Начало > организации  > Обектът на черната сива икономика е. Субекти на сивата икономика. Сивата икономика, източници на нейното възникване и форми на проявление


Обектът на черната сива икономика е. Субекти на сивата икономика. Сивата икономика, източници на нейното възникване и форми на проявление




Във вътрешната наука и стопанска практикаинтересът към проблемите на сивата икономика ясно се проявява през 80-те години. Това се дължи както на социално-икономически причини, свързани с увеличаването на ролята му в националната икономика и криминализацията, така и на идеологически причини.

„В момента не е формулирана единна общоприета концепция за сивата икономика. Нека разгледаме основните подходи към дефинирането на понятието „лихва“.

В теоретичния подход, който е по-типичен за местните изследователи, сивата икономика се разглежда като икономическа категория, отразяваща сложна система икономически отношения.

Оперативният подход, по-характерен за чуждестранните изследователи, се характеризира с дефинирането на сивата икономика чрез действия за нейното измерване. Този подход се използва при решаване на приложни и статистически проблеми, формулиране на препоръки за подобряване на законодателството и коригиране на социално-икономическата политика.

В методологично отношение икономическият, социологическият, кибернетичният и правният подход към изследването на сивата икономика се различават съществено. Развива се и интердисциплинарен интегриран подход.

Характеристика на икономическия подход е изследването на неговото влияние върху ефективността на икономическата политика, разпределението и използването на икономическите ресурси, разработването на надеждни методи за нейната оценка и измерване. Икономическите концепции изследват сивата икономика на глобално, макро и микро ниво, както и от институционална гледна точка.

На нивото на глобалната икономика се разглеждат международните отношения в сянка (например трафик на наркотици, пране на пари, получени от престъпления).

На макроравнище сивата икономическа дейност се анализира от гледна точка на нейното въздействие върху структурата на икономиката, производството, разпределението, преразпределението и потреблението на брутния вътрешен продукт, заетостта, инфлацията, икономическия растеж и други макроикономически процеси.

На микрониво вниманието е насочено към изследване на икономическото поведение и вземане на решения от субектите на сивата икономика, бизнес предприятията, изследват се отделни нелегални пазари.

Институционалното ниво на анализ поставя в центъра социално-икономическите институции на сивата икономика, тоест системата от формални и неформални правила на поведение, механизмите за санкции и моделите на тяхното развитие.

Социологическите концепции за сивата икономика разглеждат тази област от гледна точка на взаимодействието на социални групи, които се различават по позицията си в системата на сенчестите институции и мотивите за икономическото поведение на субектите в значими ситуации.

В рамките на кибернетичната концепция сивата икономика се разглежда като саморегулираща се и управляема система; разработват се икономико-математически модели за прогнозиране и управление на сивата икономика, моделите на нейното развитие и взаимодействие с официалния сектор.

В рамките на правните концепции явленията на сивата икономика се разглеждат като специална област на девиантно (включително престъпно) поведение. Основно внимание е отделено на изследването на обществено опасните форми стопанска дейност, превенция на престъпленията и борба с тях с правни средства (криминологичен и наказателноправен контрол).“ 1

„Според дефиницията на В. Исправников, сивата икономика е икономика, която работи извън правилното поле, като основната й характеристика може да се счита укриването на официална регистрация на търговските договори или съзнателното изкривяване на тяхното съдържание при регистрацията функцията на платежното средство е парите в брой, особено чуждестранната валута.

Според В. Ю. Катасонов сивата икономика е сфера икономически живот(производствена, търговска, финансова дейност), която е извън контрола на държавата и нейните регулаторни мерки." 2

Сивата икономика не е толкова набор от икономически престъпления, извършени от определени правни и лица, каква сложна синтетична система от социално-икономически явления, които се осъществяват по особен – криминален – начин.

„Сивата икономика има следните системни свойства:

    универсалност;

    почтеност;

    връзка с външната среда, проявяваща се в процеса на взаимодействие с нея чрез тясно преплитане с официалната икономика чрез легални икономически структури, както и с институциите на държавата и обществото;

    структурност, която се състои в наличието на стабилни връзки и отношения в сивата икономика, осигуряващи нейната цялост и идентичност със себе си, т.е. способността да запазва основните си свойства при различни вътрешни и външни промени;

    способност за самоорганизация и непрекъснато развитие, ограничено включване в глобалното икономически връзки(чрез например широкото използване на офшорни компании от организирани структури, работещи в сивата икономика);

    фокус и присъствие универсален механизъмфункциониране, състоящо се в общността на стандартните техники и методи за постигане на функционалните цели (особено в най-опасния сектор на сивата икономика - в незаконния или престъпен бизнес);

    наличието в едно цяло на две противоположни начала – градивно (производителен сектор) и деструктивно (криминален сектор).“ 3

Сивата икономика съществува във всички страни, независимо от тяхното държавно и социално-икономическо устройство. Естествено, степента на неговото разпространение и мащаб са различни.

Сивата икономика действа като самоорганизираща се адаптивна система. Той бързо се адаптира към външни влияния (държавата и нейните правоприлагащи, контролни, фискални, надзорни и други органи), непрекъснато се развива в съответствие с общите икономически принципии е в хармоничен баланс със своята среда.

Можем да разграничим пет основни етапа в еволюцията на сивата икономика: възникване, развитие, зрялост, упадък и смърт, които отразяват характеристиките както на самата сива икономика, така и на икономическата система, в която тя функционира.

