У дома > Левобережный > Анализ на финансовото състояние на Sberbank PJSC. Анализ на финансовите резултати и рентабилността на Сбербанк на Русия PJSC Годишни финансови отчети на Сбербанк за годината


Анализ на финансовото състояние на Sberbank PJSC. Анализ на финансовите резултати и рентабилността на Сбербанк на Русия PJSC Годишни финансови отчети на Сбербанк за годината




Таблица 2.1 Баланса PJSC Сбербанк на Русия.

Заглавие на статията

към 01.01.2016 г., хиляди рубли.

към 01.01.2015 г., хиляди рубли.

Структура в % от валутата на баланса

промяна (+, -)

Темп на растеж (намаляване), %

Пари в брой

В Централната банка на Руската федерация

Задължителни резерви

Средства в кредитни организации

Финансови активи, оценени по справедлива стойност в печалбата или загубата

Чисто дълг по заем

Нетна инвестиция в ценни книжаи други финансови активи на разположение за продажба

Инвестиции в дъщерни и свързани дружества

Нетни инвестиции в ценни книжа, държани до падеж

Изисквания към текущ данъкна печалба

Отсрочен данъчен актив

други активи

общата сума на активите

Продължение на таблица 2.1

II.ПАСИВИ

Заеми, депозити и други фондове на Централната банка на Руската федерация

Средства от кредитни институции

Средства на клиенти, които не са кредитни институции

депозити лица

Финансови пасиви, оценени по справедлива стойност в печалбата или загубата

Текущо задължение за данък върху дохода

Отложено данъчно задължение

Други задължения

Провизии за възможни загуби по условни кредитни задължения, други възможни загуби и транзакции с резиденти на офшорни зони

Общо пасиви

III.ИЗТОЧНИЦИ НА СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА

Средства на акционери (участници)

Собствени акции (акции), закупени от акционери (участници)

Премия за акции

Резервен фонд

Преоценка на ценни книжа, намалена с отсрочен данъчен пасив (увеличен с отсрочен данъчен актив)

Преоценка на дълготрайни активи, намалена с отсрочен данъчен пасив

Неразпределени печалби (непокрити загуби) от минали години

Неизползван

Общо източници на собствени средства

С най-голям дял в актива на баланса са нетните кредити и възлизат съответно на 73.04% и 73.6% към 01.01.2016 г. и 01.01.2015 г. В пасивите най-голям дял имат средствата от клиенти, които не са кредитни институции (64.5% и 68.37%). Сред източниците на собствени средства най-голям дял има неразпределената печалба, а именно 6.85% и 7.27% от валутата на баланса.

Основните фактори за нарастване на активите на Банката през 2015 г. са кредитите за юридически и физически лица: увеличение на активите от 71,5% се осигурява от нетната кредитна задлъжнялост. Ръстът на позициите в баланса беше значително повлиян от положителната преоценка на техния валутен компонент поради отслабването на рублата спрямо основните чужди валути: обменният курс на щатския долар се е увеличил със 71,9% през 2014 г., обменният курс на еврото с 52,0%.

През декември банката е предоставила заеми на корпоративни клиенти в размер на 1,4 трлн. търкайте. Общо за година са издадени около 8 трилиона. търкайте. - 8.8% повече от година по-рано. Кредитният портфейл на корпоративни клиенти се е увеличил с 893 милиарда рубли през декември. Като цяло през годината портфейлът е нараснал с 3,1 трлн. търкайте. или с 36,3% и възлизат на 11,7 трлн. търкайте. Ръстът се дължи както на новоотпуснати кредити, така и на положителна преоценка на вече отпуснати кредити в чуждестранна валутавъзникващи поради промени в обменните курсове.

Повече от 200 милиарда рубли са издадени на частни клиенти през декември и 2 трилиона рубли от началото на годината. заеми, което е с 10% повече от обема на отпуснатите заеми през изминалата година, без оборота кредитни карти. Кредитният портфейл на частни клиенти се увеличи с 55 милиарда рубли през декември. През годината портфейлът нарасна със 737 милиарда рубли. или с 22,1% и възлизат на почти 4,1 трлн. търкайте. Около половината от портфейла на дребно на банката се състои от жилищни кредити.

Делът на просрочената задлъжнялост в кредитния портфейл към 1 януари 2015 г. е 2.0%, като за годината намалява с 0.2 процентни пункта.

Обемът на инвестициите в ценни книжа за годината е намалял с 35,9 милиарда рубли. или с 1.8%. Салдото им към 1 януари 2016 г. възлиза на 1,9 трлн. търкайте.

Средствата на юридическите лица през декември са се увеличили с 966 милиарда рубли. поради сезонен ръст на срочните депозити и преоценка на предварително привлечени валутни средства. Увеличението за годината като цяло възлиза на 1949 милиарда рубли. или 62,5%. Салдото на средствата на юридическите лица към 1 януари 2016 г. възлиза на 5,1 трлн. търкайте.

Индивидуалните фондове са се увеличили с 192 милиарда рубли през декември. както поради притока на средства, така и поради преоценка валутни депозити. През годината средствата от физически лица са се увеличили с 473 милиарда рубли. или с 5,9% и към 1 януари 2016 г. възлизат на 8,5 трлн. търкайте.

Таблица 2.2 Показатели на отчета за финансовите резултати на Сбербанк на Русия OJSC

Индикатори (млн рубли)

промяна

Нетни приходи от лихви

Нетни комисионни приходи

Нетни приходи от валутна преоценка и търговски операции

Оперативен доход преди общите резерви

Разходи/приходи от общите резерви

Оперативни разходи

Печалба преди данък върху дохода

Чиста печалба

Нетният доход от лихви възлиза на 853,7 милиарда рубли, което е с 18,3% повече предходната година:

  • - приходите от лихви се увеличават с 313,4 милиарда рубли. поради нарастване на кредитния портфейл на юридически и физически лица;
  • - разходите за лихви се увеличават със 181,2 милиарда рубли. поради увеличаване на обема на клиентските средства (както физически, така и юридически лица), както и поради увеличаване на обема и разходите за набиране на средства от Банката на Русия; цената на средствата се е увеличила особено значително Федерална хазнаи Банката на Русия през декември след повишаване ключов процентдо 17%.

Нетните приходи от комисионни възлизат на 276,9 милиарда рубли, което е с 21,4% повече от миналата година. Приходите от такси и комисиони, несвързани с кредитиране, нарастват с 24,0%. Основен принос за този ръст имат сделките с банкови картии операции по придобиване - ръстът им за година възлиза на 32,2% или 30,7 млрд. рубли, докато през декември са спечелени 14,9 млрд. рубли. Този ръст през декември се дължи на значително увеличение на обема на транзакциите от картодържатели. През 2016 г. комисионни приходи от издаване банкови гаранции, осъществяване на сделки с търговско финансиране и документарна дейност, продажба на застрахователни и инвестиционни продукти.

Нетни приходи от валутна преоценка и търговски операции на финансовите пазариза 2016 г. възлиза на 81,2 милиарда рубли, което е 3,7 пъти повече от миналата година. Основно влияние имаше създаването на резерви за кредити в чуждестранна валутапоради положителната преоценка на тези заеми в резултат на девалвацията на рублата в края на 2016 г. без влошаване на качеството на самите заеми (само за 4-то тримесечие на 2016 г. - около 48 милиарда рубли). В същото време, съгласно правилата за регулиране на откритата валутна позиция на банките, резервите за обезценка на кредитите в чуждестранна валута бяха включени във валутните изисквания и задълженията за управление на валутната позиция. Преоценката на тези вземания и пасиви, както и всички активи и пасиви в чуждестранна валута, деноминирани в чуждестранна валута, е отразена в статията приходи от търговски операции. По този начин създаването на резерви за кредити в чуждестранна валута технически повлия на растежа на приходите от търговски операции.

