У дома > Левобережный > Справочна информация за данъчни ставки. Справочна информация за ставки и облекчения за данъци върху имотите. Въпроси относно данъчните ставки


Справочна информация за данъчни ставки. Справочна информация за ставки и облекчения за данъци върху имотите. Въпроси относно данъчните ставки




Задължителните плащания към бюджета се извършват от физически лица и юридически лица. Нормите и правилата относно тези удръжки са установени от Данъчния кодекс на Руската федерация (TC RF) и измененията в закона. По-специално членовете му показват предпочитания за определени категории граждани.

Видове данъчни привилегии

Общи принципи на облекчение на задължителни вноскивключени в чл. 407 Данъчен кодекс на Руската федерация. Има различни начини за намаляване на таксите. Основните са:

  1. Изключване от броя на данъкоплатците. Състои се в заличаване на субект от броя на данъкоплатците въз основа на категориални критерии.
  2. Освобождаване е и изключването на определени суми от данъчната основа. Прилага се, като правило, за приходите от държавната хазна.
  3. Отстъпка (нулеви или намалени ставки). Това облекчение се състои в намаление на ставката. Предлага се при различни условия:
    • на физически лица - поради принадлежност на платеца към преференциална група;
    • стопански субекти - за определени видове имоти или дейности.
  4. Отлагането се изразява в изместване на датата на окончателното плащане поради определени обстоятелства. Най-често се предоставя индивидуално.
  5. Амнистията е предназначена за юридически лица. Състои се в премахване на неустойките за просрочени задължения.
  6. Данъчни облекчения.
Съвет: специално предпочитание за физически лица е приспадане. Това е връщане на част от направения принос, предмет на разходите през отчетния период за целите, посочени в параграфите на Данъчния кодекс на Руската федерация. Например обучение, лечение, благотворителност и т.н.

Има и друг вид приспадане: когато част от облагаемото имущество не се взема предвид при определяне на данъчната основа. Например, такова приспадане се прилага за 6 акра земя за привилегировани категории граждани. Последните включват:

  • пенсионери,
  • хора с увреждания 1-2 години,
  • участници, инвалиди от Втората световна война,
  • членове на семейството на военни, които са загубили своя хранител,
  • бойци,
  • ликвидатори на аварийни последици в атомната електроцентрала в Чернобил, на реката. Теча, химически завод Маяк, тестова площадка Семипалатинск.

Кой има право на обезщетения

Данъчни облекчения са установени със закон във връзка с: транспортен данък, данък върху корпоративното имущество, данък върху земята, данък върху имуществото лица. За други данъци има данъчни облекчения (например за ДДС, данък върху доходите на физическите лица, данък вода).

Данъчните облекчения през 2020 г. са допустими за:

  • граждани с увреждания от група 1 и 2;
  • (три или повече непълнолетни);
  • друго.
Внимание: данъчните преференции са сред правата на субекта. Не е необходимо да ги използвате. Следователно облекчението се предоставя по инициатива на получателя.

Гражданите могат да кандидатстват за облекчения при следните условия:

  • наличие на преференциален статут;
  • получаване на доходи, освободени от данъци;
  • наличието на имущество, за което са предвидени преференции в законодателството;
  • плащане за услуги, за които се предоставят удръжки.

Въз основа на принципа на преотстъпване данъчните преференции се разделят на:

  • общоруски;
  • регионален.
Съвет: всички въпроси, свързани с начисляването и събирането на задължителни плащания към бюджета, се разглеждат от Федералната данъчна служба (FTS) чрез нейните регионални служби. Служителите на държавната агенция спазват нормите на общоруското и регионалното законодателство в рамките на субекта на федерацията.

Данъчни облекчения за ветераните

Голяма група ветерани е разделена на няколко подгрупи. В Данъчния кодекс на Руската федерация те са посочени заедно, тъй като им се дават равни преференции. Според закона ветераните включват:

  • Герои на Съветския съюз и Руската федерация;
  • Кавалери на Ордена на славата от три степени;
  • участници във Втората световна война и други военни операции;
  • вдовици и други членове на семействата (зависими) на войници, загинали при изпълнение на дълга.

Изброените лица имат право на следните обезщетения:

Вид данък Предпочитание Основа (върховенство на закона)
Имотстр. 2, 4, 10, т. 1, т. 2, 3, 5 чл. 407 Данъчен кодекс на Руската федерация
Стандартно приспаданеПредоставяне (приспадане на данъка върху доходите на физическите лица в размер на 500 рубли за всеки месец върху доходите, подлежащи на облагане с данък върху доходите на физическите лица в размер на 13%)Изкуство. 216, ал. 2 т. 1 чл. 218 Данъчен кодекс на Руската федерация; клауза 1 чл. 1, чл. 2 от Закона от 27 ноември 2017 г. № 354-FZ
На земятаСпециални условия (намаляване на данъчната основа с 10 000,0 рубли)стр. 4 т. 5 чл. 391 Данъчен кодекс на Руската федерация; Част 13 чл. 14 от Закон № 436-FZ
Транспортна таксаРелаксацииУстановява се с регионални разпоредби

Съвет: в съставните единици на федерацията ветераните се ползват със следните освобождавания от транспортни такси:

  • анулиране;
  • частично намаление (отмяна), като се вземе предвид мощността на автомобила;
  • отстъпка.
Изтегляне за преглед и печат:

Данъчни привилегии за хора с увреждания

На хората със здравословни ограничения се определя определена група инвалидност. За целта трябва да се обърнат към държавна институция – медико-социална експертиза. След цялостен преглед гражданинът получава удостоверение за инвалидност.

Документът дава право за получаване на следните облекчения върху задължителните такси:

Група инвалидност Вид плащане Предпочитание
1, 2, инвалид от детствотоДанък имотиАнулиране (за един облагаем обект от всеки вид, но не се отнася за имущество с кадастрална стойностповече от 300 милиона рубли)
ЗемяНамаление на данъчната основа с кадастралната стойност на 600 кв.м.

Намаляване на базата с 10 000,0 рубли.
всичкоСтандартно приспадане3000,0 рубли - за военноинвалиди от групи I, II, III и 500,00 рубли. - за деца с увреждания от I и II група.
ЗемяСпециални условия
транспортОтстъпката се определя от регионалните власти

За информация: задължителни такси се налагат върху следните видове собственост:

  • апартаменти;
  • къщи;
  • незавършени обекти;
  • гаражи;
  • места за автомобили;
  • друго.

В същото време в някои региони могат да бъдат предоставени допълнителни данъчни облекчения за тази група данъкоплатци.

Данъчни облекчения за пенсионери

Правото за предоставяне на по-голямата част от преференциите за задължителни удръжки към бюджета е прехвърлено от центъра към субекта на федерацията.

Членовете на Данъчния кодекс на Руската федерация изброяват таксите, по които местните власти вземат свои собствени решения. а именно:

Данък Обяснение
ЗемяВъзможност за отстъпка или пълно освобождаване

Има и специално приспадане.
ИмотЕдин от имотите по избор на данъкоплатеца е освободен от данък
транспортОсвобождаването или намаляването на сумата обикновено е свързано с мощността на автомобила
ПриспаданеНадеждни работещи пенсионери за закупуване на жилищни помещения;

от 2014 г. се прехвърля към трите предходни години, в които жалбоподателят е имал облагаем доход

Също така от 2017 г. има приспадане за притежаваните 6 акра земя. ако парцелът не надвишава посочения размер, данък изобщо не се начислява. Ако надвишава, тогава се изчислява за останалата част (над 6 дка)
Внимание: правилото за премахване на имуществените данъци на пенсионерите е записано в чл. 407 Данъчен кодекс на Руската федерация.

От 1 януари 2019 г. горните правила важат и за лицата в предпенсионна възраст, т.е. лицата в предпенсионна възраст, които са придобили право на пенсия по старото законодателство, валидно до 31 декември 2018 г. включително. Информацията за класифицирането на гражданите като хора пред пенсиониране ще се съдържа в Единната държавна информационна система и ще се предава по междуведомствени канали за взаимодействие. Самите предпенсионери също могат да поискат такива данни директно от фонд "Пенсии" по всеки достъпен начин.

Данъчни облекчения за големи семейства

Многодетни семейства в Руска федерацияразпознават се семейства, в които отчетен периодсе отглеждат трима или повече непълнолетни. Те включват настойници, които се грижат за определен брой отделения и техните собствени деца.

Важно: някои региони имат различни правила за разпознаване на многодетно семейство. Използва се при задаване на локални предпочитания.

В рамките на общоруското законодателство могат да кандидатстват семейства с много деца стандартно приспадане(Член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Предоставя се и на двамата родители за всяко непълнолетно лице по правилата, дадени в таблицата:

Намалява данъчната основаза имот с кадастрална стойност 5 кв.м. от общата площ на апартамента и 7 кв.м. общата площ на жилищна сграда за всяко непълнолетно дете по отношение на един облагаем обект от всеки вид.

Намаляване на данъчната основа от поземлен данъкза кадастрална стойност 600 кв.м.

Въпреки това местните законодатели могат да установят други облекчения за поземлен данък, данък върху имуществото, както и транспортен данък.

Например в Москва големи семействаосвободени от изработка задължително плащанеза една кола на семейство.

Освен това законодателството предвижда отстъпки за големи семейства, занимаващи се със земеделие. Те са:

  • отмяна на задържане на земя за определен период;
  • намаляване на тарифите за други плащания.

Ползи за юридически лица и индивидуални предприемачи

Юридическо лице и индивидуални предприемачиможе да поиска по-широк набор от преференции от държавата.Те са инсталирани на федералните и регионално ниво. Факт е, че част от таксите се приспадат на федерален бюджет, а някои - към местния. Според тях се установяват правилата на съответното ниво.

Основният за пазарните субекти е данъкът върху добавената стойност (ДДС). За него са установени няколко различни предпочитания:

Освен това са предвидени облекчения по ДДС банкови транзакциии застрахователна дейност на застрахователите.

Земеделските производители имат право на освобождаване от транспортно задържане на следните видове оборудване (член 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

  • трактори;
  • самоходни комбайни;
  • специални машини, използвани в производството.

Имуществени облаги се предоставят на:

  • обществени сдружения на хора с увреждания;
  • религиозни организации;
  • производители на фармацевтични продукти;
  • институции на наказателната система и др.