Под една или друга форма сивата икономика е присъща на всяка икономическа система и загива само заедно с нея и държавата. Сивата икономика никога няма да бъде напълно унищожена. Можем да говорим само за намаляване на неговия мащаб и премахване на най-опасните за обществото форми (наркотици, проституция, трафик на хора и човешки органи, нелегален трафик на радиоактивни материали и оръжия за масово поразяване и други разрушителни видове икономическа дейност).

Основните престъпления на руската сива икономика включват злоупотреба с власт, официални фалшификации, корупция, престъпления, извършени в подкрепа на организираната престъпност, укриване на данъци, банкови измами и др.

„Икономическият и правен анализ ни позволява да идентифицираме следните зони като най-податливи на престъпност в сенчестата сфера:

    паричното обращение, криминализирането на което е най-опасно за обществото, засяга всички звена на икономическата система;

    имуществени отношения, особено в търговията и кетъринг, недвижими имоти в градовете, в производството на дървен материал и строителни материали, строителство, селско стопанство, поземлени отношения, както и в областта на защитата на правата на лицата и юридически лица;

    външноикономическа дейност, използвана не само за бързо престъпно натрупване на капитали, но и като най-ефективният начин за изнасяне на нелегален износ на капитали в чужбина чрез престъпни структури за износ на енергия и суровини, особено стратегически, което подкопава позициите на страната в световните пазари;

    потребителски пазар, традиционно криминогенен икономическа зона, почти напълно контролиран от престъпници, които строго квотират дела от продажбите, регулират цените и налагат данъци върху доходите под формата както на дял от капиталовото участие, така и на директни плащания за правото на търговия. 4

„Според Л. Я. Драпкин могат да се идентифицират следните основни характеристики на сивата икономика:

а) неконтролируемост на производствените, търговските и финансовите дейности на сивата икономика от държавните агенции, включително данъчните служби;

б) незаконния характер на дейността, включително извършването на престъпления с повишена обществена опасност (професионален трафик на наркотици и оръжие, контрабанда, масово производство и продажба); алкохолни продуктиорганизиране или поддържане на свърталища за проституция и др.);

в) легализиране (изпиране) на незаконни приходи с цел по-нататъшното им инвестиране в легалната икономика;

г) насочване на част от незаконните приходи за финансиране на корумпирани служители в държавни органи, включително различни правоприлагащи органи.

Нека разгледаме класификацията на сенчестите икономически явления на различни основания.

1) В зависимост от естеството на резултата, сенчестата икономическа дейност се разграничава: а) продуктивна, която има реален принос за производството на брутния национален продукт; б) преразпределителен, несвързан с реалното създаване на икономически блага, но преразпределящ доходите и собствеността.

2) По отношение на официалната икономика се прави разлика между вътрешна и паралелна икономика. Под местната икономика се разбират сенчести отношения, вградени в официалната икономика, свързани с официалния статус на участниците в тях. С други думи, сивата икономика се тълкува от тази гледна точка като нерегистрирана дейност на същите агенти, които оперират в регистрираната част от икономиката. Паралелна (нахлуваща) икономика - сенчести отношения, които не са свързани с официалния икономически статус на участниците в тях (специален сектор със специална производствена функция, където някои работят без официална регистрация работна сила).

3) Подходите за определяне на сивата икономика също се различават в зависимост от механизмите, които се вземат предвид за координиране на отделните нейни сфери и сектори. В тази връзка се подчертават следните:

    пазар в сянка;

    неформална икономика;

    насилствен механизъм, свързан предимно с използването или заплахата от насилие.

Според видовете пазари и икономически ресурси в обръщение се разграничават:

    сенчести икономически отношения на пазарите на потребителски стоки и услуги;

    на пазарите на инвестиционни стоки;

    на финансовите пазари;

    на пазара на труда;

    други пазари (информация, технологии, интелектуална собственост).

Критериите за класифициране на икономическите явления като сенчеста сфера са следните: а) получаване на икономически ползи под формата на присвояване на икономически ползи, права на икономически ползи, увеличаване на икономическите възможности, намаляване на разходите и нивата на риск; б) извършване на стопанска дейност извън официален контрол и регулиране, с укриване и маскиране на значимите й параметри от правоохранителните и регулаторните органи.

Така икономическата роля на сивата икономика е, че тя събира значителни безлични финансови и производствени активи под единен (криминален) контрол

Въпреки положените усилия последните годинимерки все още не са настъпили очакваните съществени положителни промени за неутрализиране на сивата икономика. Престъпността, включително корупцията, в икономиката продължава да има отрицателно въздействие върху икономическите реформи и разрушава икономическата и финансова система на страната.

Типологията на разновидностите на сивата икономика по три критерия - връзката им с "бялата" ("първа", официална) икономика, както и субектите и обектите на икономическа дейност - идентифицира следните сектори на сивата икономика:

    “втори” (“бяла яка”);

    „сив“ („неформален“);

    „черна“ („подземна“) сива икономика.

Таблица 1. Критерии за типология на сивата икономика

Критерий

Сива икономика на белите якички

„Сива” сива икономика

„Черна“ сива икономика

Предмети

Мениджъри на официалния („бял“) сектор на икономиката

Неофициално нает

Професионални престъпници

Преразпределение на доходите без производство

Производство на обикновени стоки и услуги

Производство на забранени и дефицитни стоки и услуги

Връзки с "бялата" икономика

Неотделимо от "бялото"

Относително независим

Автономен

ориз. 1. Структура на сивата икономика

Сива икономика на „белите якички“ („втора“). - Това е скрита икономическа дейност на работниците от „бялата“ икономика, забранена от закона на техните работни места, водеща до скрито преразпределение на предварително създадения национален доход. По принцип такива дейности се извършват от „уважавани хора“ от ръководния персонал („бели якички“), поради което този вид сива икономика се нарича още „бели якички“.

