Опростена система за данъчно облагане и как да водят записи. Поддържане на счетоводна документация за индивидуални предприемачи, използващи опростената данъчна система. Концепцията за опростената данъчна система, нейните предимства и субекти

Здравейте! В тази статия ще говорим за характеристиките на счетоводството за индивидуални предприемачи.

Днес ще научите:

Какви записи трябва да съхранява индивидуалният предприемач?
Какви методи на счетоводство съществуват?
Как сами да водите счетоводство за индивидуален предприемач.

Трябва ли индивидуален предприемач да води счетоводна документация?

През 2019 г. продължава да се прилага писмо от Министерството на финансите на Руската федерация, според което индивидуален предприемач не може да води счетоводство, ако самостоятелно води книга за приходите и разходите (KUDiR).

По този начин цялото счетоводство за индивидуален предприемач може да се сведе до попълване на счетоводна книга (в електронен или подвързан хартиен формат) и съхраняване на първични документи. Изключение: предприемачи, които плащат UTII - за тях поддържането на KUDiR изобщо не е необходимо.

Индивидуалният предприемач сам избира: да води пълна счетоводна документация или само книга за приходите и разходите.

Индивидуален предприемач може да не води счетоводна документация, но това не го освобождава данъчна отчетност. Неговите характеристики и срокове зависят от.

Индивидуалните предприемачи не са освободени от събирането на документи, свързани с изчисляването на данъци, парични и банкови документи и досиета на персонала.

Недоплащането на данък може да доведе до глоба или принудително спиране на дейността на индивидуален предприемач.

От грамотен счетоводствоима своите предимства:

Способност за извършване на обективен анализ на резултатите от изпълнението;
По-лесно е да се правят прогнози и да се избира посоката на развитие на предприятието;
Подредената работа протича по-лесно и по-ефективно.

Счетоводството е необходимо за управление на предприятие, вземане на важни решения и отчитане пред държавата.

Опции за поддържане на записи на индивидуални предприемачи

Начинаещ индивидуален предприемач може да води счетоводство по един от следните начини:

На собствения си. Счетоводният отдел на индивидуалните предприемачи (например опростената данъчна система) има достатъчно проста диаграма, което позволява на бизнесмен да води счетоводство самостоятелно.
Онлайн счетоводни услуги (напр. "моят бизнес") и специализирани програми (например 1C), които описват и ръководят подробно целия процес.
С помощта на нает счетоводител. Този вариант ще струва по-малко от договор със счетоводна къща, но и рисковете се увеличават. Много е важно и в същото време трудно да се намери честен, опитен специалист. Препоръчително е да наемете частен счетоводител въз основа на препоръки от приятели или доверени лица. В други ситуации си струва отново да претеглите всички рискове и ползи и едва след това да решите дали да прибегнете до тази опция.
По договор с аутсорсинг компания. Ярък пример за принципа „колкото по-скъпо, толкова по-просто“. Услуги счетоводна къща- най-скъпият метод, но спестява индивидуалните предприемачи от необходимостта да се задълбочават в счетоводните въпроси. Специалистите са заети със счетоводството, а самият предприемач може спокойно да се посвети на останалата част от работата.

Онлайн счетоводството е най-добрият вариант за индивидуалните предприемачи

Интернет счетоводството днес уверено се конкурира със стационарните програми поради редица предимства:

пълноценно счетоводство и данъчно счетоводство;
пълен контрол и достъп до счетоводството е възможен онлайн от всеки компютър;
услугата ви напомня за предстоящи крайни срокове за отчитане;
има възможност за дистанционно попълване на декларации;
наличие на теоретична база за счетоводство и отчитане, налични са онлайн консултации със специалисти;
Чрез услугата можете бързо и лесно да подавате документи и да подавате отчети онлайн.

Ползваме услугата "моят бизнес". Има удобен интуитивен интерфейс, който дори и начинаещ може да разбере. Можете да тествате безплатно работата на вашия счетоводен отдел за три дни. На всички въпроси се отговаря много бързо и ясно от поддръжката.

Сервизът не разполага със собствен мобилно приложение, като някои други ресурси, но има много удобен мобилна версиясайт, така че можете да работите не само от компютър, но и от смартфон или таблет.

При регистрация можете веднага да посочите всички данни на фирмата и след това системата да ги използва при генериране на документи, фактури и отчетност.

Услугата съдържа няколко хиляди готови форми.

На общ режимИндивидуалните предприемачи също ще трябва да плащат ДДС (18%). Декларацията се съставя тримесечно, а данъкът се внася до 25-то число на първия месец, следващ отчетното тримесечие. За изчисляване на ДДС е необходимо да се водят книги за всички покупки, продажби и фактури.

Индивидуалните предприемачи, работещи с пари в брой, също трябва да поддържат приходни и разходни ордери.

Индивидуалните предприемачи в OSNO ще трябва да докладват. Такова задължение не се налага на UTII и опростената данъчна система, ако не се прилага във вашия регион кадастрална стойноствъв връзка със собствеността.

На всеки три месеца се подават отчети в Данъчната служба, там се подава и годишният отчет.

. При опростената система индивидуалните предприемачи без служители се отчитат в данъчната служба само веднъж годишно, до 30 април.

Индивидуален предприемач може да избере една от „опростените“ опции:

доходи от опростена данъчна система– могат да се вземат предвид само доходите; от тях трябва да се удържат в бюджета. Авансовите плащания се правят на тримесечие, но се вземат предвид при изчисляване на сумата в края на годината.
опростена данъчна система доход минус разходи– основната трудност е, че индивидуалният предприемач ще трябва да записва и потвърждава всичките си разходи, които не винаги са лесни за оправдаване.

