بيت > تجارة > يتم تقديم الائتمان في شكل سلعة. الأشكال الأساسية وأنواع الائتمان. القرض وخط الائتمان. السحب على المكشوف


يتم تقديم الائتمان في شكل سلعة. الأشكال الأساسية وأنواع الائتمان. القرض وخط الائتمان. السحب على المكشوف




يتم تصنيف القروض وفقا لمختلف الخصائص الأساسية. اعتمادا على نوع القرض الذي يتم تقديمه صفقة الائتمانومن هو الدائن يميز خمسةأشكال الائتمان المستقلة.

أرز. 17. مخطط أشكال وأنواع الائتمان

(المقترضون: 1 – على حساب جاري، 2 – على حساب وديعة)

قرض تجاري.أحد أقدم أشكال العلاقات الائتمانية. ويستند إلى تأخير الشركة البائعة في دفع ثمن البضائع وتقديم الشركة المشترية لكمبيالة باعتبارها التزام الديندفع ثمن الشراء بعد فترة معينة. النوعان الأكثر شيوعًا للفواتير هما: بسيط،تحتوي على التزام المقترض بدفع مبلغ محدد مباشرة إلى المقرض، و قابلة للتحويل (مسودة) ،تقديم أمر كتابي من المُقرض إلى المقترض بالسداد حدد كميةإلى طرف ثالث أو إلى حامل الكمبيالة.

تنشأ الحاجة إلى قرض تجاري من عملية إعادة الإنتاج نفسها: التناقض بين فترات الإنتاج والمبيعات. ونتيجة لذلك، دخل بعض المصنعين السوق بالسلع، بينما كان لدى البعض الآخر حاجة لشراء البضائع. ومع ذلك، لأنهم لم يبيعوا منتجاتهم، فليس لديهم الأموال، وبالتالي فإن الصفقة التجارية لن تتم إلا إذا باعوا بالتقسيط. ومن ثم فإن الغرض من هذا النموذج هو تسريع عملية بيع البضائع وعملية تداول رأس المال برمتها واستخلاص أرباح إضافية.

القرض التجاري له عيوب معينة:

محدودة بالحجم رأس المال الاحتياطييُقرض. يجوز البيع بالتقسيط إذا كان لدى صاحب المشروع رأس مال زائد؛

يعتمد على حالة تدفق العودة. وعندما يتراجع الإنتاج، لا يتم سداد القروض وتتعطل سلسلة الاتصالات الائتمانية ويقل حجمها؛

لديه اتجاه محدد بدقة، أي. مقدمة من مؤسسة إلى أخرى مرتبطة بالسلسلة التكنولوجية الأولى (على سبيل المثال، يقدم مصنع لإنتاج الجلود قرضًا تجاريًا لمصنع أحذية). من غير الممكن الحصول على قرض تجاري في الاتجاه المعاكس.

وفي روسيا، حتى وقت قريب، كان للائتمان التجاري نطاق محدود من التطبيق. ويواجه التوسع في استخدامه عوائق بسبب التضخم، وأزمة عدم السداد، والشراكات غير الموثوقة.

ومن الناحية العملية، يتم استخدام الأنواع التالية من القروض التجارية:

1) ذات تاريخ استحقاق ثابت؛

2) مع العودة بعد البيع الفعلي للبضائع المستلمة عن طريق الائتمان؛

3) بواسطة حساب مفتوحعندما يتم تنفيذ توريد ثانوي للسلع بشروط قرض تجاري لسداد الدين عند التسليم السابق.

لذا، فإن القرض التجاري هو قرض تقدمه كيانات الأعمال العاملة لبعضها البعض عند بيع البضائع بالتقسيط.

قرض مصرفي.هذا هو الشكل الأكثر شيوعًا للعلاقات الائتمانية في الاقتصاد. البنوك هي التي تقدم القروض في أغلب الأحيان للكيانات التجارية التي تحتاج إلى مساعدة مالية مؤقتًا.

عادة ما يكون المقرضون مؤسسات مالية متخصصة مرخصة من قبل البنك المركزي للقيام بمثل هذه العمليات. المقترضون هم، كقاعدة عامة، كيانات قانونية. أداة العلاقات الائتمانية هي اتفاقية الائتمان (الاتفاقية). الدخل هو فائدة قرض (بنكي) يتم تحديد سعرها باتفاق الطرفين مع الأخذ في الاعتبار متوسط ​​سعرها لفترة معينة. القرض البنكي له خصائصه الخاصة:

مصدرها، كقاعدة عامة، هو جذب رأس المال، أي. الواردة من الأموال عملاء البنك;

يقوم البنك بإقراض القيمة، أي. الأموال المجانية مؤقتًا للكيانات التجارية الموضوعة في حسابات مصرفية؛

لا يوفر البنك المال فحسب، بل يوفر رأس المال النقدي، الذي يتم إرجاعه على شكل زيادات، بعد أن يتم تداوله في عملية الإنتاج.

يتم تصنيف القروض المصرفية وفقًا لمعايير مختلفة:

1) حسب النضج:

على المدى القصير - عادة ما يصل إلى ستة أشهر للتعويض عن النقص المؤقت في الذات القوى العاملة;

متوسطة الأجل – لمدة من ستة أشهر إلى سنة واحدة؛

طويلة المدى – أكثر من عام (في بعض البلدان – أكثر من ثلاث إلى خمس سنوات).

2) عن طريق طريقة السداد:

قرض يسدده المقترض دفعة واحدة؛

قرض يتم سداده على أقساط طوال مدة اتفاقية القرض.