Престъпленията на белите якички например, както се тълкуват от американските федерални съдилища, се отнасят до престъпления, които включват увреждане на търговията, нарушаване на застрахователни и валутни разпоредби, подкупване на длъжностни лица, укриване на доходи от данъчните власти, присвояване, пощенска измама и др. и т.н.

Като цяло престъплението на белите якички означава, че:

    Субектите на този вид престъпна дейност са предимно "порядъчни" представители на обществото и бизнес средите - длъжностни лицаи други служители на стопански субекти;

    престъпната дейност се извършва в сферата на икономиката и управлението и използва правни икономически, икономически, финансови дейностикато ваша основа и покритие;

    това са престъпления, извършени без използване на насилие, но с помощта на икономически методи, правни „дупки“ в законодателството, служебно положение;

    това е висока степен на организираност, многоетапна престъпна дейност, проникваща във всички сфери на икономиката;

    престъпленията се извършват с помощта на най-модерните технологии, включително компютри и телекомуникации, и същата технология позволява да се прикрият средствата, с които се извършват престъпленията.

„Черната“ сива икономика (икономиката на организираната престъпност) е забранена от закона икономическа дейност, свързана с производството и продажбата на забранени стоки и услуги. Това са всички видове дейности на професионални престъпници, които са напълно изключени от нормалния икономически живот, тъй като се считат за несъвместими с него, унищожавайки го. Това не е само преразпределение, основано на насилие – кражби, грабежи, изнудване, но и производство на стоки и услуги, които разрушават обществото, като трафик на наркотици и рекет.

В икономическата литература условно се разграничават три групи субекти на сивата икономика:

    първата група са чисто криминалните елементи на нейния връх и тяхната работна ръка: търговци на наркотици и оръжие, рекетьори, бандити-грабители, наемни убийци, сводници, проститутки, корумпирани представители на властта и администрацията;

    втората група - работници в сянка - ръководители на предприятия (предприемачи, търговци, банкери, малки и средни бизнесмени, включително совалкови търговци);

    трета група - служителифизически и умствен труд, дребни и средни държавни служители, повече от половината от доходите на които идват от подкупи.

Въведение

Сенчестата икономика е получила доста голямо внимание от икономическите изследователи: на нея са посветени международни конференции и срещи " кръгли маси“, многобройни трудове на учени, но актуалността на неговото съществуване и развитие не намалява, а по-скоро расте.

В условията на изострена кризисна ситуация, резултатите от която са спад в производството, високи данъци, ниски заплати и ниско ниво на сигурност на бизнеса, много бизнес субекти са принудени да отидат в „сянка“, за да се спасят от съсипят и запазят бизнеса им. В същото време престъпни структури, възползвайки се от проблеми в законодателството, проникнаха в много области на икономиката.

Сивата икономика е един от дълбоко вкоренените проблеми на руското общество, държавата и икономиката. В Русия въздействието му е мащабно и води до различни негативни последици. Значението на противодействието на сивата икономика се признава на държавно ниво и се отбелязва в посланията на президента на Руската федерация Федерално събрание, решения на правителството на Руската федерация.

Целите на тази работа определят цялостното въздействие на сивата икономика върху социално-икономическите явления и последици. Оценявайки състоянието на нещата по този въпрос, е необходимо да се подчертае мащабът на сенчестия сектор, възможността за неговото влияние върху икономиката като цяло и регулаторните и правни аспекти на борбата с криминализацията. стопанска дейност. А също така изучавайте факторите за възникване и просперитет на сивата икономика.

Във връзка с възложените задачи, цели курсова работае да се проучи концепцията за сивата икономика, влиянието на причините, упражнявани от сенчестия сектор върху икономиката като цяло, както и разглеждане на методите за борба вътре Руската икономика.

Сивата икономика: понятие, същност, структура

Дефиниция на сивата икономика и нейната структура

Нито една от съществуващите версии за същността на явлението сива икономика не разкрива изчерпателно и систематично неговата категориална същност, почти всички дефиниции са едностранчиви и не обхващат цялостно изучаваното явление, като се отчита аспектът на неразривното взаимодействие на сенчестата икономика; икономика с легалната икономика. Нека се спрем на по-пълни дефиниции на сивата икономика.

Сивата икономика е не толкова съвкупност от икономически престъпления, извършвани от определени юридически и физически лица, а сложна синтетична система от социално-икономически явления, които се осъществяват по особен - криминален - начин.

Сивата икономика е комплекс от социално-икономически явления, които възникват в резултат на наказателно и административнонаказуеми действия, извършвани чрез различни организационно-правни форми на юридически лица и без тях за генериране на доходи чрез извършване на нарушения на закона и наредбифинансови, търговски, производствени и други сделки и законни и (или) незаконни дейности.

Сивата икономика има следните системни свойства:

· универсалност;

· почтеност;

· връзка с външната среда, проявяваща се в процеса на взаимодействие с нея чрез тясно преплитане с официалната икономика чрез легални икономически структури, както и с институциите на държавата и обществото;

· структурност, която се състои в наличието на стабилни връзки и отношения в рамките на сивата икономика, осигуряващи нейната цялост и идентичност със самата себе си, т.е. способността да запазва основните си свойства при различни вътрешни и външни промени; йерархия (като частен случай на структурност) - подреждането на частите и елементите на сивата икономика като цяло от най-високо към най-ниско;

· способност за самоорганизация и непрекъснато развитие, ограничено включване в световните икономически връзки; целенасоченост и наличие на универсален механизъм на функциониране, състоящ се в общността на стандартните техники и методи за постигане на функционалните цели (особено в най-опасния сектор на сивата икономика - в незаконния или престъпен бизнес);

· наличието в едно цяло на две противоположни начала – градивно (производителен сектор) и деструктивно (криминален сектор).