Като цяло оперативният доход преди общите резерви се увеличи с 26,8% и надхвърли 1,25 трлн. търкайте.

Оперативните разходи нарастват с 9,6%. Съотношението разходи/приходи намалява с 5.8 процентни пункта. до 36,6% поради програмата за оптимизиране на разходите, проведена в Сбербанк. Темпът на растеж на оперативните приходи преди общите резерви (26,8%) значително надвишава растежа оперативни разходи (9,6%).

Разходите за общите резерви за 2016 г. възлизат на 397,7 милиарда рубли. срещу 104,8 милиарда рубли. година по-рано. Повече от 45% от увеличението на резервите се случи през 4-то тримесечие. През това тримесечие обемът на резервите беше повлиян от рязко отслабванеобменния курс на рублата спрямо основните валути, което технически доведе до допълнително създаване на резерви за кредити в чуждестранна валута, без да се влошава тяхното качество. Освен това беше допълнително създаден резерв за редица големи украински кредитополучатели поради влошаващата се ситуация в Украйна.

Като цяло банката продължава да създава резерви за възможни загуби в съответствие с изискванията на Банката на Русия, придържайки се към консервативен подход за покриване на съществуващите кредитни рискове. Създадените в баланса резерви надвишават просрочения дълг 2,6 пъти (към 1 януари 2016 г. 2,2 пъти).

Печалбата преди облагане с данък върху дохода намалява с 14,3% в сравнение с 2013 г. и възлиза на 400,1 милиарда рубли. Нетната печалба възлиза на 305,7 милиарда рубли. срещу 377,7 милиарда рубли. през 2015г. Основните фактори за намалението на печалбата през 2014 г. са значителните разходи за резерви, изключването от финансовия резултат на преоценката на валутни инвестиции в дъщерни предприятия, както и признаването на отсрочен данъчен пасив от май 2016 г. във връзка с промени в правилата счетоводство.

Стойностите на задължителните коефициенти, които са взети от публикуваните отчети на банката, са представени в таблица 2.3

Таблица 2.3 Информация за задължителните стандарти (към 1 януари 2016 г. в проценти).

Име на индикатора

Нормативна стойност

Истинска стойност

Коефициент на основна капиталова адекватност (N1.1)

Коефициент на адекватност на основния капитал (N1.2)

>5.5 (01.01.15- 6)

Коефициент на адекватност на собствения капитал (N1.0)

Коефициент на незабавна ликвидност (N2)

Коефициент на текуща ликвидност (N3)

Коефициент на дългосрочна ликвидност (N4)

Стандартен максимален размерриск на кредитополучател или група от свързани кредитополучатели (N6)

Стандарт за максимален размер на големи кредитни рискове (N7)

Стандарт за максимален размер на кредитите, банковите гаранции и поръчителства, предоставяни от банката на нейните участници (акционери) (N9.1)

Стандарт за общия размер на риска за вътрешните лица на банката (N10.1)

Норматив за използване на капитала за придобиване на дялове от други юридически лица (N12)

Коефициентът на адекватност на основния и основния капитал (N1.1, N1.2) към 10.01.2016 г. е равен на 8,2%. Тази стойност съответства на стандартната стойност.

Коефициентът на адекватност на собствения (капиталов) капитал (N1) е 11,6%. Тази стойност е доста близка до минимума (10%), което показва ниската способност на Банката да покрива евентуални финансови загуби за своя сметка.

Коефициентът на незабавна ликвидност (N2) ограничава риска банката да загуби своята платежоспособност в рамките на един ден. IN в такъв случайтой е равен на 74,3% и съответства на стандартната стойност.

Коефициентът на текуща ликвидност (N3) ограничава риска банката да загуби своята платежоспособност в рамките на следващите 30 дни (до датата на изчисляване на коефициента). В такъв случай текуща ликвидностравна на 66,4%. Тази стойност съответства на нормативната, която е добър показател. Тоест Сбербанк на Русия OJSC е в състояние да изпълни задълженията си в рамките на следващите 30 дни.

Коефициентът на дългосрочна ликвидност (N4) ограничава риска от неплатежоспособност на кредитна институция в резултат на влагане на средства в дългосрочни активи (напр. ипотечни кредити). Той е 111.2%, което показва нисък риск от неплатежоспособност на Банката в резултат на влагане на средства в дълготрайни активи.

Стандартът за максималния размер на риска за кредитополучател или група свързани кредитополучатели (N6) регулира (ограничава) кредитен рискбанка по отношение на един кредитополучател или група свързани кредитополучатели и определя максималното съотношение на общия размер на кредитните вземания на банката към кредитополучателя или група свързани кредитополучатели към собствените средства (капитала) на банката. Този стандарт не трябва да надвишава 25%. В този случай той е равен на 19,2%, което е доста близо до максималната стойност. Това предполага, че банката има доста голям брой издадени заеми, което увеличава риска.

Стандартът за максимален размер на големите кредитни рискове (N7) регулира (ограничава) общия размер на големите кредитни рискове на банката и определя максималното съотношение на общия размер на големите кредитни рискове и размера на собствените средства на банката (капитал ). Максималната му стойност е 800%. В този случай този показател е 207,3%, което показва доста добра позиция на Банката в това отношение.

Стандартът за максималния размер на кредитите, банковите гаранции и гаранции, предоставяни от банката на нейните участници (акционери) (N9.1), установява лимит на кредитния риск на банката по отношение на участниците (акционерите) на банката, е определя се като съотношението на размера на заемите, банковите гаранции и гаранции, предоставени от банката на нейните участници (акционери) към собствените средства (капитал) на банката. Максималната стойност е 50%. В този случай този показател е 0%.

Стандартът за общия размер на риска за вътрешните лица на банката (H10.1) въвежда лимит на общия кредитен риск на банката по отношение на всички вътрешни лица, т.е. лица, които могат да повлияят на решението за отпускане на заем от банката. Определя се като съотношението на общия размер на вземанията по кредити към вътрешни лица към собствените средства (капитала) на банката. Максималната му стойност, определена от регулатора, е 3%. Действителната му стойност е 1,0%. Стойността е доста приемлива.

Стандартът за използване на собствените средства (капитал) на банката за придобиване на акции (акции) на други юридически лица (N12) показва дела на инвестициите на банката (по отношение на Уставният капитал) в акции на предприятия, инвестиционни сертификати на акционерни дружества, менителници и други не винаги ликвидни активи. Максималната му стойност е 25%. Към 01.01.2016г този показателравно на 9,5%.

По този начин, по време на периода на изследване, Сбербанк на Русия OJSC последователно спазва всички установени задължителни стандарти Централна банкаРусия, което служи като потвърждение за стабилната позиция на банката, своевременното изпълнение на дълга и финансовите задължения на банката към всички контрагенти и инвестиционния потенциал на банката.

Анализ на активните средства на банкататаблица 2.4

Заглавие на статиите

промяна

Темп на растеж, %

Пари в брой

Средства в централната банка

Задължителни резерви в Централната банка на Руската федерация

Нетни неизплатени заеми

дълготрайни активи, нематериални активиИ материални запаси

Други активи

Общата сума на активите

Заключение: Стойността на активите на банката през отчетната година се е увеличила с 1460281579 хиляди рубли. и възлиза на 493 7814 349 хил. Рубли, темпът на растеж е 142%. Това заслужава положителна оценка, тъй като... говори за стабилна, развиваща се дейност на банката.

През отчетната година дългът по кредита се е увеличил с 1348549070 хиляди рубли. възлиза на 3988641545 хиляди рубли. Растежът е 106%. От една страна, това говори за бизнес активностбанка, увеличавайки дела на пазара на кредитиране. Но от друга страна се увеличават рисковете от невръщане.

