У дома > Росселхозбанк > Статия за теглене на средства на физически лица. Как да теглим пари - последици от незаконно изпълнение и законни методи


Статия за теглене на средства на физически лица. Как да теглим пари - последици от незаконно изпълнение и законни методи




Как да теглите пари в текуща сметка на LLC

Парите, принадлежащи на LLC, не могат лесно да бъдат изтеглени от разплащателна сметка. Как да теглите средства законно и без значителни времеви разходи?..

Всичко опира до пари. Един начинаещ бизнесмен може да забрави за това на етапа и Федералната данъчна служба, ... Но рано или късно участниците в LLC са изправени пред въпроса: как да теглите пари от разплащателна сметка за лични нужди? Изглежда, че работихме, развихме бизнеса, спечелихме пари, но не можем да получим това, което спечелихме. Уви, всичко това е вярно.

Средствата на организацията не са парите на предприемача, а парите на обществото. И обществото може да ги изплати само под формата на заплати или дивиденти. Ето защо се появи дисонансната концепция за „кеш аут“. Париили теглете."

В тази статия ще разгледаме възможни вариантидействия за теглене на средства от текущата сметка на LLC. В случая ще говорим само за законни, правни средства, което няма да доведе до конфликт с данъчната служба.

Задължително за всяко юридическо лице. Данъчният кодекс изисква данъците и вноските към бюджета да се прехвърлят към безкасова форма, няма да се приемат пари в брой за тази цел. Следователно няма да е възможно да работите без отваряне на сметка изобщо, за разлика от индивидуалните предприемачи, които не смеят да ги ограничат по този въпрос. Индивидуалните предприемачи могат да работят без разплащателна сметка и да извършват плащания в брой напълно законно.

Но трябва да се каже, че текущата сметка е много удобен инструмент за правене на бизнес, който позволява на предприемачите значително да спестят време за извършване на безналични плащания. Има много предимства, но има само два недостатъка за участниците в LLC: трудно е да изтеглите средства и има шанс да бъдете санкционирани от регулаторните органи и сметката да бъде блокирана. Блокирането на акаунт обикновено се дължи на данъчни проблемии не се случва често, но тегленето на пари от текущата сметка на LLC е често срещано явление.

Опитайте нашия банков тарифен калкулатор:
Преместете плъзгачите, разгънете и изберете " Допълнителни условия“, така че Калкулаторът да избере оптималната за вас оферта за откриване на разплащателна сметка. Оставете заявка и мениджърът на банката ще ви се обади обратно.

Как LLC може да тегли пари от текущата си сметка?

Има няколко начина да теглите пари от текущата си сметка в LLC. Нека разгледаме подробно всеки от тях.

  1. Изплащане на заплати. Това е най-простият и очевиден метод, но не и най-печелившият. Като плащате вноски във фондове от заплатата си, давайки на държавата 13% под формата на данък върху доходите на физическите лица, ще загубите около една трета от сумата.
  2. Изплащане на дивиденти. Членовете на компанията имат право да получават печалби от дейността на LLC. Дивиденти могат да се изплащат от чиста печалбадружеството и се разпределят между участниците съразмерно на дела им в Уставният капитал. В този случай ние даваме само 13% от данъка върху доходите на физическите лица на държавата. Лошото е, че дивиденти могат да се изплащат не по-често от веднъж на тримесечие. В допълнение, член 29 от Федералния закон от 08.02.1998 г. № 14-FZ „За LLC“ съдържа забрана за изплащане на дивиденти в редица случаи.
  3. Издаване на заем. Компанията може да издаде заем на всяко физическо лице, включително членове на компанията. Договор за заем се съставя (за предпочитане с малък процент) за всеки период, най-малко 10 години. Вярно е, че рано или късно заемът ще трябва да бъде изплатен, така че този метод за теглене е добър само в случай на спешна нужда от пари.
  4. Теглене за разходи. Подходящ вариант е, когато LLC извършва някаква работа за себе си или закупува стоки, като плаща на контрагента в брой. Чек се попълва в банката, в целта на плащането можете да посочите „; текущи разходи" Недостатъкът е, че всички разходи трябва да бъдат подкрепени с документи, а банката ще начисли комисионна за транзакцията. Също така е необходимо да се спазват стандартите за отписване на разходите, които са посочени в член 264 Данъчен кодекс RF.
  5. Прехвърляне на средства на индивидуални предприемачи. Индивидуалните предприемачи имат право да управляват парите си без ограничения текуща сметка. За тях тегленето на каквато и да е сума от сметката им е въпрос на няколко минути. Трябва да станете клиент на индивидуален предприемач и да сключите споразумение за закупуване на стоки или услуги. Индивидуалният предприемач получава плащането и го изплаща. Тази схема обаче винаги привлича повишено внимание от страна на данъчните власти и човек трябва да е готов да докаже валидността на действията си (свържете се с стопанска дейносткомпании).
  6. Пътни разходи. Идеална причина да теглите пари от разплащателната си сметка. Но от служителите ще се изисква да се представят отчети за разходите. При голям брой служители месечните пътни разходи възлизат на доста прилична сума.