Сивата икономика съществува във всички страни, независимо от тяхното управление и социално-икономическа структура. Естествено, степента на неговото разпространение и мащаб са различни. Една от най-честите причини за възникването на сивата икономика е наличието на непреодолимо противоречие между обективните закони на икономиката и тяхното отражение в правните норми и държавното законодателство.

Както и да се разчленява сивата икономика като явление в процес, тя все още не може да бъде сведена до механична комбинация от елементи, до обикновена съвкупност от отрицателни характеристики или до определени видове икономическа дейност или набор от икономически отношения.

Ако анализирате сенчестите операции, извършвани от престъпни групи, и след това обобщите резултатите от анализа, можете да стигнете до общ механизъм за „изпомпване“ пари в бройот официалната икономика. Например, винаги има такъв елемент като включването в „схемите“ на сенчести операции на „подставени компании“, или офшорни компании, или и двете. Най-голямата опасност за обществото са именно преразпределителните сенчести операции, когато средствата от официалната икономика се изпомпват в сивата икономика.

Понятието "йерархия" характеризира развитата и подредена форма на структурата, нейната многостепенна природа. Всеки елемент на сивата икономика от своя страна може да се разглежда като система, а самата сива икономика представлява един от компонентите на една по-широка система - националната икономика.

Йерархичната структура на сивата икономика се характеризира с множество връзки между компоненти, най-характерни от които са връзките на координация и субординация. Координацията (хоризонтално подреждане) и подчинение (вертикално подреждане) са характерни за съвременната руска сива икономика, следователно сивата икономика е не само йерархична, но и мрежова структура.

Сивата икономика действа като самоорганизираща се адаптивна система. Той бързо се адаптира към външни влияния (държавата и нейните правоприлагащи, фискални контролни, надзорни и други органи), непрекъснато се развива в съответствие с общите икономически принципи и е в хармоничен баланс със своята среда.

Можем да разграничим пет основни етапа в еволюцията на сивата икономика: възникване, развитие, зрялост, упадък и смърт, които отразяват характеристиките както на самата сива икономика, така и на икономическата система, в която тя функционира.

В една или друга форма сивата икономика е присъща на всяка икономическа система и загива само заедно с нея и държавата, която регулира икономическите отношения чрез правни норми. Сивата икономика никога няма да бъде напълно унищожена. Можем да говорим само за намаляване на неговия мащаб и премахване на най-опасните за обществото форми (наркотици, проституция, трафик на хора и човешки органи, нелегален трафик на радиоактивни материали и оръжия за масово поразяване и други разрушителни видове икономическа дейност).

Мащабът и естеството на дейностите в сивата икономика варират в широки граници - от огромните печалби от престъпни предприятия (например в бизнеса с наркотици) до бутилка водка, която се „възнаграждава“ на водопроводчик за поправка на кран. Различните видове сенчести дейности имат качествени различия, следователно, за да се разберат правилно проблемите на сивата икономика, е необходимо да се идентифицират нейните основни сегменти и сектори.

За типологизиране на видовете сенчести дейности се разглеждат връзките им с „бялата” („първа”, официална) икономика, както и кои са субектите и обектите на икономическата дейност (табл. 1). Могат да се разграничат три сектора на сивата икономика:

1. „втори” („бяла яка”);

2. “сив” (“неформален”);

3. "черен" ("подземен").

Таблица 1 Критерии за типология на сивата икономика

„Втора“ сива икономика- това е забранена от закона, скрита икономическа дейност на работниците от „бялата“ икономика на работните им места, водеща до скрито преразпределение на предварително създаден национален доход. По принцип такива дейности се извършват от „уважавани хора“ от ръководния персонал („бели якички“), поради което този вид сива икономика се нарича още „бели якички“. От гледна точка на обществото като цяло „втората“ сива икономика не произвежда никакви нови стоки или услуги: ползите, получени от „втората“ сива икономика, се получават от някои хора за сметка на загубите, понесени от други.

„Черна“ сива икономика(организирана престъпна икономика) - забранена от закона икономическа дейност, свързана с производството и продажбата на забранени и остро дефицитни стоки и услуги. „Черната“ икономика е изолирана от официалната дори в по-голяма степен от „сивата“ икономика. „Черната“ сива икономика в широкия смисъл на думата може да се счита за всички видове дейности, които са напълно изключени от нормалния икономически живот, тъй като се считат за несъвместими с него, унищожавайки го. Тази дейност може да бъде не само преразпределение, основано на насилие (кражба, грабеж, изнудване), но и производство на стоки и услуги, които разрушават обществото (например трафик на наркотици и рекет). В съвременната литература вниманието е насочено предимно към икономиката на организираната престъпност и дейността на професионалните престъпници.

Тази типология не трябва да се абсолютизира. Между в различни формиНяма остър ръб на икономическата дейност в сянка. Например организираните престъпни групи могат да „събират данък“ от предприятията от неформалния сектор и да използват контакти с легални предприемачи, за да „изперат“ печалбите си. Всички "сенчести бизнеси" са извън легалното законодателни нормии охотно си сътрудничат помежду си, което до известна степен ги обединява в опозиция срещу официалния свят. Връзката между сенчестите сектори е показана на фиг. 1.