Счетоводството за индивидуални предприемачи, използващи опростената данъчна система, трябва да бъде придружено от книга за приходите и разходите. Липсата му заплашва индивидуалния предприемач с глоба от 10 000 до 30 000 рубли.

Поддържането на опростено счетоводство без служители е доста лесно и достъпно дори за начинаещи бизнесмени. Поради своята простота, опростената данъчна система се превърна в най-популярния режим сред индивидуалните предприемачи.

. Индивидуален предприемач на „импутация“ е освободен от задължителното поддържане на KUDiR, но въпреки това данъкът остава доста труден за разбиране и независимо изчисляване.

В UTII предприемачът записва само физическите характеристики на дейността (сфера на работа, площ на помещенията и т.н.) и редовно отчита всички промени.

Данъкът се изчислява въз основа на базовата доходност, установена от държавните служби за всеки вид дейност и различни коефициенти (повечето от които преференциални).

Индивидуалните предприемачи отчитат UTII отделно за всеки вид дейност (ако има няколко от тях).

Данъчната отчетност по UTII се подава на тримесечие до 20-ия ден на месеца, следващ края на тримесечието. Самият данък се плаща до 25-ти.

Етап 2. Наети служители

Става по-трудно самостоятелно да се поддържа счетоводството на индивидуален предприемач с появата на служители. Ставайки работодател, индивидуалният предприемач придобива статут данъчен агент– сега той трябва да изчислява и удържа от служителите данък общ доход, както и да плащат вноски за тях в ДОО и фонд Пенсии.

Що се отнася до докладването, към опасенията на индивидуалните предприемачи се добавят следните:

Където	Какво	Кога
Инспекторат на Федералната данъчна служба	Данни за среден бройслужители	До 20.01 на следващата отчетна година
Инспекторат на Федералната данъчна служба		До 1 април на следващата отчетна година
Инспекторат на Федералната данъчна служба	Данни за доходите на служителите ()
FSS		До 20-ия ден следващ отчетното тримесечие на хартиен носител и до 25-ия ден в в електронен формат
Пенсионен фонд		До 15-то число на месеца, следващ отчетния
Пенсионен фонд	Форма SZV-STAZH	До 1 март, следваща отчетната година
Данъчен офис	Формуляр RSV-1	До края на месеца, следващ отчетното тримесечие

Следете всичко сами кадрови досиета, и в същото време е много трудно да се занимавате с други предприемачески дейности, следователно, за да работите с наети служители, експертите все още препоръчват да се обърнете към услугите на професионалисти. Общо индивидуалните предприемачи трябва да представят седем вида отчети за служителите, да поддържат и съхраняват документи за персонала.

Етап 3. Избор на вид счетоводна услуга

Дори при малък поток от документи и най-простите режими (например опростена система за данъчно облагане на доходите), специални програми (например 1C) или онлайн услуги („Моят бизнес“) ще помогнат на предприемача да води счетоводство.

Такива асистенти ще сведат до минимум грешките, които са лесни за допускане при ръчно водене на записи.

Етап 4. Създаване на календар

Последният етап от подготовката за самостоятелно счетоводство е изучаването на отчетните форми в избрания режим и сроковете за тяхното подаване. Съвременните електронни асистенти сами ви напомнят за наближаващата дата на отчитане, но все пак е необходимо да знаете основните срокове.

Етап 5. Поддържане и съхранение на документи

За вашата собствена безопасност индивидуалният предприемач трябва да се отнася внимателно към всички документи. може да посети индивидуален предприемач дори три години след закриването му.

Например, счетоводният отдел на магазин трябва да съхранява:

споразумения с доставчици на стоки и услуги (поддръжка на оборудване, интернет), лизингодатели, редовни купувачи на едро;
споразумение с банката, извлечения;
изходни документи;
документи за персонала (ако има служители);
касови книжа.

Автоматизация на счетоводството

Можете сами да водите счетоводство на хартия, като правите всички записи ръчно, но е много по-удобно да се обърнете към автоматизирани системи.

Технологиите не стоят неподвижни и днес различни услуги идват на помощ на предприемач без счетоводител, позволявайки:

изчисляване на данъчните суми в зависимост от данъчния режим;
приготви се;
изготвям банкови документи, парични преводи;
контролира плащанията към служителите и плащането на сметки;
анализирайте печалбите и продажбите.

Електронните помощници могат да бъдат под формата на компютърни програми(например счетоводство за индивидуални предприемачи в 1C) и във формуляра онлайн счетоводство.

Програмите ще струват на предприемача повече: ще трябва да платите за самата програма, за нейното инсталиране и в бъдеще за редовни актуализации и поддръжка от програмиста. Той ще бъде достъпен само от един компютър, но може да работи и без постоянна интернет връзка.

Нека поговорим за възможностите и характеристиките на онлайн счетоводството, като използваме примера на услугата „Моят бизнес“.

Нека обобщим с няколко съвета:

Използвайте онлайн услуги.По-евтино е от услугите на счетоводител и по-надеждно от бележки на хартия. С онлайн счетоводството няма да сте обвързани с един компютър, което означава, че е удобно да работите с тях както у дома, така и в офиса.

Съхранявайте и организирайте всички хартиени документи.Търсенето на необходимата хартия в обща купчина може да отнеме доста време, така че е по-препоръчително веднага да сортирате документите в папки или файлове (в зависимост от техния брой). Например групите могат да бъдат: покупки, продажби, клиенти, редовни доставчици, данъци.