3) بواسطة الأمن:

القروض الائتمانية، الشكل الوحيد للضمان هو اتفاقية القرض؛

القروض المضمونة، والتي تحميها ممتلكات المقترض (العقارات، ضمانات);

القرض تحت ضمان ماليالأطراف الثالثة؛

· القروض الزراعية، وهي عادة موسمية بطبيعتها، تقدم للإنتاج الزراعي.

· القروض التجارية للجهات العاملة في مجال التجارة والخدمات.

· القروض العقارية المضمونة بالعقارات. يتم تقديم القروض بين البنوك من قبل مؤسسات الإقراض لبعضها البعض.

لذا، قرض مصرفيهو الائتمان الذي تقدمه البنوك والكيانات النقدية الأخرى للمقترضين في شكل سلف نقدية.

القروض الاستهلاكية.صالحة للإقراض المستهدف للأفراد في أشكال السلع أو النقد. المقرض هو رواد الأعمال في بيع السلع بالتجزئة بالتقسيط، وعادة ما تكون السلع المعمرة (الأثاث والسيارات والشاحنات والثلاجات، وما إلى ذلك) ومؤسسات الائتمان التي تقدم قروضًا نقدية للسكان لشراء الأراضي والعقارات الأخرى (الشقق، المنازل) ، ودفع ثمن باهظ الثمن الرعاية الطبيةوما إلى ذلك وهلم جرا.

وفي الخارج، أصبح هذا النوع من الائتمان واسع الانتشار ويستخدمه جميع شرائح السكان من خلال نظام بطاقات الائتمان. في روسيا القروض الاستهلاكيةبدأت للتو في التطور في شكل إقراض للمواطنين بضمان العقارات أو بيع بعض السلع بالتقسيط (على سبيل المثال الشقق).

قرض الدولة.السمة المميزة لها هي المشاركة في العلاقات الائتمانية للدولة ممثلة بسلطاتها مراحل مختلفةكمقرض أو مقترض. بصفتها المقرض، توفر الدولة، من خلال البنك المركزي أو نظام الخزانة، الإقراض:

1) القطاعات ذات الأولوية والهيئات الإقليمية أو المحلية التي تحتاج إلى موارد مالية إذا كان ذلك مستحيلا تمويل الميزانيةمن البنوك التجارية بسبب عوامل السوق؛

2) البنوك التجارية والمؤسسات الائتمانية الأخرى التي تقوم بعملية البيع المباشر أو بالمزاد العلني لموارد الائتمان في سوق القروض بين البنوك. وباعتبارها مقترضًا، تقدم الدولة قروضًا حكومية من خلال البنوك أو في السوق للأوراق المالية الحكومية قصيرة الأجل. والسبب في نمو هذا الائتمان هو العجز في الميزانية، المرتبط بشكل أساسي بالمنشآت العسكرية غير المنتجة نفقات الإدارة. هذا هو الشكل الرئيسي للائتمان الحكومي. إن توسعها، المصاحب لعجز مزمن في الميزانية، يستلزم زيادة تكاليف خدمة القروض - سدادها وأقساط الفائدة، وهو ما يؤدي في نهاية المطاف إلى دين عام ضخم. ونتيجة لذلك، يصبح الائتمان الحكومي بمثابة عامل تجديد لمزيد من نموه. في روسيا وفقا ل ميزانية الاتحاد أو الفيدراليةلعام 2000، والحد الأقصى لمبلغ الداخلية الدين الحكوميبلغت 593.2 مليار روبل، وتتطلب صيانتها أكثر من ربع إجمالي النفقات.

في الممارسة العالمية، يتم استخدام القروض الحكومية ليس فقط لجذب الموارد الماليةولكن أيضا كيف أداة فعالةتنظيم الائتمان المركزي.

الائتمان الدولي.هذا هو أحدث شكل من أشكال التطوير عندما العلاقات الاقتصاديةلقد تجاوزت الحدود الوطنية. وهي تعمل على المستوى الدولي، ويمكن أن يكون المشاركون فيها كيانات قانونية فردية، وحكومات الدول ذات الصلة، فضلاً عن المؤسسات المالية والائتمانية الدولية (صندوق النقد الدولي، البنك الدولي، البنك الأوروبيوإلخ.). يتم تصنيف هذا القرض وفق عدة معايير أساسية:

حسب النوع - سلعة,المقدمة من المصدرين عند الدفع المؤجل للسلع أو الخدمات، و سعر صرف العملاتفي شكل دقيق

حسب الغرض - تجاري،متعلق ب التجارة الخارجية, مالي -الاستثمار المباشر، وسداد الديون الخارجية، والتدخلات في النقد الأجنبي؛

حسب عملة القرض - بعملة البلد المدين والدولة الدائنة والدولة الثالثة وبوحدة الحساب النقدية الدولية (حقوق السحب الخاصة واليورو)؛

بالأمن - محمي(المستندات التجارية، العقارات، الأوراق المالية، الخ.) و فارغ -مقابل التزامات المدين (فاتورة منفردة بتوقيع واحد).

يلعب الائتمان الدولي دورًا مزدوجًا في اقتصاد البلاد. الإيجابية - تحفيز تسريع تنمية القوى الإنتاجية، وتوسيع عملية الإنتاج، والنشاط الاقتصادي الأجنبي، والسلبية - تفاقم التناقضات إقتصاد السوق، مما اضطر إلى الإفراط في إنتاج السلع، وزيادة الاختلالات في إعادة الإنتاج الاجتماعي و مسابقةلأسواق المبيعات ومجالات تطبيق رأس المال ومصادر المواد الخام.

تعمل الدولة الروسية في علاقات الائتمان الدولية، وكذلك داخل البلاد، بشكل رئيسي كمقترض. ها الديون الخارجيةوتقدر بأكثر من 150 مليار دولار.