Изброените начини за получаване на пари със сигурност могат да ви помогнат да решите проблема. Опитните бизнесмени обаче съветват да не се увличате с пари в брой, а да се опитате да похарчите повечето от разходите си (кола, комуникации, пътуване, уредии др.) се извършват като разходи на дружеството. В този случай няма да има голяма нужда от пари в брой.

В заключение, няколко думи относно отговорността за незаконни сделки с пари в брой . Длъжностните лица са привлечени към наказателна отговорност с обвинения за нарушение данъчно законодателство, укриване на данъци, фалшифициране на документи и др. Банките губят лиценза си. Като наказание се използват тежки глоби и лишаване от свобода. Ето защо е по-добре да не се поддавате на изкушението да участвате в „сиви“ комбинации, а да получавате доходи от бизнеса чрез законни методи.

Тегленето на средства, както и използването на всички видове сиви и черни схеми за оптимизиране на данъците, станаха твърдо установени в „бизнес практиките“ на руския бизнес. Ръководил съм делата на много мениджъри, които не жалят усилия, време и средства, за да гарантират, че дейността на фирмите им е абсолютно прозрачна и законна. Въпреки това, дори и сред толкова отговорни предприемачи, няма нито един, който да не се е сблъсквал с обаждания за разпит от страна на данъчните и правоохранителните органи относно дейността на техните контрагенти.

Макар че незаконно теглене на пари в бройе много разпространено в руската бизнес среда, все още не е формирана устойчива правоприлагаща практика за разследване и квалифициране на това деяние. Предлагам да разгледаме основните норми на наказателното право, които в момента предвиждат отговорност за този вид дейност. Предприемачите ще могат да направят изводи относно какви наказателни правни рискове може да доведе добивът на пари чрез фиктивни компании и транзитни компании.

Изкуство. 172 от Наказателния кодекс на Руската федерация „Незаконна банкова дейност“

Основният „работещ“ член от наказателния кодекс, по който се повдигат обвинения срещу ръководителите на организации, участващи в „теглене“, е чл. 172 от Наказателния кодекс на Руската федерация. Този член предвижда наказателна отговорност за незаконни банкови дейности. Вменяването на този състав неизменно предизвиква недоумение сред предприемачите. В крайна сметка тяхното, например, дружество с ограничена отговорност не е кредитна организация. Факт е, че отговорността по чл. 172 от Наказателния кодекс на Руската федерация може да участва не само специално образувание - банка, но и всяка друга организация или индивидуален предприемач, който действително извършва банкови операции без лиценз.

Дизайнът е следният. федералният закон„За банките и банкови дейности" отнася се до банкови транзакции: привличане на средства от физически и юридически лица във депозити и внасяне на тези средства от свое име и за своя сметка; извършване на сетълменти от името на физически и юридически лица по техни банкови сметки; събиране на средства, сметки, платежни и сетълмент документи и касово обслужванефизически и юридически лица. Тези операции са изключителен прерогатив на кредитни институциидейства в съответствие с Федералния закон „За банките и банковата дейност“, Федералния закон „За Централна банка Руска федерация" и други регламентиБанка на Русия. По този начин Наредбата на Банката на Русия „За безналичните плащания в Руската федерация“ установява това текуща сметкасе използват от стопански субекти за кредитиране на приходи от продажба на стоки, работи (услуги), отчитане на техните приходи от непродажбени и други операции, извършване на разплащания с техните контрагенти, бюджети и други плащания.