Проверете в данъчната служба.Можете да проверите дали няма дълг седмица след плащане на данъка чрез вашата онлайн счетоводна система или Лична зонана уебсайта Nalog.ru.

Задавайте въпроси.Можете да получите съвети в интернет, във форуми и социални мрежи. Не се страхувайте да задавате въпроси и да научавате нещо ново, защото законодателството също не стои неподвижно.

Следете календара.Предприемач, който води собствено счетоводство, трябва да има предвид много дати. Сроковете за подаване на отчети не винаги съвпадат със сроковете за плащане на данъци и вноски в държавните фондове.

Как се извършва счетоводството за индивидуалните предприемачи? Регистрацията на индивидуално предприятие задължава начинаещия бизнесмен да се отчита пред държавните агенции и да плаща данъци. Счетоводството за индивидуални предприемачи може да се организира по няколко начина:

счетоводството за индивидуални предприемачи се извършва от служител на пълен работен ден;
счетоводството за индивидуални предприемачи се извършва от аутсорсинг компания;
Предприемачът извършва счетоводство самостоятелно.

Как се извършва счетоводството за индивидуалните предприемачи?

Последен вариантима голямо предимство за начинаещи предприемачи, тъй като не изисква финансови инвестициипри организиране на счетоводство за индивидуални предприемачи. Но трябва да разберете, че ще трябва да отделите време за изучаване на основите на професията. Счетоводството от нулата за човек далеч не е лесна задача. Ето защо индивидуални предприемачиможе да вземе специални курсове. Урокът по счетоводство също ще ви помогне да разберете тънкостите на професията.

Ще ви помогне как да направите собствено счетоводство за индивидуален предприемач, стъпка по стъпка инструкцияза глупаци". Съгласно закон 402-FZ, индивидуалните предприемачи през 2016 г. не са длъжни да водят счетоводна документация, но никой не е отменил данъчното счетоводство за тях. По правило данъчното счетоводство се изгражда на базата на счетоводството. Следователно най-вероятно ще трябва да водите счетоводство за индивидуални предприемачи.

Стъпка 1. Необходимо е да се направи прогноза за бъдещи приходи и разходи, които да се определят данъчна тежести избор на данъчна система.

Стъпка 2. Избор на данъчен режим. IP през 2016 г. може да работи в следните режими:

Основна данъчна система (ОСНО);
Опростена система за данъчно облагане (STS);
Единен данък върху условния доход (UTII);
Единен земеделски данък (USAT);
Система за патентно облагане (PTS).

По-долу обсъждаме принципите на счетоводство за индивидуални предприемачи в различни режими.

Изборът на данъчна система трябва да се третира със специално внимание, тъй като на този етап се извършва данъчна оптимизация.

Сумите на плащанията към бюджета и извънбюджетни средстваще варира значително за различните режими.

Стъпка 3. Трябва да разберете пред кои органи, под какви форми и в какъв срок трябва да подадете сигнал. Актуална и надеждна информация можете да получите на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба nalog.ru.

Стъпка 4. Трябва да решите дали ще трябва да наемете служители. В случай на наемане на работници е необходимо да се води досие на персонала, да се отчита пред Фонда за социално осигуряване, Пенсионния фонд, Федералната данъчна служба и да плаща застрахователни премии. Освен това работодателите действат като данъчни агенти, така че ще трябва да плащат данък върху доходите на физическите лица за наетите работници.

Стъпка 5. Запознаване с календара за плащане на данъци и подаване на отчети. Ако закъснеете с подаването на отчети и плащането на данъци, индивидуалните предприемачи са изправени пред глоби, неустойки и просрочени задължения. В някои ситуации е възможно блокиране на разплащателна сметка.

Стъпка 6. Необходимо е да се реши кой ще води счетоводството за индивидуалния предприемач. Ако дейността не включва голяма сума бизнес сделкии голям персонал, препоръчително е сами да водите записи. Ако обемът на работа е доста голям, по-добре е да наемете професионален счетоводителили се свържете с аутсорсинг компания.

Стъпка 7. Всички операции в счетоводството и данъчното счетоводство трябва да бъдат документирани. Ето защо е необходимо редовно и навременно попълване на всички документи. Те включват споразумения с партньори и други изпълнители, банкови извлечения, формуляри за строга отчетност, касови документи, кадрова документация. Документите трябва да се съхраняват дори 3 години след дерегистрацията, тъй като през този период данъчната служба има право да извършва ревизия.

Счетоводство при различни данъчни системи

Нека разгледаме характеристиките на различните режими на данъчно облагане за индивидуалните предприемачи.

ОСНОВЕН. Индивидуалните предприемачи на основната данъчна система ще плащат данък върху доходите на физическите лица в размер на 13% и ДДС. Необходимо е да подадете декларация 3-NDFL до Федералната данъчна служба. В случай на значително отклонение на дохода от обичайния, ще трябва да подадете и декларация 4-NDFL. Този режим ще бъде най-труден за един бизнесмен, тъй като счетоводството за индивидуалните предприемачи ще бъде усложнено от възможни удръжки или възстановяване на ДДС.

USN. Този режим е най-често срещаният сред бизнесмените, тъй като воденето на записи на индивидуалните предприемачи по опростената данъчна система е много просто. Индивидуален предприемач, използващ опростен език, може да избере как да изчисли данъчната основа от две опции:

Основата за изчисляване на данъка е полученият доход. Данъкът ще бъде 6% от приходите.
Основата за изчисляване на данъка е разликата между приходите и разходите. Данъкът ще бъде 15% от тази сума.