Отстъпки от данъка върху доходите са достъпни за следните участници на пазара:

  • компании, занимаващи се със социални услуги;
  • медицински организации;
  • образователни институции;
  • предмети водещи стопанска дейноств специални икономически зони.
Съвет: юридическите лица и индивидуалните предприемачи вземат предвид самите предпочитания, когато правят задължителни удръжки. Резултатите се включват в декларативните документи, които се подават редовно на данъчен орган.

Процедура за регистриране на данъчни привилегии


Регистрирането на фискални облекчения за физически лица става по заявление. Това изисква инициатива на кандидата.

Алгоритъмът за контакт с Федералната данъчна служба е следният:

  1. Независимо определяне на преференциални права въз основа на действащото законодателство.
  2. Събиране на необходимите документи.
  3. Писане на заявление до Федералната данъчна служба:
    • с лично посещение;
    • на уебсайта на държавните служби.
  4. Изчаква се проверка на документите и потвърждаване на допустимостта.
За информация: имуществените облекчения се издават по местонахождение на обекта.

Основният пакет документи включва следното:

  • паспорт на кандидата;
  • декларация във формуляр 3-NDFL;
  • удостоверение за доходи за отчетния период;
  • хартия, потвърждаваща правото (преференциален сертификат, ITU сертификат и др.);
  • заявление за в предписаната форма(формулярът е предоставен на място).
важно! Всички предимства в момента се предоставят на базата на заявление. Това означава, че за да започне обезщетенията, бенефициентът трябва да подаде заявление до Федералната данъчна служба. И когато се появят нови обекти на недвижими имоти, които попадат в преференциалните ползи, Федералната данъчна служба трябва да бъде уведомена за това преди 1 ноември на съответните данъчен период.

Останалите документи зависят от вида на колекцията. Например, за да получите социално приспаданетрябва да се прикачат:

  • споразумение с институция за получаване на медицински или образователни услуги;
  • удостоверение за собственост на жилище;
  • разписки, потвърждаващи плащането на съответната такса;
  • потвърждение на семейни връзки с лицето, получило декларираните услуги.

Стандартното приспадане се предоставя на мястото на работа. За да го вземете предвид при изчисленията, трябва да предоставите следното на счетоводния отдел:

  • удостоверения за раждане на деца (включително възрастни);
  • удостоверение за увреждане на детето (ако има такова).
Изтегляне за преглед и печат:

Популярни въпроси и отговори за данъчни облекчения

Има ли облекчения за задължителните вноски за инвеститорите?

да В законодателството има правила, които освобождават инвеститорите от данък върху доходите на физическите лица. Те са:

  • периодът на притежаване на акциите трябва да надвишава три години;
  • след посочения период човек може да намали доходите в декларацията с 3 милиона рубли. за всеки отчетен период.

За информация: въведен е различен, по-атрактивен механизъм за големите инвеститори.

Има ли някакви предимства за купувачите на превозни средства?

В течение регламентиИма само една категория водачи, освободени от плащане транспортен данък. Това са собственици на специализирани автомобили за инвалиди. От иновативната държавна програма могат да се възползват и други граждани. Тя предполага държавна помощпри погасяване на лихва по заем при закупуване на определени видове автомобили. Така през 2017 г. бюджетът плаща 5,5% от ставката.

Следва ли земеделски производител да наложи запор върху имоти, включени в списъка на ДМА?

В параграф 4 на чл. 374 от Данъчния кодекс на Руската федерация установява норма, която освобождава земеделските производители от такива такси. Правилото е в сила от 2013 г. Недвижимото имущество, което е дълготраен актив, не се облага с данък, ако се използва за производството на продукти.

Може ли пенсионер да получи приспадане за закупуване на недвижим имот, ако не работи официално?

  • получават компенсация за част от разходите за закупуване на жилищни помещения;
  • Можете да кандидатствате, ако пенсионерът е имал облагаем приходпрез предходните три години.

Последни промени

От 1 януари 2018 г. форматът на формулярите за кандидатстване до Федералната данъчна служба с цел предоставяне на данъчни облекчения, включително транспорт, земя, данък сгради.


Данъчната инспекция продължава да изпраща "верижни писма" на руснаците - известия за плащане данък сгради. Много руснаци имат право на данъчни облекчения за имоти. Как правилно да кандидатствате за обезщетения, казва адвокат от сайта „“.

Кой има право на данъчни облекчения за лично имущество?

1. Федерални бенефициенти (член 407 от Данъчния кодекс на Руската федерация, пълен списък)

  • хора с увреждания от I, II група, инвалиди от детството;
  • Герои на Съветския съюз и Герои на Руската федерация, носители на Ордена на славата от три степени;
  • участници в Гражданската война, Великата отечествена война, военни операции за защита на СССР от военнослужещи, служили във военни части, щабове, институции в рамките на действащата армия и бивши партизани; бойни ветерани;
  • „Оцелели от Чернобил“, граждани, които са получили или претърпели лъчева болест или са станали инвалиди в резултат на ядрени опити;
  • военнослужещи и граждани, освободени от военна службапо здравословни причини, възраст, поради организационни и щатни мерки, с обща продължителност на военната служба 20 и повече години;
  • членове на семействата на военнослужещи, загубили прехраната си, родители и съпрузи на военнослужещи и държавни служители, загинали при изпълнение на служебния си дълг;
  • пенсионери, получаващи пенсия, мъже над 60 години и жени над 55 години, получаващи месечни пожизнени издръжка;
  • бойци в Афганистан;
  • и някои други категории граждани.

Получателите на федерални обезщетения получават облекчения за данък върху личното имущество в размера на дължимия данък.

2. Местни ползи

Органите на местното самоуправление, властите на Москва, Санкт Петербург и Севастопол имат право да установяват допълнителни придобивкивърху данъка върху имотите. Размерът на местните помощи във всяка община може да бъде различен. Можете да разберете какви ползи има във вашата община, като използвате специалната услуга на Федералната данъчна служба - Справочна информация за ставките и ползите за данъци върху имуществото.

3. Данъчни облекчения

В допълнение към облекченията за данък върху имуществото за определени категории граждани можете да получите данъчно приспадане. Това е сумата, с която се намалява данъчната основа за определен имот. Не е необходимо да подавате специално заявление за удръжки,на тях разчитат всички собственици на апартаменти, стаи, жилищни сгради и данъчната служба ще ги вземе предвид независимо във вашето известие за плащане на данък.

Размери на приспаданията на данък върху имуществото

  • за апартаменти - кадастрална стойност 20 кв.м. обща площ (извадена от кадастралната стойност на целия апартамент);
  • по стая - кадастрална стойност 10 кв.м. площ на стаята (извадена от кадастралната стойност на цялата стая);
  • от жилищни сгради— кадастрална стойност 50 кв.м. обща площ на къщата (извадена от кадастралната стойност на жилищната сграда);
  • за един комплекс от недвижими имоти, който включва най-малко 1 жилищно помещение или жилищна сграда - 1 милион рубли (извадени от кадастралната стойност на ENK).

Ако обектът принадлежи на няколко собственици, приспадането ще бъде дадено за целия обект, а полученият данък ще бъде разделен между собствениците според дяловете им в правото върху този имот. Ако вашият имот е толкова малък, че използването на приспадането води до отрицателно число, изобщо не трябва да плащате данък върху такъв имот.

Какви недвижими имоти могат да бъдат освободени от данък върху собствеността?

Бенефициентите могат да изберат обект, за който ще получат облекчение при данък върху имотите. Можете да избирате от следните обекти:

  • жилищни помещения (стая, апартамент);
  • жилищна сграда (включително градински и селски къщи);
  • гараж;
  • място за паркиране;
  • помощна постройка или сграда с площ не повече от 50 кв.м. На парцел земя, който е предвиден за индивидуално жилищно строителство, дача или личен помощен парцел, за градинарство или градинарство;
  • специално оборудвани помещения, структури, които се използват като ателие, ателие, творческа работилница (ползването се предоставя само за периода на такова използване и само на лица, които професионално се занимават с творчески дейности);
  • жилищни помещения, които се използват за недържавен музей, библиотека, галерия, отворени за обществеността (също така, обезщетението може да се издава само за периода на такова използване и само за лица, професионално ангажирани с творчески дейности);
  • други недвижими имоти - ако местните власти преценят.

Условия за получаване на облекчения при данък върху имуществото

  • Ползата може да се прилага само за един обект от всеки вид по ваш избор. Ако притежавате няколко апартамента, кандидатствайте за обезщетение за един от тях (което е по-изгодно). Ще трябва да платите данък за останалите апартаменти, които притежавате.
  • Вещта, за която се иска облагата, трябва да е собственост на облагодетелстваното лице. Ако бенефициентът е просто регистриран или живее в апартамент на някой друг, е невъзможно да се кандидатства за данъчно облекчение за този апартамент.
  • Не може да се кандидатства за обезщетения за обект, който се използва в предприемаческа дейност.
  • Ако имате право на обезщетение на няколко основания (например като инвалид I група и ветеран от бойните действия), обезщетението пак ще се предоставя само за един недвижим имот от всеки вид.

Как да кандидатствате за облекчение за данък върху имуществото

  1. Съберете пакет от документи:
    — + + документи, потвърждаващи правото на обезщетения (напр. лична карта на пенсионер, удостоверение за инвалидност и др.). Ако имате право на облекчение от данък земя и транспорт, можете да кандидатствате за него със същото заявление.
  2. Изпратете вашето заявление с прикачени файлове към всеки данъчен офис.
    Федералната данъчна служба препоръчва да направите това преди 1 май, преди да започне разпространението на известията за данък върху имуществото. Но като цяло можете да подадете известие за избора на облагаеми позиции, за които искате да получите обезщетения, преди 1 ноември.

Можете да кандидатствате за обезщетение:

  • лично в данъчната служба (допълнително вземете паспорта си и оригинални документи, потвърждаващи правото ви на обезщетение), както и чрез пълномощно;
  • чрез личния акаунт на данъкоплатеца на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба (за да получите потребителско име и парола за личния си акаунт, свържете се с всяка данъчна служба с паспорт);
  • по пощата (по-добре с препоръчана пощас обратна разписка или ценно писмо със списък на прикачени файлове и уведомление).

Трябва ли всяка година да потвърждавам правото си на данъчни облекчения за имоти?

Не, не е необходимо да регистрирате това обезщетение в данъчната служба всяка година. Достатъчно е да се свържете с данъчната служба веднъж и да предоставите всичко Задължителни документи. Просто посочете в заявлението си срока на валидност на облекчението за данък върху имуществото - за неопределено време.