По този начин, ако правоприлагащите органи установят, че:
— има движение на средства в текущите сметки на организациите, но на практика няма съответстващо „насрещно движение“ на материални запаси, работа или услуги;
— организацията извършва събиране на пари в брой, сметки, сметки;
— организацията издава пари в брой извън касовия апарат на физически лица или нейни контрагенти,
тогава съдът може впоследствие да стигне до заключението, че такава организация, без лиценз от Централната банка, потъпква клиринга на руските банки и лицата, участващи в това, трябва да бъдат привлечени към наказателна отговорност по чл. 172 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Изкуство. 173.1 от Наказателния кодекс на Руската федерация „Създаване или реорганизиране на юридическо лице чрез номинирани лица“

В повечето случаи се създават така наречените фиктивни компании с цел теглене на средства. Основателите и управителите на такива компании, като правило, са подставени лица. Фирмите се регистрират или от граждани, които не са наясно с дейността си (поради изгубени паспорти, от хора, водещи асоциален начин на живот и др.), или от информирани бизнес лидери.

За учредяване или реорганизиране на юридическо лице чрез номинирани лица, както и представителство пред органа, осъществяващ държавна регистрацияюридически лица и индивидуални предприемачи се предоставят данни, които водят до вписване в Единния държавен регистър на юридическите лица на информация за подставени лица наказателна отговорност по чл. 173.1 от Наказателния кодекс на Руската федерация.Законодателят включва учредителите (участниците) на юридическо лице или неговите управителни органи, чиито данни са били вписани в Единния държавен регистър на юридическите лица чрез заблуда или без тяхно знание, като подставени лица. Лицата, които нямат за цел да управляват организация, но същевременно са нейни управителни органи, законодателят също определя като привидни.

Указва се на данъчните органи да изпратят на разследващия орган на Следствения комитет информацията, с която разполагат, за установените признаци на престъпление по чл. 173.1 от Наказателния кодекс на Руската федерация. Данъчната служба може да получи такава информация по време на събитията. данъчен контролили извършване на производство по дело за административно нарушение, от обясненията лица(управител, учредител (участник), други лица). Информацията ще бъде изпратена до следствената комисия, дори ако бъде взето решение за отказ от държавна регистрация.

По принцип представителите са привлечени към наказателна отговорност по този член, които, действайки по силата на пълномощно от фиктивни лица, осигуряват данъчен органзаявление за регистрация (създаване, реорганизация) на организация със съответния пакет документи. За органите на реда е много по-трудно да събират доказателства по отношение на хора, които са организатори на регистрация на фирми с помощта на подставени лица. Доказателствената база относно тези, които искат да останат в сянка, се формира от:
— анализ на схеми за извършване на финансови и икономически дейности с използване на дружества, регистрирани под фиктивни имена, и идентифициране на техните крайни бенефициери;
— разпит на кандидати, действащи с пълномощно от назначени лица;
— извършване на публична и негласна оперативно-издирвателна дейност.

Изкуство. 187 от Наказателния кодекс на Руската федерация „Незаконно движение на платежни средства“

Обичайните схеми за „поточно“ теглене на пари в брой обикновено са свързани със създаването на юридически лица, които имат характеристиките на фиктивни организации. Сделките с платежни средства, извършвани от такива фиктивни организации, се признават от съдилищата за незаконни. За производство, придобиване, съхранение, транспортиране с цел използване или продажба, както и директна продажба на фалшиви нареждания за превод на средства, документи или средства за плащане (платежни нареждания, сметки, фактури, касови чекове, касови бележки и дебитни нареждания, разписки и др.). наказателна отговорност по чл. 187 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Основната част от наказателните дела срещу лица, извършващи теглене на пари в брой, са образувани по посочените членове.

Здравейте! В тази статия ще ви кажем дали е възможно да изтеглите пари от текущата сметка на LLC.