Счетоводството за индивидуални предприемачи, използващи опростената система, които са избрали 6% режим, включва поддържане на книга за приходите. За варианта с 15% данък също ще трябва да правите записи в разходната книга. Разходите трябва да са икономически обосновани и правилно документирани. В противен случай данъчната служба може да не ги признае и да начисли допълнителен данък, но със санкции и глоби.

UTII. Счетоводството за индивидуалните предприемачи на „приписването“ ще бъде малко по-сложно, отколкото на опростената данъчна система. Индивидуалният предприемач трябва да вземе предвид физическите характеристики, например площта на търговската площ, тъй като размерът на данъка ще зависи пряко от тях. Принципът на UTII е следният: в зависимост от вида дейност и определени физически характеристики се определя основната рентабилност на бизнеса, която ще бъде данъчната основа.

Има огромен брой онлайн услуги, предназначени да помогнат на индивидуалните предприемачи. Сред тях е 1C: Entrepreneur. За да се опрости задачата за организиране на счетоводството, струва си да ги използвате.

Съгласно Федерален закон 402 индивидуалните предприемачи не са длъжни да водят счетоводна документация. Но опростените предприемачи трябва да подават декларации и отчети до фондовете. И за да ги предадете, трябва да водите счетоводство. Следователно все още трябва да следите индивидуалните предприемачи, които използват опростената данъчна система.

Опростената система за данъчно облагане е система, при която предприемач без служители плаща авансови вноски и вноски във фондове и не плаща:

Данък върху доходите на физическите лица - данък върху доходите на физическите лица;
ДДС - данък добавена стойност;
данък имоти за физически лица.

Опростената система може да се използва от индивидуални предприемачи, които наемат не повече от сто души и чийто годишен доход не надвишава 150 милиона рубли.

Предприемачът сам избира кое вид опростена данъчна системаплащам данък:

6% от всички приходи за годината. Подходящ за тези, които работят дистанционно, например редактори;
15% от разликата между приходите и разходите. Тази система е подходяща за тези, чиито разходи надхвърлят 60% от оборота.

Какво е включено в опростеното счетоводство на индивидуалния предприемач

Счетоводството на индивидуалния предприемач по опростената данъчна система се състои от връщане на данъции книга за приходите и разходите.

Веднъж годишно предприемачите подават данъчна декларация. Предава се по местоживеене не по-късно от 30 април на годината, следваща отчетния период. Тоест подавате декларацията за 2017 г. до 30.04.2018 г.

Има три начина да подадете данъчната си декларация:

Изпращане по електронен път.
Този метод е подходящ за предприемачи, които са свързани с документооборота с данъчната служба.
Изпращам по пощата.Не забравяйте да запазите разписката с датата, на която е изпратено писмото.
Ако писмото закъснява, ще имате доказателство, че сте изпратили декларацията си навреме.
Приемете го лично. Трябва да вземете със себе си два екземпляра от декларацията. Инспекторът ще подпечата едно копие и ще го върне на предприемача. Печатът е потвърждение, че данъчната служба е приела декларацията. Инспекторът ще остави втория екземпляр в данъчната служба. Документите трябва да бъдат представени в службата за отчет.

Декларацията за IP по опростената данъчна система се състои от заглавна страница и шест раздела. Кои раздели да попълните зависи от вида данъчно облагане, който предприемачът е избрал. Ако индивидуален предприемач е избрал да плаща данък върху дохода, тогава той попълва всички раздели с изключение на 1.2, 2.1.2, 2.2. Предприемачът попълва данъка „приходи минус разходи“. заглавна страницаи раздели 1.2, 2.2, 3.

Данъчната служба глобява предприемачите, ако не подадат декларация. Ако индивидуален предприемач е платил данъка, но не е подал декларация, той ще плати глоба от 1000 рубли. Ако предприемачът не е платил данък, Федералната данъчна служба ще ви глоби 5% от сумата на дълга.

Предприемачите, използващи опростения данъчен режим, ще подадат декларация през 2017 г., дори ако няма приходи за годината. Нарича се нулева декларация. Необходимо е да го предадете - в противен случай данъчната служба ще наложи глоба.

Няма специална форма в счетоводството за нулева декларация.

Предприемачите попълват декларация по образец, независимо дали имат доходи.

За да може данъчната служба да приеме декларацията, трябва да попълните правилно формуляра:

на заглавната страница напишете колко страници от декларацията са попълнени;
в редовете, където трябва да посочите размера на дохода, поставете тире, ако няма доход;
Въведете TIN в горната част на всеки лист;
поставете тире на линията с контролната точка;
в раздела за кодовете на OKPO поставете тире вместо суми;
във втория раздел посочете данъчната ставка - 6% или 15%, но не поставяйте знака %;
В края на декларацията поставете дата, подпис и печат.

Ако индивидуален предприемач, използващ опростената данъчна система, има служители, тогава счетоводният отдел подава данъчни отчетиот служители:

13% - ДОДФЛ за всеки служител веднъж месечно;
сертификат 2-NDFL за всеки служител веднъж годишно до 1 април;
веднъж на тримесечие доклад 6-NDFL за размера на доходите на всички служители, данъчните облекчения и общия размер на данъка върху доходите на физическите лица;
веднъж годишно - информация за средносписъчния брой на служителите;
унифицирано изчисляване на застрахователните премии.

IN Пенсионен фондтрябва да подадат отчет форма СЗВ-М. Счетоводителят изпраща отчет веднъж месечно преди 15-то число на месеца, следващ отчетния период.

Трябва да направите една вноска във Фонда за социално осигуряване - 4-FSS. Това е изчисление на застрахователните премии в случай на нараняване на служител.