Важно:обезщетението ще остане в сила, докато не бъде отменено от съответния закон. Ето защо все още е по-добре да проверявате уместността на вашето обезщетение ежегодно на уебсайта на Федералната данъчна служба.

Какво се случва, ако не кандидатствам за облекчение за данък върху имуществото?

Ако не изберете имота, за който искате да получите данъчно облекчение, данъчната служба ще предостави облекчението сама. В този случай ползата ще се вземе предвид за един облагаем обект от всеки вид с максимално изчисления размер на данъка.

Данъците върху имотите за 2016 г. трябва да бъдат платени най-късно до 1 декември 2017 г. Виж данъчно известиеза данък имоти можете

Данък върху имуществото за физически лица (наричан по-нататък данък) е задължително годишно плащане за притежаване на имущество: апартамент или стая; жилищна сграда; помещение или постройка, стопанска постройка, гараж или паркомясто. Данъкът се изчислява върху всеки самостоятелен обект. Ако обектът е на няколко собственика, тогава данъкът се определя пропорционално на дяловете за всеки собственик.

Какво е новото през 2015 г.?

Преди това данъкът върху имуществото на физическите лица беше одобрен от федералните и местните закони. Да придаде значение този данъкПрез 2015 г. въз основа на закон, подписан от президента на Русия, в Данъчния кодекс на Руската федерация (TC RF) се появи глава 32. Тя се нарича: „Данък върху имуществото на физическите лица“. Тази глава позволява Общинии федерални градове (Москва, Санкт Петербург и Севастопол) да увеличат данъците върху имуществото за физически лица, за да попълнят местния бюджет.

Как се изчисляваше данъкът върху имотите в миналото?

Тъй като това е местен данък, той се превежда в местния бюджет. Както преди, така и сега се изчислява и събира от данъчните власти в съответствие със законите на местните власти. Така в местен бюджетсе появява сумата от дела от стойността на имуществото на всички негови собственици. Всяка община самостоятелно определя данъчните ставки, без да надхвърля границите, установени от федералния закон. Стойността на имота е определена от инвентарната стойност - сумата, необходима за възстановяване на жилищна сграда минус амортизацията, като се вземат предвид коефициентите за всеки обект. Инвентаризацията на стойността на обектите се извършва всяка година от бюрото техническа инвентаризация(ОТИ). Данъкът се определя като инвентарната стойност на имота, умножена по данъчната ставка.

Какво предизвика фундаменталните промени?

Преходът към изчисляване на данъка от инвентарна стойност към кадастрална стойност е причинен от необходимостта от възстановяване на принципите на социална справедливост и равенство. Властите смятат така. Методът на изчисление е остарял и не отговаря на действителността. Създаден е, когато не е имало пазарни отношенияв държавата. В някои случаи инвентарната стойност е многократно по-ниска от пазарната, тъй като не отчита показатели, които значително влияят върху стойността на имота. Това са показатели като местоположението на обекта, неговия размер. С такава оценка двустаен апартаментв покрайнините на града може да е по-скъпо от петстаен апартамент в центъра на града. И съответно данъкът за двустаен апартамент ще бъде по-висок, а това е несправедливо.

Какви промени са направени от глава 32 от Данъчния кодекс на Руската федерация?

От 2015 г. данъкът ще се изчислява от данъчните власти от кадастралната стойност на имота, която се изчислява и установява Федерална службаКадастър и картография (Кадастрална камара). От декември 2012 г. кадастралната стойност на апартаментите се е увеличила няколко пъти и се е доближила до пазарната. Данъчните ставки все още могат да се определят от местните власти чрез издаване на местни закони, без да надхвърлят Федералния закон.

Колко ще трябва да платите?

За да определите колко ще трябва да платите за вашия имот, трябва да знаете точно данъчната основа (кадастралната стойност на имота), от която ще се изчислява данъкът и, разбира се, данъчната ставка. Данъчните ставки могат да бъдат намерени в решенията на местните власти за общините самостоятелно. Информация относно текущи ставкии облекчения за данъци върху имуществото се намира на главната страница на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия в раздела за електронни услуги. Услуга "Справочна информация за ставки и облекчения за данъци върху имотите."
Повечето региони приемат минимална ставка от 0,1% за жилищни имоти.
Данъчната основа - кадастралната стойност - също е известна и достъпна за всеки.

Как се определя данъчната основа?

Данъчната основа е кадастралната стойност на имота, която можете да намерите на сайта
Регистрирайте се. За целта е необходимо да използвате електронната услуга " референтна информацияза недвижими имоти онлайн." Информация за кадастралната стойност на имота може да бъде получена безплатно под формата на кадастрално удостоверение. За да направите това ви трябва:
1. Отидете на уебсайта rosreestr.ru
2. Изберете електронната услуга „Получаване на информация от Комитета за държавна собственост“
3. Поръчайте „Кадастрално удостоверение за кадастрална стойност на недвижим имот” за обекта на интерес.
4. Включете Xml помощния файл и ключа за достъп електронна пощакато го посочите в заявката
5. Чрез електронната услуга „Проверка на електронен документ“ отворете сертификата.

И така продължаваме. Да приемем, че сте намерили кадастралната стойност на вашия имот. Но това все още не е данъчна основа. Законодателството предвижда намаляване на кадастралната стойност за всички граждани чрез така нареченото приспадане, с други думи, държавата освобождава част от жилището от данък. За различните категории законът определя свои собствени минимални удръжки (местните власти могат да ги увеличат)

*Ако на един лятна вилаима 2 къщи, тогава собствениците на „единични комплекси за недвижими имоти“ ще спестят 1 милион рубли от приспадането, независимо от общата площ.

Примери за изчисляване на данъци

Апартамент

Площ 57 кв.м., кадастрална стойност 2 200 000, данъчна ставка 0,1%
Цената на 1 кв. м.: 2 200 000 / 57 = 38 596
Данъчна основа: 38 596 * (57 - 20) = 1 428 052, където 20 кв.м.
Данъчна сума: 1 428 052 * 0,1% = 1 428,05 рубли.

Площ 29 кв.м., кадастрална стойност 1 100 000, данъчна ставка 0,1%
Цената на 1 кв. м.: 1 100 000 / 29 = 37 931
Данъчна основа: 37 931 * (29 - 10) = 720 689, където 10 кв.м.
Данъчна сума: 720 689 * 0,1% = 720,69 рубли.

Къща

Площ 150 кв.м., кадастрална стойност 5 500 000, данъчна ставка 1%
Цената на 1 кв. м.: 5 500 000: 150 = 36 667
Данъчна основа: 36 667 * (150 - 50) = 3 667 700, където 50 кв.м е облага
Сума на данъка: 3 667 700 * 0,1% = 3 666,7 рубли.

Единичен комплекс от недвижими имоти (две къщи)

Площ 300 кв.м., кадастрална стойност 8 000 000, данъчна ставка 0,1%.
Данъчна основа: 8 000 000 - 1 000 000 = 7 000 000, където 1 000 000 е облага
Данъчна сума: 7 000 000 * 0,1% = 7 000 рубли.

Освен това при изчисляване на данъка за 4 години коефициентите на намаление ще се вземат предвид по години. 0,2;0,4; 0,6; 0,8. Така увеличението на данъците ще става постепенно.

Кой вариант е най-лошият за всички граждани?

Новият член 406 от Данъчния кодекс на Руската федерация определя данъчните ставки за данък върху имуществото, който се изчислява въз основа на кадастралната стойност:

Законът ограничава ставките, които местните власти могат да определят. Член 406, клауза 3 от Данъчния кодекс на Руската федерация гласи, че местните власти могат да намалят данъчните ставки до нула или да ги увеличат, но не повече от три пъти. Ние дори не мечтаем да го „намалим“. Но в най-лошия случай ще трябва да плащаме за жилище в размер на 0,3%. Това означава, че данъчната основа ще трябва да се умножи по 0,003 и ще се получи сумата, която ще трябва да се внася годишно в общинския бюджет.

Как гражданите сами да разберат колко ще трябва да платят?

За да изчислите данъка върху имуществото, разположено в различни региони на Руската федерация, можете да използвате услугата на Федералната данъчна служба на Русия „Предварително изчисление на данъка върху имуществото за физически лица въз основа на кадастралната стойност“. Услугата се намира на главната страница на уебсайта на данъчната служба в блока „Данък върху имуществото на физическите лица“.
В тези региони, където е приет преходът към определяне на данъка въз основа на кадастралната стойност на имота, гражданите могат по-точно да изчислят колко ще се увеличи техният данък върху апартамента.

Колко ще се увеличи данъкът в градовете, особено големите?

Законът ще удари най-тежко тези, които живеят в големи апартаменти в центъра на града. Ако жилище струва повече от 300 милиона рубли, ще трябва да платите 2% от данъчната основа. Това е значителна сума. Някои собственици с площ над 1000 кв.м. ще трябва да плащате в диапазона от 5-7 милиона рубли годишно - това е 100 или повече пъти повече, отколкото преди приемането на закона. Така че да се надяваме на това семеен бюджетобикновените граждани, които имат своите скромни квадратни метри, няма да страдат много от въвеждането на нов метод за изчисляване на данъка.

Как да проверите или оспорите кадастралната стойност на жилище?

Ако кадастралната стойност се окаже по-висока от пазарната, която можем да определим по информация от сделки с недвижими имоти. Ако Rosreestr направи грешка, например, надцени площта на апартамента или го оцени неправилно според друг критерий, тогава собственикът на апартамента може да се обърне към съда. Например, ако оценката не обръща внимание на факта, че къщата се намира в индустриална зона или не е извършвана от няколко години основен ремонт, в двора няма детска площадка или паркинг, а най-близкото училище и поликлиника са на няколко километра, съдът отново може да намери подобна преценка за неоснователна. Заявление за преразглеждане на кадастралната стойност може да се подаде до съда не по-късно от пет години от датата на вписване на оспорваните резултати в държавния кадастър на недвижимите имоти.

Налични ли са още ползите?

Пенсионери, хора с увреждания от група I и II, деца с увреждания, военнослужещи и няколко други категории граждани все още са освободени от данък върху имуществото. Многодетните семейства не са включени в този списък. Според новото законодателство облекчението важи само за един обект, но за всеки вид имот: апартамент или стая; Къща; помещения или структура; икономическа сграда или структура; гараж или паркомясто. Например, ако сте пенсионер и имате 2 апартамента, тогава ще трябва да изберете за кой апартамент да не плащате данък. За да направите това, ще трябва да подадете Уведомление за избор на преференциален апартамент до данъчния орган преди 1 ноември 2015 г. за данъчния период 2015 г.