ориз. 1. Взаимовръзка на секторите на сивата икономика

Въз основа на параграф 1.1 можем да дадем следното определение на сивата икономика: това е част от икономиката, образувана от два вида престъпни (незаконни) икономически дейности - предприемачески и престъпни, чийто мащаб на разпространение зависи от нивото на икономическо развитиедържави. Има две основни условия за възникване на сива икономика: от една страна, твърдостта на законите, а от друга, неспособността на държавата да осигури тяхното прилагане.

това е достатъчно обща дефиниция. Той обаче ясно свързва сивата икономическа дейност с престъпността. Следователно субектите на сивата икономика са нарушители, действащи съзнателно, самостоятелно или в група, от време на време или постоянно.

Трябва да се отбележи, че понятието „сенчеста икономика” обхваща следните четири относително независими понятия:

  • 1) „Неофициална икономика“ - включва легални видове стопанска дейност, в рамките на които не са регистрирани официална статистикапроизводство на стоки и услуги с цел укриване на данъци;
  • 2) „криминална икономика” - обхваща всички видове икономическа дейност, забранена от закона (трафик на наркотици, корупция, рекет, грабежи, проституция, сводничество и др.);
  • 3) „фиктивна икономика“ е икономика на спекулативни сделки, добавки, подкупи, измами, както и дейности, насочени към получаване на неоправдани ползи от стопански субекти;
  • 4) „неформална икономика“ е дейността по производство на стоки и услуги от семейства и (или) групи приятели.

Според автора Тимофеев Л.М., субектите на сивата икономика образуват пирамида, на върха на която има престъпни елементи като незаконни търговци на наркотици и оръжия, рекетьори, обирджии, убийци, сводници, проститутки, корумпирани държавни служители, които вземат големи подкупи, търговия с държавни позиции и интереси.

Средната част на пирамидата се формира от бизнесмени, финансисти, бизнесмени в сянка и др.

В подножието на пирамидата на сивата икономика са наети физически и умствени работници, които получават заплатите си в пликове, а към тях се присъединяват дребни и средни държавни служители. В чиито доходи, според експерти, 60% от приходите идват от подкупи.

За да се класифицират видовете дейности в сянка, могат да се вземат за основа три критерия: връзката им с „бялата“ („първата“ или „официалната“) икономика, както и субектите и обектите на икономическа дейност. От тази гледна точка могат да се разграничат три сектора на сивата икономика:

  • - „втори“ („бели якички“),
  • - „Сиво“ („неформално“),
  • - „черна” („подземна”) сива икономика.

Всичко по-горе може да се обобщи в следната таблица:

Таблица 1 - Критерии за класифициране на сивата икономика

Изследването на сивата икономика продължава от няколко десетилетия, но все още не е изграден единен концептуален апарат за анализ на подобно икономическо явление.

Така че, според автора Ю.В. Латова, „Втората” сива икономика е законово забранена, скрита икономическа дейност на работещите в „бялата” икономика на работните им места, водеща до скрито преразпределение на предварително създаден национален доход. По принцип такива дейности се извършват от хора от ръководния персонал („бели якички“, поради което този вид сива икономика се нарича още „бели якички“. От гледна точка на обществото „втората“ сива икономика не произвежда никакви нови стоки или услуги, получени от „втората“ сива икономика „Икономиките възникват от загубите на други хора.

„Сивата“ сива икономика е легална, но нерегистрирана икономическа дейност (предимно малки предприятия) за производство и продажба на обикновени стоки и услуги. „Сивата“ сива икономика работи по-ефективно от „втората“ икономика. В този сектор или независимите производители избягват официалното счетоводство, или въобще не се отчита такава дейност.

„Черната“ сива икономика (икономиката на организираната престъпност) е забранена от закона икономическа дейност, свързана с производството и продажбата на забранени стоки и услуги.

Трябва да се каже, че предложената класификация не трябва да се счита за абсолютна, т.к Няма ясна граница между различните форми на сива икономическа дейност. А всички „работници в сянка” са извън правните норми и охотно си сътрудничат помежду си, което ги обединява в опозиция срещу официалния свят.

Също така трябва да се отбележи, че един от най-успешните начини за класифициране на субектите на сивата икономика е разделянето на сенчестите икономически транзакции въз основа на тяхното ежедневно възникване. Тази характеристика е за разделяне на ежедневните сенчести дейности на обикновените, „средните“ хора от сенчестите дейности на представители на други социални групи - елита и маргинализираните. Това може да бъде представено чрез следната таблица:

Таблица 2 - Типология на икономиката според степента на всекидневието

Особено трудно е да се оцени степента на разпространение на сивата икономика във всичките й проявления, т.к паричната форма, която се използва в икономическите изследвания, едва ли може да се счита за достатъчна и напълно характеризираща предмета.

Въз основа на всичко можем да заключим, че колкото по-неизбежни и сериозни са наказанията за извършване на сива икономическа дейност, толкова по-малък е, при равни други условия, обемът. В същото време увеличаването на неизбежността на наказанието намалява повече обема на сивата икономика, отколкото увеличаването на тежестта на наказанието, особено когато вероятността от налагането му е ниска.

Недостатъчно ниво на развитие на икономическите отношения в обществото, механизми публична администрацияводи до негативно явление – сивата икономика.

