 25 рубли за автомобили със 125 к.с., 45 рубли за автомобили с мощност 150 к.с. и по-горе, 150 рубли за SUV от 250 к.с.

Властите на Московска област искат да увеличат съществуващите ставки през 2016 г. Увеличението на транспортния данък през следващата година е планирано да бъде 10 рубли на 1 конска сила за автомобили до 100 к.с., цифрата не е променяна от десет години! В момента от 3 милиона коли, регистрирани в района на Москва, 1,2 милиона са с точно такъв капацитет. Използвайки формулата, можете самостоятелно да изчислите транспортния данък онлайн 2016 за региона на Москва (или друг).

И Москва, и Московска област са едни от най-„удобните“ региони за живеене за любителите на бързото шофиране и мощните двигатели. В централните региони на Русия тарифите за автомобили с мощност на двигателя над 250 конски сили са значително по-високи, отколкото в Москва и региона (с редки изключения). В противен случай автомобилистите ще трябва да платят същите пари. Ще публикуваме ставки на транспортния данък, установени в Москва и Московска област, актуални за 2016 г.

Транспортен данък 2016 Москва

За леки автомобили, регистрирани в района на Москва, в момента са установени следните данъчни ставки:

Леки автомобили:

Камиони и автобуси

Срокове за плащане на транспортен данък в Москва през 2016 г

Съгласно текста на постановлението на правителството на Московска област № 33 от 09.07.2008 г. са установени следните срокове за плащане на транспортен данък за различни категории лица:

1. за физически лица до 01.12.2016г,
2. за юридически лица- плащането на транспортния данък трябва да се извърши навреме до 05.02.2016г, авансови вноски - не по-късно от 10-то число на месеца, следващ отчетния период.

Привилегии

Има групи бенефициенти, за които данъчната ставка е напълно отписана или значително намалена. Тези групи също включват както физически, така и юридически лица. Ще изброим всички, които имат облекчения за транспортен данък в Москва през 2016 г.,

Физически лица

1. Герои на Съветския съюз, Герои на Русия, носители на Ордена на славата от три степени. Пълно нулиране на данъчната ставка.
2. Ветерани от Великата отечествена война, инвалиди от Великата отечествена война, бивши затворници от концентрационни лагери. Пълно нулиране на данъчната ставка.
3. Участници във военни действия, хора с увреждания, които са станали инвалиди в резултат на участие във военни действия. Пълно нулиране на скоростта.
4. Инвалиди от 1 и 2 група. Включително хора с увреждания от детството и настойници на деца с увреждания. Пълно нулиране на скоростта.
5. Собствениците на двигатели с вътрешно горене с мощност под 70 к.с. Пълно нулиране на скоростта.
6. Един от родителите в голямо семейство. Пълно нулиране на скоростта.
7. Участници в ликвидирането на аварията в атомната електроцентрала в Чернобил.

Юридически лица

1. Организации, предоставящи услуги за превоз на пътници с градски обществен транспорт. Пълно нулиране на скоростта.
2. Жителите на SEZ "Zelenograd". Пълно нулиране на скоростта.

За всеки собственик на четириколесен приятел възниква задачата за плащане на транспортен данък годишно, което зависи от конските сили и други параметри на автомобила и неговия собственик.

Много хора се интересуват от това как правилно да изчислят размера на такава такса, според какви актове на законодателството се прилага транспортната такса, в какъв срок може да се плати такъв данък и много други тънкости, свързани с този данък. Разбира се, можете просто да се справите с данните на КАТ и да платите някаква сума, но за да избегнете ненужни разходи и глоби за неправилно изчисляване на сумата, всеки собственик на кола трябва да има разбиране за данъка върху конските сили.