Кога да очакваме резултатите от новия закон?

Започвайки от данъчния период на 2015 г. и до 2020 г., по избор на региони, региони, територии, данъчната основа може да бъде кадастралната стойност или инвентарната стойност, като се взема предвид коефициентът на дефлатор.
На 1 януари 2015 г., за да въведе данък върху имотите, всеки регион трябваше:
1) определя процедурата за определяне на кадастралната стойност на имота;
2) да се установи една дата, от която в региона данъчната основа за данъка ще се определя въз основа на кадастралната стойност.
Трябва да се има предвид, че регионите имат право да въвеждат нова поръчкаданъчни изчисления от 1 януари 2015 г. За целта обаче те трябва да приемат и публикуват съответния регионален закон не по-късно от 1 декември 2014 г. Следователно методът за изчисляване на данъка няма да се промени веднага. Регионите трябва да решат до 2020 г. в кой момент ще преминат към новата система. След това данъкът ще се увеличава постепенно в продължение на 4-5 години. Така че в някои региони новата процедура вече е въведена и всеки ще разбере, когато получи разписка за плащане на данък през 2016 г. за 2015 г. с краен срок за плащане 1 октомври 2016 г.

Данък върху имуществото на физическите лица е данък, плащан от собствениците на апартаменти и други недвижими имоти

Платеният данък в град Москва постъпва в бюджета на града и заедно с постъпленията от други данъци осигурява изпълнението на задълженията на града в района Социална помощграждани, подобрения условия на живот, осигуряване на качествено здравеопазване, образование, осъществяване на градоустройствени дейности и др.

В град Москва този данък се регулира от Данъчния кодекс на Руската федерация и Закона на град Москва „За данъка върху имуществото на физическите лица“.

    жилищна сграда;

    гараж или паркомясто;

ДАНЪЧНИ СТАВКИ В МОСКВА

Данъчна ставка

до 10 милиона рубли

от 10 до 20 милиона рубли.

от 20 до 50 милиона рубли.

от 50 до 300 милиона рубли.

За гаражи и паркоместа – 0,1%.

За незавършени частни жилищни сгради – 0,3%.

    1.2% за данък за 2015 г. (платим през 2016 г.);

    1.3% за данък за 2016 г. (дължим през 2017 г.);

    1.4% за данък за 2017 г. (дължим през 2018 г.);

    1,5% данък за 2018 г. и следващите години (платим през 2019 г. и след това).

За всеки недвижим имот с кадастрална стойност над 300 милиона рубли. – 2%.

За други нежилищни недвижими имоти (например склад, промишлена сграда) - 0,5%.

ДАНЪЧНО ПРИСПЛАГАНЕ

Данъчното приспадане предвижда, че следното не подлежи на облагане с данък:

    50 кв.м., ако притежавате жилищна сграда;

    20 кв.м., ако притежавате апартамент;

    10 кв.м., ако сте собственик на помещението.

За всеки имот се предоставя едно данъчно облекчение, което не зависи от броя на собствениците и дали собствениците принадлежат към преференциална категория.

Кадастралната стойност на имота в данъчното известие, което ще получите по пощата с данъчна разписка, вече ще бъде намалена с кадастралната стойност на данъчното приспадане.

Пример: в апартамент от 60 квадратни метра. м се облагат само 40 кв. м.

За повече информация относно данъчното приспадане вижте Раздел 7 от Често задавани въпроси.

ФОРМУЛА ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ДАНЪКА

ДАНЪЧНА СУМА ЗА 2015 г. = (KSr * S - N2014) * K + N2014

KSR = кадастрална позиция, като се вземе предвид данъчното приспадане = кадастрална позиция - (кадастрална позиция/площ на обект) * размер на приспадането;

C - данъчна ставка;

K - коефициент на намаление (при изчисляване на данъка за 2015 г. коефициентът е 0,2).

N2014 - размерът на данъка за 2014 г. (определен съгласно правилата за изчисляване на данъците в сила до 2015 г.);

Ако сте закупили или продали недвижим имот през годината, данъкът ще се изчислява само за броя на месеците, през които сте притежавали или сте притежавали имота.

За повече информация относно особеностите на изчисляването на данъка вижте раздел 5 от Често задавани въпроси.

КОГА ТРЯБВА ДА ПЛАЩАТЕ ДАНЪК?

Кога е необходимо да се плаща данък върху имуществото на физически лица (NIPL)?

ДАНЪКЪТ СЕ ПЛАЩА ВЕДНЪЖ ГОДИШНО.

ДАНЪЧНИТЕ ОРГАНИ ИЗПРАЩАТ СЪОБЩЕНИЕ ЗА ПЛАЩАНЕ НА ДАНЪКА ЗА ТЕКУЩАТА ГОДИНА ПРЕДИ 1 НОЕМВРИ НА СЛЕДВАЩАТА ГОДИНА. ДАНЪКЪТ ЗА ТЕКУЩАТА ГОДИНА СЕ ПЛАЩА ДО 1 ДЕКЕМВРИ СЛЕДВАЩАТА ГОДИНА.

Пример: известие за плащане на данъци за 2015 г. ще ви бъде изпратено до 1 ноември 2016 г. Данъкът за 2015 г. трябва да бъде платен до 1 декември 2016 г.

За повече информация относно сроковете и опциите за плащане на данъци вижте Раздел 8 от Често задавани въпроси.

ДАНЪЧНИ ОБЛЕМЧЕНИЯ ПО ИМУЩЕСТВОТО ЗА ФИЗИЧЕСКИ ЛИЦА

ФЕДЕРАЛНИ ПОЛЗИ

Имате право на обезщетение, ако принадлежите към една от следните категории граждани и можете да потвърдите това с един от посочените документи (оправдателните документи са подчертани с удебелен шрифт и посочени до името на всяка категория обезщетения):

    пенсионери, получаващи пенсии, определени по начина, установен от пенсионното законодателство, както и лица, навършили 60 и 55 години (съответно мъже и жени), на които в съответствие със законодателството на Руската федерация се изплаща месечно доживотна надбавка - лична карта на пенсионер;

    инвалиди от I и II група инвалидност - удостоверение за инвалидност;

    инвалид от детството - удостоверение за инвалидност;

    участници в Гражданската война, Великата отечествена война и други военни действия за защита на СССР измежду военнослужещи, служили във военни части, щабове и институции, които са били част от действащата армия, и бивши партизани, както и ветерани от битките;

    Герои на Съветския съюз и Герои на Руската федерация, както и лица, наградени с Ордена на славата от три степени, - книга на Героя на Съветския съюз или Руската федерация, орденска книга;

    цивилни служители на съветската армия, флота, вътрешните работи и органите на държавната сигурност, които са заемали редовни длъжности във военни части, щабове и институции, които са били част от действащата армия по време на Великата отечествена война, или лица, които са били в градове през този период, участие в защита на които тези лица се зачитат към техния трудов стаж за отпускане на пенсия при преференциални условия, установени за военнослужещи от действащи армейски части, - удостоверение за участие във Великата отечествена война или удостоверение за право на обезщетения;

    лица, имащи право на социална подкрепа в съответствие със Закона на Руската федерация от 15 май 1991 г. № 1244-1 „За социалната защита на гражданите, изложени на радиация поради аварията в атомната електроцентрала в Чернобил“, в съответствие с Федерален законот 26 ноември 1998 г. № 175-FZ „За социалната защита на гражданите на Руската федерация, изложени на радиация в резултат на аварията през 1957 г. производствено обединение„Маяк“ и изхвърлянето на радиоактивни отпадъци в река Теча“ и Федералния закон от 10 януари 2002 г. № 2-FZ „За социалните гаранции на гражданите, изложени на радиация в резултат на ядрени опити на полигона Семипалатинск“ - специално удостоверение за лице с увреждания и удостоверение за участник в ликвидирането на последствията от аварията в атомната електроцентрала в Чернобил, специално удостоверение, издадено от изпълнителните органи на съставните образувания на Руската федерация, както и удостоверение единна проба, издаден по начина, определен от правителството на Руската федерация;

    военнослужещи, както и граждани, освободени от военна служба при навършване на пределната възраст за военна служба, здравословно състояние или във връзка с организационни и щатни събития, с обща продължителност на военната служба 20 или повече години - удостоверение от военна част или удостоверение, издадено от окръжния военен комисариат, военно поделение, воен образователна институцияпрофесионално образование, предприятие, институция или организация на бившето Министерство на отбраната на СССР, Комитета за държавна сигурност на СССР, Министерството на вътрешните работи на СССР и съответните федерални изпълнителни органи на Руската федерация;

    лица, които са участвали пряко като част от звена за специален риск при тестване на ядрени и термоядрени оръжия, отстраняване на аварии на ядрени инсталации в оръжия и военни съоръжения; – удостоверение, издадено от Комитета на ветераните от специални рискови звена на Руската федерация въз основа на заключението на медицинска и социална експертна комисия;

    членове на семейството на военнослужещи, които са загубили прехраната си, признати за такива в съответствие с Федералния закон от 27 май 1998 г. N 76-FZ „За статута на военнослужещите“ - пенсионно удостоверение, подпечатано с печат „вдовица (вдовец, майка, баща) на загинал войник“ или има съответно вписване, заверено с подписа на ръководителя на институцията, издала пенсионното удостоверение, и печата на тази институция. Ако тези членове на семейството не са пенсионери, обезщетението им се предоставя въз основа на акт за смърт на военнослужещ;

    граждани, освободени от военна служба или призовани за военно обучение, изпълняващи международни задължения в Афганистан и други държави, в които са се водили военни действия - удостоверение за право на обезщетения и удостоверения, издадени от окръжния военен комисариат, военно поделение, военно учебно заведение, предприятие, институция или организация на Министерството на вътрешните работи на СССР или съответните органи на Руската федерация;

    лица, които са получили или претърпели лъчева болест или са станали инвалиди в резултат на тестове, учения и друга работа, свързана с всякакъв вид ядрени инсталации, включително ядрени оръжия и космически технологии - сертификат от установената форма и удостоверение на участник в ликвидацията. за последиците от аварията в атомната електроцентрала в Чернобил през 1986-1987 г. с печат (отпечатък) „Литолетно-подемен персонал, участващ в ядрени опити“;

    родители и съпрузи на военнослужещи и цивилни служители, загинали при изпълнение на служебния си дълг - удостоверение за смърт на военнослужещ или цивилен служител, издадено от съответните държавни органи;

    лица, извършващи професионални творчески дейности - по отношение на специално оборудвани помещения, структури, използвани от тях изключително като творчески работилници, ателиета, ателиета, както и жилищни помещения, използвани за организиране на недържавни музеи, галерии, библиотеки, отворени за обществеността - за срок на такова ползване - удостоверение, издадено от съответния орган, с което се разрешава ползването на постройки, помещения или сгради за горепосочените цели.