Желанието да се скрие доход (или част от него) от регулаторните органи е налице сред много бизнес субекти и граждани по света. Но в някои страни има благоприятни условия за просперитета на сенчестия бизнес (масова корупция, слаби системи за управление и контрол, завишени ставки на данъци и такси), в други такива условия се потискат от строга система от наказания, липса на системни подкупи и гъвкава, разумна данъчна система.

Още един важен факторРазвитието на сивата икономика е трудна социална ситуация. Лице, което няма елементарни средства за съществуване, е принудено да се съгласи да работи неофициално за некоректен работодател.

Основните видове и компоненти на дейности в сянка от статистически и регулаторни органи:

  • "Втора" икономика.Укриване на част от извършените престъпления бизнес сделки, търговски оборот и финанси. Извършвайки официално разрешени видове икономически дейности, стопански субекти не отразяват в счетоводството, статистическото, данъчното счетоводство и отчитането определен дял от изпратените продукти, извършените услуги, крият част от приходите, реални заплатиот данъчното облагане;
  • "Черен" бизнес.Незаконно извършване на забранени дейности (контрабанда, трафик на наркотици, скрит трафик на фалшиви алкохолни и тютюневи изделия, продажба на оръжие);
  • „Сива“ икономика.Получаване на доходи чрез измамни средства (измама на клиенти в търговски обекти, регистрация, кражби, подкупи), организиране на подземни работилници. Укриване от счетоводството на трудовите ресурси, тяхната реална заплата и задължителните вноски към социални фондовеи бюджет. Съмнително финансови транзакциис цел теглене на средства в офшорни зони;
  • Корупцията се развива в държавния сектор(подкупи за „разрешаване на въпроси” за длъжностни лица, представители на регулаторните органи, както и в областта на здравеопазването, образованието, комуналните услуги и държавните услуги).

Основните сфери на сивата икономика са нелегалното производство, предоставянето на услуги и търговията на дребно. По правило участниците в организираната престъпност участват в „черната“ икономика. Този сегмент в сянка представлява най-голямата опасност за по-нататъшно развитиедържави. Плодородна почва за „черния” бизнес се подхранва от правоприлагащите органи и връзката между сивата икономика и организираната престъпност. Тези два негативни фактора изискват от държавните служители да водят принципна и безпощадна борба и да налагат строги наказания, за да защитят икономиката на страната от унищожение.

Възможно е чрез финансови лостове косвено да се повлияе на „сивите“ и „вторите“ (или „белите якички“) икономики. Трябва да стане неизгодно за бизнес субектите да рискуват бизнеса си в името на укриването на данъци със съответно намаляване на данъчната тежест, подобряване икономически показатели, делова атмосфера в страната.

Признаци на сивата икономика

Основните показатели, открояващи мащаба на сивата икономика на територията на страната са:

  • несъответствие между равнището на реалното потребление и официалния доход;
  • завишено търсене на пари в сравнение с методологическите изчисления на централните банки на страните;
  • несъответствия в потреблението на електроенергия и други необходими ресурси, използвани в производствената дейност и сектора на услугите;
  • несъответствие между статистическите показатели за заетостта и техния размер, установени чрез извадкови наблюдения и социологически проучвания на населението.

Значителни отклонения в показателите показват голям дял на укриване от състоянието на сделките между предприемачите и подценяване на реалното ниво на доходите.

Причини за сивата икономика

Всеки разумен бизнесмен, когато управлява бизнес, изчислява размера на своите инвестиции, разходи, приходи и очаквана печалба. Ако при нормални условия на финансова и икономическа дейност той не реализира печалба, започва търсенето на законни или незаконни начини за постигане на положителен финансов резултат. Нерационалната система от данъци и такси, тоталният надзор и контрол, системната корупция не позволяват на честните предприемачи да се конкурират успешно с нечестните хора и водят до значително увеличаване на дела на сивата икономика в създаването на общ брутен продуктна територията на страната.

Друга причина част от икономиката да отиде в сянка са финансовите кризи, растящата безработица и инфлацията.

Сериозен обществен фактор, опасен за запазването на целостта на държавата, е загубата на доверие на нейните граждани в държавните органи. Ако хората смятат, че държавни служители, докато събират данъци, не предоставят правилно достойни социални услуги в областта на медицината, образованието, комунални услуги, не се развиват икономическа сфера, губят желание да плащат вноски в държавния бюджет.

Несъответствието между икономическата и законовата уредба и реалната ситуация в страната също оказва значително влияние върху нивото на развитие на сивата икономика.

Увеличаването на дела на укриването на доходи и ресурси е неразривно свързано с отслабването държавно устройство. С намаляването на нивото на социална сигурност на населението, към постоянната група представители на организираната престъпност се присъединяват преди това спазващи закона граждани и предприемачи, които са принудени по всякакъв начин да се борят за оцеляването си и запазването на собствения си бизнес. Ярък пример за разрастването на „сенката“ са деветдесетте години на миналия век в постсъветското пространство. Нов законодателна рамка, ясна структура органи на редаотсъстваше и реалната власт на много места беше прехвърлена на участници от организираната престъпност.

Негативните последици от сивата икономика се изразяват в неполучаване от страна на държавата на необходимите средства за попълване на бюджетите на всички нива, загуба на способност за своевременно изпълнение на задълженията към жителите на социална сфера(изплащане на пенсии, обезщетения, осигуряване на адекватно ниво на здравеопазване, образование).

В крайна сметка, когато страната действително се управлява от гангстерски групи, базирани на натрупване на огромен сенчест капитал, официалните властови структури напълно губят предназначението си във външната и вътрешната политика, което води до унищожаване на публичната администрация.