Данък върху конските сили 2016: Правна рамка за данъчните такси

Данъкът върху конските сили за 2016 г. се начислява и изчислява въз основа на разпоредбите на закона за транспортния данък на Данъчния кодекс на Русия, основните правила са описани в част втора, глава двадесет и осма. Въз основа на този документ местните законодателни органи изготвят възможна степен на събираемост на данъка, период и ред за плащане на натрупаните средства. Установени са и възможни преференциални лихви върху данъка върху конските сили за различни категории граждани и организации по обективни причини, поради което се предоставя намалена преференциална ставка. Кой е отговорен за плащането на транспортни такси? Заплаща се от физически и юридически лица, които са собственици на техника и имат попълнена документация за регистрация на МПС.

Артикули за данък конски сили през 2016 г.:

  • автомобили;
  • мотоциклети;
  • Моторни скутери;
  • автобуси;
  • Други автомобили с регистрация.

Данъчен калкулатор за конски сили 2016

Въпросът за правилното изчисляване на необходимата сума на данъка върху конските сили се решава със специален калкулатор. Извършването на необходимата изчислителна операция трябва да вземе предвид няколко фактора:

  • Каква технология се използва - земна, водна или въздушна;
  • Каква техника е предназначена по предназначение - леки автомобили, камиони или автобуси;
  • На какво се основават техническите средства, класифицирани съгласно данъчния закон;
  • Характеристики на мощността в конски сили;
  • Пътнически капацитет;
  • Контролен период - количествени данни за месеците, през които собственик е определено лице.

За по-голямата част от моторните превозни средства характеристиките на мощността на двигателя са посочени в к.с. s, първоначално. Но има някои коли, чиито индикатори за мощност са написани в киловати. За да се изчисли правилно данъчната ставка, показателите трябва да бъдат преобразувани в к.с.;

1352 к.с. се равняват на един киловат.

Данъкът върху конските сили на превозното средство също е свързан с технически спецификации. Понякога тази информация се различава от информацията, въведена в документите по време на регистрацията. Поради факта, че законът не дава правомощия за извършване на промени в органите, отговорни за изчисляване на данъка, собственикът на транспорта трябва да извърши проверка - преглед, за да получи необходимата информация, която предоставя на структурата на данъчните власти за правилно изчисляване на размера на таксата.

Какъв данък конски сили ще трябва да плати данъкоплатецът се изчислява с помощта на математическа формула: годишният процент на събираемост се умножава по показателите за мощност в конски сили, след което се умножава по периода на собственост на автомобила и другото превозно средство. Такова изчисление на данъка върху конски сили на автомобил е приблизително, тъй като във всеки регион ставките зависят от решението на местните власти.

Можете да разберете данъчната ставка за вашия регион чрез услугата nalog.ru на Федералната служба.

За да направите това, трябва да знаете номерацията на вашия регион на пребиваване. Първите два номера на удостоверението за индивидуална идентификация, или на регистрационния номер на вашия автомобил, можете да видите и на картата. Наличието на числовите стойности на региона, изпращането на заявка за ставката на транспортния данък, посочването на периода от време, който ви интересува, и прегледът на получените данни няма да бъде трудно.

Кой определя данъка върху конските сили за 2016 г.?

Средствата, които трябва да внесете като собственик на автомобила, и техният размер се изчисляват от местните клонове на федералната данъчна служба. Същите тези услуги изпращат известия до всички собственици на оборудване. Що се отнася до сроковете, необходими за депозиране на необходимите средства, те са различни за обикновените граждани и юридическите лица. Руското данъчно законодателство ясно регламентира сроковете.

Съгласно правилата на член 363 обикновените граждани трябва да извършват плащания не по-късно от 1 октомври на годината, следваща предходната година. Юридическите лица от своя страна плащат плащането не по-рано от първи февруари.

