التنفيذ الصحيح لأمر الدفع للنظام الضريبي المبسط لأصحاب المشاريع الفردية. عينة من ملء أمر دفع لسداد قيمة USN
إن الملء الصحيح والمختص لجميع التفاصيل المطلوبة في مستند الدفع سيسمح لمحاسبي الشركة بتجنب الخطأ الفادح ، والذي يمكن أن يؤدي إلى عدم دفع الضرائب عندما تطبيق النظام الضريبي المبسطونتيجة لذلك ، جذب المسؤولية الضريبيةفي شكل غرامة مع فائدة إضافية. ضع في اعتبارك عينات ملء أوامر الدفع ، اعتمادًا على موضوع الضرائب المختار في عام 2017 عند تطبيق النظام الضريبي المبسط.
أمر الدفع بموجب النظام الضريبي المبسط مع موضوع "الدخل" الضريبي في 2017: عينة
اتخاذ قرار بالتقديم في عام 2017 العام USN(تخضع للامتثال المتطلبات اللازمة) مع موضوع "الدخل" الضريبي ، يفترض دافع الضرائب الالتزام بالدفع:
- دفعة مقدمة في نهاية كل فترة تقرير ؛
- مقدار الضريبة على النتائج الفترة الضريبية.
يتم سداد الدفعة المقدمة في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس والعشرين من الشهر الأول الذي يلي الفترة المشمولة بالتقرير.
يذكر أن فترات إعداد التقارير بموجب النظام الضريبي المبسط هي الربع الأول وستة أشهر وتسعة أشهر.
يجب دفع الضريبة بموجب النظام الضريبي المبسط في موعد أقصاه 31 مارس بعد الفترة الضريبية المنتهية. هو - هي قاعدة عامةلجميع المؤسسات الموجودة على النظام الضريبي المبسط.
رواد الأعمال الأفرادفي النظام الضريبي المبسط ، يتم دفع الضريبة في نهاية العام في موعد أقصاه 30 أبريل من العام التالي للسنة المنتهية (البند 2 ، البند 1 ، المادة 346.23 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
هذه القواعد الضريبية منصوص عليها في الفن. 346.21 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
عند دفع الدفعات المسبقة والضرائب من خلال البنك بموجب النظام الضريبي المبسط مع كائن "الدخل" ، يجب عليك استخدام نموذج أمر الدفع. لقد ملأنا نموذجًا لنموذج الدفع وقمنا بإدراجه أدناه.
يدفع دافع الضرائب الحد الأدنى للضريبة إذا تبين في نهاية الفترة الضريبية أن مبلغ الضريبة المحسوب بالطريقة العامة بموجب النظام الضريبي المبسط أقل من الحد الأدنى للضريبة.
أذكر أن الحجم الحد الأدنى من الضرائبموحد لكامل أراضي روسيا ويصل إلى 1٪ من الدخل للفترة الضريبية.
في عام 2017 ، في أمر الدفع لنظام الضرائب المبسط "نفقات الدخل" ، عند دفع الحد الأدنى للضريبة ، انتبه إلى التغيير في التفاصيل عند تحديد CCC. لقد ملأنا نموذج دفع بـ CSC جديد وقمنا بإحضاره أدناه.
نموذج لأمر الدفع بموجب النظام الضريبي المبسط الذي يخضع للضرائب "الدخل - النفقات"
نموذج لأمر دفع بموجب النظام الضريبي المبسط مع موضوع "الدخل - النفقات" الضريبي لدفع الحد الأدنى للضريبة
BCC في الدفع لنظام الضرائب المبسط "الدخل - المصروفات" ودفع الحد الأدنى من الضريبة
لا يُسمح بأخطاء عند تكوين دفعة لسداد الضريبة بموجب النظام الضريبي المبسط ، بما في ذلك عند تحديد CCC.
في عام 2017 ، تم دمج CCC لدفع المدفوعات المقدمة بموجب نظام الضرائب المبسط "الدخل - المصروفات" و CCC للحد الأدنى للضريبة في إطار النظام الضريبي المبسط. لذلك ، يشار إلى نفس المطلب في إيصال دفع الضريبة - 18210501021011000110.
أمر دفع دخل STSيجب إكمال 2017 أو الدخل مطروحًا منه النفقات 2017 في نهاية العام بواسطة جميع المبسّطين. هذا ينطبق على كل من المنظمات والأفراد. في كل حالة من هذه الحالات ، سيتم ملء الدفعة بشكل مختلف. قبل البدء في ملء أمر الدفع ، من الضروري حساب ضريبة USN ، والتي تختلف في أنظمة الدخل ونفقات الدخل. يجب أن يتم إدخال المؤشرات في أمر الدفع فقط بعد الانتهاء من جميع العمليات الحسابية.
دفع الضرائب لعام 2017
يجب على دافعي الضرائب في النظام المبسط دفع ضريبة STS مقدمًا خلال العام في نهاية كل ربع سنة. وفي نهاية السنة الميلادية ، وهي الفترة الضريبية للنظام الضريبي المبسط ، يجب عليهم حساب مبلغ الضريبة النهائي ودفعه ، مع مراعاة جميع الدفعات المقدمة المدفوعة خلال العام.
حيث التشريع الروسيينص على موعد نهائي مختلف لدفع المدفوعات السنوية بموجب النظام الضريبي المبسط للمنظمات وأصحاب المشاريع الفردية (البند 7 من المادة 346.21 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). يجب على المؤسسات تسديد الدفعة الضريبية النهائية في نهاية العام بحلول 31 آذار (مارس) ، وعلى رواد الأعمال الأفراد بحلول 30 نيسان (أبريل). في بعض الأحيان يكون من الممكن تمديد هذه الفترة إلى يوم العمل التالي إذا كانت هذه التواريخ تقع في يوم عطلة وطنية. لذلك ، في عام 2018 ، سيتم تأجيل الموعد النهائي للشركات حتى 04/02/2018 ولأصحاب المشاريع الفردية - حتى 05/03/2018.