Днес ще научите:

  1. Допустимо ли е теглене на средства?
  2. Как да теглите законно.
  3. Какви документи са необходими за теглене?

За какви цели може да са необходими средства

Парите, които се съхраняват в компанията, принадлежат на самата организация, а не на нейните основатели. Следователно проблемът с тегленето може да се превърне в проблем.

Банковата организация обслужва сметката на вашата компания, но не изпълнява надзорна функция. Следователно, ако попълните цялата документация правилно, най-вероятно ще получите необходимата сума.

Паричните средства може да са необходими за различни цели, а именно:

  • закупуване на материали за работа;
  • плащане на стоки на доставчици, които не работят на безкасова основа;
  • заплащане на командировки и др.

Или може да възникне ситуация, когато са необходими пари за лични цели на някой от учредителите.

Необходима документация

Процесът на получаване на пари се извършва с помощта на чек. За целта се издава чекова книжка.

Процедурата по регистрация отнема максимум 14 дни (в зависимост от банката) и не е скъпа. Можете също да използвате дебитна разплащателна карта.

Всеки служител на вашата организация може да получава пари в брой. За да направи това, той просто трябва да представи своя паспорт и пълномощно за получаване на средства. Освен това не всички банки го изискват. А според закона това условие не е задължително.

Ако планирате да получите голяма сума, поръчайте пари в брой предварително. Но от друга страна, в тази ситуация размерът банкова комисионнаобикновено по-ниска.

След като получите парите, капитализирайте ги с помощта на поръчка за получаване. На същия ден ги предайте на този, за когото сте ги получили.

В този случай основанието за издаване ще бъде:

  • - ако са необходими средства за битови нужди. нужди или пътни разходи;
  • Чаршафи - ако има разговор за получаване или.

Как можете да теглите законно?

На първо място, трябва законно да изтеглите пари от текущата сметка на LLC, така че разходите, за които планирате да ги похарчите, да са обвързани с реалната дейност на вашата компания.

Има няколко позиции на разходите, които не повдигат въпроси от правна гледна точка.

1. Издаване на заплати.

Плащането в брой чрез касов апарат не е забранено от закона, между другото, доста голям брой организации все още предпочитат да дават пари на своите служители по този начин.

Това е най удобен вариантда теглите пари законно, разбира се, ако сте навреме и в час изцялозаплащане на служителите.

Тази разходна позиция е неограничена по размер и честота на плащане, това е особено важно, ако директорът е едновременно служител и собственик на компанията.

Но не забравяйте, че трябва да е налице цялата документация, въз основа на която се изчисляват заплатите.

2. Чрез споразумение с индивидуален предприемач.

Този метод е законен и няма нищо общо с измамни схеми.

Състои се в следното: сключвате договор със собственика, като работите на 6%.
В този случай индивидуалният предприемач предоставя на вашата компания определени услуги:

  • Предоставя Ви сграда, оборудване или транспорт под наем;
  • Прехвърля на вашата компания правото да използва лого (съгласно лицензионно споразумение);
  • Търси клиенти за вашата компания (от договор за представителство) и така нататък.

Единственото нещо е, че трябва да имате документи, потвърждаващи предоставянето на услуги. Най-често това е договор и актове за предоставени услуги.

3. Дивиденти.

Тъй като основателите са организирали бизнеса за генериране на доходи, те имат пълното право да получават дивиденти.

В този случай трябва да бъдат изпълнени две условия:

  • Плащането може да се извършва веднъж на тримесечие;
  • Първо е необходимо 13% да бъдат начислени от сметката на вашето LLC.

4. Икономически нужди на фирмата.

Тази статия може да включва закупуване на голямо разнообразие от стоки: от инструменти за писане до евтино оборудване (цената не трябва да надвишава 100 000 рубли).

Това също може безопасно да включва плащане за наемане на превозно средство, плащане за изготвяне на протоколи и извършване на ремонтни дейности. Основното е да плащате данък върху доходите на физическите лица.

Тук също има важен нюанс:Ако получите средства за тази позиция на разходите, банковата организация ще ви таксува комисионна. Размерът му варира от 0,1 до 1% от издадената сума. Освен това трябва да потвърдите разходите с актове, чекове и фактури.