Няколко категории автомобили са освободени от данък върху конските сили:

  • Лодки с гребла или оборудвани с двигател с ограничение на мощността до пет конски сили;
  • Автомобили, които имат контролни устройства за използване от хора с увреждания, или превозни средства с мощност на двигателя под сто конски сили и закупени чрез социални услуги;
  • Плавателни съдове от типа "морски" или "речен", предназначени за риболовни операции;
  • Технически превозни средства и друга техника, специализирана за селскостопанска работа и регистрирана на собственици - земеделски производители;

Превозни средства, които са откраднати и имат удостоверителен документ от КАТ или други оторизирани организации.

В допълнение към горните случаи, данъчната ставка е задължителна за плащане, дори ако автомобилът е в ремонт и не се използва по предназначение.

Що се отнася до изчисляването на преференциалните ставки за отделните регионални територии, решенията на регионалните органи имат приоритет. Например преференциалният данък върху конските сили в Москва се изчислява въз основа на законодателния акт „За транспортния данък“, приет през 2002 г., и включва списък на лицата, които могат да отговарят на условията за преференциално данъчно облагане. Това:

  • Лицата, които имат награда - „звезда на Героя на Съветския съюз“, „Герой на Русия“, носители на Ордена на славата от три степени - за един превозно средство;
  • Лица, които притежават превозно средство с мощност до седемдесет конски сили;
  • Ветерани от Великата отечествена война, хора с ограничена работоспособност (инвалиди от категория 1 и 2).

Можете да платите сумата на данъка за конски сили в банкови институции или пощенски служби на Русия.

Видео: Данък върху мощността на електрическите превозни средства

Какви данъчни облекчения можете да получите, като притежавате автомобил с електрически конски сили? Наистина нито един?

Последна актуализация април 2019 г

Почти всички собственици на превозни средства се сблъскват с понятието транспортен данък. Но не всеки знае кой трябва да плати данъка, в какъв размер и в какъв срок. Ще ви помогнем да разберете процедурата за плащане на транспортен данък от физически лица, характеристиките на неговото изчисляване, както и спецификата на събирането на дълга и давността за неговото събиране.

Какво е транспортен данък и кой го плаща?

Основата за изчисляване на данъка е информация, получена от Федералната данъчна служба от Държавната инспекция по безопасност на движението. Такива данни се получават по искане на данъчните власти, както и по инициатива на държавната инспекция по движението във връзка с регистрация на нов автомобил, сделка за покупко-продажба, дерегистрация за изхвърляне и др.

Ако и докатоколата е регистрирана на гражданин (според КАТ), отговорността за плащане на данък ще бъде на този гражданин.

Тоест, ако:

  • колата е открадната, данъчната служба трябва да бъде уведомена за това чрез представяне на документ за контакт с полицията;
  • ако колата е продадена и купувачът по някаква причина не я пререгистрира на свое име, бившият собственик остава данъкоплатец и той е посочен като собственик в базата данни на КАТ;
  • ако автомобилът е закупен на кредит, начисляването на данъка започва от датата на регистрация на автомобила в КАТ.

Собственикът на автомобила не трябва да изчислява нищо. Всички изчисления се извършват от данъчната служба и изпращат на данъкоплатеца данъчна разписка на регистрирания му адрес. Плащането се извършва всяка година, например:

  • за 2016 г. до 1 декември 2017 г
  • за 2017 г. до 1 декември 2018 г
  • за 2018 г. до 01.12.2019 г. и др.

В резултат на това транспортният данък се счита за плащане към бюджета въз основа на данъчно известие. Това плащане трябва да се направи на собственика на превозното средство: кола, мотоциклет, скутер и др. Данъкът е задължителен. Самата процедура за плащане е предписана в данъчния закон, а общинските власти определят размера на данъчната ставка, увеличаващия се коефициент, както и условията и размера на обезщетенията за собствениците на автомобили.

Обект и данъчна основа

Обект на облагане са превозни средства, включително сухопътни, водни и въздухоплавателни средства (както самоходни, така и ремаркета). Физическите лица често плащат таксата за мотоциклети, автобуси, автомобили, скутери, ATV и други превозни средства за лична употреба. Но не забравяйте, че таксата се налага и на собствениците на лодки, моторни шейни, моторни лодки и джетове.

