У дома > Росселхозбанк > Какво можете да използвате, за да върнете данъка върху доходите на физическите лица? Възстановяване на данък върху доходите на физическите лица. Удръжка за разходи по индивидуална инвестиционна сметка


Какво можете да използвате, за да върнете данъка върху доходите на физическите лица? Възстановяване на данък върху доходите на физическите лица. Удръжка за разходи по индивидуална инвестиционна сметка




Гражданите на Руската федерация имат много въпроси, когато става въпрос за възстановяване на средства. данък общ доходпри закупуване на жилище. Кой има право на това обезщетение? Колко мога да си върна? За кои години и кога трябва да попълня данъчна декларация? Какви документи са необходими за това? Нека разгледаме всички тези въпроси в детайли.

Една от причините за попълване декларация 3-NDFLе закупуването от гражданин на Руската федерация на всякакъв недвижим имот (в пълна собственостили дял): къщи, апартаменти, стаи, земя за бъдещо строителство. Нека да разгледаме основните въпроси, с които трябва да се сблъска човек, който е чул нещо някъде и наистина иска да разбере дали има право на някакво парично обезщетение от държавата или не.

И така, нека да разгледаме основните въпроси: кой има право на собственост и в какъв случай? данъчно приспадане, какви са сроковете и сумата за възстановяване на данък върху доходите и какви документи са необходими за попълване на 3-NDFL данъчна декларация.

вземете приспадане на имущество

Нека първо отговорим на въпроса „Кой може да се възползва от облекчението за възстановяване на данък върху дохода?“

1. Работещият гражданин, тоест този, който работи във всяка институция, получава официална заплата и, най-важното, плаща върху нея данък върху доходите в размер на 13%, ако е закупил недвижим имот.

2. Семейство. В случай, че само един от собствениците работи, тоест отговаря на условието на параграф 1, а останалите са на издръжка. Условието за получаване на пълно (максимално възможно приспадане) е закупуването на жилище в ставацена. Ако апартаментът е закупен в споделеноимущество, то разпределението на подлежащите на връщане суми на данъка върху доходите е в съответствие с дяловете на всички собственици.

Бих искал веднага да отбележа, че от 2014гима възможност за възстановяване на сумата приспадане на имущество за съпруг (съпруга), дори ако собственик на имота е единият от съпрузите.

Това ще бъде написано по-подробно по-долу, но засега някои примери.

Пример 1. Апартаментът е закупен за 2 милиона рубли. в общите разходи (съпруг и съпруга). В същото време само съпругът работи и плаща данък върху доходите. В този случай можете да подадете декларация за него с максимално възможно възстановяване на данъци: 260 000 рубли.

Пример 2. Апартаментът е закупен за 2 милиона рубли. на споделена цена (съпрузите по 1/2 дял). В същото време само съпругът работи и плаща данък върху доходите. В този случай можете да издадете декларация за него, но то възстановяване на данъцище бъде 130 000 рубли. (според неговия дял). След време съпругата също ще може да получи своя дял, но само ако си намери работа.

Пример 3. Апартаментът е закупен за 2 милиона рубли. и се води на името на съпругата, тоест е нейна лична собственост. Ако съпругът й преди това не е използвал правото си да получи възстановяване на жилище, тогава той може да върне 260 000 рубли от държавата. за жена си. Впоследствие той вече няма да може да ползва това предимство, дори ако закупи апартамент за себе си.

3. Пенсионери (неработещи), но които 3 предишни годиниса работили и са плащали данъци, т.е. са принадлежали към категорията по ал.1.

4. Приспадането на данък върху имуществото се предоставя на всеки човек веднъж в живота. Ето защо предпоставкавъзстановяване на данък върху дохода е липсата на минали жалби до данъчната служба по този въпрос. Това правило беше в сила до 2014 г.

Ако имотът е закупен след 01.01.2014 г., тогава е възможно да получите приспадането отново. Можете да прочетете повече за това.

СЗО не могавземете приспадане на имущество

1. Индивидуални предприемачи(IP), безработни граждани, домакини, тоест тези хора, които не получават официални заплати и съответно не плащат данък върху доходите.

2. Пенсионери, които през последните 3 години са получавали само пенсия, поради което от нея не е удържан данък общ доход.

3. Деца-собственици до навършване на работоспособност, тоест отново възможността да плащат данък общ доход на държавата.

От 01.01.2014 г. обаче тази точка се промени. Следователно, считано от 2014 г., става възможно родителите да получат възстановяване на данък върху доходите на детето си. Само за тази цел собствеността върху жилище трябва да бъде закупена не по-рано от 2014 г.

4. Граждани, които преди това са получили възстановяване на данък върху дохода при закупуване на жилище.

От 01.01.2014 г. обаче има изключение от това правило. Ако дадено лице е получило приспадане на имущество за сума, по-малка от установения минимум (2 милиона рубли), тогава той може допълнително да върне липсващата разлика.

За по-голяма яснота предлагам да гледате видео урок по тази тема или да продължите да четете статията.

Кога е необходимо да се попълни данъчна декларация?

И така, разбрахме, че данъкът върху доходите ви се удържа. Добавете допълнителни условияза необходимостта от попълване на 3-NDFL декларация.

1. Трябва да закупите недвижим имот. Под този термин данъчната служба разбира следните обекти:

  • апартамент (в стар жилищен фонд или в строеж);
  • стая;
  • къща или земя за построяването й.

2. Всеки от посочените по-горе обекти трябва да е собственост (пълна, обща или обща) и да има Удостоверение за собственост и/или Акт за предаване. Тези документи вече са издадени готов обект. Но на етапа на жилищно строителство може да се издаде само удостоверение за прехвърляне, а годината на започване на подаване на 3-NDFL декларация е датата на нейното изготвяне.

3. Дори ако решите да продадете (или вече сте продали) апартамент, който преди това сте притежавали, вие също имате право да кандидатствате за възстановяване на данък върху дохода върху него.

И така, отговорихме на 2 основни въпроса: кой и в какъв случай може да получи приспадане на имущество. Сега нека разгледаме други подробности.

Колко данъчни облекчения можете да очаквате?

Повечето основен въпросТова, което притеснява всички, е колко пари ще ми върнат. Съгласно действащия Данъчен кодекс размерът на възстановяването на данък върху дохода при закупуване на жилище се изчислява, както следва.

1. Ако покупката на апартамент (къща и т.н.) струва по-малко от 2 милиона рубли, тогава можете да върнете 13% от платената сума.

Пример 1. Стаята в общежитието струва 1 000 000 рубли. Съответно можете да получите възстановяване за него в размер на 130 000 рубли. (това е 13%).

Пример 2. Стаята в общежитието струва 1 800 000 рубли. Съответно можете да получите възстановяване за него в размер на 234 000 рубли. (това е 13%).