През отчетната година размерът на инвестициите в ценни книжа се е увеличил с 132 973 814 хиляди рубли. и възлиза на 457863660 хиляди рубли, темпът на растеж е 99%. Това заслужава положителна оценка, тъй като... показва, че банката започва активно да инвестира ресурси в сделки с ценни книжа, което може да означава, че тя е много внимателна към развитието на пазара на ценни книжа в Русия и постепенно започва да предлага тези услуги на своите клиенти, както и да консолидира позицията си в пазара на ценни книжа.

До края на отчетната година размерът на средствата на кредитните институции на Централната банка на Руската федерация намалява с 5 905 121 хиляди рубли. и възлиза на 81 793 071 милиона рубли. Тези ресурси са сред най-ликвидните средства. Темпът на растеж обаче е по-нисък от общия темп на растеж на активите. Това предполага, че основните източници на растеж на активите са най-малко ликвидните средства.

Прогрес на решението: Парични средства (промени) = 01/01/2016-01/01/2015.

Темп на растеж = 01.01.2016 г.: 01.01.2015 г.*100%

Структура на активите на банката, % таблица 2.5

Заглавие на статиите

промяна

Скорост на растеж

Пари в брой

Средства в централната банка

Задължителни резерви в Централната банка на Русия

Средства в кредитни институции минус резерви

Нетни инвестиции в ценни книжа за търговия

Нетни неизплатени заеми

Нетни инвестиции в инвестиционни ценни книжа, държани до падеж

Нетни инвестиции в ценни книжа на разположение за продажба

Дълготрайни активи, нематериални активи и материални запаси

Продължение на таблица 2.5

Изисквания за получаване на лихва

Други активи

Общата сума на активите

Извод: С най-голям дял в активите на банката е нетната кредитна задлъжнялост (80,7%). През отчетната година стойността се е увеличила с 14 660 милиона рубли. възлиза на 94955 милиона рубли. Растежът е 106%. От една страна, това показва бизнес активността на банката и увеличаване на дела й на пазара на кредитиране. Но от друга страна се увеличават рисковете от невръщане.

На второ място в структурата на активите са инвестициите в ценни книжа (9.27%). През отчетната година стойността им се е увеличила с 132 973 814 хиляди рубли. и възлиза на 457863660 хиляди рубли, темпът на растеж е 99%. Това заслужава положителна оценка, тъй като... показва, че банката започва активно да инвестира ресурси в сделки с ценни книжа, което може да означава, че тя е много внимателна към развитието на пазара на ценни книжа в Русия и постепенно започва да предлага тези услуги на своите клиенти, както и да консолидира позицията си в пазара на ценни книжа.

Размерът на средствата на кредитните институции на Централната банка на Руската федерация (1,65%) към края на отчетната година намалява с 5 905 121 хиляди рубли. и възлиза на 81 793 071 милиона рубли. Растежът е 66%. Делът в общите активи за отчетната година намалява с 0.85 процентни пункта. Тези ресурси са сред най-ликвидните средства. Темпът на растеж обаче е по-нисък от общия темп на растеж на активите. Това предполага, че основните източници на растеж на активите са най-малко ликвидните средства.

Динамика на банковите задължения, хиляди рубли. Таблица 2.6

Заглавие на статиите

промяна

Темп на растеж, %

Средства от кредитни институции

включително депозити на физически лица

Освободен облигации

Други задължения

Акционерни средства

Премия за акции

Преоценка на ДМА

Печалба (загуба) за отчетен период

Общо пасиви (19+33)

Извод: Общият размер на задълженията за отчетната година се увеличава с 1460218579 хил. търкайте. и възлиза на 493 7814 349 хиляди рубли. Растежът е 141%. Това заслужава положителна оценка, тъй като... говори за нарастване на потенциала на банката.

Структура на пасивите на банките, % таблица 2.8

Заглавие на статиите

промяна

Скорост на растеж

Заеми, получени от Централна банка RF

Средства от кредитни институции

Клиентски средства (некредитни организации)

включително депозити на физически лица

Издаден дълг

Задължения за плащане на лихви

Други задължения

Резерви за възможни загуби от фючърсни сделки...

Общо пасиви (12+13+14+15+16+17+18)

Акционерни средства

Поименни обикновени акции

Поименни привилегировани акции

Нерегистриран уставен капитал на неакционерни кредитни организации

Собствени акции, закупени от акционери

Премия за акции

Преоценка на ДМА

Разходи и рискове, засягащи собствения капитал

Средства и печалби от минали години, оставени на разположение на кредитната институция

Печалба (загуба) за отчетния период

Общо източници на собствени средства (20-21+22+23-24+25+26)

Общо пасиви (19+33)

Заключение: В структурата на пасивите най-голям дял имат пасивите. Техният дял през отчетния период намалява с -0.4 процентни пункта и възлиза на 98.9%

Анализ на капиталовата адекватност на банките Таблица 2.9

Име на артикулите, формула

Смисъл

Числител

Знаменател

Коефициент на капиталова адекватност (N 1)

Дял на капитала във валутата на баланса

Валута на баланса

Капиталова адекватност на депозитите

Клиентски средства

Коефициент на покритие на дълга

Дълг по заем

Коефициент на защита на капитала (или коефициент на обездвижване)

Защитен капитал

Коефициент на капиталова адекватност, базиран на индикатора за излишък

Излишен капитал

Извод: През отчетната година стандартът N1 намалява с 0,2% и възлиза на 10,6%. От една страна, това показва влошаване на капиталовата адекватност. От друга страна, стандартната стойност на този показател е 10,0, действителната стойност през отчетната година е 10,6%, следователно банката има малък марж да намали стойността на стандарта, без да влошава състоянието на капиталовата адекватност.

Динамика на банковите задължения, хиляди рубли. таблица 2.10

Заглавие на статиите

промяна

Темп на растеж, %

Заеми, получени от Централната банка на Руската федерация (позиция 12 от пасива на баланса)

Средства от кредитни институции (чл. 13)

Парични средства на клиенти (юридически лица) (член 14 минус член 14.1)

Депозити на физически лица (член 14.1)

Емитирани облигации (член 16)

Други пасиви (сума от позиции (17, 18)

Общо пасиви

Извод: Делът на средствата от кредитни институции през отчетния период намалява с 0.2 процентни пункта и възлиза на 4.3%. Обемът на средствата от кредитни институции през отчетния период е намалял с 39 342 015 хиляди рубли. и възлиза на 183 703 088 хиляди рубли. Това показва, че банката работи на пазара на междубанково кредитиране. От една страна, това показва недостатъчност собствен капитал, от друга страна, привличайки по-малко средства от кредитни институции, банката се опитва да намали използването на скъпи ресурси.

Структура на пасивите на банките, % таблица 2.11

Извод: Най-голям дял в структурата на пасивите заемат средствата от клиенти, които не са кредитни институции. Делът им през отчетната година нараства с 2.7 процентни пункта и възлиза на 110%. Това заслужава положителна оценка и говори за стабилна и развиваща се работа на банката.

Оценка на стойността на ресурсната база (пасиви) в периода 01.01.2015 г. таблица 2.12

Член на задълженията

Стойност, хиляди рубли

Специфично тегло, %

Разходи за лихви

Стойност, хиляди рубли

Специфично тегло, %

Разходи за ресурси, %

Заеми, получени от Централната банка на Руската федерация

Средства от кредитни институции

Клиентски средства

Посредством клиенти

Издаден дълг

За други задължения

Общо пасиви

Общи разходи за лихви

Извод: Емитираните пасиви отразяват средства, набрани чрез пласиране на собствени ценни книжа (с изключение на акции, емитирани за формиране на уставния капитал). Делът на емитираните задължения за отчетната година нараства с 1.33 процентни пункта и възлиза на 2.96%. Обемът на издадените пасиви намалява с 323 434 хиляди рубли. и възлиза на 3161090 хиляди рубли. Ръстът е 0,02%. Това показва, че банката е намалила присъствието си на пазара на ценни книжа през отчетната година.