5. Изплащане на пътни пари.

Много добра причина да вземете пари в брой. Но тези средства могат да бъдат издадени само на служител на компанията, а парите, които той не използва, ще трябва не само да бъдат върнати в касата, но и да се напише предварителен отчет.

Също така имайте предвид, че има някои клопки. Въпреки че компаниите вече имат законово право да определят свой лимит на дневни надбавки, само 700 рубли от тях не подлежат на данък върху доходите на физическите лица (клауза 3 от член 217 от Данъчния кодекс), това е за командировки в Русия и 2500 рубли, ако служител се изпраща в чужбина.

Освен това дневните надбавки над лимита подлежат на застрахователни премии. Вярно е, че те са освободени от плащане на вноски за наранявания.

Също така, непременно служителят трябва да обоснове и документира целта на пътуването си, свързана с развитието на компанията. С други думи, докажете служебния характер на командировката.

6. Кандидатстване за кредит.
Компанията има право да предоставя пари от своята сметка както на физически лица, така и на други организации под формата на заем.

Вярно, че при втората ситуация плащането пак трябва да е безкасово, но при първата няма проблеми.

Можете да издадете заем на вашия служител за всеки период, по споразумение със самия служител.

Можете да издадете заем без лихва, но все пак ще трябва да плащате данъци. Това се дължи на факта, че неначислената лихва е доход и следователно подлежи на данъчно облагане.

Затова е по-добре да вземете заем с лихва, за да не плащате 35% данък върху доходите на физическите лица.

Но дори и в този случай трябва да вземете предвид следното: ако лихвеният процент, посочен в споразумението, е по-малък от 2/3 от процента на рефинансиране, тогава служителят получава доход - материална облагаот спестяване на лихви. Ще трябва да се облага с 35% данък върху доходите на физическите лица.

Уникален метод за теглене е прехвърлянето на средства от сметката към картата на мениджъра и след това теглене на пари през банкомат. Но банковите организации все още смятат това за безкасово плащане.

В допълнение към опциите, които обсъдихме по-горе, има и незаконни схеми за теглене. Няма да говорим за тях, само ще отбележим, че ако се установи такава схема, това е изпълнено със сериозни проблеми.

Заключение

Разгледахме варианти за теглене на пари от разплащателната сметка на компанията. Всички те могат да се използват в комбинация, но е препоръчително да се консултирате с компетентен счетоводител, за да избегнете грешки. Той също така ще ви каже кой метод е най-безопасният.

Теглене чрез индивидуален предприемач - как се случва + 4 основни вида прилагане на схема за теглене + възможни рискове и наказателна отговорност за извършване на незаконни дейности.

Осребряване финансови ресурсив Русия винаги е било така актуален въпрос. Предприемачи и физически лица търсят различни схеми за теглене, често заобикалящи данъчна службаи показване на средства в документи и отчети.

Днес, поради икономическа кризав Руската федерация повечето схеми за осребряване са успешно коригирани действащите закониДанъчен кодекс на страната. Ако всички необходими данъчни облекчения възникнат по време на процеса на осребряване, такава система е напълно законна. Съществуват обаче и „сиви“ методи, които могат да доведат до наказание, включително арест.

И така, как работи тегленето чрез индивидуален предприемач?

Теглене на средства: какво е това?

Този процес е получаването на реални суми, които се съхраняват в банковата сметка на фирма, физическо или юридическо лице, частен предприемач, предприятие.

Без този процес икономиката на никоя държава няма да съществува. В крайна сметка голям брой услуги и стоки се продават само в брой. Следователно тегленията на малки и големи суми се случват редовно.

Пример за банално теглене на пари в брой е получаването на заплата или пенсия от банкомат. Законен процес ли е тегленето на средства? Разбира се, ако действате в рамките на закона.

Тъй като е невъзможно да се забранят напълно парите в брой, Законът се занимава с контрола и регулирането на тегленето на пари в брой. Това е необходимо, за да се гарантира, че схемите за теглене не се извършват, заобикаляйки данъчните власти.

При внедряване различни видоведейности по лихвен процент. Понякога този процент е толкова висок, че дейността престава да бъде печеливша. Тогава се раждат заобикалящите схеми за теглене.