Размерът на плащането към бюджета зависи от данъчната основа. А размерът на базата се определя от вида на транспорта.

  • Ако продуктът е оборудван с двигател, тогава основата за изчисление е мощността (мерна единица - конски сили).
  • Ако въздушното или водното превозно средство няма двигател (например плаващ кран, дебаркадер), тогава таксата е свързана с показателя бруто тонаж (мерна единица - регистър тона).
  • В изключителни случаи базата се приема като единица превозно средство за изчисляване.

Платци

Лицето, което плаща таксата, е собственикът на автомобила (мотоциклет, лодка и др.). Точно този, на когото е регистрирано МПС-то според регистрите на МВР.

Ако колата е открадната

Има ли задължение за плащане на такса при кражба на автомобил? В крайна сметка остава само документалната собственост върху колата, а собственикът не може физически да се разпорежда с нея. Разрешено е да не се извършва плащане, когато кражбата на автомобила е документирана. Такъв документ се издава или от полицията, или от следствената комисия, която пряко участва в издирването на автомобила и разследването на инцидента. Резолюциите от тези структури трябва да бъдат представени на Федералната данъчна служба, така че данъкът да не се изчислява от датата на кражбата.

Ако колата е на ремонт или е конфискувана, стои в гараж и не се използва

Има причини, поради които автомобилът не се използва от собственика (най-честите примери: колата е закарана на арест, водачът е лишен от книжка, автомобилът е запазен в гараж или е на продължителен ремонт) . Как да платя транспортен данък в този случай? Логиката е проста: тъй като според документите вие ​​все още сте собственик на автомобила, то задължението за плащането му остава непроменено. Фактът, че колата не работи, в случая няма значение.

Бенефициенти

Има собственици на превозни средства, които не са длъжни да плащат данък в бюджета. Така че имате пълното право да не плащате таксата, ако притежавате:

  • гребна лодка;
  • моторна лодка (мощност до 5 конски сили);
  • специален автомобил за хора с увреждания;
  • трактор или комбайн.

Ако сте получили известие за необходимостта от плащане на такса за това превозно средство, имате право да го игнорирате. Този документ е грешен или незаконен.

Също така държавата на регионално ниво предоставя предимства при плащането на такси от определени социални слоеве от населението. Като правило те освобождават от плащане (или намаляват ставката):

  • за пенсионери (виж);
  • лица в предпенсионна възраст;
  • членове на големи семейства;
  • хора с увреждания;
  • ветерани;
  • както и собственици на МПС с ниска мощност.

Ако бенефициентът притежава два или три вида транспорт (например кола и лодка), тогава той ще получи освобождаване от плащане на такса само за един от тях.

Как да определим размера на данъка

За да определите размера на таксата, която собственикът на превозното средство е длъжен да преведе в бюджета, ще трябва да знаете основните показатели. Това са мощността на двигателя и събираемостта. С мощността всичко е просто - нейната стойност е посочена в документите за регистрация на автомобила. Ако мощността на вашия автомобил е посочена в kW, тогава трябва да ги преобразувате в конски сили (l/s). За да изчислите, използвайте формулата:

M l/s = M kW * 1,3596.

Данъчна ставка

Индикаторът за тарифа се определя в зависимост от вида на транспорта (автомобили, автобуси, моторни шейни, моторни шейни, яхти и др.) И мощността на двигателя. Данъчният закон определя федералната ставка. За 2019 г. картината изглежда така:

И за моторни превозни средства:

Тези стойности се използват в онези региони/територии/републики, където тарифите не са посочени на регионално ниво (но във всички региони това е взето предвид). В същото време местните власти имат право да коригират ставката. Можете да увеличите или намалите залога с не повече от 10 пъти.