Оценка на стойността на ресурсната база (пасиви) в периода 01.01.2016 г. Таблица 2.13

Член на задълженията

Стойност, хиляди рубли

Специфично тегло, %

Разходи за лихви

Стойност, хиляди рубли

Специфично тегло, %

Разходи за ресурси, %

Заеми, получени от Централната банка на Руската федерация (член 12)

Със средства, получени от Централната банка

Средства от кредитни институции (чл. 13)

За набрани средства от кредитни институции

Клиентски средства (член 14)

Посредством клиенти

Емитирани дългови задължения (член 15)

За издадени дългови задължения

Други задължения (размер на членове 16, 17, 18)

За други задължения

Общо пасиви

Общи разходи за лихви

Извод: Анализирайки структурата на привлечените средства, можем да заключим, че тя се формира от 79,94% от клиентски средства. Тези средства могат да включват средства по текущи сметки и депозити на юридически лица. Средствата по разплащателни сметки на клиенти са най-атрактивни за банката, тъй като... те са най-евтини (в по-голямата си част са безлихвени). Привличането на средства в депозити повишава ликвидността на банката. Ръстът на депозитите (по-скъпи ресурси) показва, че банката извършва специална програмаза работа с населението.

Таблица 9

Оценка на цената на ресурсната база (пасиви), % Таблица 2.14

извод: Най-голям дял в структурата на пасивите заема сумата на получените средства от кредитни институции. Делът им през отчетната година нараства със 103.45 процентни пункта и възлиза на 105.4%. Това заслужава положителна оценка и говори за стабилна и развиваща се работа на банката.

Динамика на активите, групирани по икономическо съдържание, хиляди рубли. Таблица 2.15

заключение: През отчетната година стойността на оборотните активи на банката се е увеличила с 13936330052 хиляди рубли. и възлиза на 4517771591 хиляди рубли. Растежът е 145%. Това заслужава положителна оценка и свидетелства за стабилната и развиваща се работа на банката. В същото време стойността на обездвижените активи се е увеличила с 1 594 261 хиляди рубли. и възлиза на 163415207 хиляди рубли. Растежът е 111%. Това заслужава положителна оценка и говори за динамичното развитие на основната дейност на банката.

Таблица 2.16

Структура на активите, групирани по икономическо съдържание, %

Извод: Стойността на оборотните активи на банката нараства от 90 на 91% от табличната стойност. Растежът е 145%. Това заслужава положителна оценка и свидетелства за стабилната и развиваща се работа на банката.

Анализ на риска от активни банкови операции, % Таблица 2.17

Име на артикулите, формула

Смисъл

промяна

Числител

Знаменател

Дял на работещите активи

Ефективни активи

Връзка между обездвижването и работните средства

Обездвижване

Ефективни активи

Коефициент на покритие на активите от резерви, формирани за покриване на евентуални загуби по тях

Размерът на активите и резервите за покриване на загуби от активни операции

Коефициент на покритие за оборотни активи, използващи резерви, формирани за покриване на евентуални загуби по тях

Размер на резервите за покриване на загуби от активни операции

Размерът на оборотните активи и резервите за покриване на загуби от активни операции

Коефициент на покритие на дълга по заема от резерви, формирани за покриване на евентуални загуби по него

Размерът на резервите за покриване на загуби от кредитни операции

Размерът на заемите и еквивалентния дълг и резервите за покриване на загуби от кредитни операции

Коефициент на срив на активите

Извод: През отчетната година размерът на резерва намалява с 1% от табличната стойност. Промяната в резерва възлиза на 4 331 милиона рубли. Данните за отчетната година са в размер на 91 %, включващи резерви по кредити, дългови задължения и сметки. Следователно причината за увеличаването на резервите може да бъде увеличение на резерва в една от зоните.

Оценка на рентабилността на оперативните активи на банката в периода 01/01/15 таблица 2.17

Елемент оперативни активи

Стойност, хиляди рубли

Специфично тегло, %

Приходите от лихви

Стойност, хиляди рубли

Специфично тегло, %

Възвръщаемост на оборотните активи

От инвестиране в ценни книжа

От заеми към клиенти

Общо оперативни активи

Общи приходи от лихви

Размерът на средствата в кредитните институции минус резервите за отчетната година възлиза на 22 859 059 хиляди рубли. Това заслужава положителна оценка, тъй като... говори за ефективната и развиваща се работа на банката.

Оценка на рентабилността на оперативните активи на банката в периода 01/01/16 таблица 2.18

Елемент оперативни активи

Стойност, хиляди рубли

Специфично тегло, %

Приходите от лихви

Стойност, хиляди рубли

Специфично тегло, %

Възвръщаемост на оперативните активи, %, %

Средства в кредитни институции минус резерви (член 3)

За заеми, предоставени на кредитни организации

Нетни инвестиции в ценни книжа (членове 4, 6, 7)

От инвестиране в ценни книжа

Нетен дълг по заем (член 5)

От заеми към клиенти

Общо оперативни активи

Общи приходи от лихви

Заключение: Размерът на средствата в кредитните институции минус резервите за отчетната година възлиза на 16 631 126 хиляди рубли. Това заслужава положителна оценка, тъй като... говори за ефективната и развиваща се работа на банката.

Таблица 2.19 Оценка на възвръщаемостта на оборотните активи на банката, %

Извод: Отчитайки данните в таблици 13 и 13.1, размерът на приходите за отчетната година се увеличава с 18,49% спрямо предходната година и възлиза на 57,98%. Това заслужава положителна оценка, тъй като... говори за ефективната и развиваща се работа на банката.

Таблица 2.20 Анализ на съотношението на възвръщаемостта на активите на банката, %

Име на артикулите, формула

Смисъл

промяна

Числител

Знаменател

Авансов коефициент

Темп на растеж на кредитните активи

Темп на растеж на общите активи

Обща възвръщаемост на активите

Процент възвръщаемост на активите

Приходите от лихви

Съотношение между нетния доход от лихви и активите

Нетни приходи от лихви

Рентабилност на активите (въз основа на печалбата преди данъци)

Рентабилността на активите (по чиста печалба)

Чиста печалба

Обща възвръщаемост на оборотните активи

Ефективни активи

Процент възвръщаемост на оборотните активи

Приходите от лихви

Ефективни активи

Съотношение между нетния лихвен доход и оперативните активи

Нетни приходи от лихви

Ефективни активи

Рентабилност на оперативните активи (въз основа на печалбата преди данъци)

Рентабилност на оперативните активи (на базата на нетната печалба)

Извод: Общата възвръщаемост на активите за отчетния период нараства с 4,86% от табличната стойност и възлиза на 25,16%. Това заслужава положителна оценка, тъй като... говори за нарастване на потенциала на банката

Коефициент на анализ на използването на ресурсната база на банката, % таблица 2.21

Извод: Стойността на оборотните активи и пасиви през отчетната година възлиза на 92,3% от темпа на растеж от 4,8%. Тези промени заслужават положителна оценка и показват стабилната и развиваща се дейност на банката и нарастването на потенциала на банката.