Книга за счетоводство на приходите и разходите в счетоводството на индивидуалните предприемачи по опростената данъчна система

Индивидуалните предприемачи водят опростена книга за приходите и разходите - KUDiR. Предприемачът записва всички приходи и разходи в книгата и подкрепя данните с документи.

Книгата се води отделно за всяка година и се съхранява четири години. В края на годината книгата трябва да бъде подвързана, всяка страница номерирана и заверена с подпис и печат на индивидуалния предприемач, ако има печат. Не е необходимо да подавате книгата в данъчната служба. Данъчните инспектори могат да поискат KUDiR за проверка. След това предприемачът трябва да занесе книгата в данъчната служба в рамките на 10 дни. Ако не го донесете, данъчната служба ще наложи глоба от 200 рубли.

В книгата за приходи и разходи има пет раздела:

Приходи и разходи;
Изчисляване на разходите за придобиване на дълготрайни активи;
Изчисляване на размера на загубата;
Разходите, предвидени в параграф 3.1 от член 346.21 от Данъчния кодекс;
Разходите, взети предвид при изчисляването данъчна основав рубли.

Данъчната служба проверява книгата за приходите и разходите. Ако инспекторът открие два записа, за които няма доказателства или са записани неправилно, предприемачът е изправен пред глоба от 10 до 30 хиляди рубли.

Кой ще води счетоводството и дали са необходими услугите на счетоводител, решава самият предприемач. Можете да наемете счетоводител или да научите счетоводство и да управлявате собствен бизнес. Или се свържете с компания, която работи с предприемачи и поддържа счетоводство, като вземе предвид всички характеристики на бизнеса на клиента.

Разходите за счетоводство за индивидуални предприемачи, използващи опростената данъчна система

Колко ще струва счетоводната услуга зависи от доходите на компанията и желанието на предприемача сам да води част от счетоводството.

Например Tinkoff Bank има услуга, където можете самостоятелно да генерирате отчети и да изпращате вноски. Ако имате въпроси, винаги можете да се консултирате с мениджъра. Услугата е безплатна.

В банка "Точка" счетоводител струва 3500 на година.

Modulbank има безплатно счетоводство за предприемачи при опростена ставка от 6%. Услугата работи при условие, че индивидуалният предприемач работи без каса, валута, пари в брой, служители и придобиване и има открита сметка в Modulbank. Ако предприемач иска да открие сметка в друга банка, тогава той трябва да плати отделно за счетоводство:

Индивидуален предприемач на опростена данъчна система 6% - 15 000 рубли годишно;
Индивидуален предприемач по опростената данъчна система 15% - 22 500 на тримесечие.

Можете да използвате електронния счетоводител Elba.

За индивидуални предприемачи, които кандидатстват не по-късно от три месеца от датата на откриване, Elba предоставя една година счетоводни услуги на тарифа Premium. Счетоводството в Елба струва от 3900 до 14 000 рубли годишно. Цената зависи от услугите, които предприемачът избира.

Помня:

Счетоводството за индивидуални предприемачи, използващи опростената данъчна система, се състои от данъчна декларация и книга за приходите и разходите.
Необходимо е да се подаде декларация, дори и за Миналата годинанямаше доходи.
В книгата за приходи и разходи предприемачът записва всички приходи и разходи, които компанията е имала за кода.
Всички записи в KUDiR трябва да бъдат подкрепени с документи.

Има видео

Задай въпрос

Заедно със статута на индивидуален предприемач, отговорността за навременна и компетентно съставена отчетност и документи в съответствие със спецификата на вашия бизнес пада върху вашите плещи. А навременното попълване на всички необходими формуляри за работа ще ви позволи да избегнете неприятни и неочаквани трудности с регулаторните държавни органи и, не по-малко важно, със самите служители. В този случай вие сте сам себе си шеф в управлението на вашите дела, нямате задължение да плащате заплати и - което е особено важно - да поддържате допълнителна отчетност.

Самият данък се плаща до 25-ти. Независимото водене на книги на индивидуален предприемач става по-трудно с появата на наети работници. Ставайки работодател, индивидуалният предприемач придобива статут на данъчен агент - сега той трябва да изчислява и удържа данък върху доходите на служителите, както и да плаща вноски за тях в социалното осигуряване и пенсионния фонд.

Съвет 2. Незабавно съберете всички хартиени документи в папки

Много е трудно сами да следите всички записи на персонала и в същото време да се занимавате с други бизнес дейности, следователно, за да работите с наети служители, експертите все още препоръчват да се обърнете към услугите на професионалисти. Общо индивидуалните предприемачи трябва да представят седем вида отчети за служителите, да поддържат и съхраняват документи за персонала.

Подаване на отчети за индивидуален предприемач към опростената данъчна система

poi Препоръчваме според какъв данъчен календар. UVN етап на подготовка за самостоятелно счетоводство - проучване на отчетните форми в избрания режим и сроковете за тяхното подаване. Съвременните електронни асистенти сами ви напомнят за наближаващата дата на отчитане, но все още е необходимо Кой трябва да провежда инструктажи за безопасност на труда по основните срокове.

Поддържане и съхранение на документи За собствената безопасност на индивидуалния предприемач се отнасяйте внимателно към всички документи. Данъчна ревизияможе да посети индивидуален предприемач дори три години след закриването му. Можете да водите собствено счетоводство на хартия, като правите всичко водяръчно, но е много по-удобно да се обърнете към автоматизирани системи. Технологиите не стоят неподвижни и днес различни услуги идват на помощ на предприемач без счетоводител, позволявайки: Програмите ще струват на предприемача повече: Ще бъде достъпен само от един компютър, но може да работи без постоянна връзка с документ.По-евтино е от услугите на счетоводител и по-надеждно от бележки на хартия.