2. Ако закупеното жилище струва 2 милиона рубли или повече, тогава ще бъде възможно да се върнете фиксирана сума: 260 000 rub. (това е 13% от 2 000 000 рубли)

Какви други допълнителни условия могат да увеличат или намалят размера на възстановения данък върху доходите?

Размерът на приспаданията на данъка върху имуществото ЩЕ УВЕЛИЧИ, ако

1. Изтеглили сте ипотечен кредит за този апартамент (къща). В този случай, в допълнение към 13% от цената на жилището, ще бъдат добавени още 13% от лихвата, платена по този заем. Няма ограничения за общата сума. Тоест, колкото и да е общата лихва по ипотеката, в крайна сметка ще получите 13% от нея.

Въпреки това, от 01.01.2014 г. се въвежда ограничение за този параграф. 13% от максималната сума от 3 000 000 рубли могат да бъдат върнати върху лихва по ипотечен заем, т.е. възвръщаемостта ще бъде 390 000 рубли. Това се отнася за апартаменти, закупени не по-рано от 2014 г.

2. Строите апартамент. В случая на нея начална ценаЩе бъде възможно да се добавят разходи за довършване на жилището. Но в този случай общата сума не може да надвишава същите 2 000 000 рубли.

Размерът на приспаданията на данъка върху имуществото ЩЕ НАМАЛЕЕ

1. Ако закупеното жилище е регистрирано в споделена собственост. В този случай подлежащият на възстановяване данък върху доходите (13%) се разпределя между всички собственици (пропорционално на техните дялове).

Пример (до 2014 г.). Апартаментът е закупен от семейство от 4 души за 3 500 000 рубли. Акциите са разделени по равно, т.е. на всеки човек се пада 1/4. В този случай всеки работещ член на семейството ще може да получи 65 000 рубли. Тази сума се получава така. Да вземем ограничение на размеравърнете 2 000 000 рубли, разделете ги между 4 души (според акциите). Оказва се 500 000 рубли. за всички. И ние вземаме 13% от тази сума. Получаваме 65 000 рубли.

Пример (след 2014 г.). Апартаментът е закупен от съпрузите за 4 милиона рубли. Освен това всеки от тях може да получи възстановяване на 2 милиона рубли, тоест в крайна сметка на всеки от тях ще бъдат преведени 260 000 рубли.

2. Ако в рамките на една година сте продали апартамент, който е бил собственост по-малко от 3 години, за сума над 1 000 000 рубли. И през същата година сте си купили жилище, за което искате да получите данъчно облекчение.

В този случай сумата на възстановяването ще бъде намалена с размера на данъка върху доходите от продажбата на апартамента.

Пример. Продадохте апартамент (притежавахте го по-малко от 3 години) за 1 200 000 рубли, но купихте нов апартаментза 2 200 000 rub. Изчисляваме данъка върху продажбите (върху сума над 1 милион рубли): 1 200 000 - 1 000 000 = 200 000. 13% ще бъдат 26 000 рубли. Трябва да заплатите тази сума на държавата.

Данъкът върху доходите, който може да бъде възстановен от покупката на жилище (13% от 2 милиона рубли), ще бъде 260 000 рубли. Можете да получите тази сума от държавата.

В резултат на покупко-продажбата (за този пример) имате възможност да получите 260 000 – 26 000 = 234 000 рубли.

Колко бързо можете да получите приспадането на цялото имущество?

Отговорът на този въпрос е прост. Колкото повече печелите и съответно колкото по-висок е платеният данък общ доход, толкова по-бързо държавата ще ви върне цялата дължима сума.

Пример 1. Трябва да върнете 260 хиляди рубли. за закупен апартамент на стойност 3 700 000 рубли. Както вече беше обсъдено по-горе 260 хиляди рубли. се получават, ако вземем 13% от максималната възможна сума за връщане: 2 милиона рубли.

2017 г. - 500 000 рубли. - 65 000 rub.

2018 г. - 800 000 рубли. - 104 000 rub.

Общо за 2 години през 2019 г. ще бъде възможно да се върне приспадане на имущество в размер на 169 000 рубли. (65 000 + 104 000) Баланс: 260 000 – 169 000 = 91 000 rub. могат да бъдат получени през 2020 г. въз основа на резултатите от заплатите през 2019 г.

Пример.2. Нека вземем условието от първия пример. Връщаме 260 000 рубли. от закупуване на апартамент през 2017г. Но сега официална заплатаще бъде 10 000 рубли. на месец, 120 000 rub. през годината.

Вашите доходи по години и платения върху тях данък върху дохода:

2017 г. - 120 000 rub. – 15 600 rub.

2018 г. - 120 000 rub. – 15 600 rub.

По този начин, въз основа на резултатите от последните 2 години през 2017 г., ще бъде възможно да се върнат 31 200 рубли. (15 600 + 15 600) Останалата сума ще бъде пренесена към следващите години. Ако заплатата остане същата, тогава лицето ще получи последната възвръщаемост след 15 години. Тези. Всяка година ще му се връщат 15 600 рубли, докато общата сума на плащанията достигне необходимите 260 000 рубли.

Какъв е крайният срок за попълване и подаване на 3-NDFL в данъчната служба?

Декларацията 3-NDFL може да се подава в данъчната служба през цялата година. Няма специални ограничения за срокове и дати. Съответно, колкото по-рано се приеме декларацията, толкова по-бързо получавате пари по сметката си. Срокът за проверка е определен на 2-3 месеца.

Първата декларация може да се подаде за годината, в която е закупен апартаментът (или друго жилище).

Ако се закупува готово жилище, тоест при покупката се сключва договор за покупко-продажба, то за дата на закупуване се счита датата, посочена в Удостоверението за регистрация на имота.

Ако се закупи жилище в процес на изграждане, т.е. инвестиция е в ход, тогава датата, от която може да се върне данък върху дохода, е датата, посочена в Акта за прехвърляне на апартамента, стаята или дела в тях.

Пример 1. Ако посочените документи съдържат датата 01.02.2018 г. или 31.12.2018 г., тогава декларацията 3-NDFL може да бъде подадена въз основа на резултатите от 2018 г., считано от януари 2019 г.

Ако апартаментът е закупен преди няколко години, тогава данъкът върху доходите се възстановява само за предходните 3 години.

Пример 2. Имотът е закупен през 2012г. Собственикът научи за приспадането на имота едва през 2019 г. Той може да започне да получава възстановяване на данък върху дохода за апартамента си от 2016 г. Преброявайки 3 години назад: 2018, 2017, 2016.