وهناك شكل خاص من الائتمان قرض ربوي,وجود في الماضي أهمية عظيمةإلى جانب القروض التجارية. حاليا مع التوسع نظام ائتمانوكاد أن يختفي من سوق رأس المال. سماتها المميزة هي:

مخاطر عالية للغاية فائدة القرض;

الدائنون هم فرادىأو الكيانات التجارية التي ليس لديها ترخيص تجاري؛

الأساليب الإجرامية لتحصيل المبالغ المقترضة من المتعثرين.

في معظم البلدان الأجنبية، يحظر القانون الإقراض الربوي. في روسيا حصلت على توزيع محدود.

أنواع الائتمان.هذا وصف أكثر تفصيلاً للخصائص التنظيمية والاقتصادية لتصنيف القروض. لا توجد معايير عالمية موحدة للأنواع. كل دولة، اعتمادا على خصائص العلاقات الائتمانية، تحدد أنواع الائتمان بطريقتها الخاصة.

تعتمد أنواع القروض في روسيا على:

1) مدة سداد القرض (قصيرة الأجل - ما يصل إلى ستة أشهر، متوسطة الأجل - من ستة أشهر إلى سنة واحدة، طويلة الأجل - أكثر من سنة واحدة)؛

2) موضوع الإقراض (شراء المواد الخام والوقود والمواد الصناعية وشراء السلع المختلفة للتجارة وتكاليف إنتاج المحاصيل والإنتاج الحيواني في زراعة);

3) التركيز القطاعي (الصناعة، البناء، النقل، التجارة، إلخ)؛

4) الضمان (مباشر - يتم إصدار القروض لبنود مخزون محددة؛ وغير مباشر - يتم توفيره لتغطية الفجوة النقدية في معدل دوران المدفوعات؛ وغير مضمون)؛

5) رسوم الاستخدام (مدفوعة - يدفع المقترض فائدة، مجانية - يسدد المقترض الدين فقط دون دفع فائدة).

تقسيم القرض إلى رخيصمع نسبة منخفضةو غالي،عندما تصل النسبة إلى مستوى مرتفع.

في الممارسة العالمية، يتم استخدام معايير أخرى لتصنيف أنواع القروض، على سبيل المثال، القروض للكيانات القانونية والأفراد.

فائدة القرض

المال كمورد ائتماني هو موضوع شراء وبيع له سعره الخاص - فائدة القرض.تعمل الفائدة كمبلغ معين من المال يتلقاه المقرض من المقترض مقابل "البضائع" - في في هذه الحالةلاستخدام الأموال المقترضة مؤقتا.

فائدة القرض– فئة اقتصادية موضوعية تمثل نوعاً من ثمن القيمة المقرضة للاستعمال المؤقت (رأس المال القرض).

يخرج أشكال متعددةفوائد القرض، يتم تحديد تصنيفها من خلال عدد من الخصائص (الشكل 18).

أرز. 18. نماذج فوائد القروض

بالنسبة للمقرض، فإن الغرض من الصفقة هو تحقيق ربح من القرض المقدم لرجل الأعمال؛ كما يقوم رجل الأعمال أيضًا بجمع الأموال من أجل زيادة الأرباح. وفي الوقت نفسه، فإن ربح رجل الأعمال الذي يحصل عليه من القرض الذي تم جذبه للتداول هو مصدر دفع فائدة القرض. وهكذا فإن جزءاً من ربح صاحب المشروع (المقترض) هو الربح (في الصورة فائدة القرض)،يتلقاها صاحب الأموال (الدائن).

من وجهة نظر المُقرض، فإن القيمة المطلقة للفائدة، التي لا ترتبط بمبلغ القرض، لا تعني شيئًا. لذلك، ولأغراض عملية، لتحديد مدى فعالية المعاملات الائتمانية وتحديد مدى قبول سعر قرض معين، يتم استخدام مؤشر نسبي لهذا السعر - معدل (سعر) الفائدة.هذه نسبة مميزة لمبلغ الفائدة المدفوعة لفترة زمنية محددة. (دفع الفائدة)إلى مبلغ القرض:

أين نب- سعر الفائدة؛

إلخ- مبلغ الفائدة المدفوعة؛

مع- مبلغ القرض (الائتمان).

يتميز الأداء الحديث لفوائد القروض بـ اتجاهات معينةتنظيم العمليات الاقتصادية:

1. من خلال سعر الفائدة، يتم موازنة نسبة الطلب والعرض على الائتمان. إنه يشجع على الجمع العقلاني بين الأموال الخاصة والأموال المقترضة، حيث أن الأموال المقترضة التي يتم طرحها للتداول (التي تزيد عن الاحتياجات) تقلل من المستوى الإجمالي لعائد الاستثمار.

2. الفائدة تنظم حجم الودائع التي يجذبها البنك. على سبيل المثال، يؤدي انخفاض حاجة المزارع إلى الأموال المقترضة إلى انخفاض أرباح مؤسسات الائتمان. في هذه الحالة، يضطرون إلى خفض سعر الفائدة على الودائع التي تجتذبها، الأمر الذي يؤدي بدوره إلى انخفاض في حجم إيصالاتهم. مع زيادة الطلب على القروض، لوحظت العملية العكسية.

3. تهدف سياسة أسعار الفائدة للبنك التجاري إلى إدارة سيولة ميزانيته العمومية وهي حافز لجذب الأموال الأكثر استقرارًا (الودائع لأجل). يؤدي التمييز بين مستوى فائدة القروض على العمليات النشطة اعتمادًا على سيولة الاستثمارات إلى امتثال الطلب على الائتمان من جانب المقترضين لمتطلبات السيولة في الميزانيات العمومية للبنوك.