Бенефициентите са освободени от плащане на данък:

    един апартамент или стая;

    една жилищна сграда;

    един гараж или паркомясто.

Данък трябва да се плати за втория (третия и т.н.) апартамент, къща, гараж и т.н., собственост на бенефициента.

Пример: пенсионер, който притежава вила, гараж и два апартамента, трябва да плати данък само за един от апартаментите.

В същото време всички граждани имат право да не плащат данък върху една икономическа сграда на лятна вила с площ не повече от 50 квадратни метра. m (например за плевня).

ДОПЪЛНИТЕЛНИ ПОЛЗИ ЗА МОСКВА

В допълнение към федералните обезщетения в град Москва са установени следните обезщетения:

1. Полза за собствениците на гаражи и паркоместа, разположени в офиси и търговски обекти (списъкът на такива съоръжения е одобрен с постановление на правителството на Москва от 28 ноември 2014 г. № 700-PP).

Можете да разберете дали сградата, в която се намира вашият гараж или паркомясто, е включена в одобрения списък на търговски и офис обекти, като използвате специална услуга.

Повече подробности за ползата:

Ползата се предоставя за един гараж или паркомясто, собственост на физическо лице с площ не повече от 25 кв.м.:

    за категории граждани, посочени в раздела „Федерални обезщетения“ - под формата на пълно освобождаване от плащане на данък (ако не са използвали данъчното облекчение, установено от член 407 Данъчен кодексРуска федерация, по отношение на гараж или паркомясто);

2. Полза за собственици на апартаменти, разположени в сграда, включена в регистъра на апартаментите, одобрен с постановление на правителството на Москва от 26 октомври 2016 г. № 706-PP.

За повече информация относно това обезщетение вижте раздела „Регистър на апартаменти за целите на предоставяне на обезщетения“.

МОЛЯ, ОБЪРНЕТЕ ВНИМАНИЕ, ЧЕ ДАНЪЧНИТЕ ОБЛЕМЧЕНИЯ НЕ СЕ ПРИЛАГАТ ЗА:

    недвижими имоти, използвани в стопанска дейност;

    недвижими имоти на стойност над 300 милиона рубли.

Ако ти вече се свързахмедо данъчните власти със заявление за обезщетение (например, след като сте се пенсионирали), тогава не е необходимо да правите това отново - документите, които сте предоставили преди това, ще продължат да се вземат предвид.

Ако ти не са подали предитакова заявление и имате право на обезщетение, тогава, за да бъдете освободени от плащане на данък, трябва да се свържете с която и да е данъчна служба със заявление и да представите документи, потвърждаващи, че имате право на обезщетение.

Регистър на апартаменти с цел предоставяне на обезщетения

Ползи за апартаменти в търговски и офис сгради в Москва

В допълнение към федералните данъчни облекчения град Москва има облекчения за собствениците на апартаменти, разположени в офиси и търговски обекти (списъкът на такива обекти е одобрен с постановление на правителството на Москва от 28 ноември 2014 г. № 700-PP).

Помощта се предоставя за един апартамент, собственост на физическо лице, което едновременно отговаря на следните условия:

1) апартаментите се намират в сграда, включена в регистъра на апартаментите, одобрен с постановление на правителството на Москва от 26 октомври 2016 г. № 706-PP;

2) площта на апартамента не надвишава 300 квадратни метра;

3) кадастрална стойност на един квадратен метърапартаменти е най-малко 100 000 рубли;

4) апартаментите не са местонахождението на организацията;

5) апартаментите не се използват от данъкоплатеца в стопанска дейност.

Процедурата за създаване на регистър на апартаментите е одобрена с постановление на правителството на Москва от 26 октомври 2016 г. № 705-PP.

Ако вашият апартамент отговаря на всички изброени критерии, тогава данъчната ставка за първите 150 кв.м. m площ се намалява от 1,2% на 0,5% от кадастралната стойност на апартаментите (чрез предоставяне на отстъпка от изчислената сума на данъка).

Обезщетението е валидно от данъчната 2015 г. (плаща се през 2016 г.) нататък.

ОБЪРНЕТЕ ВАШЕТО ВНИМАНИЕ!

Ползата не се предоставя за помещения в сграда, включена в одобрения регистър на апартаментите, а само за тези помещения, които едновременно отговарят на всички горепосочени критерии!

Ако искате да научите повече за това предимство, прочетете части 4-8 от член 1.1 от Закона на град Москва № 51 от 19 ноември 2014 г. „За данъка върху имуществото на физическите лица“.

ЧЕСТО ЗАДАВАНИ ВЪПРОСИ ОТНОСНО ИМУЩИТЕ ДАНЪЦИ ЗА ФИЗИЧЕСКИ ЛИЦА

  1. Общи въпроси
  2. Въпроси относно данъкоплатците
  3. Въпроси за изчисляване на данъци
  4. Въпроси относно данъчни облекчения
  5. Въпроси относно данъчни облекчения
  6. Въпроси относно коефициента на намаление
  7. Ред и срокове за плащане на данъци
  8. Въпроси относно данъчни ставки

Общи въпроси относно данъка върху имуществото на физически лица

КАКВИ ПРОМЕНИ В ПРАВИЛАТА ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ДАНЪКА?

Основната промяна е преминаването към изчисляване на данъка въз основа на кадастралната стойност на недвижимите имоти. при което:

    данъчните ставки са значително намалени (за повечето недвижими имоти 3–7 пъти);

    въведени са задължителни данъчни облекчения, които намаляват кадастралната стойност на недвижимите имоти, върху които се плаща данък;

    За да се ограничи злоупотребата с обезщетения, се промени редът за предоставянето им: сега облекчението се прилага само за един обект от всеки вид - например един апартамент, една къща, един гараж и др. В резултат на това практиката недобросъвестни граждани, за да избегнат плащането на данъци, регистрират голям брой недвижими имоти на името на бенефициенти, остава в миналото. Освен това ползите не се прилагат за недвижими имоти на стойност над 300 милиона рубли. и за недвижими имоти, които се използват за стопанска дейност.

КОГА ВЛИЗАТ В СИЛА НОВИТЕ ПРАВИЛА ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ДАНЪКА?

ВЯРНО ЛИ Е, ЧЕ РАЗМЕРА НА ДАНЪКА ЩЕ СЕ УВЕЛИЧИ ЗНАЧИТЕЛНО?

За някои собственици данъкът действително може да се увеличи, а за други да намалее.

ЗА КАКВИ ИМОТИ ТРЯБВА ДА ПЛАЩАМ ДАНЪК?

Новите правила за изчисляване на данъка влязоха в сила на 1 януари 2015 г., но ще трябва да платите данъка, изчислен съгласно новите правила, за първи път едва през есента на 2016 г.

Трябва да платите данък, ако притежавате:

    жилищна сграда;

    жилищни помещения (апартамент, стая);

    гараж или паркомясто;

    обект на незавършено строителство (например недовършена къща);

    други сгради, конструкции, конструкции, помещения (например апартаменти, склад, офис, магазин, автосервиз).

Ако притежавате дял в недвижими имоти, трябва да платите данък само върху своя дял.

Пример: ако данъкът върху апартамент е 2000 рубли и вие притежавате само половината от този апартамент, тогава трябва да платите данък от 1000 рубли.

КОИ НОРМАТИВНИ НОРМАТИВНИ АКТОВЕ (ЗАКОНИ И ДР.) РЕГЛАСИРАТ ДАНЪКА?

Данъкът върху имотите за физически лица в Москва се регулира от:

    Глава 32 от Данъчния кодекс на Руската федерация;

Въпроси относно платци на данък върху имотите на физически лица

КОЙ ТРЯБВА ДА ПЛАЩА ДАНЪКА?

Трябва да платите данък, ако притежавате:

    жилищна сграда;

    жилищни помещения (апартамент, стая);

    гараж или паркомясто;

    обект на незавършено строителство (например недовършена къща);

    други сгради, конструкции, конструкции, помещения (например апартаменти, склад, офис, магазин, автосервиз).

Ако притежавате дял в недвижими имоти, трябва да платите данък само върху своя дял.

Пример: ако данъкът върху апартамент е 2000 рубли и вие притежавате само половината от този апартамент, тогава трябва да платите данък от 1000 рубли.

ТРЯБВА ЛИ ДА ПЛАЩА ДАНЪК НЕпълнолетно дете, КОЕТО Е СОБСТВЕНИК НА АПАРТАМЕНТ ИЛИ ДЯЛ В АПАРТАМЕНТ?

Данъкът се заплаща от родителите на детето, като негови законни представители. При тяхно отсъствие - осиновители, настойници или попечители.

ТРЯБВА ЛИ ДА ПЛАЩАМ ДАНЪК ВЪРХУ АПАРТАМЕНТА, КОЙТО НАЕМАМ ИЛИ ВЪРХУ АПАРТАМЕНТА, КОЙТО МИ СЕ ПРЕДОСТАВЯ ПО ДОГОВОР ЗА СОЦИАЛЕН НАЕМ?

Не, не трябва, само собствениците на имоти плащат данък.

Въпроси относно кадастралната стойност и данните от кадастралната регистрация

Какво влияе върху размера на данъка върху личното имущество (NIPL)?

КАКВО Е КАДАСТРАЛНА СТОЙНОСТ?

Кадастралната стойност е стойността на недвижимия имот, определена от държавата, близка до пазарната стойност. Зависи от местоположението на имота (окръг, област), годината на построяване, материала на стените, площта му, разстоянието до най-близката метростанция, разстоянието до зони за отдих (гора, парк и др.), фактът, че имуществото е обявено за опасно, цените на реалните сделки с недвижими имоти и някои други параметри.

КЪДЕ ДА РАЗБЕРЕТЕ КАДАСТРАЛНАТА СТОЙНОСТ?

Можете да разберете кадастралната стойност на вашия имот, като използвате интернет услугата „Справочна информация за обекти на недвижими имоти онлайн“, която е достъпна на официалния уебсайт на Rosreestr. Можете също така да се свържете директно с Rosreestr или с центровете за предоставяне обществени услугиград Москва "Моите документи".