Дори ако апартаментът е закупен преди 10 или 15 години, можете да получите приспадане на имущество. Няма давностен срок за покупки. Трябва обаче да запомните, че за такива жилища се прилагат правилата за връщане, приети за тази година. Тоест, ако апартаментът е закупен през 2007 г., тогава максимална сума, от които можете да получите възстановяване - 1 милион рубли.

Документи за попълване на 3-NDFL декларация

Нека да разгледаме какви документи са необходими за попълване на декларация 3-NDFL, за да върнете данък върху доходите за закупуване на жилище.
  1. Удостоверение 2-NDFL (оригинал) за доходите на гражданите за годината. Издава се от счетоводния отдел на фирмата, в която работите.
  2. Договор за покупко-продажба на жилище (копие).
  3. Удостоверение за регистрация на собственост, ако е закупено готово жилище (копие).
  4. Актът за приемане и предаване на апартамент, стая или дял в тях (копие).
  5. Чекове, разписки за плащане на жилища (копие). Това може да е договор за покупка, ако в него е посочена общата сума.
  6. Чекове и разписки за допълнителни разходи за подобрение на апартамента, ако се закупи имот в строеж.
  7. Договор за ипотека, ако има заем (копие).
  8. Удостоверение от банката за платените лихви по ипотеката, ако има заем (копие).

Копия от всички тези документи се предоставят на данъчната служба (само сертификатът за заплата 2-NDFL е необходим в оригинала). Но често инспекторите, които приемат данъчната декларация 3-NDFL, искат да видят оригиналите. Затова е по-добре да ги вземете със себе си, за да ги покажете, ако възникне нужда. Въпреки това, оставете го вътре данъчен офисТрябва да се правят само копия.

Тук разгледахме основните разпоредби за възстановяване на данъка върху доходите при покупка на жилище. Отговори на други популярни въпроси можете да намерите на този сайт в други статии.

Ако имате нужда от личен съвет или помощ при попълване на данъчна декларация 3-NDFL, както и изпращането й до данъчната служба чрез „ Лична зонаданъкоплатец“, не се колебайте да отидете на страницата с нашата.

Според Данъчния кодекс всеки работещ плаща данък върху доходите си върху заплатата си. Процедурата е задължителна и трябва да се спазва стриктно.

Интересното е, че в интернет има много информация, че има начини за връщане на пари, платени в хазната. Париабсолютно законно. Мненията на читателите по този въпрос обаче са разделени. Някои се съмняват в крайния резултат, докато други дори не се опитват да навлязат в същността на въпроса.

Всъщност тази тема заслужава специално внимание, тъй като наистина има условия, при които данъкоплатецът може да възстанови данък върху дохода.

Тази статия ще обсъди какво е възстановяване на данък, кой има право да го издаде и как да си върнете 13%.

Концепция "Възстановяване на данъци", както и процедурата за регистрацията му е описана подробно в Данъчния кодекс на Руската федерация.

Законът задължава всеки руски гражданин да плати такса от 13% от сумата обща печалба. И това не е само за заплати. Вземат се предвид всички източници на доходи на платеца, например отдаване под наем на жилище, продажба на апартамент или кола и др.

В същото време законът дава възможност на гражданите на Руската федерация да върнат част от парите от платения данък върху доходите (NDFL). Тази процедура се нарича „приспадане“ и е изцяло регулирана от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Според правен акт, приспадането може да се извърши по два начина:

  • Чрез намаляване на плащането на други данъци. Освен това размерът на намалението трябва да бъде еквивалентен на размера на изискваното приспадане;
  • Или гражданин може да върне средствата по банков път.

Струва си да се отбележи, че възстановяването на данъка върху дохода е възможно само ако гражданин, например, закупи апартамент и плаща редовно данъци.

Като се има предвид този факт, законодателството разработи основните видове удръжки:

  1. Имот;
  2. социални;
  3. Благотворителен.

Какви са тези видове удръжки, ще бъдат обсъдени по-долу. Тук си струва да се отбележи, че всеки от тези аспекти има максимална граница, установена от закона. С прости думи, законодателят установи фиксирана сума пари, повече от която той няма да може да върне, независимо колко пари е похарчил за плащане на данъци върху доходите.

За всеки вид приспадане Данъчният кодекс на Руската федерация е установил своя собствена прагова стойност. То възлиза на:

  • За приспадане на имущество - 260 000 рубли;
  • За социални – 120 000 рубли;
  • За благотворителност – не повече от една четвърт годишния доход на данъкоплатеца.

Важно е да знаете, че възстановяването на данък върху доходите е еднократна процедура. С други думи, гражданин може да кандидатства за данъчно приспадане само веднъж и няма да може да получи средства над стойностите, установени от закона.

По този начин приспадането е аналогично на обикновения данък върху дохода. Само държавата плаща за това на своите граждани. Размерът му също е 13%. И се изчислява от размера на разходите, които гражданинът е похарчил за закупуване на жилище, образование, лечение и т.н.

И така, ето текущия списък на това, за което можете да получите данъчно облекчение през 2018 г

  • Приспадане на имущество- апартамент, къща, парцел (без стойност, независимо дали имотът е закупен или построен)
  • Удръжка за образование– В този списък са включени университети, колежи, средно специално образование и дори детски градини. Формата на обучение няма значение.
  • Удръжка за лечение и лекарства– можете да получите приспадане, свързано с вашето лечение или вашите преки роднини (майка, баща, брат, деца или съпруг). Можете да компенсирате както разходите за лекарства, така и не директното заплащане на самите процедури в лечебно заведение.
  • Удръжка "Пенсия".- в случаите, когато данъкоплатецът използва недържавно пенсионно осигуряване и доброволно пенсионно осигуряване.
  • Приспадане за благотворителност– включително вноски за детски градини и училища (предмет на документация) се приспадат.

Прочетете също:

Как се изчислява преференциалният стаж за различните професии днес?

Този списък може да бъде актуализиран при промени в законодателството. Маркирайте тази статия в браузъра си, за да сте в течение с последните новини.

Кой има право да кандидатства за възстановяване на данъци?

За да получите възстановяване на данък върху дохода, трябва да отговаряте на определени условия. а именно:

  1. Лицето трябва да е пълнолетно;
  2. Бъдете официално заети и редовно внасяйте 13% от доходите си в държавата. Освен това периодът на такива удръжки трябва да бъде най-малко една година;
  3. Извършете действията, според които се дължи удръжката. Например закупуване на апартамент, обучение, благотворителност и т.н.

Струва си да се отбележи, че при закупуване на жилище държавата ще назначи приспадане, ако платецът е платил за апартамента или къщата собствени средства, а не напр майчин капитал. Освен това платените пари не трябва да принадлежат на роднини на купувача. В същото време държавата предвижда връщане на лихвата по ипотечния договор.

Видове данъчни облекчения, за които можете да върнете 13%

Както вече беше описано по-горе, законодателят раздели удръжките на три основни вида: имуществени, социални и благотворителни.