С онлайн счетоводството няма да сте обвързани с един компютър, което означава, че трябва да работите с тях както у дома, така и в офиса.

Счетоводство за индивидуални предприемачи през 2018 г

Съхранявайте и организирайте всички хартиени документи. Търсенето на необходимата хартия в обща купчина може да отнеме доста време, така че е по-препоръчително веднага да сортирате документите в папки или файлове в зависимост от техния брой.

Например данъчните групи трябва да бъдат както следва: Можете да се уверите, че няма дълг седмица след плащане на данъка Kchki прионлайн счетоводство или личен документ на сайта на данъчните. Можете да получите съвети в интернет, във форуми и социални мрежи.

Необходимострахувайте се да задавате въпроси и да научите нещо ново, защото законодателството също не стои неподвижно. Предприемач, който води собствено счетоводство, трябва да има предвид много дати. Сроковете за подаване на отчети не винаги съвпадат със сроковете за плащане на данъци и вноски в държавните фондове.

Пощата ще бъде скрита Задължително. Следете коментарите към какви новини. Повече от 6 души вече са се абонирали. Вземете най-новите статии. Kakzarabativat 0 Здравейте! Могат да бъдат приложени още по-строги мерки лицас дългове над хиляди рубли.

Въпреки това, не се страхувайте предварително, т.к положителни странистатутът на индивидуален предприемач също има и може би те компенсират неудобството. Индивидуалните предприемачи нямат счетоводство, както се разбира от професионалните специалисти. Но той все пак трябва да поддържа олекотена версия на счетоводството. В зависимост от това коя данъчна система е избрал индивидуалният предприемач, можем да говорим за особеностите на организирането на счетоводството.

документи От характеристиките, характерни за всички предприемачи, е необходимо да се отбележи, че може би редовното поддържане на счетоводни записи в индивидуален предприемач водяданъчно облагане, което в сравнение с Класификатора на професиите от 2010 г., взето предвид за USN IP, е най-трудоемкото и сложно. Тежките конкурентни условия принуждават предприемачите да останат в този режим, а понякога и да преминат към него.

В индустрии, където предлагането на стоки или услуги далеч надвишава търсенето, потребителските организации предпочитат да работят с пълноправен платец на ДДС. ОСНО кани бизнесмени да станат такъв платец. Една от най-често срещаните счетоводни системи сред индивидуалните предприемачи е опростена.

Тази счетоводна система отговаря на името си и е проста и ясна.

Счетоводство за индивидуални предприемачи: обикновено или опростено

Всички основни данъци се заменят с единен опростен данък и на предприемача се дава право да избере една от опциите за неговото изчисляване.

Опростената форма включва само попълване на книгата за приходите и разходите на КУДиР с документ сънгодишен придокладвайте за в предписаната формадо данъчната служба. Докладът трябва да бъде подаден до 31 март на следващата година, а също така не забравяйте да правите авансови плащания за опростения данък на тримесечие до 25-ти.

Патентната система за данъчно облагане на PSN може да се използва само от малък брой предприемачи, чиито дейности попадат в списъка с дейности на коя система и чийто брой служители не надвишава 15 души.

Патентно отчитане не се предоставя.

Същността на опростената система

Ако индивидуален предприемач привлече наети работници за работа, той е длъжен да: Декларация за корпоративен данък върху имуществото: Възможно ли е да се потвърдят само разходите касиерски чекЗа да се намали основата на данъка върху дохода или опростената данъчна система с размера на направените разходи, организацията трябва да има документи, потвърждаващи тези разходи.

Лош дълг, отписан със закъснение: Изчисляването на застрахователните премии за годината се подава съгласно нови, по-строги правила Не по-късно от 30 януари трябва да представите на данъчните власти изчисление на застрахователните премии за годината. Заплатата на работник на непълно работно време е под минималната заплата: Ако е необходимо, индивидуалните предприемачи могат да откажат да използват двойно влизане. Повече информация за опростените методи на счетоводство можете да намерите в: Препоръки за моделаотносно организирането на счетоводството за малкия бизнес Заповед на Министерството на финансите от Абонирайте се Абонирайте се за списанието Поръчайте книги от издателя.

Ключови тагове: Какво, документи, необходимо е, поддържане, sp, с, usn

Когато започват собствен бизнес, предприемачите не винаги обръщат необходимото внимание на въпроса за счетоводството. Някои са чували, че законът не изисква да бъдеш индивидуален предприемач, други смятат този въпрос за второстепенен, а трети казват, че тук няма нищо сложно и можете сами да се справите със счетоводството.

Всъщност създаването на счетоводен отдел на индивидуален предприемач от нулата е необходимо още на етапа на планиране предприемаческа дейност. Защо?

Има няколко причини за това:

Компетентният избор на данъчна система ще ви позволи да изберете минималната възможна данъчна тежест. За да не попаднете несъзнателно под определението за незаконно данъчни схеми, практическото данъчно планиране за вашия бизнес трябва да се извършва от специалисти, а не от съмнителни съветници.
Съставът на отчетите, времето на плащане на данъка и възможността за получаване на данъчни облекчения зависят от избрания режим.
Нарушаването на сроковете за подаване на отчети, счетоводните процедури, плащането на данъци и неданъчни плащания ще доведе до неприятни санкции под формата на глоби, спорове с данъчна служба, проблеми с контрагенти.
Да избера от данъчен режимСлед регистрация на индивидуален предприемач се отделя много малко време. Така че, за да преминете към опростената данъчна система, е само 30 дни след получаване на сертификата. Ако не изберете веднага данъчна система, ще работите по OSNO. В повечето случаи това е най-нерентабилният и труден вариант за начинаещ предприемач.