КАК СЕ ОПРЕДЕЛЯ КАДАСТРАЛНАТА СТОЙНОСТ НА МОЯ НЕДВИЖИМ ИМОТ?

Кадастралната стойност се определя по метода на масовата оценка въз основа на информация, съдържаща се в единна база данни за всички недвижими имоти - Държавния кадастър на недвижимите имоти. При използването на метода на масовата оценка се идентифицират характеристики, от които зависи цената на недвижимите имоти на пазара. Използвайки информация за тези характеристики и цени на сделки с недвижими имоти, се изгражда модел за оценка, който се използва за определяне на кадастралната стойност на всеки имот. Тъй като кадастралната стойност се определя по метода за масова оценка, тя не взема предвид индивидуални характеристикиконкретен апартамент, което може да повлияе на неговия пазарна стойност. Тоест например кадастралната стойност на един апартамент зависи дали е тухлен или панелна къщанамира се, но не зависи от наличието или отсъствието на ремонт, мебели и техника, както и от това накъде гледат прозорците на апартамента. В резултат на това кадастралната стойност на конкретен обект може да се различава от реалната му пазарна цена - за да компенсира това несъвършенство на масовата оценка, държавата въведе специално данъчно приспадане (За повече информация относно данъчното приспадане вижте Раздел 7 „Често Зададени въпроси“). За провеждане на държава кадастрална оценкаса включени независими оценители. Резултатите от определянето на кадастралната стойност се одобряват от правителството на Москва и се вписват Държавен кадастърнедвижим имот.

ЗАЩО КАДАСТРАЛНАТА СТОЙНОСТ НА МОЯ НЕДВИЖИМ ИМОТ Е ПОВИШЕНА?

Кадастралната стойност може да се е увеличила в резултат на преоценка: кадастралната стойност в Москва се одобрява от правителството на Москва и се преразглежда редовно (от 2015 г. веднъж на всеки две години), за да се съобрази напълно с промените в цените на пазара на недвижими имоти. и да вземе предвид строителството на нови къщи и други недвижими имоти.

КАКВА ИНФОРМАЦИЯ ЗА МОЯ НЕДВИЖИМ ИМОТ Е ИЗПОЛЗВАНА ПРИ ОПРЕДЕЛЯНЕ НА КАДАСТРАЛНАТА СТОЙНОСТ НА МОЯ НЕДВИЖИМ ИМОТ?

Кадастралната стойност се определя въз основа на информация за местоположението на имота (окръг, област), годината на построяването му, материала на стените, площта му, разстоянието до най-близката метростанция, разстоянието до зони за отдих (гора). , парк и т.н.), фактът на признаване на имота извънреден, цените на сделките с недвижими имоти и друга информация.

СМЯТАМ, ЧЕ КАДАСТРАЛНАТА СТОЙНОСТ НА МОЯ НЕДВИЖИМ ИМОТ Е ОПРЕДЕЛЕНА НЕПРАВИЛНО

Ако имате информация, която е била използвана за определяне на кадастралната стойност на вашия имот и смятате, че е допусната грешка при определянето й (и имате материали, потвърждаващи вашата позиция), тогава можете да се свържете с отдела за собственост на град Москва.

ПОСОЧЕНАТА В УВЕДОМЛЕНИЕТО КАДАСТРАЛНА СТОЙНОСТ НЕ СЪОТВЕТСТВА НА ДАННИТЕ ОТ КАДАСТРАЛНИЯ ПАСПОРТ (ДРУГ ДОКУМЕНТ, СЪДЪРЖАЩ ИНФОРМАЦИЯ ЗА КАДАСТРАЛНИЯ ЗАПИС)

Кадастралната стойност на недвижимите имоти се преразглежда редовно (от 2015 г. веднъж на две години), за да се съобрази напълно с промените в цените на пазара на недвижими имоти и да вземе предвид строителството на нови къщи и други недвижими имоти. По този начин данните за кадастралната стойност във вашия кадастрален паспорт може да не съвпадат с текущите данни за кадастралната стойност, съдържащи се в държавния кадастър на недвижимите имоти.

КАКВО Е КАДАСТРАЛЕН НОМЕР?

Кадастрален номер на обект на недвижим имот е уникален номер на обект на недвижим имот, който му е присвоен при въвеждане на информация за недвижими имоти в единична основана всички недвижими имоти - Държавен имотен кадастър.

КЪДЕ ДА РАЗБЕРЕТЕ КАДАСТЪРНИЯ НОМЕР?

Можете да разберете кадастралния номер на вашия имот, като използвате интернет услугата „Справочна информация за обекти на недвижими имоти онлайн“, която е достъпна на официалния уебсайт на Rosreestr rosreestr.ru. Можете също така да се свържете директно с Rosreestr или Центровете за предоставяне на обществени услуги на град Москва „Моите документи“.

Въпроси относно стойността на инвентара

КАКВО Е ИНВЕНТАРИЗАЦИОННА СТОЙНОСТ?

Цената на материалните запаси е цената на материалите, работата и услугите, изразходвани за изграждането на недвижими имоти, като се вземат предвид амортизацията на недвижимите имоти и промените в цените за Строителни материали, работи и услуги.

КЪДЕ ДА РАЗБЕРЕТЕ ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАТА СТОЙНОСТ?

Можете да разберете инвентарната стойност на вашия имот, като се свържете с Държавната бюджетна институция MosgorBTI или Центровете за предоставяне на обществени услуги на град Москва „Моите документи“.

Въпроси относно изчисляването на данък върху имотите за физически лица

ЗАЩО Е УВЕЛИЧЕН ДАНЪКЪТ ВЪРХУ НЕДВИЖИМИ ИМОТИ, НА КОИТО СЪМ СОБСТВЕНИК?

Данъкът върху вашия имот може да се увеличи в резултат на:

  1. преминаване към данъчно облагане на имотите въз основа на кадастралната стойност (ако кадастралната стойност на вашия имот е по-висока от инвентарната стойност);
  2. прилагане на по-висока данъчна ставка за вашия имот;
  3. ограничения на ползите (например преди това ползата беше валидна за всички недвижими имоти във вашия имот, но сега само за един обект от всеки тип - например един апартамент, една дача, един гараж и т.н.);
  4. комбинация от изброените по-горе фактори.

ЗАВИСИ ЛИ РАЗМЕРА НА ДАНЪКА ОТ БРОЯ НА РЕГИСТРИРАНИТЕ ХОРА В АПАРТАМЕНТА?

Не, данъкът се плаща от собственика на апартамента, независимо от броя на гражданите, регистрирани в него.

КАК ДА ИЗЧИСЛЯ ДАНЪКА, АКО ПРЕЗ ГОДИНАТА СЪМ СЪДЪЛ (ИЛИ СПРЯЛ ДА БЪДЕ) СОБСТВЕНИК НА НЕДВИЖИМ ИМОТ (НАПРИМЕР КУПЕН ИЛИ ПРОДАДЕН)?

Данъкът се плаща пропорционално на броя на пълните месеци, през които вашият имот е бил собственост.

В този случай при изчисляване на данъка за продавача се взема предвид месецът, в който е продаден обектът, ако продажбата е извършена след 15-то число на месеца. А за купувача месецът на закупуване се взема предвид, ако обектът е закупен преди 15-ия ден на месеца (включително 15-ия ден).

КАК СЕ ИЗЧИСЛЯВА ДАНЪКЪТ ВЪРХУ НЕЖИЛИЩНИ ПОМЕЩЕНИЯ (НАПРИМЕР АПАРТАМЕНТИ)?

За нежилищни помещения (например апартаменти, складове) се установяват следните ставки:

    2%, ако нежилищни помещенияразположен в търговски или офис център, който е включен в списъка, определен в съответствие с параграф 7 от член 378.2 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Можете да проверите дали търговският или офис центърът, в който се намира вашият обект, е включен в списъка с обекти недвижим имот, за които данъчната основа се определя по кадастралната им стойност на сайта на ведомството икономическа политикаи развитие на град Москва;

    2%, ако кадастралната стойност на имота е повече от 300 милиона рубли;

    0,5% за всички останали случаи.

КАК СЕ ИЗЧИСЛЯВА ДАНЪК, АКО НЕДВИЖИМИЯТ ИМОТ Е В ОБЩА ОБЩА СОБСТВЕНОСТ/ОБЩА СОБСТВЕНОСТ?

За имот находящ се в общ споделена собственостняколко собственика, данъкът се заплаща от всеки собственик пропорционално на дела му в този имот.

Ако вие и вашият съпруг имате апартамент в обща собственост, всеки от вас ще плати половината от данъка, изчислен за вашия апартамент като цяло.

КАК СЕ ИЗЧИСЛЯВА ДАНЪК ЗА НЕДВИЖИМИ ИМУЩИ ОБЕКТИ, ПОЛУЧЕНИ ПО НАСЛЕДСТВО?

Задължението за плащане на данък възниква за наследниците от момента на смъртта на наследодателя или от датата на влизане в сила на съдебно решение за обявяване на наследодателя за починал.

Ако смъртта на наследодателя е настъпила преди 15-то число на месеца (включително), този месец се взема предвид за изчисляване на данъка, дължим от наследника/наследницата. Ако смъртта на завещателя е настъпила след 15-ия ден от месеца, този месец не се взема предвид при изчисляване на размера на данъка.

АЗ СЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ПРЕДПРИЕМАЧ, ИЗПОЛЗВАЩ ОПРОСТЕНАТА ДАНЪЧНА СИСТЕМА ИЛИ ПАТЕНТНА ДАНЪЧНА СИСТЕМА. ЗАЩО ПОЛУЧИХ ДАНЪК?

Индивидуалните предприемачи, използващи опростена система за данъчно облагане или патентна система за данъчно облагане, са освободени от плащане на данък върху обекти, използвани в стопанска дейност, с изключение на търговски и офис недвижими имоти, включени в списъка, определен в съответствие с параграф 7 от член 378.2 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Можете да проверите дали търговският или офис центърът, в който се намират вашите помещения, е включен в списъка на недвижимите имоти, за които данъчната основа се определя като тяхната кадастрална стойност, можете да проверите на уебсайта на отдел „Икономическа политика и развитие“ на гр. Москва.

Освен това индивидуалните предприемачи, използващи опростена система за данъчно облагане или патентна система, не са освободени от плащане на данък върху имуществото за физически лица във връзка с имущество, използвано за лични цели (например апартамент, в който живеят).