В същото време, по време на периоди финансови кризи, „белите якички“ и „сивите“ типове сенчестия сектор на икономиката частично допринасят за запазването на бизнес субектите. Запазването на скрити работни места, неотчетени приходи, им позволява да оцелеят в най-трудните финансови условия, което би станало невъзможно, ако в пълен размеризпълнение на задължения към държавния бюджет.

Методи за оценка на сивата икономика

Учени от много страни са изследвали основните фактори на влияние и са разработили методи за определяне на размера на икономическата „сянка“.

Директните методи се основават на анализ на информация, получена чрез специални проучвания, наблюдения и одити в областта на доходите и разходите на стопански субекти, трудоспособни граждани и тяхната действителна заетост.

Косвените методи включват задълбочен анализ на несъответствията в изчислените и действителните данни за стоковите потоци и потреблението на основните видове производствени ресурси.

Паричните методи се основават на сравнение и анализ на използването на парите в обращение.

Структурните методи са насочени към изследване на дела на скрития оборот в основните сфери на сивата икономика.

Реномираните австрийски експерти Ф. Шнайдер и Д. Енсте извършват подробни изчисления и анализи на нивото на сивата икономика в различни страни в края на 20 век. Оказа се, че най-висок процент на укриване на доходи и заетост има в бившите страни от Съветския съюз. Основната причина за този негативен факт е слабостта, недостатъчното развитие на публичната администрация, масовото нежелание да се спазват законовите норми и реално да се бори с корупцията:

  • В Русия и Армения делът на доходите в сянка възлиза на 45%, разходите за труд в сянка са 40%;
  • В Азербайджан съответно 60 и 50%;
  • В Украйна 50% от БВП и 41% от трудовите ресурси са в сянка.

В страните от Централна и Източна Европасъс стабилно устойчиво състояние и икономическа системаНивото на сенчестия БВП е средно 29%, заетостта „в сянка“ - 23%. В САЩ „сянката” е по различни оценки до 10%, в Германия и Великобритания – 12%.

При определяне на размера на сенчестите бизнес транзакции в Русия през 90-те години на миналата година е използвана „италианската система“ за изчисления, базирана на определението за трудоспособни граждани.

Примери за сивата икономика

Някои резултати от изследванията на руската икономика през последните години са показателни:

  • За 2015-2016 г. около 600 хил индивидуални предприемачипреустановиха служебната си дейност;
  • Според Централната банка през 2016 г. оборотът на съмнителни банкови операциитуристическите агенции и свързаните с тях транспортни агенции възлизат на 80 милиарда рубли;
  • През лятото на 2017 г. представители на Централната банка обявиха три основни области на пране на пари, чийто общ обем надхвърля десетки милиарди рубли - търговия на дребно, теглене на корпоративни платежни карти, услуги на туристически агенции.

За да намалят обема на съмнителните транзакции, регулаторните органи за банков надзор въвеждат ограничителни мерки парично обращениеза стопански субекти.

  1. Прогнозните показатели за скрития икономически оборот в Русия показват постепенно намаляване на дела на „сенката“ в общия БВП до 25-30%. Но в същото време нивото на корупция не пада. Вероятно съвременният държавен апарат не е ангажиран с реална борба с корупцията.
  2. Прогнозни показатели и банкова информацияпоказват годишното съмнително изтегляне на до 30 милиарда долара от Русия финансови средства. Общият БВП на Русия през 2016 г. е 1,28 трлн. долара.
  3. В просперираща американска икономика количеството „сянка“ е 10 процента от БВП. Но в абсолютно изражение това е огромна цифра от над 2 трилиона. долара!

Вероятно не е възможно напълно да се премахне укриването на доходи дори в развитите страни. Задачата на държавата е да сведе влиянието си до минимум, да не допусне отслабване на системата за управление и намаляване на нивото на бюджетно финансиране..

Учебна литература за сивата икономика

1. Урок „Икономика в сянка”. Автор Привалов К.В.

2. Учебник по сивата икономика, под редакцията на Латов Ю.В.

3. Статия „Легализация на доходите като начин за борба със сивата икономика“. Списание „Данъчна политика и практика” № 6, 2010 г

Сивата икономика се създава в резултат на сериозни пропуски в икономическото управление и законодателен хаос.

Сивата икономика като сложно социално-икономическо явление се генерира от различни фактори. Те могат да бъдат класифицирани в зависимост от вида на икономическите отношения, които възникват в условията на икономическа реформа. Някои от тях са свързани с реакцията на гражданите на грешни изчисления в икономически механизъм, пренебрегвайки техните нужди и изисквания. Други са породени от егоистичните интереси на участниците на пазара поради несъвършенствата на съществуващата и възникваща икономическа система. И накрая, можем да подчертаем причините, дължащи се на развитието на т. нар. „черна“ икономика.

Основните причини за съществуването и развитието на сивата икономика са нестабилността и дисбаланса на официалната икономика, непълнотата и непоследователността на законодателното регулиране, неефективността. данъчна политикадържава, подкупване на чиновници. Други причини за големия мащаб на „сенчестата икономика“ са значителният обем на плащанията в брой, прозрачността на държавните граници със страните от ОНД и нелегалната миграция на граждани.

Резултатът е разрастване на сивата икономика и престъпната икономическа дейност. Това се вижда в образованието. различни видовенелегални пазари – трудови, стокови, финансови, валутни, с помощта на които се заобикалят законодателни и договорни ограничения.

Причина за неучастие във формалния сектор може да бъде липсата на доверие в официалните институции за заетост. Хората може да се опасяват, че пенсиите и обезщетенията няма да бъдат изплащани в договорения размер в бъдеще поради евентуална криза финансова системаили държавна несъстоятелност.