Правни възможности за осребряване на пари чрез индивидуални предприемачи

Тегленето може да бъде напълно законно.

Има три варианта за такива схеми:

  1. Теглене на пари за бизнес дейности.
  2. Схема за използване на франчайз.
  3. Осребряване през IP.

номер 1. Стопанска дейност.

Този паричен вариант е най-разпространеният в страната.

Всяко предприятие, което активно работи, харчи много пари за организиране на работа.

И така, основните видове бизнес разходи са както следва:

    Плащане заплати.

    Голям брой предприятия плащат заплати според плащане в брой. Следователно, за това трябва да теглите пари.

    Производствени разходи.

    Производството на продукти и предоставянето на услуги винаги е свързано със значителни разходи. Така че, за да продадете нещо, първо трябва да се закупят материалите за производството на този продукт.

    Сключване на договор за сътрудничество.

    За сключване на споразумения за сътрудничество с други предприятия често се изискват парични депозити.

    Битови разходи.

    Може да са необходими пари в брой за плащане на комунални услуги, закупуване на домакински химикали и ремонт. Всичко това са законни опции за теглене.

Но всяка от тези точки изисква стриктно отчитане. Например, имате разписка за плащане, която трябва да платите комунални услугив размер на 10 хиляди рубли. Скоро тази целможете да изтеглите само тази сума и нито стотинка повече.

номер 2. Използване на франчайз.

Осребряването може да се извърши чрез придобиване на права за използване на търговска марка или авторски права на друг предприемач или бизнесмен. Ако марката е на пазара от дълго време, паричните плащания за нейното използване се извършват ежемесечно на собственика.

Тази опция е трудна за изпълнение; големите предприятия я използват. Но нека разгледаме схемата за изплащане чрез индивидуален предприемач възможно най-подробно.

номер 3.

Схема за теглене на средства чрез индивидуални предприемачи.

Процесът на теглене на пари чрез индивидуален предприемач се счита за законен. Ако спазвате всички правила за теглене, няма да има проблеми със Закона. Ако бизнесмен иска да изтегли средства, заобикаляйки всички данъци, схемата ще бъде незаконна и следователно наказателна.

Според тази схема компания, която желае да тегли пари, трябва да сключи споразумение с всеки индивидуален предприемач, че ще плати на друг индивидуален предприемач за някои стоки или услуги. Документът, разбира се, сочиголяма сума , а не инвестирани в оборот. отобщо взето

Преките услуги може изобщо да не се предоставят. Измамните схеми често се основават на предоставянето на услуги за интелектуална собственост. Факт е, че този тип стоки и услуги са много трудни за проследяване иДанъчен офис

Сумата може да бъде напълно различна. В крайна сметка цената на тази идея се определя индивидуално от предприемача и не се счита за обективна.

Трудности възникват при оценката на следните услуги:

  • монтажни работи;
  • ремонт (апартаменти, оборудване, други вещи);
  • строителство;
  • отдаване под наем на помещения.

Парите за услугата (необходимата сума за теглене) се превеждат по сметката на индивидуалния предприемач. След това предприемачът законно ги осребрява и ги дава на „клиента“. Последният плаща определена сума на индивидуалния предприемач за съдействие по делото. По правило тази „награда“ се договаря предварително.

Имате ли още въпроси относно тази схема? Нека да разгледаме практически пример:

Например, компания, произвеждаща видео карти и дънни платки за компютри, Ferum LLC, иска да осребри 200 000 рубли. За да направи това, тя сключва споразумение с индивидуален предприемач, който се задължава да предоставя услуги за събиране на микросхеми. Въз основа на това Ferum LLC превежда необходимите средства по сметката на индивидуалния предприемач, а индивидуалният предприемач законно ги осребрява и получава своя процент от транзакцията.

а) Как да осъществим теглене на пари в брой чрез индивидуален предприемач?

Тегленето чрез индивидуален предприемач може да се осъществи по няколко начина. Спазването на всички правила за теглене ще се счита за напълно законна система.