الشكل الأكثر شيوعًا لفوائد القروض هو الفوائد المصرفية. تنشأ الفائدة المصرفية عندما يكون أحد موضوعات العلاقات الائتمانية بنكًا.

بنوك تجاريةعند إبرام اتفاقيات الائتمان، يتفقون بشكل مستقل مع المقترضين على مقدار أسعار الفائدة. مع التطور علاقات السوقسوف يميل سعر الفائدة إلى متوسط ​​القاعدةالأرباح في الاقتصاد. وعلى أية حال، فإن حجم الديناميكيات وأسعار الفائدة يتأثر بكل من عوامل الاقتصاد الكلي العامة والعوامل الخاصة التي تعتمد على أنشطة المشاركين في عملية الائتمان أنفسهم، بما في ذلك البنوك الفردية.

الى الرقم العوامل المشتركةيتصل:

العلاقة بين العرض والطلب على الأموال المقترضة؛

السياسة التنظيمية البنك المركزي;

معدل التضخم في اقتصاد وطنيوإلخ.

العوامل الخاصةيتم تحديدها من خلال ظروف التشغيل لبنك معين (مؤسسة ائتمانية)، وموقعه في سوق الائتمان، وسياسة الائتمان وسعر الفائدة المختارة، ودرجة خطورة العمليات التي يتم تنفيذها.

يتشكل مستوى أسعار الفائدة على العمليات المصرفية النشطة إلى حد كبير على أساس العرض والطلب على الأموال المقترضة. ومع ذلك، فإن هذا المستوى يتأثر بشكل كبير بما يلي:

- "تكلفة" رأس مال القرض لبنك معين؛

الجدارة الائتمانية للمقترض؛

الاتجاه المستهدف ومدة وحجم القرض المقدم؛

طرق ضمان سداد القرض، الخ.

عند تحديد أسعار الفائدة لكل معاملة محددة، تسترشد البنوك بذلك مستوى المعدل،والتي، من ناحية، لن تجبر المقترض (المقرض) على التخلي عن المعاملة، ومن ناحية أخرى، ستسمح للبنك ليس فقط بسداد مستحقاته التكاليف،ولكن أيضًا حقق ربحًا (ويفضل ألا يكون أقل من المتوسط).

تتكون تكاليف (نفقات) البنك لتنفيذ عمليات القروض من مجموعتين معقدتين من النفقات، تتضمن كل منهما عدة عناصر:

1. تكاليف جذب الموارد،مشتمل:

الفوائد المدفوعة على القروض بين البنوك (بما في ذلك القروض من البنك المركزي) والودائع؛

الفوائد المدفوعة للمؤسسات والمنظمات والمؤسسات على الأموال المخزنة في حساباتها الجارية والحسابات الجارية؛

الفوائد المدفوعة على ودائع الأفراد.

2. تكاليف الأمن أنشطة الائتمانالبنك فيمشتمل:

مصاريف ل أجورالموظفون المشاركون في جذب الموارد وتوزيعها؛

نفقات الحفاظ على موظفي الإدارة، بما في ذلك نفقات الترفيه؛

استهلاك المعدات والآلات والآليات؛

دفع تكاليف خدمات مركز الكمبيوتر والمصاريف الإدارية والكتابية والبريدية والتلغراف وغيرها.

ائتمان -هذا هو نظام العلاقات الاقتصادية فيما يتعلق بالتحويل من مالك إلى آخر للاستخدام المؤقت للقيم بأي شكل من الأشكال (سلعة أو نقدية أو غير ملموسة) بشروط السداد والإلحاح والدفع.

أنواع القروض

يمكن تصنيف المعاملات الائتمانية وفقًا لعدد من المعايير:

1. يتم تقسيم القرض حسب الغرض (اتجاه) تركيز الصناعة:

    مستهلك؛ صناعي؛ تجارة؛ الزراعية؛

    استثمار؛ ميزانية.بناءً على طبيعة الأمن، فإنهم يميزون

القروض بضمان مباشر وغير مباشر. تشتمل الضمانات المباشرة، على سبيل المثال، على القروض الصادرة لكائن مادي محدد، لشراء أنواع محددة من بنود المخزون.

وقد تشمل الضمانات غير المباشرة، على سبيل المثال، القروض الصادرة لتغطية فجوة في معدل دوران المدفوعات.

حسب درجة الضمان: القروض بدون ضمانات (فارغة)، وبضمانات.

وتنقسم المضمونات إلى: ضمانات؛ مضمون؛ المؤمن عليه.بالنضج

: عند الطلب (عند الطلب، أي يتم سداده بناءً على طلب المقترض أو البنك) وعاجل.

    العاجلة تنقسم إلى:

    قصيرة الأجل (تصل إلى سنة واحدة) ؛

    متوسطة الأجل (من 6 أشهر إلى سنة واحدة)؛

    طويلة الأجل (أكثر من سنة واحدة).

    حسب طبيعة السداد:

    يتم سدادها على أقساط (أجزاء أو أسهم) ؛ - يتم سدادها بمبلغ مقطوع واحد.

    قرض المزرعة القروض للوسطاءتداول الاسهم

    تصدر مقابل الأوراق المالية وتستخدم في معاملات الصرف.

    القروض الزراعية

    ويأتي الإقراض الاستهلاكي النهائي في ثلاثة أشكال:

    مؤمنة بالمباني السكنية. للشراءبضائع المستهلكين

    تُسدد على أقساط؛

    قروض بسداد لمرة واحدة (في نهاية المدة).

    وفقا لطريقة الشحن٪:

    يتم حجب الفائدة في وقت منح القرض (إصدار قرض استهلاكي)؛

في وقت سداد القرض، أو مع سداد موحد طوال مدة القرض بأكملها.