Подробно описание на всеки от тях е представено в таблицата:

Вид приспадане Описание Забележка Пример
Имот Граждани, които са извършили следните видове сделки с недвижими имоти, могат да кандидатстват за приспадане: продажба на имот; покупка на жилище (къща, апартамент, стая и др.); строителство или покупка на жилище поземлен имотза строеж на къща; обратно изкупуване на имот за държавни или общински нужди, както и погасяване на лихви по ипотечен кредит. Уредено с чл. 220 Данъчен кодекс на Руската федерация.

Максималната сума за възстановяване е 260 000 рубли. А за хората, които искат да върнат ипотечните лихви, максималната сума ще бъде 390 000 рубли.
Ако например данъкоплатецът има няколко апартамента и парцели, тогава можете да кандидатствате за приспадане за всеки имот, но не повече от установената максимална стойност.

 Можете да върнете данък върху доходите на имущество не повече от 2 милиона рубли, дори ако пълна ценажилищни разходи от 4 до 15 милиона рубли. и още. Така 2 000 000 * 13% = 260 000 рубли.
Социални Те включват суми, платени за:
— собствено образование и обучение на деца;
- лечение и медикаменти;
- финансиране на бъдеща пенсия.		 Регламентиран от член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация.
Предоставя се в края на календарната година. В статията се казва, че 120 000 рубли е сумата, която държавата взема предвид. С други думи, държавата ще върне 13% не от размера на разходите на гражданите, а от размера на установената максимална стойност.		 120 000 * 13%=15600.
Ако например данъкоплатецът е похарчил 100 000 рубли за обучение през 2018 г. и 80 000 рубли за лечение, тогава размерът на неговите разходи ще бъде 180 000 рубли. Но държавата ще му върне сума, която не надвишава 15 600 рубли.
Благотворителен Благотворителността се отнася до доброволни дарения, направени от данъкоплатец. Именно от тези видове разходи се прави приспадането. Например дарения за благотворителни организации; към религиозни сдружения; към социални компании, организации с нестопанска цел, за големи семейства, самотни майки и др. Размерът на приспадането се прави, като се вземат предвид следните фактори:
— размерът на приспадането не може да надвишава размера на платените данъци;
— възможно е да се върнат не повече от 13% от даренията;
- на гражданин не може да се плаща сума, надвишаваща една четвърт от годишния му доход.		 Да приемем, че годишният доход на данъкоплатеца е 300 000 рубли. Четвъртата част ще бъде около 75 000 рубли. Той дари сума от 90 000 рубли като дарения. Така 90 000 * 13% = 11 700 рубли. Тази цифра не надвишава прага от 75 000 рубли и ще бъде изплатена изцяло на данъкоплатеца.

Тази таблица предоставя информация за онези удръжки, от които гражданинът ще може да върне своите 13%.

Бих искал обаче да се спра по-подробно на този вид социално приспадане като възстановяване на средства за образование. Работата е там, че има редица нюанси, на които си струва да се обърне внимание.

Данъчният кодекс на Руската федерация ви позволява да кандидатствате за приспадане не само за вашето собствено образование, но и за образованието на вашите деца или братя и сестри. За да направите това, трябва да се вземат предвид следните фактори:

  • Обучението се проведе в официална образователна институция. Говорим не само за университети и институти, но и за колежи и дори различни курсове за обучение;
  • Данъкоплатецът има трудов договор, и редовно изплащани 13% от дохода;
  • Възрастта на студента или ученика не надвишава 24 години;
  • Ако при кандидатстване за приспадане за собствено обучение не се взема предвид формата на обучение, тогава при разглеждане на приспадане за образование на дете се взема предвид само редовно обучение;
  • Разписки за плащане трябва да се издават на родители, настойници или попечители.

Струва си да запомните, че независимо от разходите за обучение, можете да върнете само сума от не повече от 15 600 рубли. На пръв поглед може да изглежда, че тези пари не са толкова големи и не си струва да преминавате през такава бюрокрация заради тях, но всъщност можете и трябва да ги получите. Защо да се отказвате от възможността да си върнете поне част от похарчените пари?

Естествено, за да се издаде декларация, не е достатъчно да се спазват условията, установени от закона. Всеки данъкоплатец трябва да представи на териториалната данъчна служба необходимия пакет документи, които му дават право на удръжки. Какви документи са необходими ще обсъдим по-долу.

Необходим пакет документи за обработка на възстановяване на данък

Процедурата по възстановяване на данъци започва със събиране на всички необходими документи.

Важно е да запомните, че във всеки конкретен случай данъчният орган може да поиска допълнителни сертификати.

Общият списък с документи включва:

  • Изявление. Работата може да бъде написана на място или у дома. Можете да изтеглите образеца на официалния уебсайт на данъчната служба. Приложението не трябва да съдържа петна или грешки;
  • Заявление за превод на пари по банкова сметка. Това може да бъде както картова сметка, така и обикновена разплащателна сметка;
  • Споразумение с банката за откриване на сметка, спестовна книжкаили карта с подробности. С други думи, документ, съдържащ номера на сметката и пълните данни, които ще са необходими при прехвърляне на приспадането на данъкоплатеца. Обикновено данъчният орган съхранява копие от такъв документ, така че трябва да се погрижите за неговата наличност предварително;
  • Паспортни данни на гражданин, както и копие от документа му за самоличност;
  • ТИН;
  • Брачен договор;
  • Ако говорим за удръжки за деца, тогава ще ви трябва техните удостоверения за раждане;
  • Декларация във формуляр 3NDFL.Документът може да бъде попълнен самостоятелно. Подробна информация и инструкции за попълване на документа са публикувани на официалния уебсайт на данъчната служба. Можете обаче да потърсите и помощта на специалист. В този случай е необходимо да се помни, че такава услуга ще струва определени допълнителни разходи;
  • Помощ 2 данък върху доходите на физическите лица. Документът се получава директно от работодателя. Обикновено издаването на сертификат отнема не повече от 10 работни дни, така че си струва да го поръчате предварително. Ако през годината данъкоплатецът е работил в няколко организации на непълно работно време или е напуснал работа, тогава в този случай удостоверение за данък върху доходите на физическите лица 2 се предоставя отделно от всеки работодател;

Когато връщате приспадане на имущество, ще ви трябват следните документи:

  • Оригинал и фотокопие на договора за покупко-продажба на жилище;
  • Разписки, касови бележки и др., Потвърждаващи факта на прехвърляне на средства на продавача;
  • Ако апартаментът е закупен по договор дялово участие, след което се прилага акт за приемане и предаване на недвижим имот;
  • Извлечение от регистрационната камара, потвърждаващо факта на собственост върху имота. Преди това органът по регистрацията издава удостоверение за собственост на собственика. Днес този вид документ е премахнат;

Ако апартаментът е закупен с ипотека, тогава са необходими следните документи:

  • Оригинал и фотокопие договор за ипотекасключен с банкова институция;
  • Ако говорим за връщане на лихвата по ипотека, тогава банката допълнително ще получи сертификат за вече платена лихва. В някои случаи данъчните специалисти могат да поискат разписки за ипотечен заем;
  • Ако апартаментът е закупен като споделена собственост, тогава е необходимо да приложите заявление за разпределяне на дялове;

При извършване на самостоятелно строителство и ремонт е необходимо да се допълни пакетът:

  • Разходна документация;
  • Договор за строителство и довършителни работи.