Важно влияние върху растежа на сивата икономика и нейната криминализация оказват забраната за производство, движение на стоки, предоставяне на услуги и извършване на всякакъв вид дейност. В допълнение към избягването на контрол и незаконно поведение, това допринася за развитието различни формиорганизирана престъпност.



Административната намеса в процеса на ценообразуване се проявява под формата на принудително установяване от държавата на максимални или минимални цени на стоки и услуги.

Лицензирането на различни видове стопанска дейност прави частните фирми зависими от държавните органи и създава условия държавните служители да извличат незаконни доходи.

В Русия се наблюдават и по-тежки форми на държавна намеса. Например, възможно е властите директно да подкрепят така наречените „приятелски“ компании и да потискат конкурентите чрез неразумно използване на правомощията на регулаторните и правоприлагащите органи (данъчна полиция и др.). Това е типично за особено печеливши отрасли (петролен бизнес, строителство и др.). Отбелязва се и прякото разпределение на пазара от държавата между „приятелски“ фирми и възникването на тази основа на неформални отношения, свързани с корупция на държавните и общинските ръководители.

Обикновено има три групи фактори, които допринасят за развитието на сивата икономика.

1. Икономически фактори:

високи данъци (върху печалбата, данък общ доходи т.н.);

· преструктуриране на сфери на икономическа дейност (промишлено и селскостопанско производство, услуги, търговия);

· кризата на финансовата система и нейното въздействие негативни последицивърху икономиката като цяло;

· несъвършенство на приватизационния процес;

· дейност на нерегистрирани стопански структури.

2. Социални фактори:

· нисък стандарт на живот на населението, което допринася за развитието на скрити видове икономическа дейност;

· високо нивобезработицата и ориентацията на част от населението към получаване на доходи по всякакъв начин;

· неравномерно разпределение на брутния вътрешен продукт.

3. Правни фактори:

· несъвършенство на законодателството;

· недостатъчна активност на правоохранителните органи за пресичане на незаконни и престъпни икономически дейности;

· несъвършенство на координационния механизъм за борба с икономическата престъпност.

Факторите, които се разглеждат при формирането на сивата икономика са характерни основно за развиващите се странии страни с преходна икономика, които се характеризират със сравнително ниско ниво на благосъстояние на населението.

За страните с развита икономика те са с малко по-различен фокус. В класическата версия те включват големи мащаби на официална безработица, високи производствени разходи, съкратено работно време, увеличена продължителност на живота, проблеми пенсионно осигуряване. В развитите страни производството в сянка се свързва главно с използването на неконкурентоспособна работна ръка: имигранти, домакини, студенти и пенсионери. За тази категория лица получаването на всякаква работа, която не е свързана със степента на нейната легитимност, придобива особено значение.

Причините за растежа на сивата икономика са много подвижни и динамични. Тяхното многообразие се дължи на наличието и едновременното възникване на много нови вътрешни и външни връзки в дълбините на сивата икономика, което позволява да се проследят възникващите промени в нейната структура.

Развитието на сивата икономика в банковия и финансовия сектор се улеснява от следните фактори:

1) Бизнес субектите имат свободен достъп до парите на клиента; процесът не се контролира от нищо.

2) Досега Русия не предвижда административна и наказателна отговорност на организациите за неспазване на условията за работа с пари в бройи провеждане парични операции, включително:

3) За извършване на парични плащания с други организации, ако размерът на тези плащания надвишава установените със закон суми

4) За неспазване на условията, договорени с кредитната институция относно използването на входящи парични средства в организацията, както и използването им без одобрението на кредитната институция

5) За възпрепятстване извършването на проверки от страна на кредитните институции за спазване на установения ред за използване на средствата

6) За неправилно съставяне на първични счетоводни документи и тяхната липса, неправилно осчетоводяване.

7) Допълнителна функциянарушение на установената процедура за плащане е способността на организацията да открие много сметки в банка (разплащателни, бюджетни, текущи, акредитивни, заемни, депозитни, валутни и други).

8) Липса на законодателство за приемане на земя и други вещи като обезпечение по заем недвижими имоти

9) В контекста на развитието на системите за електронни разплащания липсва регламентирана процедура за нейното прилагане

10) Отсъствие единична базаданни за лица, замесени в икономически престъпления

Повече от 2/3 от идентифицираните през напоследъкв Русия нарушенията във финансовия сектор са резултат от несправедлив или непълен контрол на финансовия сектор от страна на банките. Една трета от разкритите нарушения на законодателството са за измами с валутни плащания, а една пета - за търговски банки, извършващи различни видове капитал валутни сделкибез съответното разрешение от Банката на Русия.

Трябва да се отбележи, че Банката на Русия се противопоставя на сивата икономика, като използва своите функции като: валутно регулиране, валутен надзор, банков надзор и други елементи, които осигуряват максимална устойчивост на незаконни транзакции. Работи се и за ограничаване проникването на престъпни капитали в финансов пазардържави. С цел защита на интересите на банки, инвеститори и други субекти във финансовия сектор, както и в съответствие с банковото законодателство и федерален законБанката на Русия одобри наредбата „За организацията вътрешен контролв банките." Тази резолюция се отнася за всички съществуващи търговските банкии небанкови кредитни организациии регламентира изцяло реда за извършване на проверки, отпускане на заеми и кредити, проверка на кредитоспособността на клиента и др. основни елементифункциониране на банката.

Глава 2. Практическа