Имате ли нужда от счетоводител за индивидуален предприемач? Счетоводната поддръжка за индивидуалните предприемачи определено е необходима. Единственият въпрос е кой ще го извърши - щатен счетоводител, трета страна изпълнител счетоводни услугиили самият индивидуален предприемач?

Счетоводство за индивидуални предприемачи през 2020 г

Закон № 402-FZ установява, че индивидуалните предприемачи не могат да водят счетоводна документация. Тази разпоредба обаче не трябва да се разбира в смисъл, че индивидуалният предприемач изобщо не се отчита пред държавата. Освен самото счетоводство, има още едно - данъчно счетоводство.

Данъчното счетоводство е събирането и синтезирането на информация, необходима за изчисляване на данъчната основа и данъчните плащания. Извършва се от всички данъкоплатци, включително индивидуалните предприемачи. За да разберете процедурите за данъчно отчитане и данъчно счетоводство, трябва да имате професионални познания или да изучавате тези въпроси сами. Освен това има специални справки за служители, парични и банкови документи, първична документация и др.

Често предприемачите не виждат голяма разлика между видовете счетоводство, така че цялото им счетоводство се нарича счетоводство. Въпреки че в нормативен смисъл това не е вярно, на практика това е познат израз, така че и ние ще го използваме.

И така, как да водим счетоводство правилно? Отговорът е само един – професионално. Счетоводител за индивидуален предприемач може да бъде служител на пълен работен ден или специалист. Ако броят на бизнес транзакциите на индивидуален предприемач не е твърде голям, тогава заплатата на счетоводител, нает за постоянна работа, може да се окаже ненужен разход. Ако сте готови сами да се погрижите за счетоводството си, ние ще ви кажем как да го направите.

Как индивидуалният предприемач може сам да води счетоводство? Възможно ли е? Ще намерите отговора по-долу в инструкциите стъпка по стъпка.

Как индивидуален предприемач може сам да води счетоводство: инструкции стъпка по стъпка за 2020 г.

И така, на въпроса: „Задължен ли е индивидуален предприемач да води счетоводна документация през 2020 г.?“ получихме отрицателен отговор. Но въпреки че индивидуалните предприемачи не водят счетоводна документация и не представят финансови отчети, вече казахме по-горе, че предприемачите трябва да поддържат документооборот, свързан с бизнеса. Откъде да започнете счетоводство за индивидуален предприемач? Прочетете нашите инструкции стъпка по стъпка.

Етап 1.Направете предварителна калкулация на очакваните приходи и разходи на вашия бизнес. Тези данни ще ви трябват, когато изчислявате данъчната си тежест.

Стъпка 2.Изберете данъчен режим. Можете да разберете подробно какви режими или данъчни системи работи индивидуален предприемач в Русия в статията: „“. Тук ще ги изброим само: основната система за данъчно облагане (OSNO) и специалните данъчни режими (USN, UTII, Единен земеделски данък, PSN, NPD). Данъчната тежест на индивидуалните предприемачи зависи пряко от избора на данъчна система. Сумите, които трябва да платите към бюджета, могат да варират значително в различните режими. Ако не знаете как да изчислите данъчната си тежест, препоръчваме ви да получите безплатна консултацияотносно данъчното облагане.

Стъпка 3.Преглед на данъчната отчетност за избрания режим. Актуалните формуляри за отчитане можете да намерите на уебсайта на Федералната данъчна служба tax.ru или в нашия.

Стъпка 4.Решете дали ще наемете работници. Как индивидуален предприемач може да води счетоводна документация за служител? Отчитането на работодателите може да се нарече доста сложно и неговият състав не зависи от избрания данъчен режим и броя на служителите. През 2020 г. се подават няколко вида справки за служителите: към фонд „Пенсии“, към фонд „Социално осигуряване“ и към данъчната служба. Например до 20 януари всички индивидуални предприемачи трябва да подадат. Освен това работодателите трябва да поддържат и съхраняват досиета на персонала.

Стъпка 5.Разгледайте данъчен календаррежима му. Неспазването на сроковете за подаване на отчети и плащане на данъци ще доведе до глоби, неустойки и просрочия, блокиране на разплащателната сметка и други неприятни последици.

Стъпка 6.Определете вида на счетоводната услуга. В прости режими като Приходи от USN, UTII, PSN, можете сами да водите счетоводство за индивидуални предприемачи. Вашият основен помощник в този случай ще бъдат специализирани онлайн услуги, като 1C Entrepreneur. Но за OSNO и опростена система за данъчно облагане Доходи минус разходи, както и с голям брой бизнес транзакции, е по-разумно да се възложи счетоводството на отделни предприемачи.

Стъпка 7Поддържайте и съхранявайте всички документи, свързани с бизнеса: договори с контрагенти, документи, потвърждаващи разходи, банкови извлечения, документи за персонала, отчети от касови апарати, първични документи, входяща информация и др. Данъчният инспекторат може да проверява документи за дейността на индивидуален предприемач дори в рамките на три години след дерегистрацията.

Счетоводно и данъчно счетоводство за индивидуални предприемачи на OSNO

За това в какви случаи има смисъл да избирате обща системаданъчно облагане, можете да прочетете в. Счетоводството за индивидуален предприемач, който работи за OSNO, ще бъде най-трудно. Ако говорим за формуляри за отчитане, тогава това е 3-NDFL декларация за годината и тримесечие за ДДС.