Що се отнася до социалните и благотворителните удръжки, документите трябва да бъдат представени в края на календарната година и да съдържат документи, потвърждаващи разходите на данъкоплатеца:

  • Договор за обучение;
  • Споразумение за лечение;
  • Постъпления, касови бележкии т.н., потвърждаващи факта на плащане на средства по споразумението.

Трябва да се помни, че всички предоставени документи трябва да бъдат правилно изпълнени. Това просто правило ще ви помогне да избегнете тичане и всякакви недоразумения.

Срокът за разглеждане на пакета документи от данъчната служба е 2 месеца. Ако се приеме положително решение, след това в рамките на един месец необходимите средства ще бъдат кредитирани по сметката на данъкоплатеца.

Упълномощеният орган обаче може да вземе отрицателно решение. Това може да се случи, ако документацията е попълнена неправилно или се установи фактът на присъствие на заинтересовани страни. Например сделка за покупко-продажба е сключена между роднини или между началник и подчинен.

В заключение бих искал да отбележа, че законодателството позволява и други видове удръжки, освен тези, разгледани по-рано. В повечето случаи те се отнасят за граждани, които имат някакви обезщетения. Например ветерани от Втората световна война, хора с увреждания и др. Броят на такива удръжки е доста голям и те се отнасят за различни сфери на живота, така че си струва да проучите задълбочено данъчното законодателство на Руската федерация, за да се запознаете с тях.

Значителна част от нашите читатели (между другото като мен) плащат данъци. Тази сума обаче може да бъде намалена. За това има данъчно облекчение. Какво е това? При кандидатстване за такова приспадане държавата намалява сумата, върху която се плащат данъци. Това се нарича още връщане на определена част от предварително платен данък върху доходите на физическите лица (данък общ доход). лица) при покупка на недвижим имот, разходи за лечение или образование.

Кой може да получи данъчно облекчение

Само руски гражданин, който е данъчен резидент(лице, което плаща същите 13% от дохода). Индивидуални предприемачи, работещи в специални данъчен режими тези, които нямат доходи, обложени със ставка от 13%, не могат да получат приспадане.

Какво е данъчно облекчение?

Съгласно Данъчния кодекс има няколко вида удръжки:

  1. Стандартен.
  2. Социални.
  3. Имот.
  4. Професионален.
  5. Приспадане, свързано с прехвърляне към бъдещ периодзагуби от сделки, свързани с ценни книжа, и сделки с финансови инструменти на фючърсни сделки, които се търгуват на организирания пазар.
  6. Удръжки, свързани с пренасянето на всички загуби, свързани с участие в инвестиционно партньорство.

Най-важното приспадане е имуществото. Да започнем с него.

Приспадане на имущество може да се получи при закупуване на всеки недвижим имот. Как работи? Купувате, да речем, апартамент и след това държавата ви връща 13% от похарчената сума, тъй като сте платили данък общ доход. Например, ако за една година са платени 200 000 рубли данък върху дохода, тогава данъчното приспадане за покупка на апартамент, което можете да получите за една година, ще бъде не повече от 200 000 рубли. Ако данъчното приспадане надвишава тази сума, останалите пари могат да бъдат получени още през следващата година.

Максималният размер на приспадане на имущество е 2 милиона рубли на човек за самия недвижим имот (т.е. можете да върнете 13% от тази сума) и 3 милиона рубли за използване на ипотечен заем. Така че можете да получите обратно парите си от няколко недвижими имоти (отнася се само за покупки, направени след 2014 г.). Данъчното приспадане върху лихвата се предоставя само за един апартамент. Това приспадане се прилага и при заплащане на ремонт.

Можете да получите възстановяване и за други покупки. Но в този случай общият размер на удръжките не може да надвишава 120 хиляди рубли. Освен това, това не е възстановима сума, а сума, от която се дебитират 13%. (Този лимит не включва плащане за обучение и скъпо лечение.) Всички тези плащания могат да бъдат върнати след данъчния период, като се вземат предвид само разходите за миналия данъчен период. данъчен период.

1. Стандартно приспадане(Член 218 от Данъчния кодекс, посочени са максималните суми за възстановяване):

  • 500 рубли на месец за граждани, които имат различни държавни награди и/или специален статут, например Герой на Руската федерация, Герой на Съветския съюз и т.н.
  • 1400 рубли на месец за всяко дете, ако доходът на родителите е до 280 000 рубли.
  • 3000 рубли на месец - за третото и следващите деца.
  • 3000 рубли на месец е данъчно облекчение за непълнолетно дете с увреждания или за дете с увреждания от първа или втора група до навършване на 24 години, ако е редовен студент, аспирант, резидент, стажант, студент , и така нататък.
  • 3000 рубли на месец е данъчно облекчение за граждани, претърпели лъчева болест или други заболявания в резултат на аварията в атомната електроцентрала в Чернобил, за хора с увреждания от Втората световна война и други категории бенефициенти.

2. За приспадане на социален данък кандидатстват лица, чиито разходи са свързани със следните области:

  • Благотворителност- в сумата, насочена от физическо лице за благотворителни цели под формата на парична помощ през годината. Не може да надвишава 25% от размера на дохода, получен през отчетната година.
  • образование- в сумата, която е платена в данъчния период за обучение (ваше собствено, деца до 24 години, подопечни или подопечни под 18 години и бивши подопечни под 24 години). В същото време размерът на данъчното облекчение за разходите за образование на деца е 50 000 рубли годишно; за вашето обучение - не повече от 120 000 рубли годишно в комбинация с други социални разходиданъкоплатец, по-специално с плащане за лечение, вноски за пенсионно осигуряване и т.н., с изключение на плащане за скъпоструващо лечение.
  • Лечение и/или закупуване на лекарства- в сумата, която е била платена през данъчния период за медицински услуги, предоставени от медицински организации или индивидуални предприемачи, занимаващи се с медицински дейности, на самия данъкоплатец, неговите родители, деца, съпруг. Данъкоплатецът може да получи данъчно облекчение в размер на всички разходи за скъпи лекарства и лечение.
  • Набирателна част от трудовата пенсия- в размера, който е внесен от данъкоплатеца през данъчния период под формата на допълнителни осигурителни вноски за финансираната част от трудовата пенсия. Ако работодателят е платил допълнителни вноски, не се приспада.
  • Недържавни пенсионно осигуряване - в размера, платен от данъкоплатеца през данъчния период пенсионни вноскипо споразумение с пенсионния орган. За разлика от предишния случай, приспадане може да бъде предоставено, ако работодателят е платил, но при условие че се свържете с него. Максималният размер на вноските, от които ще се изчисли приспадането, е 120 000 рубли.