Например ставката на транспортния данък:

  • за жителите на Ленинградска област, които притежават мотоциклети до 20 l / s, е 10 рубли. за всяка конска сила.
  • същата цифра за жителите на района на Ярославъл е 7,5 рубли.

Може да се нуждаете и от допълнителни стойности, за да изчислите размера на таксата:

  • ако сте регистрирали собственост върху автомобила преди по-малко от година, тогава при изчисляване трябва да използвате индикатора за броя на месеците на собственост;
  • Ако притежавате скъпа кола, тогава трябва да използвате и коефициент на умножение, когато изчислявате.

Луксозни коли

За премиум автомобили при изчисляване на данъка се прилага коефициент на умножение. Установен е в единен стандарт за всички региони на Руската федерация. Тоест местните власти могат да коригират ставката, но коефициентът за скъпи автомобили не може да варира в зависимост от региона.

Коефициентът има 3 значения:

  • минимум "1.1"- обхваща автомобили, струващи от 3 до 5 милиона. търкайте. и година на производство на който не по-стари от 3 години;
  • средно "2"- автомобили, струващи от 5 до 10 милионатъркайте. не по-стари от 5 години;
  • максимум "3"- цена на автомобила 10-15 милионатъркайте. възраст до 10 години, или цената е по-висока от 15 милиона и не са минали 20 години от датата на производство.

Още две уточнения:

  • цената на автомобилите се определя от Министерството на промишлеността и търговията и е официално публикувана в Интернет;
  • Ако автомобилът е по-стар от определена възраст, тогава данъкът преминава към нормално изчисление.

Формула за изчисление и примери

Имайки всички горепосочени показатели, можете да продължите директно към процедурата за изчисляване на транспортния данък. За да направите това, трябва да използвате следната формула:

  • където N е сумата на трансфера към бюджета;
  • StN – данъчна ставка;
  • NB – мощност на двигателя в (конски сили);
  • KolMV – време, в което притежавате автомобила (в месеци).

Ако притежавате скъп автомобил (критериите за включване в тази група са описани по-горе), тогава полученият резултат (H) трябва да се умножи по увеличаващия коефициент, приложим към категорията:

където PC е коефициентът за луксозни автомобили.

За да разберем особеностите на изчисляване на таксата, използваме илюстративни примери.

Пример 1

През март 2018 г. жителят на Москва С. Д. Скуратов. придоби Daewoo Lanos, който продаде през август 2018 г. През септември 2018 г. Скуратов купи Chevrolet Niva. Мощността на първата кола е 70 l/s, на втората е 80 l/s.

Каква сума е длъжен да преведе Скуратов в бюджета в края на 2018 г.? За да определим това, изчисляваме броя на месеците, през които Скуратов е бил собственик на всяка от колите. Daewoo Lanos собственост 6 месеца. (от април до август включително), Chevrolet Niva - 4 месеца. (от септември до декември включително). Ставката и в двата случая е 10 рубли. за всяка конска сила.

Изчисляването на таксата ще изглежда така:

  • За Daewoo Lanos трябва да платите: H = 10 * 70 * 6/12 = 350 рубли.
  • Таксата за Chevrolet Niva ще бъде: N = 10 * 80 * 4/12 = 267 рубли.
  • Общо трябва да прехвърлите: 267 + 350 = 617 рубли.

Но тъй като Скуратов е жител на Москва, за него се прилага 100% отстъпка за автомобили с капацитет до 70 l/s. Следователно Скуратов ще преведе само 267 рубли в местния бюджет.

Пример 2

През април 2018 г. жителят на Тула Марков С.Г. купих Мерцедес G-350. Цената на автомобила по договора за покупко-продажба беше 6 830 000 рубли. Колата е произведена 2017г. Мощност на двигателя – 224 л/с. За скъпа кола Марков ще плати: H = 75 * 224 * 9/12 * 2 = 25 200 рубли.
В района на Тула за автомобил с дадена мощност (224 l/s) се прилага ставка 75. Благодарение на увеличаващия се коефициент общото количество се удвоява.