نماذج القروض في الممارسة الحديثةشكل من أشكال الائتمان السلعي

ليس أساسيا، يتم استخدامه عند بيع البضائع بالتقسيط، وعند استئجار العقارات (بما في ذلك تأجير المعدات)، وتأجير الأشياء. تدل الممارسة على أن الدائن الذي قدم البضاعة للدفع على أقساط يشعر بالحاجة إلى قرض، وبشكل أساسي نقدًا.شكل القرض النقدي

- الأكثر نموذجية، السائدة في الاقتصاد الحديث. المال هو المعادل العالمي في تبادل قيم السلع، وهو وسيلة عالمية للتداول والدفع.

وينشأ هذا، على سبيل المثال، عندما يعمل الائتمان في وقت واحد في شكل سلعي ونقدي. يمكن الافتراض أنه من أجل شراء معدات باهظة الثمن، لن تحتاج إلى شكل من أشكال الائتمان للتأجير فحسب، بل ستحتاج أيضًا إلى شكل نقدي لتركيب وتشغيل المعدات المشتراة.

اعتمادا على من هو المقرض في المعاملة الائتمانية , تتميز أشكال الائتمان التالية: المصرفية والاقتصادية (التجارية)،المستهلك (الخاص، الشخصي)، الدولة، الدولية،

1) القرض التجاري (المنزلي). تقدمها مؤسسة تشغيلية إلى أخرى في شكل بيع البضائع الدفع المؤجل .

2) قرض البنك- المقدمة من البنوك والمؤسسات المالية الأخرى والكيانات القانونية (الصناعية والنقل والشركات التجارية) والسكان والدولة والعملاء الأجانب في شكل قروض نقدية.

3) القروض الاستهلاكية.يتم التعبير عن الائتمان الاستهلاكي بشكل أساسي في توفير الشركات التجارية من قبل البنوك لشراء السلع والخدمات من قبل السكان بالتقسيط.

تتم ممارسة البيع بالتقسيط، مع توفير قرض استهلاكي، فيما يتعلق بما يسمى بالسلع المعمرة - الأثاث والسيارات والثلاجات وأجهزة التلفزيون وما إلى ذلك.

القرض العقاريصدرت لشراء أو بناء المساكن، لشراء الأراضي. القرض العقاري هو قرض طويل الأجل يتم إصداره مقابل العقارات، وخاصة الأراضي. ويسمى الرهن العقاري بغرض الحصول على قرض أيضًا بالرهن العقاري 4) قرض الدولةينشأ إذا كانت الدولة، باعتبارها دائنًا، تقدم الائتمان إلى كيانات مختلفة. 5) الائتمان الدولي

الائتمان الدولي هو حركة رأس مال القروض في مجال العلاقات الاقتصادية الدولية المرتبطة بتوفير الموارد السلعية والعملة. وهناك شكل محدد من أشكال خدمة الائتمان في العلاقات الاقتصادية الخارجية وهي عمليات التأجير والتخصيم والمصادرة. التخصيم- هذه عملية تقوم بها شركة التخصيم أو قسم التخصيم في أحد البنوك لتقديم خدمات متنوعة للمصدر الذي باع البضائع بشروط قرض تجاري، أي. مع الدفع المؤجل. جوهر التخصيم هو أن شركة التخصيم (أو شركة التخصيم) تشتري من عملائها متطلبات الدفع الخاصة بالمشترين بشروط السداد الفوري لجزء من تكلفة الإمدادات المفوترة ودفع الباقي، مطروحًا منها العمولات والفوائد على القرض ، خلال فترات محددة بدقة، بغض النظر عن إيصالات الإيرادات من العملاء. وبالطبع يتم إضافة الدفعة اللاحقة إلى حساب شركة العامل وتنقسم عمليات التخصيم إلى: داخلي،إذا كان المورد والمشتري وشركة العوامل موجودة في نفس البلد، و دولي،إذا كانت أي من الدول الثلاث تقع في دولة أخرى؛ يفتح،إذا تم إخطار المدين بمشاركة شركة التخصيم في الصفقة، و مغلق(مؤتمن)؛ مع حق الرجوع، أي. طلب إرجاع إلى المورد لإعادة المبلغ المدفوع، أو دون حق الرجوع؛بشرط إيداع المورد على شكل دفعة مقدمة أو سداد المطالبات في تاريخ معين. مصادرة- إقراض المصدر عن طريق شراء الكمبيالات أو مطالبات الديون الأخرى. هذا شكل من أشكال تحويل القرض التجاري إلى قرض بنكي. نتيجة لبيع محفظة مطالبات الديون، يتم تبسيط هيكل الميزانية العمومية للشركة المصدرة، ويتم تقليل وقت تحصيل المطالبات والتكاليف المحاسبية والإدارية عادة ما يكون البائع في المصادرة هو المصدر الذي استوفى التزاماته بموجب العقد ويسعى إلى جمع مستندات الدفع الخاصة بالمستورد من أجل الحصول على النقد. المشتري (forfaiter) عادة ما يكون بنكا أو شركة متخصصة. يتحمل المشتري (البنك) المخاطر التجارية المرتبطة بإعسار المستوردين دون حق الرجوع (التفاوض) على هذه المستندات إلى المصدر. تأجير– اتفاقية تأجير الأموال المنقولة وغير المنقولة لفترات مختلفة تصل إلى 15 سنة. على عكس التأجير التقليدي، يتم اختيار موضوع معاملة التأجير من قبل المستأجر، ويقوم المؤجر بشراء المعدات على نفقته الخاصة. فترة التأجير أقصر من فترة التآكل المادي للمعدات. عند انتهاء مدة التأجير، يمكن للعميل الاستمرار في التأجير بشروط تفضيلية أو شراء العقار بقيمته المتبقية. في الممارسة العالمية، عادة ما يكون المؤجر شركة تأجير، وليس بنكًا تجاريًا.