Задължителни документи

1. Да кандидатствате за данъчно облекчение за образованиее необходимо да попълните декларацията 3-NDFL и да я подадете в данъчната служба по мястото на регистрация. Към декларацията се прилагат следните документи:

  • сертификат 2-NDFL;
  • заявление за възстановяване на данъци, съдържащо данни за сметка за прехвърляне на средства;
  • споразумение с образователна институция;
  • лиценз на учебно заведение за предоставяне на образователни услуги;
  • всичко платежни документи, по които са били платени такси за обучение.

2. За да кандидатствате за данъчно облекчение за лечение, заедно с декларацията 3-NDFL, подадена в данъчната служба, трябва да предоставите следните документи:

  • заявление за възстановяване на данъци;
  • удостоверение от работа във формуляр 2-NDFL.

Освен това, за да върнете средствата, изразходвани за лечение, ще трябва да прикачите:

  • удостоверение за плащане на медицински услуги;
  • документи, потвърждаващи размера на разходите, които сте направили;
  • споразумение с медицинска организация;
  • Разрешително медицинска организацияправо на извършване на медицинска дейност.

Когато възстановявате разходите за лекарства, ще ви трябва:

  • рецепта, издадена по специална поръчка;
  • платежен документ.

Можете също да кандидатствате за данъчно облекчение, за да платите доброволно здравна осигуровка, за това трябва да предоставите също:

  • полица или договор със застрахователна компания;
  • лиценз за застрахователна компания;
  • платежни документи.

3. Да кандидатствате за приспадане при закупуване на жилищеСледното трябва да бъде приложено към декларацията във формуляр 3-NDFL:

  • сертификат 2-NDFL;
  • заявление за възстановяване на данъци;
  • договор за покупко-продажба на жилище;
  • договор за участие в съвместно строителство на жилищна сграда;
  • акт за приемане и предаване;
  • удостоверение за собственост;
  • платежни документи.

За покупки на ипотека към предишните документи трябва да се добави следното:

  • договор за заем;
  • удостоверение за платени лихви.

След като всички документи са приложени към декларацията във формуляр 3-NDFL, Федералният данъчна службаразглежда всички документи и взема решение за предоставяне или отказ на данъчно приспадане.

Срокове за записване

Съгласно член 229 от Данъчния кодекс на Руската федерация, връщане на данъцивъв формуляр 3-NDFL се предоставя до 30 април на годината, следваща отчетната година (за разходи, в които се очаква да бъде извършено възстановяване). Това не се отнася за получаване на социални, имуществени и стандартни данъчни облекчения, но с ограничение: можете да подадете документи за възстановяване за не повече от три данъчни периода.

Време за получаване

Данъчната служба разполага с три месеца за проверка на декларацията, след което възстановяването се извършва в едномесечен срок.

Можете да направите друго и да предоставите на работодателя заявление и уведомление от данъчната служба за правото на получаване на данъчно облекчение. След получаване на тези документи, работодателят ще удържи намалената сума на данъка, като вземе предвид данъчното приспадане. В този случай крайният срок за връщане на приспадането на данъка се отлага от следващата календарна година до периода на подаване на документи. И ще трябва да отидете до данъчната служба два пъти: първо, за да подадете документи, за да получите уведомлението, след това да получите уведомлението.

Съгласно законодателството на Руската федерация, когато купувате апартамент, къща или земя, можете да получите обратно част от парите в размер на платения данък върху доходите. Това данъчно приспадане е предвидено в Данъчния кодекс на Руската федерация (член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация) и има за цел да предостави на гражданите възможност да закупят или подобрят своето жилище.

Тоест, ако официално работите и плащате данък върху доходите (всички го плащат в бюджета) наемни работници), и сте закупили апартамент или къща, тогава можете да върнете платения данък върху дохода в размер до 13% от стойността на апартамента/къщата (в допълнение можете да върнете и 13% от ипотечни лихвии някои други разходи).

В какви случаи можете да получите приспадане на имущество?

Като се възползвате от приспадането на имущество, можете да върнете част от разходите за:

  • директен покупка и строителство на жилища(апартамент, частна къща, стая, техните дялове);
  • придобиване на земяс разположени върху него жилищна сградаили за строеж на жилищна сграда;
  • разходи за лихви върху целеви заеми (ипотечни кредити ) за изграждане или закупуване на жилище;
  • разходи, свързани с довършителни работи/ремонтжилище (ако е закупено от предприемача без довършителни работи).

Приспадане Не се предоставя:

Размер на данъчното приспадане

Размерът на данъка, който можете да си върнете, се определя от два основни параметъра: вашите разходи при закупуване на жилище и данъка върху дохода, който сте платили.

Пример 1:През 2016 г. Иванов А.А. Купих апартамент за 2,5 милиона рубли. В същото време през 2016 г. той спечели 500 хиляди рубли и плати данък върху доходите от 65 хиляди рубли. IN в такъв случай, максималната сума, която Иванов А.А. ще можете да го върнете е 2 милиона х 13% = 260 хиляди рубли. Но за 2016 г. директно той ще може да получи само 65 хиляди рубли (и 195 хиляди ще останат за връщане през следващите години).

Пример 2:През 2016 г. Василиев В.Г. купи апартамент за 1 милион рубли. През 2018 г. Василиев В.Г. Научих за възможността за данъчно облекчение и реших да кандидатствам за него. Общо Василиев може да върне 1 милион рубли. х 13% = 130 хиляди рубли. Като се има предвид, че Василиев е спечелил 400 хиляди рубли през 2016-2018 г. годишно и плаща 52 хиляди рубли. данък общ доход, тогава през 2019 г. той ще може да върне: 52 хиляди рубли. за 2016 г., 52 хиляди рубли. за 2017 г. и 26 хиляди рубли. (салдо от 130 хил.) за 2018г.

Еднократно право на приспадане

В момента ограниченията се прилагат, както следва:

За закупени жилища преди 01.01.2014г, можете да използвате приспадането на имущество само веднъж в живота си (параграф 27, параграф 2, параграф 1, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация). В този случай покупната цена няма значение. Дори ако сте се възползвали от приспадане от 10 хиляди рубли, никога няма да можете да получите по-голямо приспадане на имущество при закупуване на жилище.