Пример 3

Жител на Белгород, пенсионерът Игнатов К.С. закупил мотоциклет Урал през юли 2018 г. По това време Игнатов вече притежавал автомобил ВАЗ Ларгус. Мощността на мотоциклет е 40 l/s, а на лек автомобил 105 l/s. Нека изчислим таксата във всеки случай:

  • За мотоциклет Игнатов трябва да плати: H = 12,5 * 40 * 6/12 = 250 рубли.
  • Игнатов трябва да плати за колата: N = 25 * 109 = 2,725 рубли.
  • Общата сума за прехвърляне в бюджета е 250 + 2,725 = 2,975 рубли.

Игнатов е пенсионер, което означава, че има право да получава обезщетения за мотоциклет. Не се отнася за автомобила, тъй като има ограничение под формата на мощност на автомобила (до 70 l/s). Така Игнатов ще плати 2975 рубли. (за VAZ Largus).

Изчисляване на транспортен данък за по-малко от месец собственост

Преди това ( преди 01.01.2016 г.) се счита, че месецът на регистрация на превозното средство или месецът на дерегистрацията му се приемат за пълен месец.Тези. част от месеца се равняваше на пълен месец за изчисляване на данъка както при регистрация, така и при оттегляне.

Сега, от 01.01.2016 г., правилата за изчисляване на размера на данъка при регистрация и дерегистрация на превозно средство през данъчния период се промениха. Измененията са както следва:

  • Колата е регистрирана:
    • до 15-то число – транспортна такса за целия месец;
    • след 15-ия ден месецът не се зачита;
  • Колата е дерегистрирана:
    • до 15-то число - месецът не се зачита;
    • след 15-то число - транспортна такса за пълния месец.

Как да платите данък: процедура и срокове

Отчетният период за плащане на транспортен данък за физически лица е календарната година, тоест през 2019 г. правите плащания за 2018 г.

Трябва да заплатите таксата най-късно до 1 декември. Основата за плащане е известието, което получавате от Федералната данъчна служба.

Фискалната служба трябва да изпрати уведомление не по-късно от 30 дни преди падежа на плащането (преди 01.11.2019 г. за 2018 г.).

Уведомлението е по единен образец и включва суми за транспортен, поземлен и имуществен данък. Ако например притежавате парцел земя, от който трябва да платите поземлен данък, тогава ще получите едно известие от Федералната данъчна служба, което ще посочи общия размер на задълженията към бюджета, включително за автомобила и за земята.

Данъкът се изчислява въз основа на данните, получени за Вашия автомобил от КАТ. Средствата ще трябва да бъдат преведени за периода, в който автомобилът е регистриран на ваше име като собственик.
Можете да получите известие по един от следните начини:

  • По пощата - в този случай ще получите препоръчано писмо с печат, указващ датата на изпращане. Ако сте пропуснали срока за плащане на таксата поради късно получаване на уведомлението, датата на печата ще служи като доказателство, че сте били прави.
  • Лично - служител на фискалната служба ще Ви предаде лично уведомлението, а Вие от своя страна ще потвърдите с подпис.
  • Чрез имейл- за да получите документ по този начин, трябва да се регистрирате на уебсайта на Федералната данъчна служба, след което можете самостоятелно да получите известие и разписка за плащане с помощта на електронен ресурс („Личен акаунт“). Използвайки този метод, вие също имате възможност да разберете транспортния данък на физическо лице по TIN.

Заедно с известието ще ви бъде изпратена разписка за плащане на таксата, въз основа на която можете да прехвърлите средства във всеки банков клон или на Сбербанк онлайн, като използвате номера на документа или TIN.