الإقراض بالمعنى الواسع للكلمة يعني توفيره من قبل فرد واحد أو كيان قانوني، فضلا عن أي كيان آخر مالأو بضائع إلى شخص آخر مقابل أجر أو دون مقابل. في مفهوم أضيق لمصطلح "الائتمان" نحن نتحدث عن الأموال التي تخصصها المنظمات المتخصصة (البنوك، مؤسسات التمويل الأصغر، مكاتب الرهن) لعملائها بموجب شروط معينة، مع الحصول على بعض الفوائد. بطبيعة الحال، التطور الحديث السوق المالييتضمن عددًا كبيرًا من القروض المختلفة التي تختلف في مجموعة متنوعة من المعايير والخصائص.

القروض الاستهلاكية

تتيح القروض الاستهلاكية للعميل الحصول على الأموال المقترضة التي تستخدم لتلبية الاحتياجات الشخصية عن طريق إجراء أي عملية شراء أو استهلاك الخدمات المختلفة. يعتبر تسجيل القروض الاستهلاكية من أكثر الأنواع شيوعًا الإقراض المصرفي، وهو ما يمكن تفسيره بعدة أسباب. أولا، يمكن الحصول على هذه القروض بسرعة كبيرة. ثانيا، يخضع العميل للحد الأدنى من المتطلبات الممكنة، والتي غالبا ما تقتصر على تقديم جواز سفر لمواطن من الاتحاد الروسي.

قروض السيارات

قروض السيارات هي في الواقع نوع من القروض الاستهلاكية، ومع ذلك، فهي تتمتع بالعديد من الميزات المميزة جدًا لهذه المعاملة المالية. وأهمها ما يلي:

  • الطبيعة المستهدفة للقرض، والتي تنص على إنفاق الأموال المستلمة حصريًا على شراء سيارة؛
  • الحاجة إلى تأمين السيارة، ويتم توفير هذا الالتزام للعميل مباشرة بموجب التشريعات الحالية.

كافٍ شروط مربحةأصبح تسجيل قروض السيارات هو السبب وراء أنه حتى في سنوات الأزمات، يتم احتساب جزء كبير من مشتريات السيارات من خلال طريقة التمويل هذه.

القروض الصغيرة

بجانب المؤسسات المصرفيةيتم توفير خدمات الإقراض أيضًا من قبل العديد من منظمات التمويل الأصغر. على الرغم من تشديد قواعد عملهم، فإن عدد المنظمات المتعددة الأطراف العاملة بنشاط في روسيا لا يزال كبيرًا جدًا. وبالنظر إلى خصائص القروض التي تقدمها هذه الشركات، فإنها غالبا ما تسمى القروض الصغيرة أو القروض الصغيرة. ويفسر ذلك حقيقة أننا نتحدث عنها في معظم الحالات كميات صغيرةنقدًا أو عن طريق البطاقة الصادرة إلى المدى القصير. ومن السمات المهمة الأخرى لعمل منظمات التمويل الأصغر هي معدل الفائدة المرتفع للغاية على القروض التي تقدمها.

الإقراض الائتماني للرهن العقاري

الميزات المميزة الإقراض العقاريهي المبلغ الكبير من الأموال المخصصة من قبل البنوك، فضلا عن مدة جدية القرض. ومن الواضح أن شراء منزل دون استخدام موارد الائتمان متاح اليوم لعدد صغير للغاية من الروس، وهو ما يفسر الطلب على هذه الخدمة المصرفية وشعبيتها في السوق. جوهر الرهن العقاري هو أن المقترض يوقع على العقار الذي يشتريه كضمان. وفي بعض الحالات للتأكد القرض العقارييتم استخدام ممتلكات العميل الأخرى.

قروض تطوير الأعمال

العامل الإلزامي لتطوير الأعمال في البلاد هو الظروف المواتية وفرص الإقراض. هناك عدد كبير من القروض المختلفة التي يمكن استخدام أموالها لفتح مشروع تجاري أو تطويره.

أنواع القروض التجارية

اليوم، يتم استخدام العديد من التصنيفات المختلفة بنشاط القروض التجارية. الأنواع الأكثر شيوعًا هي ما يلي:

  • السحب على المكشوف. متاحة لكل من الأفراد والكيانات القانونية. وهو عبارة عن حد ائتماني بحد معين، ويعتمد حجمه على معدل دوران الحساب. على فترات مرة كل أسبوعين أو شهر، يلتزم المقترض بسداد السحب على المكشوف بالكامل، وبعد ذلك يمكنه استخدام الأموال مرة أخرى ضمن الحد المخصص؛
  • الرهن العقاري التجاري. المبدأ الأساسي للتفاعل بين المقترض والبنك يشبه الرهن العقاري العادي، ومع ذلك، في هذه الحالة نحن لا نتحدث عن شراء منزل، ولكن عن شراء مكتب، مستودع، مباني الإنتاجأو غيرها من العقارات التجارية؛
  • الائتمان التجاري. يحصل المقترض على السلع التي يحتاجها من البنك، ويدفع ثمنها تدريجياً مع مراعاة الفوائد المتراكمة.

وبالإضافة إلى تلك المدرجة، يتم استخدام العديد من أنواع القروض التجارية الأخرى عملياً، وهو أمر ليس مفاجئاً، نظراً للطلب على هذا النوع من الخدمات المصرفية.