Анализ на икономическите нормативи за банковата дейност, % Таблица 2.22

Индекс

промяна

Стандартен

Коефициент на адекватност на собствените средства (капитала) на банката - N1

Коефициент на моментна ликвидност на банката - N2

Коефициент на текуща ликвидност на банката - Н3

Коефициент на дългосрочна банкова ликвидност - Н4

Максимален риск за кредитополучател или група свързани кредитополучатели - N6

Максимален размер на големи кредитни рискове - Н7

Съотношението на общия размер на кредитите и заемите, издадени на акционерите (участниците) на банката и капитала - N9.1

Стандартът за използване на собствените средства (капитал) на банката за придобиване на дялове (акции) на други юридически лица е N12 (максимум 25%)

Заключение: През отчетната година коефициентът на моментна ликвидност се увеличава с 5,8% и възлиза на 55,9%. Това заслужава положителна оценка, тъй като... показва, че банката разполага с необходимата комбинация от бързи активи и средства на търсене. Текущата стойност на стандарта N2 е повече от 2 пъти по-висока от стандартната стойност, следователно банката може, ако е необходимо, да намали размера на бързоликвидните активи, без да променя ликвидността на активите.

Алтернативен анализ на банковата ликвидност и платежоспособност, % от таблица 2.23

Име на артикулите, формула

Смисъл

промяна

Числител

Знаменател

Дял на ликвидните активи

Ликвидни активи

Съотношение на ликвидни активи и оборотни активи

Ликвидни активи

Ефективни активи

Коефициент на ликвидност (покритие на задълженията)

Ликвидни активи

Задължения

Коефициент на ликвидност (покриващ клиентски средства)

Ликвидни активи

Клиентски средства

Коефициент на ликвидност (покриващ депозити на граждани)

Ликвидни активи

Депозити на граждани

Извод: През отчетната година стойността на задължителния коефициент на ликвидност (покритие на задълженията) намалява с 0,8% и възлиза на 5,43%. Стандартната стойност на този показател е 50%. Това означава, че банката има марж за намаляване на бързоликвидните запаси, без да навреди на ликвидността на баланса.

Анализ на динамиката на банковите приходи и разходи, хиляди рубли. таблица 2.23

Заглавие на статиите

промяна

Темп на растеж, %

Приходите от лихви

Разходи за лихви

Комисионен доход

Комисионни разходи

Административни и управленски разходи

Извод: Най-голям дял в структурата на приходите имат приходите от лихви. Делът им през отчетната година нараства със 130.5%. точки и възлиза на 1094015347 хиляди рубли. От една страна, това може да означава, че банката диверсифицира дейността си. От друга страна, намаляването на дела на основната дейност може да означава намаляване на стабилността на банката. Размерът на приходите от лихви за отчетната година се е увеличил с 256 127 531 рубли. Това заслужава положителна оценка, тъй като... говори за рентабилността на основната дейност.

Анализ на банковата печалба и абсолютен марж Таблица 2.24

Заключение: През отчетната година печалбата се е увеличила с 1376,6 милиона рубли. и възлиза на 3449,1 милиона рубли. Ръстът е 166,42%. Това заслужава положителна оценка, тъй като... печалбата създава условия за развитие на банката. Размерът на нетната печалба за отчетната година се е увеличил с 867,5 милиона рубли. и възлиза на 2456,1 милиона рубли. Ръстът е 154,61%. Размерът на нетната печалба се различава от размера на печалбата с размера на платения данък и вноските в резервния фонд.

Анализ на спреда и коефициента на лихвен марж, % таблица 2.25

Заключение: Възвръщаемостта на оборотните активи за отчетната година възлиза на 26,6% от табличните стойности, което показва положителната динамика на развитие на банката и обещаващо бъдеще.

Анализ на показателите за рентабилност банково дело% таблица 2.26

Заключение: Възвръщаемостта на активите за отчетната година възлиза на 3,2% от табличния показател. Темп на растеж 1,5%. Това заслужава положителна оценка, тъй като... говори за рентабилността на основната дейност.

Анализ Финансово състояниеПАО "Сбербанк"

Нека да разгледаме баланса на PJSC Sberbank за 2015, 2014 и 2013 г. и да направим изводи.

маса 1

Баланс на Sberbank PJSC

Име на индикатора

Пари в брой

Средства в руска банка

Нетни неизплатени заеми

Общата сума на активите

Средства на Банката на Русия

Банкови средства

Клиентски средства

Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата

Други задължения

Провизии за други загуби

Източници на собствени средства

Общо пасиви

Въз основа на балансовите показатели на PJSC Sberbank ще сравним 2015, 2014 и 2013 г. и ще изчислим показателите като процент. Таблица 2 изчислява балансовите показатели в проценти.

таблица 2

Баланс на Сбербанк PJSC, %

Име на индикатора

Пари в брой

Средства в руска банка

Средства в кредитни институции

Нетни инвестиции в ценни книжа за продажба

Нетни инвестиции в ценни книжа, държани за обратно изкупуване

Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата

Нетни неизплатени заеми

Дълготрайни активи, материални запаси

Общата сума на активите

Средства на Банката на Русия

Банкови средства

Клиентски средства

Издаден дълг

Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата

Други задължения

Провизии за други загуби

Източници на собствени средства

Общо пасиви

Ще съставим и структурата на активите и пасивите на банката към 01.01.2016 г.

Активите за 2015 г. са се увеличили с 4,4% и възлизат на 22 707 милиарда рубли. Ръстът им се дължи основно на увеличение на портфейла от клиентски кредити. И за трите разглеждани периода с най-голям дял в актива на баланса са нетните кредити и възлизат съответно на 74.3%, 73.1% и 73.6% за 2015, 2014 и 2013 г. Нетният кредитен дълг на клиентите за годината в сравнение с 2014 г. се е увеличил с 6,2% и е достигнал стойност от около 16 870 милиарда рубли.

финансов актив пасив капитал Сбербанк

Фигура 1 - Структура на банковите активи към 01.01.2016 г


Фигура 2 - Структура на пасивите на банката към 01.01.2016 г.

Също така, ръстът на активите е повлиян от увеличението на нетните инвестиции в ценни книжа за продажба, което се дължи главно на придобиването на ценни книжа в портфейла за продажба, ефектът от валутната преоценка; през годината те се увеличават с 32,7%. възлиза на 1744 милиарда рубли през 2013 г. тези. 10,8% от всички активи; през 2014 г. те са се увеличили с 1 милиард рубли. и възлиза на 1745 милиарда рубли, през 2015 г. има рязък ръст до 2316 милиарда рубли. 10,2% от всички активи за 2015г. През 2013 г. обемът на паричните средства възлиза на 717 милиарда рубли. и през 2014 г. те се увеличиха със 73,1% и възлизаха на 1241 милиарда рубли, след което намаляха до 733 милиарда рубли, главно поради намаляване на търсенето на пари в брой поради намаляване на волатилността на обменния курс на рублата.

Минималният показател в активите на баланса са средствата в кредитните институции за 2015 г., те възлизат само на 1,57% от всички активи и 356 милиарда рубли, както през 2014 г.

В пасивите най-голям дял имат клиентските средства. Притокът на клиентски средства също позволи на Банката да изплати предсрочно редица скъпи заеми в чуждестранна валута. През 2014 г. средствата на клиентите възлизат на 14 027 милиарда рубли (78,05% от всички задължения), а през 2015 г. 17 722 милиарда рубли (64,5% от всички задължения), което е с 26,3% повече от 2014 г., през 2013 г. През 2018 г. средствата на клиентите са равни 68,4% от всички пасиви и възлизат на 11 128 милиарда рубли.

Въпреки запазването на геополитическото напрежение през 2015 г. и оставащите затворени външни пазари, Банката значително намали зависимостта си от средства държавно финансиране(обемът на средствата на Банката на Русия в баланса на банката през годината е намалял от 3,516 милиарда рубли на 769 милиарда рубли) поради привличането на допълнителни количества клиентски средства.