При плащане на транспортен данък за физически лица през 2019 г. в платежното нареждане (разписка) се използват следните кодове за бюджетна класификация (BCC):

  • KBK 182 1 06 04012 02 1000 110 - всички основни плащания на физически лица се извършват с посочване на този код; просрочени задължения, преизчисления и други задължения се погасяват със същия код;
  • KBK 182 1 06 04012 02 2100 110 - за плащане на неустойки поради забава на основното плащане
  • KBK 182 1 06 04012 02 3000 110 - глоби;
  • KBK 182 1 06 04012 02 4000 110 - този код се използва за други доходи.

След превеждане на плащането запазете касовата бележка (копие от платежното нареждане). Той ще служи като потвърждение за пълнотата и навременността на погасяване на задълженията към бюджета.

Често гражданите по една или друга причина не погасяват задълженията си навреме. В този случай на нарушителя ще бъде изпратено искане за плащане не по-късно от 30 дни от момента, в който данъчният орган е установил факта на неплащане.

Ако закъснеете с плащането (или сте превели непълна сума), вие сте длъжни не само да върнете дължимата сума, но и да заплатите неустойки и глоби, натрупани във връзка с вашите нарушения. За да изчислите санкциите, използвайте следната формула:

  • Където P е размерът на наказанието;
  • N – размер на просрочените задължения;
  • StRef – процентът на рефинансиране на Централната банка, валиден за периода на забавяне;
  • KolDn – период на закъснение (дни).

Пример 4

Собственикът на мотоциклета е В. К. Серпов. На 12 август 2019 г. получих известие за плащане на данък в размер на 4740. Серпов наруши сроковете за плащане на транспортния данък и не извърши плащането до 1 декември 2019 г. След като получи искането, Серпов преведе средствата на 27 декември 2019 г. Поради нарушаване на сроковете за плащане на Серпов е начислена неустойка:

P = 4,740 * 11%/300 * 27 дни. = 47 rub.

В допълнение към санкциите държавата има право да задържи глоба от нарушителя в размер на 20% от размера на непогасените задължения. Глоба се начислява както при недоплащане, така и при пълно неплащане на сумата.

Пример 5

Свириденко Р.О. получи уведомление от Федералната данъчна служба в размер на 7630 за 2018 г. На 3 ноември 2019 г. Свириденко превежда сумата от 5610. По този начин Свириденко натрупа дълг за транспортен данък в размер на 2,020 (7,630 – 5,610). Във връзка с непълното плащане от Свириденко ще бъде удържана глоба, изчислена, както следва:

W = (7.630 – 5.610) * 20% = 404 rub.

Дълг и давност за събирането му

Случва се собствениците на автомобили да получават известия за погасяване на данъчен дълг за минали години. Възниква уместен въпрос относно давностния срок за транспортния данък, в рамките на който Федералната данъчна служба има право да събира несъбрани плащания. Събирането на вземания се извършва при спазване на следните принципи:

  • Няма давност за погасяване на просрочени данъци.Ако получите известие (искане) в рамките на определения срок, Федералната данъчна служба има право да изиска да изплатите дълга за неограничен период от време.
  • Периодът за изчисляване на сумите за плащане е ограничен до 3 години.Този факт предполага, че ако не получите уведомления (искания), фискалният орган има право да изчисли сумата и да ви я издаде за погасяване за не повече от 3 предходни години (изчислението през 2019 г. е разрешено за 2018 г., 2017 г., 2016 г. и не по-рано).
  • Срокът за събиране на средства от фискалната служба е ограничен до 3 години.Възможно е да има ситуации, когато ви бъде начислен неправилен и прекомерен размер на задължението за плащане на такса (включително глоби, неустойки), тези задължения се погасяват от вас. Но фактът на нарушения от страна на Федералната данъчна служба е установен. В този случай имате право да се свържете с Федералната данъчна служба с искане за връщане на средствата, но не повече от за предходните 3 години.