تأجير

يشير التأجير إلى نوع منفصل من الإقراض، والذي يُطلق عليه غالبًا التأجير التمويلي. وتكون آليتها كالآتي: يحصل المقترض على المعدات التي يحتاجها من المؤجر، عربةأو حتى العقارات واستغلالها ودفع ثمنها تدريجياً. حتى يتم سداد الدفعة الأخيرة، يكون الشيء المؤجر ملكًا للمقرض، وبعد سداد كامل مبلغ اتفاقية الإيجار التمويلي، ينتقل إلى المقترض. من المزايا المهمة لطريقة الإقراض هذه المزايا الضريبية التي ينص عليها القانون.

أنواع أخرى من القروض

تعتبر أنواع القروض المذكورة أعلاه بحق هي الأكثر شيوعًا والتي يتم مواجهتها بشكل متكرر في الممارسة العملية. ومع ذلك، هناك خيارات أخرى للقرض.

قرض الرهن

السمة الرئيسية لقروض الرهن هي تخصيص الأموال المضمونة بالممتلكات السائلة. عادة، يحدد هذا فترة قصيرة إلى حد ما لإعادة الأموال المستلمة، ونادرا ما تتجاوز 1-2 أسابيع. إذا لم يتم سداد القرض خلال الوقت المحدد، فسوف يقوم محل الرهن ببيع الممتلكات المرهونة. يتم ضمان ربح المؤسسة من خلال حقيقة أن المقترض لا يتلقى أكثر من 50-60٪ من القيمة الحقيقية للضمان.

أنواع الائتمان الحكومي

تحت قرض حكوميتعني الأموال المخصصة بموجب شروط معينة من الميزانية إما للولايات الأخرى أو للكيانات الفردية داخل الدولة. يمكن أن تكون هذه مناطق ومؤسسات مختلفة، عامة أو المنظمات التجاريةإلخ.

أنواع القروض الأجنبية والدولية

القروض الأجنبية تعني القروض الصادرة عن الدول الأجنبية أو البنوك أو المنظمات الأخرى للميزانية الروسية أو للكيانات الاقتصادية الموجودة في البلاد. تسمى هذه القروض دولية عندما يكون المقرض والمقترض ممثلين لدول مختلفة.

آخر

يخرج تصنيفات مختلفةالقروض. على سبيل المثال، اعتمادًا على الأجر مقابل توفير الأموال، تنقسم القروض إلى بفائدة وبدون فوائد وضمنية رسوم ثابتة; اعتمادًا على الغرض - المستهدف وغير المستهدف، وما إلى ذلك.

أنواع ضمانات القروض

من أهم الشروط التي تحدد إلى حد كبير معالم القرض. هي الضمانات المقدمة من قبل المقترض. وعلى هذا الأساس تنقسم القروض إلى:

  • مؤمن. يتيح لك توفير ضمانات القرض الحصول على شروط إقراض أكثر ملاءمة، حيث أنه يقلل بشكل كبير من مخاطر البنك. يخرج أنواع مختلفةالأمنية، والتي تشمل:
    • يتعهد. ويمكن تسجيل أي ممتلكات سائلة وقيمة للعميل، على سبيل المثال، سيارة أو عقارات، بهذه الصفة؛
    • يضمن. شكل من أشكال العلاقة عندما يضمن الأفراد أو الكيانات القانونية للمقترض، ويتقاسمون مسؤولية القرض معه؛
  • غير مضمون. يتم إصدار القرض دون توفير خيارات الضمان الموضحة أعلاه. في هذه الحالة، يقوم البنك بتعويض المخاطر العالية لمثل هذا القرض بجدية سعر الفائدة، مع تحديد مبلغ ومدة القرض.

أنواع اتفاقيات القروض

وفقًا للتصنيف الأكثر شيوعًا، تنقسم اتفاقيات الائتمان إلى:

  • اتفاقيات الائتمان التجاري. يتم إبرامها بين الكيانات الاقتصادية، بالمشاركة مؤسسات الائتمانليس من الضروري؛
  • اتفاقيات القروض التجارية. في هذه الحالة، يمكن إجراء العلاقات بمشاركة مؤسسات الائتمان وبدونها.

أنواع السداد: المدفوعات والفوائد على القرض

يوجد حاليًا نظامان رئيسيان لسداد القروض:

  • دخل سنوي. يتضمن دفع نفس المبلغ طوال مدة اتفاقية القرض بأكملها؛
  • متباينة. وهو ينطوي على تخفيض تدريجي في حجم الدفعة الشهرية المنتظمة، حيث يتم استحقاق الفائدة على المبلغ المتبقي من الدين.

الائتمان هو شكل من أشكال حركة القرض أو رأس المال المال. ترتبط أشكال وأنواع الائتمان ارتباطًا وثيقًا ببنيته وجوهره.

مهما تغيرت العلاقة بين المقترض والمقرض فيما يتعلق بقيمة القرض، يتم عرض محتوى القرض كما يلي: الفئة الاقتصاديةعموما هو شكله.

لقد مرت أنواع وأشكال الائتمان بمسار تاريخي طويل من التطور، بدءًا من القروض الربوية وانتهاءً بالقروض الحديثة

أدوات الإقراض، على سبيل المثال، لشراء سلع مختلفة؛

التركيز على الصناعة:

  • الزراعية؛
  • الائتمان الصناعي
  • الائتمان التجاري.

أمنها:

  • بطبيعتها - بدعم مباشر وغير مباشر؛
  • حسب درجة الأمان - بدون أمان، مع أمان كافٍ (كامل) وغير كافٍ (غير كامل).

شروط الإقراض:

  • طويل الأمد؛
  • منتصف المدة؛
  • المدى القصير؛
  • القروض وغيرها.