Предвид продължаващите санкции и нестабилната макроикономическа ситуация, с цел намаляване на ликвидните рискове, Банката значително увеличи обема на ликвидните резерви, главно поради активната работа през 2015 г. за увеличаване на масата на обезпеченията. През 2014 г. провизиите за други загуби възлизат на 37 милиарда рубли, а през 2015 г. провизиите за други загуби се увеличават с 2,7% и възлизат на 38 милиарда рубли.

Източниците на собствени средства през 2013 г. възлизат на 1935 милиарда рубли. (11.9% от всички задължения), което е с 2.4% по-малко от 2014 г. и с 20.3% по-малко от 2015 г. Източниците на собствени средства за 2014 г. и 2015 г. възлизат съответно на 1982 милиарда рубли (9,11% от всички задължения) и 2823 милиарда рубли (10,25% от всички задължения).

Таблица 3

Отчет за приходите и разходите

Име на индикатора

Приходите от лихви

Разходи за лихви

Комисионен доход

Комисионни разходи

Нетни приходи от лихви

Нетни комисионни приходи

Нетни приходи от операции с финансови активи, ts/b и чуждестранна валута

Други приходи от дейността

Приходи от дейността преди провизии

Промяна в резервите

Оперативни разходи

Печалба преди данъци

Възстановяване на данък/разход

Чиста печалба

Нетният лихвен доход за 2015 г. възлиза на 866,7 милиарда рубли, което е с 9,7% по-малко от предходната година:

  • - приходите от лихви се увеличават с 329,2 милиарда рубли. поради нарастване на кредитния портфейл на юридически и физически лица;
  • - разходите за лихви се увеличават с 430B2 милиарда рубли. поради увеличаване на обема на клиентските средства (както физически, така и юридически лица), както и поради увеличаване на обема и разходите за набиране на средства от Банката на Русия;

Нетните комисионни приходи възлизат на 265,9 милиарда рубли, което е със 17,8% повече от миналата година. През 2014 г. нетните комисионни приходи възлизат на 217,2 милиарда рубли, а през 2013 г. нетните комисионни приходи са с 55,3% по-малко в сравнение с 2015 г., стойността им възлиза на 171,2 милиарда рубли.

  • - приходите от комисиони се увеличават с 23,5%. Основен принос за този ръст имат транзакциите с банкови карти и еквайринг операциите.
  • - през 2015 г. разходите за комисионни възлизат на 31,8 милиарда рубли, което е с 33,1% повече от предходната година и със 79,7% повече от 2013 г.

Нетните приходи от валутна преоценка и търговски операции на финансовите пазари за 2015 г. възлизат на 68,9 милиарда рубли, което е с 26,9% по-малко от миналата година.

Като цяло обемът на оперативните приходи преди създаването на резерви намалява със 7,4% и възлиза на 1221,1 милиарда рубли.

Оперативните разходи се увеличават с 3,5%, а има и увеличение на резервите с 1,3%, което се отразява на намалението на печалбата преди данък върху печалбата.

Печалбата преди облагане с данък върху дохода намалява с 28,5% в сравнение с 2014 г. и възлиза на 306,9 милиарда рубли. От 2013 г. печалбата преди облагане с данъци непрекъснато намалява; през 2013 г. печалбата преди данъци възлиза на 502,8 милиарда рубли, а през 2014 г. - 429,2 милиарда рубли, което е с 14,6% по-малко от 2013 г. и намалява със 73,6 милиарда рубли.

Нетната печалба възлиза на 218,4 милиарда рубли. срещу 311,2 милиарда рубли. през 2014г. Основните фактори за спада на печалбата през 2015 г. са значителните разходи за резерви и изключването от финансовия резултат на преоценката на валутни инвестиции в дъщерни предприятия. През 2013 г. нетната печалба възлиза на 377,6 милиарда рубли, което е с 42,2% повече от 2015 г.

Стойностите на задължителните коефициенти, които са взети от публикуваните отчети на банката, са представени в таблица 4.

Таблица 4

Име на индикатора

Нормативна стойност

Истинска стойност

Коефициент на основна капиталова адекватност (N1.1)

Коефициент на адекватност на основния капитал (N1.2)

Коефициент на адекватност на собствения капитал (N1.0)

Коефициент на незабавна ликвидност (N2)

Коефициент на текуща ликвидност (N3)

Коефициент на дългосрочна ликвидност (N4)

Стандарт за максималния размер на риска за кредитополучател или група свързани кредитополучатели (N6)

Стандарт за максимален размер на големи кредитни рискове (N7)

Стандарт за максимален размер на кредитите, банковите гаранции и гаранции, предоставени от банката на нейните участници (акционери) (N9.1)

Стандарт за общия размер на риска за вътрешните лица на банката (N10.1)

Норматив за използване на капитала за придобиване на дялове от други юридически лица (N12)

Коефициентът на адекватност на основния и основния капитал (N1.1, N1.2) към 10.01.2016 г. е равен на 7,9%. Тази стойност изпълнява условието за нормативната стойност.

Коефициентът на адекватност на собствения капитал (N1.0) е 11,9%. Тази стойност е доста близка до минимума (10%), което показва ниската способност на Банката да покрива евентуални финансови загуби за своя сметка.

Коефициентът на незабавна ликвидност (N2) ограничава риска банката да загуби своята платежоспособност в рамките на един ден. В този случай той е равен на 116,4% и отговаря на стандартната стойност.

Коефициентът на текуща ликвидност (Н3) регулира риска банката да загуби платежоспособността си в рамките на следващите 30 календарни дни (до датата на изчисляване на коефициента). В този случай текущата ликвидност е 154,4%. Тази стойност съответства на стандартната стойност, което е добър показател. Тоест Sberbank PJSC е в състояние да изпълни задълженията си в рамките на следващите 30 дни.

Коефициентът на дългосрочна ликвидност (N4) регулира риска банката да загуби платежоспособността си в резултат на влагане на средства в дългосрочни активи (например ипотечни кредити). Той възлиза на 65,5%, което показва нисък риск банката да загуби платежоспособността си в резултат на влагане на средства в дълготрайни активи.

Стандартът за максимален размер на риска за един кредитополучател или група свързани кредитополучатели (N6) регулира (ограничава) кредитния риск на банката по отношение на един кредитополучател или група свързани кредитополучатели и определя максималното съотношение на общия размер на кредитните вземания на банката на кредитополучателя или група от свързани кредитополучатели към собствените средства (капитал) буркан. Той е равен на 19,99%, което е доста близо до стандартната стойност. Това предполага, че банката има доста голям брой издадени заеми, което увеличава риска.

Стандартът за максимален размер на големите кредитни рискове (N7) регулира (ограничава) общия размер на големите кредитни рискове на банката и определя максималното съотношение на общия размер на големите кредитни рискове и размера на собствените средства на банката (капитал ). Нормативната му стойност е под 800%. За 2015 г. този показател е 197.51%, което показва доста добра позиция на Банката в това отношение.

Стандартът за максималния размер на кредитите, банковите гаранции и гаранции, предоставяни от банката на нейните участници (акционери) (N9.1), установява лимит на кредитния риск на банката по отношение на участниците (акционерите) на банката, е определя се като съотношението на размера на заемите, банковите гаранции и гаранции, предоставени от банката на нейните участници (акционери) към собствените средства (капитал) на банката. Стандартната стойност е под 50%. В този случай този показател е 0%.

Стандартът за общия размер на риска за вътрешните лица на банката (H10.1) въвежда лимит на общия кредитен риск на банката по отношение на всички вътрешни лица, т.е. лица, които могат да повлияят на решението за отпускане на заем от банката. Определя се като съотношението на общия размер на вземанията по кредити към вътрешни лица към собствените средства (капитала) на банката. Максималната му стойност е 3%. Действителната му стойност е 0,76%.