Нека ги разгледаме накратко в тази таблица:

ИмеПринцип на изпълнениеДолен ред
Предоставяне на стокиКомпанията сключва съответен договор за доставка на всякакви стоки от индивидуален предприемач. Индивидуалният предприемач издава сумата за стоките, които LLC иска да осребри.

Най-добрият вариантизпълнението ще бъде закупуване на интелектуална собственост (както е споменато по-горе).

Методът е много удобен, но изисква точни, ясни договорки между двете страни. Всички парични средства се разделят между компанията и индивидуалния предприемач по предварително споразумение.

Освен това целият процес е абсолютно законен.
Предплащане на услугитеСтраните (LLC и индивидуален предприемач) сключват споразумение помежду си за предоставяне на дългосрочни услуги. В същото време се посочва, че LLC осигурява стабилно финансиране за индивидуални предприемачи, предплащане.

И така, компанията превежда всички необходими средства по сметката на индивидуалния предприемач. По това време предприемачът не предоставя услугите си и впоследствие е обявен в несъстоятелност.

Работата с предплащане е законна и не буди подозрение сред данъчните власти. И ако индивидуален предприемач бъде обявен в несъстоятелност, това му позволява да прекрати дейността си преждевременно.
Теглене за неустойкаСпоразумението се сключва между LLC и индивидуалния предприемач. Документът посочва размера на плащанията, необходими за теглене (глоба за забавени плащания).

Следователно LLC умишлено не изпълнява договорените задължения навреме, което предполага плащане на пари на индивидуалния предприемач.

Прехвърлянето на неустойки е правно основание за теглене на средства.

Освен това има опция създаване на фиктивна компания. Такова изплащане чрез индивидуален предприемач изисква регистрация на нов индивидуален предприемач. Заинтересованото дружество превежда средства по сметката на този бизнес за предоставяне на фиктивни услуги. След теглене преустановява дейността си.

Теглене в брой.

Какво е теглене на пари в брой? Законни
схеми за теглене на пари в брой.

б) Осребряване чрез индивидуален предприемач: степен на отговорност.

При извършване на измама с теглене на пари законът на Руската федерация предвижда административно и наказателно наказание за бизнесмен.

Така директорът на фирма, която се занимава с незаконно теглене на пари в брой, ще бъде наказан за укриване на данъци и фалшифициране на документи. Средно можете да получите до 6 години затвор.

Това е посочено в UKRF чл. 198 ( https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/e270bffc924c8d102ca5740
e5b8c405a451734a8) и чл. 199 ( https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/a53c2c91548ccb4f65ea933
d514845a09be77ed5)

Подправянето на документи се наказва от закона UKRF по чл. 327 ( https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/03a2cf8e995e5efb0295ae74cd9f4
829139c844 7).

Ако индивидуален предприемач избегне плащането на данъци или укрие факта на измама, законът може да накаже с лишаване от свобода за срок от 7 години, както е предвидено в чл. 199,2 ( https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/1bdf49a20b1826f96a6bfa9e6db11
3b22302a284).

Банка, която изтегля средства незаконно, е в тайно споразумение с LLC или индивидуален предприемач, рискува да загуби лиценза си. Отговорност носят всички лица, участващи в подобен процес, а не само фирмата, която заобикаля плащането на данъци.

Както можете да видите, тегленето чрез индивидуален предприемач не е единственото възможно легален вариант. Почти невъзможно е да се извършва дейност изключително по банков път. Следователно, за да просперирате и развивате бизнеса си, познаването на законните схеми за теглене е задължително за всеки бизнес.

И, разбира се, силно не препоръчваме използването на „сиви“ схеми, т.к това може да погребе вашия случай и да доведе до солидни глоби или дори затвор.

Пране на пари чрез банкови карти– престъпен метод за пране на пари. Съществува почти от момента, в който пластмасовите карти бяха пуснати в обращение от финансовите институции. Какви схеми използват измамниците и до какви последствия води това? Ще се опитаме да отговорим на тези въпроси в тази статия.

Бяха въведени банкови карти паричен оборотс цел оптимизиране на паричния поток. Те отварят повече възможности за обикновените граждани. Например, те ви позволяват да правите покупки, когато нямате пари в джоба или портфейла си.