Ако горните условия са нарушени, исканията за погасяване на дълга се считат за незаконни и следователно не изискват удовлетворение.

Въпрос отговор

Въпрос:
Трябва ли да плащам данък, ако колата ми бъде открадната?

На 01.03.2017 г. от собственика му е откраднат лек автомобил 200 к.с., което е документирано. В края на годината собственикът получи известие от Федералната данъчна служба за пълното плащане на данъка при данъчна ставка от 75 рубли. на l / s: N = 200 * 75 = 15 000 rub. Законни ли са действията на Федералната данъчна служба в този случай?

Отговор: Не, Федералната данъчна служба е съставила неправилно изчисление, тъй като при изчисляването на таксата тя се основава на действителното използване на автомобила (брой месеци). Правилното изчисление изглежда така: H = 200 * 75 * 2/12 месеца. = 2500 rub. За да разрешите ситуацията, трябва да се свържете с органите на фискалната служба със съответно изявление, както и копие от потвърждение на факта на кражба. Подобни ситуации могат да възникнат в различни случаи (включително поради неверни данни, предоставени от КАТ). Имайки подкрепящи документи в ръка, можете лесно да докажете, че сте прави и да постигнете преизчисляване във ваша полза.

Въпрос:
От кой месец спира начисляването на данък при продажба на автомобил?

През април 2018 г. собственикът продава колата, но я дерегистрира едва на 01.11.2018 г. Данъчната служба начисляваше данъци до ноември 2018 г. Защо? Собственикът получи уведомление от фискалната служба, чиято сума се изчислява по следния начин: H = 180 (мощност) * 42 (тариф) * 10 (срок на реално използване в месеци)/12 месеца. = 6300 rub. Тъй като договорът за покупко-продажба записва прехвърлянето на автомобила на 01.04.2014 г., бившият собственик се свърза с Федералната данъчна служба с молба за преизчисляване на сумата: N = 180 * 42 * 3/12 месеца. = 1.890 rub. Искането на продавача на автомобила не е удовлетворено.

Отговор:Отказът на Федералната данъчна служба е правно обоснован: данъкоплатецът е действителният собственик на автомобила според регистрите на КАТ. Тъй като след продажбата лицето, което е продало автомобила, не е регистрирало автомобила своевременно, до 01.11.2018 г. задължението за заплащане на таксата е негово.

Въпрос:
Кога се начислява данък, ако автомобил е закупен на кредит?

На 21.04.2019 г. автомобилът е закупен на основание договор за заем за автомобил и е регистриран на 30.04.2019 г. Съгласно договора за заем, собствеността върху автомобила преминава към новия собственик едва след окончателното изплащане на цялата заета сума. В кой момент трябва да се плати таксата: от датата на последното плащане на кредита или от датата на регистрация в КАТ?

Отговор:Вие се считате за платец на таксата от момента, в който въведете акаунта си в регистъра на КАТ. Условията на договора за заем в този случай нямат значение. Същото важи и за колите, които са задържани и използвани по наказателно дело като веществени доказателства. Основният критерий в този случай е фактът на дерегистрация в КАТ. Ако колата е регистрирана, тогава трябва да прехвърлите таксата в бюджета.

  1. Член 360, параграф 1 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Данъчен период. Отчетен период
  2. Член 362, параграф 2 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Процедурата за изчисляване на размера на данъка и размера на авансовите данъчни плащания
  3. Информация от Министерството на промишлеността и търговията на Русия „Списък на леки автомобили със средна цена от 3 милиона рубли, подлежащи на прилагане през следващия данъчен период (2018 г.)“

Ако имате въпроси по темата на статията, не се колебайте да ги зададете в коментарите. Определено ще отговорим на всички ваши въпроси в рамките на няколко дни. Въпреки това внимателно прочетете всички въпроси и отговори на статията; ако има подробен отговор на такъв въпрос, вашият въпрос няма да бъде публикуван.

80 коментара