Стандартът за използване на собствени средства (капитал) на банката за закупуване на акции (акции) на други юридически лица (N12) показва дела на инвестициите на банката (по отношение на уставния капитал) в акции на предприятия, инвестиционни сертификати на акционерни дружества, менителници и други не винаги ликвидни активи. Максималната му стойност е 25%. Към 1 януари 2016 г. тази цифра е 10,59%.

По този начин през разглеждания период Сбербанк на Русия OJSC последователно спазва всички задължителни стандарти, установени от Централната банка на Русия, което потвърждава стабилната позиция на банката, навременното изпълнение на дълга и финансовите задължения на банката към всички контрагенти и инвестициите на банката потенциал.

След като разгледа баланса на PJSC Sberbank към 01.01.2016 г., към 01.01.2015 г. и към 01.01.2014 г. и като анализира и сравни активите и пасивите и на трите периода, като проучи отчета на Финансови резултати за 2013, 2014 и 2015 г., както и след като разгледахме информацията за действителните стойности на задължителните стандарти на банката за 2015 г. и ги сравнихме със стандартните стойности, като цяло можем да заключим: Сбербанк на Русия е на най-високото ниво ниво - има най-висока категория надеждност, заобикаляйки много други известни и надеждни банки в Русия.

В периода от 2013 г. до 2015 г. банката увеличи дела на кредитирането на физически и юридически лица, увеличаването на позицията „Клиентски средства“ в пасива на баланса показва, че клиентската база на Сбербанк нараства всяка година.

След като разгледахме Информацията за задължителните стандарти на банката, можем да заключим, че през разглеждания период Сбербанк последователно спазва всички задължителни стандарти, установени от Централната банка на Русия, което потвърждава стабилната и ефективна позиция на банката, нейния инвестиционен потенциал и Своевременно изпълнение на финансовите и дългови задължения на банката към всички контрагенти.

Нека анализираме динамиката на показателите за абсолютна рентабилност. Данните за анализ са взети от консолидирания финансов доклад PJSC Sberbank of Russia за 2013, 2014 и 2015 г. и са представени в Приложенията. Група. B съответно.

От януари 2013-2015г PJSC Sberbank of Russia демонстрира негативна тенденция в дейността. Основните показатели за дейността на банката могат да се видят в таблица 2.

Таблица 2 - Основни показатели за ефективност на PJSC Сбербанк на Русия

За 2013 - 2015г

Индикатори Към 31.12. 2013 милиарда рубли Към 31.12. 2014 милиарда рубли Към 31.12. 2015 милиарда рубли Динамика 2013-2014г Динамика 2014-2015г
Милиард търкайте. В % Милиарди рубли В %
Капитал 1881,7 2020,1 2375,0 +138,4 +7,4 +354,90 +17,6
Активи 18210,3 25200,8 27334,7 +6990,5 +38,4 +2133,9 +8,5
Нетни приходи от лихви 862,2 1019,7 988,0 -157,5 -18,3 -31,70 -3,1
печалба 455,7 374,2 331,2 -81,50 -17,9 -43,00 -11,5
Чиста печалба 362,0 290,3 222,9 -71,70 -19,8 -67,40 -23,2
Кредитен портфейл 32404,9 +9064,9 +38,84 +2478,1 +7,65
Кредити на физически лица 18626,1 19924,3 +5082,1 +37,52 +1298,2 +6,97
Кредити юридически лица 13778,8 14958,7 +3982,8 +40,66 +1179,9 +8,56
Печалба на акция (EPS) 16,78 13,45 10,36 -3,33 -19,8 -3,09 -23,1

Капиталът на банката през анализирания период 31.12.2013 г.-31.12.2015 г. се увеличи от 1881,70 милиарда рубли. до 2375,00 милиарда рубли.

През 2013-2014 г. общите активи се увеличиха с 6990,50 милиарда рубли. (38,4%) и възлиза на 25 200,80 милиарда рубли към 31 декември 2014 г. и 27 334,70 милиарда рубли към 31 декември 2015 г.). Този ръст се дължи на увеличаване на портфейла от ценни книжа и увеличаване на обема на клиентското кредитиране.

През 2013 г. печалбата на Сбербанк възлиза на 455,70 милиарда рубли, през 2014 г. има отрицателна тенденция в темпа на растеж на печалбата (455,70-374,20 = 81,50 милиарда рубли), а към 31 декември 2014 г. печалбата възлиза на 374,20 милиарда рубли за Печалбата за 2015 г. също продължава да намалява и към 31 декември 2016 г. възлиза на 331,2 милиарда рубли. (374,20-331,20=43,00 милиарда рубли).

Поради спада на печалбите, обемът на нетната печалба намаля, което възлиза на 362,0 милиарда рубли към 31 декември 2013 г. към 31 декември 2014 г. – 290,30 млрд. рубли, а към 31 декември 2015 г. – 222,9 млрд. рубли, което е с 61,6% по-малко от цифрата за 2013 г.

Портфейлът от кредити на клиенти през 2013-2015 г. нараства със 73,3% поради нарастване на обема на кредитиране както на физически лица, така и на корпоративни клиенти. (31.13.2013 г. - 13544,0 милиарда рубли, 31.12.2014 г. - 18826,1 милиарда рубли, 31.13.2015 г. - 19924,7 милиарда рубли).

Печалба на обикновена акцияза 2013 г. възлиза на 16,8 милиарда рубли. което е 3,33 милиарда рубли. повече от 2014 г. и с 6,42 милиарда рубли. повече от 2015 г.

Сбербанк на Русия е най-голямата банка Руска федерацияи ОНД. Активите му представляват повече от една четвърт банкова системастрани (26%), а делът в банковия капитал е на ниво 30% (2015 г.). Основана през 1841 г., Сбербанк на Русия днес е модерна универсална банка, задоволяване на нуждите на различни групи клиенти в широк диапазон банкови услуги. Сбербанк заема най-голям дял на депозитния пазар и е основният кредитор на руската икономика.

АНАЛИЗ НА АКТИВИТЕ И ПАСИВИТЕ НА PJSC СБЕРБАНК НА РУСИЯ

Провеждането на хоризонтален и вертикален балансов анализ е първият етап от оценката на финансовото състояние търговска банка.

Структурата на активите и пасивите се анализира не само за да се определи степента на диверсификация банкови операциии идентифициране на опасностите, които прекомерното увеличаване на подобни (дори много печеливши в момента) операции крие за банката. За по-подробен анализ на PJSC Сбербанк на Русия по-долу са дадени таблици на структурата и динамиката на активите (Таблица 3, 4) и пасивите (Таблица 5, 6), които показват показателите на банката за 2013, 2014 и 2015 г. (данните в Приложение A, Bи B, съответно), се изчисляват и специфичното тегло и динамиката на дадените показатели. Въз основа на представените данни се прави заключение.

Таблица 3 - Анализ на структурата на активите на баланса на PJSC Sberbank of Russia за 2013 - 2015 г.

Индекс Към 31.12.2013г Към 31.12.2014г Към 31.12.2015г
милиарда рубли Ud. тегло,% милиарда рубли Ud. тегло,% милиарда рубли Ud. тегло,%
Пари в брой 1237,0 6,79 2308,8 9,16 2333,60 8,54
251,50 1,38 365,70 1,450 387.90 1,42
330,50 1,81 240,80 0,960 750,60 2,75
2141,20 11,76 1969,70 7,820 1665,00 6,09
12933,70 71,02 17756,60 70,460 18727,80 68,51
477,30 2,62 496,40 1,970 499,20 1,83
Други активи 839,10 4,61 2062,80 8,190 3358,50 10,87
Общата сума на активите 18210,30 100,00 25200,80 100,00 27334,70 100,00

В структурата на активите доминиращи позиции през анализирания период са паричните средства, нетните заеми и нетните инвестиции в ценни книжа. Останалите показатели са с незначителен дял, но все пак формират общите активи.