Банкерите обаче, без да искат, откриха големи възможности за измамниците, които не се уморяват да измислят нови схеми за изпиране на доходи от престъпления. Целта на всяка измамна операция е получаването на пари в брой. Ако сумата е значителна, тогава измамниците се опитват да я прехвърлят в офшорна зона възможно най-скоро - зона с преференциален данъчен режим.

Измамни схеми

Една от най-често срещаните измамни схеми е откриването на фиктивна фирма. нея предприемаческа дейностсе ограничава само до откриване на банкова сметка, заверяване на средства по нея и теглене на тези средства, привидно с цел заплащане на услугите на контрагентите.

Днес банковите пластмасови карти са широко разпространени. И те са не по-малко популярни сред измамниците, които от време на време извършват нова измама, опитвайки се да скрият доходи и да заблудят данъчните служители и правоохранителните органи. Към днешна дата са известни следните измамни схеми с банкови карти:

  • откриване на сметка и получаване на карта от подставено лице;
  • откриване на сметка на несъществуващо лице;
  • теглене на средства срещу награда (собственикът на картата получава процент от изтеглената сума, останалото се дава на „клиента“).

Измамниците могат да отварят пластмасови карти на свое име. Те правят това под всякакъв претекст: получаване на заем, плащане на услуги, издаване на заплати и др. Но средствата винаги се теглят от банката, която е издала картата, тъй като трябва да платите комисионна за теглене на средства от сметката си чрез банкомат на друга банка. В същото време организаторите на такава измамна схема се опитват да не „блестят“ лично пред камерите на банкоматите. Специално наети хора теглят пари за тях.

Действия на банкови служители

Служителите на финансовите институции се опитват да се защитят: те могат умишлено да увеличат процента за теглене на средства или да откажат да издадат тези средства като цяло, уверени, че организация със съмнителна репутация едва ли ще ги съди.

През лятото на 2016 г. беше въведен още един начин за противодействие на подобно пране на пари: дневен лимит за парични преводи. Ако собственикът на банкова карта получи повече от 600 000 рубли в сметката си, служителите на финансовата институция имат право да поискат информация за източника на такъв висок доход. Освен това при първо съмнение за опит за пране на доходи те могат да откажат обслужване на такъв клиент и да блокират акаунта му.

Отговорност за опит за измама

Ако предприемач се опита да „завърти“ прането на пари чрез банкови карти, последствията за него могат да бъдат ужасни. И така, длъжностни лица и юридически лица, съгласно член 15.27 от Кодекса на административни нарушения RF, ще носи административна отговорност.

Лицата, пряко участващи в такова пране на пари, носят наказателна отговорност в съответствие с членове 174, 174.1 от Наказателния кодекс на Руската федерация. Те са изправени пред наказание под формата на:

  • глоба (200 000 ₽ или доход за 2 години);
  • принудителен труд (за 2 години);
  • лишаване от свобода за 2 години и в същото време плащане на глоба в размер на 50 000 рубли.

Финансова институциянаказват се и за помагачество на измамници. Особено тежко ще бъде, ако нарушителите се опитат да перат голяма сумапари. В зависимост от тежестта на престъплението, банките ще трябва:

  • плати глоба в размер от 50 000 рубли до 1 милион;
  • спира дейността си за три месеца.

В най-крайния случай, когато други принудителни мерки са се оказали неефективни, лицензът на банката се отнема. В този случай длъжностните лица носят отговорност в съответствие с член 174 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Борба с прането на пари

Експертите смятат, че борбата с прането на пари трябва да се води на държавно ниво. Така през 2003 г. страната ни се присъединява към международна организация, която активно се бори с прането на пари - FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering). През 2006 г. Русия прие закон, според който всички Чужди гражданиВлизащите на територията на Руската федерация са длъжни да декларират внесената валута. От 2013 г. се предприемат мерки за деофшоризация на икономиката.

Така че прането на пари чрез банкови карти е един от начините да скриете доходите си и да не плащате данъци. Участници в такава измама могат да бъдат или обикновени граждани (собственици пластмасови карти) и банкови служители. За всяко физическо, юридическо и официаленосъден за престъпен сговор, законът предвижда административно или наказателно наказание.