Пример:през 2013 г. Сахаров А.Т. закупи апартамент за 1 500 000 рубли и се възползва от данъчното приспадане след покупката. През 2018 г. Сахаров А.Т. отново купи апартамент за 2 000 000 рубли. Той няма да може да получи приспадане от 500 000 рубли до 2 000 000.

При закупуване на жилище след 01.01.2014г(ако не сте използвали приспадането по-рано), приспадането на имуществото може да се използва няколко пъти, но максимален размерПриспадането, което можете да получите за целия си живот (с изключение на ипотечните лихви), дори в този случай е строго ограничено до 2 000 000 рубли. (260 хиляди рубли за връщане).

Пример:в началото на 2018 г. Гусев А.К. купи апартамент за 1 700 000 рубли. През септември 2018 г. той също закупи стая за 500 000 рубли. В края на 2018 г. (през 2019 г.) Гусев А.К. ще можете да кандидатствате за приспадане от 2 000 000 рубли: 1 700 000 за апартамент и да получите 300 000 рубли за стая.

Забележка:Ако сте получили само основно приспадане за жилище, закупено преди 1 януари 2014 г., тогава можете да получите данъчно приспадане върху лихвата при закупуване на нов дом с ипотека. Можете да прочетете повече за тази възможност в нашата статия -

Можете да научите повече за ограниченията за получаване на приспадане на имущество в статията: Еднократно приспадане на имущество при закупуване на апартамент/къща.

Как да получите приспадане?

Процесът на получаване на приспадане може да бъде опростен, като използвате нашата услуга. Той ще ви помогне да попълните декларацията 3-NDFL и други документи за приспадане за 15-20 минути, а също така ще даде подробни инструкции за подаване на документи до данъчни власти. Ако имате въпроси по време на работа с услугата, професионалните адвокати ще се радват да ви посъветват.

Какви документи са необходими?

За да кандидатствате за данъчно облекчение ще ви трябва:

  • документ за самоличност;
  • декларация 3-NDFL и заявление за възстановяване на данък;
  • документи, потвърждаващи вашите разходи;
  • документи, потвърждаващи платения данък върху доходите (сертификат 2-NDFL).

Кога трябва да подам документи и за какъв период мога да получа възстановяване на данък?

Можете да върнете парите по приспадането на имущество, започвайки от годината, в която имате в ръцете си:

  • платежни документи, потвърждаващи направените разходи за закупуване на апартамент/къща/парцел;
  • документация, доказателство за собственост върху жилище: извлечение от Единния държавен регистър на недвижимите имоти (удостоверение за регистрация на собственост) при закупуване на апартамент по договор за покупко-продажба или удостоверение за приемане при закупуване на жилище по споразумение за дялово участие.

Ако сте закупили апартамент в миналото и не сте кандидатствали за приспадане веднага, тогава можете да го направите сега (няма ограничения за времето за получаване на приспадането). Единственото нещо е, че можете да върнете данъка върху доходите си след не повече от три миналата година. Например, ако сте закупили апартамент през 2016 г. и сте решили да кандидатствате за приспадане през 2019 г., тогава ще можете да получите обратно данъка си за 2018, 2017 и 2016 ( подробна информацияМожете да намерите информация кога и за кои години можете да върнете данъка в нашата статия: Кога и за кои години трябва да кандидатствате за приспадане на имущество при покупка на жилище?

Целият баланс на приспадането на имуществото се пренася за следващата година. Тоест можете да връщате данъци върху дохода в продължение на няколко години, докато „изчерпите цялата сума“ (вижте).

Цялата процедура за получаване на приспадане обикновено отнема от два до четири месеца (по-голямата част от времето се изразходва за проверка на вашите документи от данъчната служба).

Много граждани на Руската федерация са само повърхностно запознати с данъчното законодателство на нашата страна. Често знанията на хората се ограничават до факта, че те са наясно с необходимостта от плащане на определени такси.

Придържането към такава позиция най-малкото не е рационално, тъй като Данъчният кодекс на Руската федерация съдържа информация за редица привилегии, достъпни за всички данъкоплатци. И в този случай не говорим само за обезщетения; привилегиите включват и различни удръжки, които позволяват на гражданите да върнат част от средствата от платения данък.

Законодателство за възстановяване на данък върху дохода. Снимка №1

Основата за приспадане се прилага за почти всички видове данъци, включително доходите. В днешния материал ще разгледаме по-отблизо как да върнем част от данъка върху доходите в съответствие с действащото законодателство на Руската федерация.

На територията на Русия основният източник данъчен законе Данъчен кодекс RF (TC RF). Това е точно това законодателен актредът, същността и основни принципивсички процедури, свързани с данъчното облагане на гражданите и юридически лицав Русия.

Така Данъчният кодекс на Руската федерация задължава всяко лице, което официално работи в Русия или получава доход по друг официален начин (отдаване под наем на жилище, продажба на имущество и т.н.), да плати задължителна такса, равна на 13% от размера на печалбата си. Разбира се, това не е много приятно за гражданите, но такъв е законът и трябва да се спазва.

Данъчното законодателство обаче предоставя на гражданите на Руската федерация възможност да върнат част от платения данък върху доходите на физическите лица (NDFL). Това явление се нарича „приспадане“, а процедурата за получаването му е изцяло регулирана от Данъчния кодекс на Руската федерация.

В основата си данъчното приспадане може да бъде представено от две възстановявания:

  • или намаление на плащането на други данъци, еквивалентни на размера на необходимото приспадане;
  • или получаване на средства обратно по банков път.

Видове данъчни облекчения. Снимка №2

Струва си да се отбележи, че възстановяването на данък върху доходите е възможно само ако гражданин извърши друга процедура, свързана с разходите и данъчното облагане от негова страна. Това означава, че може да се получи приспадане на данъка върху доходите на физическите лица, например за платено обучение или за покупка и продажба на апартамент.

Като се има предвид този факт, се формира законодателство различни видоведанъчни облекчения, основните от които са следните:

  • приспадане на имущество, свързано с придобиването или закупуването на жилище/земя;
  • приспадане, свързано с изразходване на средства за социални услуги (обучение, лечение и др.);
  • благотворително приспадане, свързано с разходите на гражданин за доброволни дарения.

По-долу ще говорим по-подробно за всички видове удръжки. Тук си струва да се отбележи, че всяко данъчно приспадане има максимален лимит, тоест фиксирана сума на средствата, повече от която гражданинът няма да може да получи, независимо колко пари са изразходвани от негова страна за плащане на данък общ доход. За всеки вид приспадане такъв лимит е индивидуален и се определя от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Колко пъти може да се направи данъчно приспадане? Снимка №3

Освен това, съгласно действащото законодателство, данъчното приспадане е еднократно, следователно, след достигане на максималната си граница, гражданин на Руската федерация вече няма възможност да върне средствата по този начин.