أكثر أشكال مختلفةوأنواع الائتمان تسمح باستخدامه من قبل كل من المؤسسات الكبيرة وهياكل الإنتاج والتجارة الصغيرة والدولة والمواطنين الأفراد.

ترتبط أشكال الائتمان ارتباطًا وثيقًا ببنيته وجوهره. وأشكال الائتمان حسب قيمته هي كما يلي:

- شكل سلعة - يتم الإقراض في السلع؛ غالبًا ما يكون بيع البضائع بالتقسيط وتأجير الأشياء وتأجير المعدات مصحوبًا شكل نقدييُقرض؛

- الشكل النقدي -- ظهرت مع ظهور الشكل النقدي للقيمة الأكثر انتشارا ;

- شكل مختلط (سلعة-نقود) - يتم تقديم القرض على شكل سلعة ويتم إرجاعه نقدًا أو العكس؛ المستخدمة في اقتصادات الدول النامية.

اعتمادا على موضوعات الإقراض، يتم تمييز أشكال الائتمان التالية.

1. قرض مصرفي- شكل من أشكال العلاقات الائتمانية في الاقتصاد عندما يكون أحد موضوعات المعاملة الائتمانية مؤسسة مالية وائتمانية متخصصة مرخصة من قبل البنك المركزي. أداتها هي اتفاقية قرض أو اتفاقية قرض. وفي الوقت نفسه، فإن الأموال المقدمة عن طريق الائتمان هي رأس مال للبنك، وتدر الربح.

2. قرض بين البنوك- المؤسسات الائتمانية هي المقرض والمقترض.

3. القرض المدني (شخصي)- يشارك المواطنون الأفراد كمواضيع في معاملة ائتمانية، وفي هذه الحالة، عادة لا يتم إبرام اتفاقية الائتمان، ولكن يتم استخدام السند الإذني في كثير من الأحيان.

4. القرض التجاري (الاقتصادي)- قرض تقدمه المؤسسات والكيانات الاقتصادية الأخرى لبعضها البعض بغرض تسريع بيع البضائع. هذه العلاقات بين الكيانات القانونيةفي شكل مبيعات المنتجات والأعمال والخدمات مع الدفع المؤجل، أي. ويستند إلى تأجيل الشركة البائعة دفع ثمن البضائع وتقديم الشركة المشترية لفاتورة كسند إذني لدفع ثمن الشراء بعد فترة معينة. حدود استخدام القرض التجاري: أولاً، يقتصر حجم القرض التجاري على حجم الصندوق الاحتياطي للمؤسسة الدائنة؛ ثانياً، لا يمكن استخدامه لإصدار الأجور، لأنه غالباً ما يتم توفيره في شكل سلعة.

5. قرض الدولة- يجمع هذا النوع من القرض بين مفهومين:

الدولة الدائنة، أي. وتؤدي الدولة وظائف الدائن. لقد انتهى الأمر البنك المركزيينفذ الإقراض للمناطق الفردية، والصناعات المحددة التي تشهد حاجة متزايدة للموارد المالية، وكذلك البنوك التجارية في عملية بيع موارد الائتمان في سوق القروض بين البنوك؛

الدولة المقترضة، أي. في عملية تقديم القروض الحكومية عند القيام بعمليات في سوق الأوراق المالية الحكومية قصيرة الأجل. المصدر الرئيسي للائتمان الحكومي هو السندات الحكومية، والتي يمكن أن تصدرها الحكومات المركزية والمحلية. وتستخدم الدولة هذا النموذج لتغطية عجز الموازنة العامة للدولة.

6. الائتمان الدولي- مجموعة من العلاقات الائتمانية العاملة على المستوى الدولي، مع حماية قانونية واقتصادية إضافية.

هنا، في العلاقات الائتمانيةتدخل نفس المواضيع. البنوك والمؤسسات والدولة والسكان، ومع ذلك، يجب أن ينتمي أحد المشاركين في المعاملة الائتمانية إلى بلد آخر. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للمؤسسات الائتمانية والمالية الدولية (صندوق النقد الدولي، البنك الدولي للإنشاء والتعمير، إلخ) أن تشارك في قرض دولي.

7. القرض الربوي- يتم عن طريق إصدار القروض للأفراد أو الكيانات التجارية التي ليس لديها ترخيص من البنك المركزي. تتميز بنسب عالية جدًا (من 100 إلى 200%) حتى في معاملات الصرف الأجنبي. نشأ الائتمان الربوي بسبب عدم تطوير البنية التحتية لنظام الائتمان الوطني بشكل كافٍ، وذلك بسبب عدم توفر الأموال لفئات معينة من المقترضين.

ويحدد الاقتصاديون أشكالا أخرى من الائتمان، بما في ذلك:

-شكل مستقيم- إصدار قرض للمقترض دون روابط وسيطة؛

-شكل غير مباشر- يتم الحصول على قرض لإقراض كيان اقتصادي آخر؛

-شكل واضح- يتم تقديم القرض لأغراض متفق عليها مسبقا؛

- شكل مخفي- يتم استخدام القرض لأغراض غير مقصودة (على سبيل المثال، لتنفيذ المراجحة العملة)؛

- الزي القديموالتي ظهرت في بداية تطور العلاقات الائتمانية (على سبيل المثال، الائتمان الربوي)؛

- صيغة جديدةوالتي ينبغي أن تشمل قرض التأجير، وهو قرض باستخدام البطاقات البلاستيكية؛

- شكل متطور من الائتمانوالذي يتضمن قرضًا بنكيًا؛

- شكل غير متطوريعكس الدرجة غير الكافية من تطور العلاقات الائتمانية (قرض لومبارد).