Въпроси относно данъчните облекчения за лично имущество

ДАНЪЧНАТА ОБЛАГА ВКЛЮЧВА ЛИ ПЪЛНО ИЛИ ЧАСТИЧНО ОСВОБОЖДАВАНЕ НА ДАНЪЦИ?

Данъчно облекчение - освобождаване от плащане на данък върху:

    единапартамент или стая;

    самжилищна сграда;

    самгараж или паркомясто.

Освен това лицата, които извършват професионална творческа дейност, са освободени от плащане на данък - по отношение на едно специално оборудвано помещение (постройка), използвано изключително като творческа работилница, ателие, ателие, както и едно жилищно помещение, използвано за организиране на неправителствена организация, отворена за обществеността, музей, галерия, библиотека - за периода на такова използване.

Също така всички физически лица (независимо дали принадлежат към преференциална категория) са освободени от плащане на данък по отношение на една икономическа сграда или структура с площ не повече от 50 квадратни метра. м и който се намира на парцел, предоставен за управление на лично дъщерно дружество, дача земеделие, зеленчукопроизводство, градинарство или индивидуално жилищно строителство.

ОТГОВАРЯМ ЛИ СЕ НА ДАНЪЧНИ ОБЛАГИ? КАКВИ ДОКУМЕНТИ ТРЯБВА ДА ПРЕДОСТАВЯ, ЗА ДА ПОЛУЧА ПОМОЩИТЕ?

Имате право на обезщетение, ако принадлежите към една от следните категории граждани и можете да потвърдите това с един от посочените документи (оправдателните документи са маркирани удебеленс шрифт и са посочени до името на всяка категория обезщетения):

1) пенсионери, получаващи пенсии, назначени по начина, установен от пенсионното законодателство, както и лица, навършили 60 и 55 години (съответно мъже и жени), на които се изплащат в съответствие със законодателството на Руската федерация месечна доживотна издръжка - лична карта на пенсионер;

2) хора с увреждания от I и II група с увреждания - удостоверение за инвалидност;

3) хора с увреждания от детството - удостоверение за инвалидност;

4) участници в Гражданската война и Великата отечествена война, други военни операции за защита на СССР от военнослужещи, служили във военни части, щабове и институции, които са били част от действащата армия, и бивши партизани, както и ветерани от битките -

5) Герои на Съветския съюз и Герои на Руската федерация, както и лица, наградени с Ордена на славата от три степени - книга на Героя на Съветския съюз или Руската федерация, орденска книга;

6) лица от цивилния персонал на Съветската армия, флота, вътрешните работи и органите на държавната сигурност, които са заемали редовни длъжности във военни части, щабове и институции, които са били част от действащата армия по време на Великата отечествена война, или лица, които са били в този период в градове, участието в отбраната на които се зачита в трудовия стаж на тези лица с цел отпускане на пенсия при преференциални условия, установени за военнослужещи от действащи армейски части - удостоверение за участие във Великата отечествена война или удостоверение за право на обезщетения;

7) лица, които имат право на социална подкрепа в съответствие със Закона на Руската федерация от 15 май 1991 г. N 1244-1 „За социалната защита на гражданите, изложени на радиация в резултат на аварията в Чернобилската атомна електроцентрала“, в съответствие с с Федералния закон от 26 ноември 1998 г. N 175-FZ „За социалната защита на гражданите на Руската федерация, изложени на радиация в резултат на аварията през 1957 г. в производственото обединение Маяк и изхвърлянето на радиоактивни отпадъци в река Теча" и Федерален закон от 10 януари 2002 г. N 2-FZ "За социалните гаранции на гражданите, изложени на радиация в резултат на ядрени опити на полигона Семипалатинск" - специално удостоверение за лице с увреждания и удостоверение за участник в ликвидацията на последствията от аварията в атомната електроцентрала в Чернобил, специално удостоверение, издадено от изпълнителните органи на съставните образувания на Руската федерация, както и единно удостоверение, издадено по начина, определен от правителството на Руската федерация;

8) военнослужещи, както и граждани, освободени от военна служба при навършване на пределна възраст за военна служба, здравословно състояние или във връзка с организационни и щатни събития, с обща продължителност на военната служба 20 или повече години - удостоверение за военно поделение или удостоверение, издадено от окръжния военен комисариат, военно поделение, военно учебно заведение за професионално образование, предприятие, институция или организация на бившето Министерство на отбраната на СССР, Комитета за държавна сигурност на СССР, Министерството на вътрешните работи на СССР. СССР и съответните федерални изпълнителни органи на Руската федерация;

9) лица, участвали пряко в специални рискови звена в тестване на ядрени и термоядрени оръжия, ликвидиране на аварии на ядрени инсталации в оръжия и военни съоръжения - удостоверение, издадено от Комитета на ветераните от специални рискови звена на Руската федерация въз основа на заключение на медико-социална експертна комисия;

10) членове на семейството на военнослужещи, които са загубили издръжката си - удостоверение за пенсия, което е подпечатано с „вдовица (вдовец, майка, баща) на починал войник“ или има съответен запис, удостоверен с подписа на ръководителя на институцията. който е издал пенсионното удостоверение и печата на тази институция. Ако тези членове на семейството не са пенсионери, обезщетението им се предоставя въз основа на акт за смърт на военнослужещ;

11) граждани, освободени от военна служба или призовани за военно обучение, изпълняващи международен дълг в Афганистан и други държави, в които са се водили военни действия - удостоверение за право на обезщетения и удостоверения, издадени от окръжния военен комисариат, военно поделение, военно учебно заведение, предприятие, институция или организация на Министерството на вътрешните работи на СССР или съответните органи на Руската федерация;

12) лица, които са получили или претърпели лъчева болест или са станали инвалиди в резултат на тестове, учения и друга работа, свързана с всякакъв вид ядрени инсталации, включително ядрени оръжия и космически технологии - сертификат по установения образец и сертификат на участник в ликвидирането на последствията от аварията в Чернобилската атомна електроцентрала през 1986 - 1987 г. с печат (надпечатване) „Литоносец, участващ в ядрени опити“;

13) родители и съпрузи на военнослужещи и цивилни служители, загинали при изпълнение на служебния си дълг - удостоверения за смърт на военнослужещ или цивилен служител, издадени от съответните държавни органи;

14) лица, извършващи професионални творчески дейности - по отношение на специално оборудвани помещения, структури, използвани от тях изключително като творчески работилници, ателиета, ателиета, както и жилищни помещения, използвани за организиране на недържавни музеи, галерии, библиотеки, отворени за обществеността - за срока на такова ползване - удостоверение, издадено от съответния орган, с което се разрешава използването на постройки, помещения или сгради за горепосочените цели.

АЗ СЪМ ПРЕДПОЧИТАНА КАТЕГОРИЯ ГРАЖДАНИ. ЗАЩО ПОЛУЧИХ ДАНЪК?

Ползата важи за един обект от всеки тип. Гражданин, който принадлежи към преференциалната категория граждани, е освободен от плащане на данък за един апартамент, една дача и един гараж. Но той е длъжен да плати данък за втория апартамент, който притежава (втора дача, втори гараж).

Освен това обезщетението не се предоставя, ако:

    имотът се използва за стопанска дейност;

    имотът има кадастрална стойност над 300 милиона рубли;

    обектът се намира в голям търговски или офис център, включен в списъка на недвижимите имоти, за които данъчната основа се определя като тяхната кадастрална стойност.

Можете да проверите дали търговският или офис центърът, в който се намират вашите помещения, е включен в списъка на недвижимите имоти, за които данъчната основа се определя като тяхната кадастрална стойност, можете да проверите на уебсайта на отдел „Икономическа политика и развитие“ на гр. Москва.

Освен това може да не сте подали заявление за обезщетение до данъчните власти.

КАК ДА ПОЛУЧАВАМ ДАНЪЧНИ ОБЛЕМЧЕНИЯ?

За получаване данъчна ползаТрябва да се свържете с всяка данъчна служба с молба за обезщетение и документи, потвърждаващи правото ви на обезщетение. Освен това можете да подадете заявление до в електронен форматчрез интернет услугата " Лична зонаданъкоплатец" на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия (изисква се регистрация).

АКО ИМА НЯКОЛКО СОБСТВЕНИЦИ, ПРЕДОСТАВЕНИТЕ НА ЕДИН ОТ ТЯХ ПРЕДИМСТВА ЩЕ СЕ ПРИЛАГАТ ЗА ЦЕЛИЯ ИМОТ? С ЖЕНАТА (СЪПРУГА) МИ ИМАМЕ АПАРТАМЕНТ В ДЯЛОВА (СЪВМЕСТНА) СОБСТВЕНОСТ И САМО ЕДИН ОТ НАС ИМА ПРАВО НА ОБЕЗЩЕТЕНИЯТА - ЩЕ ТРЯБВА ЛИ ДА ПЛАЩАМ ДАНЪК?

Ако вие и вашата съпруга/съпруг имате апартамент в съвместна собственост, и само вие имате право на обезщетението, вашата съпруга / съпруг ще трябва да плати данък пропорционално на нейния / неговия дял в имота.

ТРЯБВА ЛИ ДА ПОДАВАМ ОТНОВО ДОКУМЕНТИ, ПОТВЪРЖДАВАЩИ ПРАВОТО НА ДАНЪЧНО ОБЛЕГЧЕНИЕ, АКО ВЕЧЕ СЪМ ПОДСТАВЕНО ДО ДАНЪЧНИЯ ОРГАН?

Не, ако преди това сте получили данъчно облекчение, тогава не е необходимо да подавате отново документите на данъчния орган.

В КАКЪВ СРОК Е НЕОБХОДИМО ДА СЕ ПРЕДОСТАВЯ СЪОБЩЕНИЕ ДО ДАНЪЧНИЯ ОРГАН ЗА ИЗБРАНИТЕ ОБЕКТИ НА ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ, ЗА КОИТО ЩЕ СЕ ПРЕДОСТАВЯТ ДАНЪЧНИ ОБЛЕКЧЕНИЯ?

Освен ако не уведомите данъчните власти, данъчното облекчение ще бъде достъпно за един имот от всеки тип с най-високата оценена сума на данъка (т.е. най-големият и/или най-скъпият имот).

Уведомлението за избраните облагаеми обекти трябва да бъде изпратено до данъчните власти само ако искате да промените имота, за който се прилага облекчението.

Уведомлението за избраните облагаеми обекти трябва да бъде изпратено до данъчните власти, ако искате самостоятелно да изберете имот, за който се прилага облекчението.