Таблица 4 - Анализ на динамиката на активите на баланса на PJSC Sberbank of Russia за 2013-2015 г.

Индикатори Към 31 декември 2013 г. милиарди рубли. Към 31.12. 2014 милиарда рубли Към 31.12. 2015 милиарда рубли Динамика 2013-2014г Динамика 2014-2015г
милиарда рубли V % милиарда рубли V %
Пари в брой 1237,0 2308,8 2333,6 +1071,8 +86,6 +24,8 +1,1
Средства в Централната банка на Руската федерация 251,5 365,7 387.9 +114,2 +45,4 +22,2 +6,1
Средства в кредитни институции 330,5 240,8 750,6 -89,7 - 27,1 +509,8 +211,7
Нетни инвестиции в ценни книжа 2141,2 1969,7 1665,0 -171,5 - 8,0 - 304,7 -15,5
Нетни неизплатени заеми 12933,7 17756,6 18727,8 +4822,9 +37,3 +971,2 +5,5
Дълготрайни активи, материални запаси 477,3 496,4 499,2 +19,1 +4,0 +2,8 +0,6
Други активи 839,1 2062,8 3358,5 +1223,7 +145,8 +1295,7 +62,8
Общата сума на активите 18210,3 25200,8 27334,7 +6990,5 +38,4 +2133,9 +8,5

През анализирания период (01.2013-31.12..2015 г.) общите активи са се увеличили с 50,1% и са достигнали 27 334,7 милиарда рубли. Ръстът се основава на кредити за клиенти и инвестиции в ценни книжа.

Делът на фондовете, намиращи се в Централната банка на Руската федерация до 2013 г., имаше средна стойност от 33% и към 31 декември 2013 г. възлиза на 251,5 милиарда рубли, след което се появи отрицателна тенденция на растеж на средствата, разположени в Централната банка на Руската федерация. Руската федерация (към 31 декември 2014 г. - 365,7 милиарда рубли, към 31 декември 2015 г. - 387,9 милиарда рубли).

Нетните инвестиции в ценни книжа за 2013 г. са намалели със 171,5 милиарда рубли. или 8,0% и възлиза на 31.12.2013 г. - 1969,7 милиарда рубли. През 2014 г. обемът на ценните книжа е намалял с 304,7 милиарда рубли. или с 15,5% и към 31 декември 2015 г. възлиза на 1665,0 млрд. рубли.

За 2013г пари в бройсе увеличи значително с 1071,8 милиарда рубли. или с 86,6% и към 31 декември 2014 г. възлиза на 2308,8 млрд. рубли. През 2015 г. нарастването им продължава, но не толкова значително, колкото през изминалата година и към 31 декември 2015 г. тази стойност се равнява на 2333,6 млрд. рубли, или с 1,1%.

Средствата, инвестирани в други активи, са се увеличили през анализирания период с приблизително 300% и от 839,1 милиарда рубли. се увеличи до 3358,5 милиарда рубли.

През анализирания период (31 декември 2013 г. - 31 декември 2015 г.) общите пасиви са се увеличили с 52,9% и са достигнали 24 959,7 милиарда рубли към 31 декември 2015 г. Ръстът се основава на заеми за клиенти и средства от Централната банка на Руската федерация.

През 2013 г. собственият капитал възлиза на 2111,3 милиарда рубли, през 2014 г. се увеличава с 1528,7 милиарда рубли и възлиза на 3640,0 милиарда рубли, но след това има значително намаление на собствения капитал с 2594,1 милиарда рубли. и към 31 декември 2015 г. възлиза на 1045,9 милиарда рубли.

От 31 декември 2013 г. до 31 декември 2015 г. средствата от физически лица са се увеличили от 8435,8 милиарда рубли. до 12 043,7 милиарда рубли. (31 декември 2014 г. - 9328,4 милиарда рубли)

Размерът на издадените дългови задължения се е увеличил с 61,5% и към 31 декември 2015 г. възлиза на 1378,5 милиарда рубли. (31.12.2013 г. - 853,4 милиарда рубли, 31.12.2014 г. - 1302,6 милиарда рубли).

Таблица 5 - Анализ на динамиката на пасивите на баланса на PJSC Sberbank of Russia за 2013-2015 г.

Индикатори Към 31.12. 2013 милиарда рубли Към 31.12. 2014 г милиарда рубли Към 31.12. 2015 г милиарда рубли Динамика 2013-2014г Динамика 2014-2015г
милиарда рубли V % милиарда рубли V %
Банкови средства 2111,3 3 640,0 1 045,9 +1528,7 +72,4 -2594,1 -71,3
Средства на физически лица 8435,8 9 328,4 12 043,7 +892,6 +10,6 +2715,3 +29,1
3628,4 6 234,5 7 754,6 +2606,1 +71,8 +1520,1 +24,4
853,4 1 302,6 1 378,5 +449,2 +52,6 +75,9 +5,8
други заемни средства 499,1 537,2 398,0. +38,1 +7,6 -139,2 -25,9
23,80 45,3 132,0 +21,5 +90,3 +86,7 +191,4
291,7 1 271,8 1 330,9 +980,1 +336,0 +59,1 +4,6
60,7 51,4 69,6. -9,3 -15,3 +18,2 +35,4
Подчинени заеми 424,7 769,5 806,5 +344,8 +81,2 +37,0 +4,8
Общо пасиви 16328,9 23 180,7 24959,7 +6851,8 +42,0 +1779,0 +7,7

Средствата от корпоративни клиенти през 2013 г. възлизат на 3628,4 милиарда рубли, а през 2014 г. средствата се увеличават с 2606,1 милиарда рубли. или със 71.8%. И те възлизат на 6234,5 милиарда рубли, а към 31 декември 2015 г. възлизат на 7754,6 милиарда рубли, което е 1520,1 милиарда рубли. или с 24.4% повече от предходната година.

Заемите на банката се увеличиха до 398,0 милиарда рубли. (31.12.2013 г. - 499,1 милиарда рубли, 31.12.2014 г. - 537,2 милиарда рубли)

Основната ресурсна база на банката остават депозитите на физически лица, чийто дял в общи задължениясъставлява най-голям процент.

Таблица 6 - Анализ на структурата на пасивите на баланса на PJSC Sberbank of Russia за 2013 - 2015 г.

Индекс Към 31.12. 2013 Към 31.12. 2014 г Към 31.12. 2015 г
милиарда рубли Ud. тегло,% милиарда рубли Ud. тегло,% милиарда рубли Ud. тегло,%
Банкови средства 2111,3 12,9 15,7 1045,9 4,2
Средства на физически лица 8435,8 51,7 9328,4 40,2 12043,7 48,3
Средства на корпоративни клиенти 3628,4 22,2 6234,5 26,9 7754,6 31,1
Емитирани дългови ценни книжа 853,4 5,2 1302,6 5,6 1378,5 5,5
Други заемни средства 499,1 3,1 537,2 2,3 1,6
Отсрочени данъчни задължения 23,8 0,1 45,3 0,2 0,5
други финансови задължения 291,7 1,8 1271,8 5,5 1330,9 5,3
Други нефинансови пасиви 60,7 0,4 51,4 0,2 69,6 0,3
Подчинени заеми 424,7 2,6 769,5 3,3 806,5 3,2
Общо пасиви 16328,9 100,0 23180,7 100,0 24959,7 100,0

В структурата на пасивите доминиращи позиции през анализирания период са средствата на клиентите и Собствени средстваБанка, в малък дял от средствата на Централната банка на Руската федерация. Останалите показатели са с незначителен дял, но все пак формират общите задължения.