Най-трудно ще бъде администрирането на данък добавена стойност. Поддържането на индивидуално счетоводство на предприемача на OSNO е особено трудно за получаване данъчни облекченияза този данък или възстановяване на входящия ДДС.

За удобство при плащане на данъци и осигуровки препоръчваме откриване на разплащателна сметка. Освен това сега много банки предлагат изгодни условияза откриване и поддържане на разплащателна сметка.

Счетоводство за индивидуални предприемачи, използващи опростена данъчна система

Счетоводството за индивидуални предприемачи, използващи опростената данъчна система, е много по-просто, т.к Трябва да подадете само една данъчна декларация на година. Крайният срок за отчитане на индивидуалните предприемачи по опростената данъчна система през 2020 г. без служители е 30 април, като в същия период трябва да се плати годишният данък минус авансовите вноски.

Можете сами да водите счетоводство за индивидуални предприемачи по опростената данъчна система Доход 6%. В този режим се вземат предвид само получените доходи, данъчна ставкакато цяло е равен на 6%. Трябва да платите в края на всяко тримесечие авансово плащане, които ще бъдат взети предвид при изчисляване на единния данък в края на годината.

Как да водите счетоводство за индивидуален предприемач по опростената данъчна система Доходи минус разходи? Основната трудност при този данъчен режим ще бъде необходимостта от събиране на документи, потвърждаващи разходите. За да може данъчната служба да приеме разходи, декларирани за намаляване на данъчната основа, всички документи трябва да бъдат правилно попълнени. Признаване на разходи за опростената данъчна система Доходи минус разходи е почти същото като признаването на разходи за OSNO. Това означава, че разходите трябва да бъдат икономически обосновани и да бъдат включени в специалния списък, посочен в член 346.16 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Срокове за подаване на отчети на индивидуалните предприемачи през 2020 г.: календар и таблица на счетоводителя

Календарът на счетоводителя за индивидуални предприемачи за 2020 г. включва срокове за подаване на данъчни декларации и отчитане на служителите. Независимо от данъчния режим, всички работодатели подават отчети до следните фондове:

срок за подаване на отчети в Пенсионния фонд на Русия (формуляр SZVM) - всеки месец, не по-късно от 15-ия ден на месеца, следващ отчетния месец;
краен срок за подаване на отчети до Фонда за социално осигуряване (формуляр 4-FSS) - тримесечно, не по-късно от 20 април, 20 юли, 20 октомври, 20 януари на хартиен носител, за електронно отчитанене по-късно от 25-ти, респ.

Освен това има отчети за служителите, които се подават в данъчната служба: единно изчисляване на вноските; 2-NDFL; 6-NDFL. Вижте пълния календар за отчитане на работодателя за всички режими.

Събрахме в таблица сроковете за подаване на данъчни отчети и плащане на данъци за индивидуалните предприемачи през 2020 г. по различни режими.

Режим	1-ва четвърт	2-ра четвърт	3-та четвърт	4-та четвърт
	авансово плащане	авансово плащане - 25.07	авансово плащане - 25.10	декларация и данък в края на годината
UTII	декларация - 20.04, тримесечен данък - 25.04	декларация - 20.07, тримесечен данък - 25.07	декларация - 10.20, тримесечен данък - 10.25	декларация - 20.01, тримесечен данък - 25.01
Единен земеделски данък*		авансово плащане за полугодие - 25.07		декларация и данък резултати за годината - 31.03
ОСНОВЕН		2. авансово плащане за ДДФЛ - 15.07	2. авансово плащане за ДДФЛ - 15.10

*Ако Платци на единен земеделски данъкне са получили освобождаване от ДДС, те също трябва да докладват този данък.

Платците на PSN не подават данъчна декларация, а крайният срок за плащане на цената на патента зависи от.

Надяваме се, че нашите инструкции стъпка по стъпка как сами да водите счетоводство за индивидуални предприемачи през 2020 г. отговориха на всички ваши въпроси.

Finguru предлага на своите клиенти няколко форми на сътрудничество, всяка от които предприемачът може да избере в съответствие с финансовите си възможности, партньорски предпочитания, цели и цели. Ето основните опции:

1 Нашият клиент се подготвя първична документациясамостоятелно, след което го прехвърля на Fingura. Оттук нататък отговорността за счетоводството ще се носи от специалисти на нашата компания, които ще изготвят счетоводни отчети, съставяне на данъчни декларации и подаването им до регулаторните органи на хартиен и електронен носител, комуникация с представители данъчен офис, предоставяне на други свързани услуги.

2 „Фингуру“ може да подготви първична документация, тоест да вземе счетоводството на предприятие „от нулата“. Това е логично решение: от момента на отваряне на бизнеса е оптимално да прехвърлите счетоводния отдел надеждни ръцеекипи от професионалисти.

3 Нашите счетоводители могат да работят с отделни области от сметката на клиента: да поемат отговорност за изготвянето и подаването на данъчна декларация или да се занимават изключително с въпроси, свързани с начисляването заплати. Тази форма на сътрудничество ще изисква по-ниски разходи за нашите клиенти.

4 служители на Finguru, които са приели вашето счетоводство, ще поемат отговорност за правилното счетоводство и отчитане на данъчни властина време. В допълнение, специалистите на компанията гарантират поверителността на информацията, тъй като в договора, който Finguru сключва със своите клиенти, един от задължителни условияе неразкриване на информация, свързана с работата на клиента.

Категории

Избор на редакторите