Приспадане от всякакъв характер е пълен аналог на данък, само че се плаща на обикновени хора. Размерът му също е равен на 13% от размера на разходите, направени от гражданина за получаване на горепосочените неща.

Струва си обаче да се разбере, че ако частта от 13 процента от покупката, например на апартамент, надвишава максималния лимит за приспадане на имущество (т.е. 260 000 рубли), тогава всички средства, надхвърлящи лимита, се нулират до нула и вие няма да може да ги получи.

Видове данъчни облекчения

Приспадане на имущество. Снимка №4

След като се справи с обща същностДанък върху доходите на физическите лица и неговото връщане, не би било излишно да се проучат по-подробно всички данъчни облекчения. Както беше отбелязано по-рано, в Руската федерация има три от тях. Нека разгледаме всеки от тях възможно най-подробно.

Приспадане на имущество

Приспадането на имуществото е вид възстановяване на данък върху дохода, свързано с придобиването на ново или подобряване на старо имущество на гражданин за негова сметка. В момента можете да получите подобно приспадане, ако:

  • строителство или ремонт на къща;
  • закупуване на недвижими имоти;
  • погасяване лихвен процентна ипотека.

Удръжката се изчислява въз основа на разходите, направени от гражданина за предварително посочените дейности и е равна на 13% от техния размер. Максималният лимит за приспадане на имущество е 260 000 рубли, тоест за покупки на стойност над 2 000 000 рубли приспадането от 13 процента вече не се взема предвид. В този случай гражданин може да се възползва от приспадането само за 2 000 000 рубли, дори ако покупката му струва 5 000 000 или 10 000 000.

Имущественото приспадане е еднократно приспадане, след превишаване на лимита на което няма да можете да получите ново. Можете обаче да върнете средства за неограничен брой покупки (например е напълно възможно да получите цялото приспадане за закупуване на няколко апартамента на стойност 700 000 рубли всеки и парцел за 600 000).

Социално приспадане

Социално приспадане. Снимка №5

Социално приспадане се предоставя на всички граждани, които плащат, когато харчат пари за социални услуги. Последните включват:

  • лечение на самия гражданин или негови близки роднини за негова сметка;
  • закупуване на лекарства по лекарско предписание;
  • социална застраховка живот за период над 5 години;
  • обучение във всяка платена институция.

В този случай данъчното приспадане е равно на същите 13% и се предоставя на лицето, което поема всички разходи за получаване на социални помощи. Лимитът на това възстановяване е 120 000 рубли за целия период (не повече от 15 600 рубли годишно), в специални случаи социално приспаданеняма ограничение (например скъпо лечение в чужбина).

Благотворително приспадане

Благотворителното приспадане се формира от всички разходи на гражданите, които са отишли ​​за доброволни дарения. Този вид възстановяване има лимит, равен на 25% от годишния доход на гражданина, който получава приспадането.

Как да получите данъчно приспадане за данък върху доходите на физическите лица?

Процедурата за получаване на данъчно облекчение за данъка върху доходите на физическите лица е доста просто начинание. Основното нещо, преди да го проведете, е да се уверите, че имате право на възстановяване на тези средства. Основните условия за това са:

  • плащане на всякакъв вид данък общ доход от ваша страна за дадена календарна година;
  • наличието на горепосочените разходи.

Процедурата за получаване на данъчно приспадане е следната:

Как да получите приспадане на данък върху дохода? Снимка №7

  1. Първо се свържете с данъчния орган във вашето местоположение и се уверете още веднъж, че имате право да получите приспадане. Също така, не забравяйте да поискате от служителите на държавните агенции списък с документи, необходими за възстановяване на парите конкретно във вашия случай.
  2. След това съберете необходимите документи. Като правило техният списък включва:
  • относно доходите за дадена календарна година;
  • документи, потвърждаващи факта на плащане за предварително посочени услуги или закупуване на всякакви неща от ваша страна (организиране на лечение, закупуване на апартамент и др.);
  • документи, предоставящи основание за извършване на плащането, посочено по-горе (договор за обучение, договор за придобиване на собственост и др.);
  • връщане на данъци;
  • ако е необходимо, подробности за вашата сметка, където ще бъдат преведени средствата.

В допълнение към документите, представени по-горе, е необходимо да се представи и приспадане. Той показва най-удобната за вас опция за възстановяване.

В момента можете да получите приспадане под формата на:

  • намаляване данъчна основа(т.е. временната липса на необходимост от плащане на целия или част от данъка върху нещо);
  • месечни плащания;
  • еднократно плащане за календарна година.
  1. След като подадете всички документи и подадете заявлението, остава само да изчакате получаването на необходимото приспадане. плащанията зависят от това коя опция за възстановяване сте избрали конкретно. Например еднократно плащане за една година по правило се превежда от данъчните власти по сметките на гражданите в края на същата година, а месечно възстановяване се превежда в края на всеки месец, който попада в плащането .

Като цяло възстановяването на данък върху дохода не е трудно, ако знаете основните принципи на това събитие. Повечето от тях са описани по-горе.

Нюанси на възстановяването

Процедура за получаване на връщане. Снимка № 8

В заключение на днешната статия ще представим някои възстановявания на данък върху доходите на физическите лица, които не бяха споменати по-рано. Няма толкова много подобни характеристики на приспадането, но те все още съществуват, така че нашият ресурс просто не може да не ги подчертае. Най-важните подробности за връщането са:

  1. Всяко данъчно приспадане може да бъде получено за сума, която не надвишава данъка върху доходите на физическите лица, платен за определен данъчен период. Тоест, ако гражданин е платил 12 000 рубли данък върху доходите за една година, тогава през същата година той няма право да получи не повече от 12 000 рубли като приспадане. В този случай останалата част от необходимото приспадане се задържа от гражданина и той може да я получи частично или изцяло през следващата година.
  2. Приспадането на имуществото, както беше споменато по-рано, може да се използва и при изплащане на лихва върху. При този вид употреба това приспадане има ограничение не от 260 000 рубли, а от 390 000, което трябва да се вземе предвид от всички „притежатели на ипотека“.
  3. В допълнение към представените по-рано, в данъчно законодателствоПредвидени са по-голям брой други удръжки. В по-голямата си част те се отнасят за преференциални категории граждани (ветерани от Втората световна война и военни, хора с увреждания и др.). За да се запознаете с тях, е необходимо да проучите задълбочено Данъчния кодекс на Руската федерация, тъй като техният брой, повтаряме, е доста голям и те се прилагат в различни области на данъчно облагане.