Уведомлението трябва да бъде изпратено до данъчните власти преди 1 ноември на годината, в която искате да получите обезщетение във връзка с този обект. Например, ако искате данъчното облекчение за 2015 г. да се прилага за конкретен двуетажен апартамент във вашия имот, тогава уведомлението трябва да бъде изпратено преди 1 ноември 2015 г.

Въпреки това, освен ако не уведомите данъчните власти, данъчното облекчение ще бъде предоставено за един имот от всеки вид с максималната изчислена сума на данъка (т.е. за най-големия и/или най-скъпия имот).

ПРЕДОСТАВЯТ ЛИ СЕ ДАНЪЧНИ ОБЛЕКЧЕНИЯ ЗА НЕЖИЛИЩНИ ПОМЕЩЕНИЯ (НАПРИМЕР АПАРТАМЕНТИ)?

Ползата се предоставя само за следните нежилищни помещения:

  1. Гараж, паркомясто.
  2. Специално оборудвана стая, структура, използвана изключително като творческа работилница, ателие, студио, както и жилищни помещения, използвани за организиране на недържавен музей, галерия, библиотека, отворени за обществеността - за периода на такава употреба.
  3. Помощна сграда или структура с площ не повече от 50 квадратни метра. м и който се намира на парцел, предвиден за лично помощно стопанство, селско стопанство, зеленчуково градинарство, градинарство или индивидуално жилищно строителство.

Предимството не важи за други нежилищни имоти (вкл. апартаменти).

ЩЕ БЪДЕ ЛИ ПРЕИЗЧИСЛЕН РАЗМЕРА НА ДАНЪКА, АКО СЪМ В ПРЕФЕРЕНЦИАЛНА КАТЕГОРИЯ, НО НЕ СЪМ УВЕДОМИЛ ДАНЪЧНИТЕ ОРГАНИ ЗА ТОВА?

Да, след представяне на документи, потвърждаващи правото ви на данъчно облекчение, размерът на данъка може да бъде преизчислен, но не повече от 3 години и не по-рано от датата, на която възниква правото на данъчно облекчение. Например, ако сте станали пенсионер през 2010 г., но сте изпратили оправдателни документи на данъчните власти през 2015 г., вашите данъци за 2014, 2013 и 2012 г. ще бъдат преизчислени.

Въпроси относно данъчни облекчения за изчисляване на данък върху имуществото на физически лица

Данъчно приспадане при плащане на данък върху имотите за физически лица (NIFL)

КАК СЕ ОПРЕДЕЛЯ РАЙОНЪТ НА ПРИСПАДАНИЕТО В ИЗВЕСТИЕТО ЗА ПЛАЩАНЕ НА ДАНЪК?

Площта на приспадане се определя в зависимост от вида на имота:

    10 кв. м за стая;

    20 кв. м за апартамент;

    50 кв. м за дома.

КАК СЕ ОПРЕДЕЛЯ КАДАСТРАЛНАТА СТОЙНОСТ НА ОТЧИСЛЕНИЕ?

Кадастралната стойност на приспадането се изчислява като подлежащата на приспадане площ (10 кв.м за стая / 20 кв.м за апартамент / 50 кв.м за къща), умножена по кадастралната стойност на 1 кв.м. м недвижими имоти.

Кадастрална стойност на 1 кв. m се определя, като общата кадастрална стойност на имота се раздели на неговата площ. За информация къде да разберете кадастралната стойност, вижте раздел 3 на Често задавани въпроси.

КАК СЕ ИЗЧИСЛЯВА ДАНЪЧНОТО ПРИСПИДАНИЕ, АКО НЕДВИЖИМИЯТ ИМОТ Е В ОБЩА ОБЩА СОБСТВЕНОСТ/ОБЩА СОБСТВЕНОСТ?

Данъчното облекчение се отнася за имота като цяло, независимо от броя на собствениците. Тоест данъчното приспадане ще бъде еднакво за апартамент с трима собственици и за апартамент с един собственик.

ПРЕДОСТАВЯ ЛИ СЕ ДАНЪЧНО ПРИСПИДАНИЕ ЗА НЕЖИЛИЩНИ ПОМЕЩЕНИЯ (НАПРИМЕР АПАРТАМЕНТИ)?

Не, данъчни облекчения не се предлагат за нежилищни помещения, включително апартаменти.

Въпроси относно коефициента на намаление за изчисляване на данък върху имуществото на физически лица

КАКВО Е ФАКТОР НА НАМАЛЕНИЕ?

Това е коефициент, който намалява размера на изчисления данък върху имотите за физически лица. За да осигури плавен преход към плащане на данък, изчислен съгласно новите правила, държавата въведе преходен коефициент на намаление, който намалява размера на данъка. В резултат на прилагането на този коефициент при изчисляване на данъците за 2015–2018 г., вие ще платите пълния размер на данъка върху имуществото си едва през 2020 г.

КАК ЩЕ СЕ ПРОМЕНЯТ СТОЙНОСТИТЕ НА НАМАЛЕНИЕТО?

Стойността на коефициента на намаление зависи от годината, за която се изчислява данъкът. Задават се следните стойности на коефициента на намаляване:

Фактор на редукция

данък не се начислява към сумата

Ред и срокове за плащане на данък върху имотите на физическите лица

КОГА ЩЕ ПОЛУЧА УВЕДОМЛЕНИЕ ЗА ПЛАЩАНЕ НА ДАНЪК ИМОТИ НА ФИЗИЧЕСКИ ЛИЦА?

Данъчните известия се изпращат от данъчните власти преди 1 ноември на годината, следваща годината на изчисляване на данъка (т.е. известията за плащане на данък за 2015 г. ще ви бъдат изпратени преди 1 ноември 2016 г.). Ако сте регистрирани в интернет услугата „Личен акаунт на данъкоплатеца“ на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия, данъчно известие с разписка ще ви бъде изпратено по електронен път. Ако не сте регистрирани за тази услуга, данъчно известие с разписка ще ви бъде изпратено по пощата.

КОГА ТРЯБВА ДА ПЛАЩАТЕ ДАНЪК?

КАКВО ТРЯБВА ДА НАПРАВЯ, АКО НЕ СЪМ ПОЛУЧИЛ СЪОБЩЕНИЕ ЗА ПЛАЩАН ДАНЪК И ПРИТЕЖАВАХ ИМОТЪТ МИНАЛАТА ГОДИНА?

Ако сте притежавали имот миналата година и не сте получили данъчно известие тази година, трябва да докладвате имота, който притежавате или сте притежавали, пред данъчните власти.

ТРЯБВА ЛИ САМ ДА ИЗЧИСЛЯ ДАНЪКА И ПОДАВАМ ДАНЪЧНА ДЕКЛАРАЦИЯ?

Не, данъчните власти изчисляват размера на данъка и ви изпращат данъчно известие с разписка за плащането на данъка.

ВЪЗМОЖНО ЛИ Е ДА ПЛАЩАТЕ ДАНЪК ОНЛАЙН? КАК МОГА ДА ГО НАПРАВЯ?

Да, можеш. За да направите това, трябва да използвате:

    Интернет услуга „Плащане на данъци за физически лица“ на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия nalog.ru

    Интернет услуга „Личен акаунт на данъкоплатеца“ (изисква се регистрация) на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия nalog.ru.

Използвайки тези услуги, можете да генерирате разписка за плащане на данък за плащане във всяка банка в брой или да извършите безкасово плащане на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия (можете да видите списъка с банки за безкасово плащане на уебсайт на Федералната данъчна служба на Русия).

КАКВО СЕ СЛУЧВА, АКО НЕ ПЛАЩА ДАНЪКА?

Ако не успеете да платите данъка в рамките на сроковете, установени от закона, ще ви бъде начислена неустойка (1/300 от процента на рефинансиране на Централната банка) за всеки ден забавяне. В този случай данъчният орган има право да се обърне към съда за събиране на сумата на данъка за сметка на вашето имущество, включително пари в брой Парии средства по банкови сметки. Впоследствие, ако откажете да погасите дълга със съдебно решение, съдебният изпълнител има право да издаде срещу вас заповед за временно ограничаване на напускането на Русия, както и да конфискува имуществото ви.

Въпроси относно данъчните ставки

КАКВИ СА ДАНЪЧНИТЕ СТАВКИ В МОСКВА?

За апартаменти, стаи, жилищни сгради, стопански постройки на лятна вила (ако площта на такава сграда е не повече от 50 кв. М), данъчната ставка зависи от кадастралната стойност.

Кадастрална стойност на апартамент/стая/жилищна сграда

Данъчна ставка

до 10 милиона рубли

от 10 до 20 милиона рубли.

от 20 до 50 милиона рубли.

от 50 до 300 милиона рубли.

За гаражи и паркоместа - 0,1% .

За незавършени частни жилищни сгради - 0,3% .

За облагаеми обекти (нежилищни помещения, гаражи, паркоместа) в офиси и търговски обекти (списъкът на такива обекти е одобрен с Указ на правителството на Москва от 28 ноември 2014 г. № 700-PP):

1,2% за данък за 2015 г. (дължим през 2016 г.);

1,3% за данък за 2016 г. (дължим през 2017 г.);

1,4% за данък за 2017 г. (дължим през 2018 г.);

1,5% за данъци за 2018 г. и следващите години (платими през 2019 г. и след това).

Можете да разберете дали сградата, в която се намира вашето нежилищно помещение, гараж или паркомясто, е включена в одобрения списък на търговски и офис обекти, като използвате специална услуга.

За всеки недвижим имот с кадастрална стойност над 300 милиона рубли. – 2% .

За други нежилищни недвижими имоти (например склад, промишлена сграда) - 0,5% .

КАКВА Е ДАНЪЧНАТА СТАВКА ЗА АПАРТАМЕНТИ?

Моля, имайте предвид, че апартаментите са нежилищни помещения.

Следователно при изчисляване на данъка върху апартамента:

    Прилагат се данъчните ставки, предвидени за нежилищни помещения:

- 1,2% за данък за 2015 г. (платим през 2016 г.) - ако апартаментите се намират в търговска или офис сграда;

- 0,5% - в други случаи;

    Федералните данъчни облекчения не се прилагат;

В същото време се предоставя московско предимство за собствениците на апартаменти, разположени в сграда, включена в регистъра на апартаментите, одобрен с постановление на правителството на Москва от 26 октомври 2016 г. № 706-PP (за повече информация относно обезщетението, вижте раздела „Регистър на апартаменти за целите на предоставяне на обезщетения“).

    не се прилагат данъчни облекчения.