لكن شروط دفع السلف بموجب النظام الضريبي المبسط هي نفسها للجميع - في نهاية ربع التقرير وحتى اليوم الخامس والعشرين من الشهر التالي.
في عام 2018 ، سيتم إصدار أمر الدفع وفقًا لنفس القواعد كما في العام السابق. عند ملء النموذج ، استخدم النموذج وفقًا لـ OKUD 0401060 المعتمد. لائحة بنك روسيا رقم 383-P بتاريخ 19 يونيو 2012.
كيف تملأ الدفعةUSN في عام 2017
سداد الدفعة تعليمات USNالدخل لعام 2017 ، يجب على المبسط الانتباه إلى التفاصيل الأساسية التالية:
- مستلم الدفع. يحتوي هذا السطر على اسم مصلحة الضرائب التي تم تسجيل مؤسستك أو رائد الأعمال الفردي فيها.
- TIN و KPP للمستلم. تعكس هذه السمة البيانات الموجودة في خدمة الضرائب الفيدرالية الخاصة بك ؛
- اسم الهيئة المحلية للخزانة الاتحادية: UFK.
- رقم الحساب الجاري و BIC. ينص أمر الدفع على أنه يجب ملء هذه الحقول لكل من الدافع والمتلقي.
- الاسم ، TIN / KPP لدافع الضرائب. تحتوي هذه الحقول على معلومات حول مؤسستك.
- يجب على رواد الأعمال الفرديين ذكر اسمهم الكامل ومكان إقامتهم.
- KBK. يتم ملء هذا الحقل وفقًا لأمر وزارة المالية الروسية بتاريخ 1 يوليو 2013 رقم 65n. في أمر الدفع للنظام الضريبي المبسط ، يجب الإشارة إلى الدخل لعام 2017 BCC 182 1 05 01011 01 1000 110. ولكن بالنسبة لنظام الضرائب المبسط على الدخل والنفقات ، يتم توفير CCC آخر. علاوة على ذلك ، ينطبق الأمر نفسه على دفع الحد الأدنى للضريبة - 182 1 05 01021 01 1000 110.
- حالة دافع الضرائب. في هذا السطر ، يجب على المنظمات الإشارة إلى الرمز 01 ، ورجال الأعمال الأفراد - 09.
- نوع العملية. يشار هنا إلى الرمز وفقًا للملحق 1 من لائحة بنك روسيا بتاريخ 19 يونيو 2012 برقم 383P. في حالتنا ، يجب إدخال الرمز 01 في هذا الحقل.
- أمر الدفع. وفقًا للقانون المدني ، عند دفع الضريبة وفقًا للنظام الضريبي المبسط ، يتم وضع الرقم 5 في هذا المجال.
- كود UIP. عند دفع الضريبة ، يجب تعيين هذا السطر على 0. إذا أرسلت مصلحة الضرائب طلبًا إلى دافع الضرائب ، فسيتم أخذ هذا الرمز من هذا المستند. على أي حال ، لا يمكنك ترك الحقل فارغًا ، لأن البنك في هذه الحالة لن يقبل الدفع.
- OKTMO. يتم ملء هذا الحقل وفقًا لمصنف عموم روسيا. يجب أن يتوافق الرمز بالضرورة مع الرمز الذي سيشير إليه دافع الضرائب في الإقرار الضريبي.
- السبب للدفع. يفترض هذا الحقل رمزًا مكونًا من رقمين. نظرًا لأننا في حالتنا نتحدث عن السداد القياسي لدفع الضرائب ، يجب الإشارة إلى TP في الحقل.
- الفترة الخاضعة للضريبة. يشير هذا السطر إلى فترة دفع الضرائب. نظرًا لأننا ندفع ضريبة سنوية ، فسيكون من الضروري وضع DG.00.2017 في الحقل. للتقدم ، بدلاً من مجلس الدوما ، يتم وضع الأحرف KV.
- تاريخ الوثيقة. نظرًا لأننا نقوم بملء نموذج دفع للمبلغ النهائي للضريبة ، يجب أن يشير هذا الحقل إلى الموعد النهائي للدفع (أي 31 مارس أو 30 أبريل). إذا احتاج الدافع إلى دفع سلفة على النظام الضريبي المبسط أو الدين ، فضع صفرًا في الحقل.
- الغرض من سداد دخل النظام الضريبي المبسط 2017 أو الدخل مطروحًا منه المصروفات 2017. في خط الدفع هذا ، تحتاج إلى تحديد الدفعة التي تريد إجراؤها. على سبيل المثال ، عند تحديد الغرض من دفع النظام الضريبي المبسط ، الدخل 2017 ، يمكنك تحديد " ضريبة واحدةلعام 2017 حسب الدخل المبسط للنظام الضريبي.
أمر دفع للفائدة على الدخل الضريبي المبسط 2017
العقوبات هي إجراء مؤقت وليست عقوبة. يتم توفير وجود عقوبات لضمان حسن توقيت الإيرادات للموازنة.
إذا كنت بحاجة إلى ملء دفعة للغرامات ، فعليك الانتباه إلى أنها تشبه بشكل عام الدفع القياسي لنظام الضرائب المبسط. سيحتاج إلى وضع نفس حالة الدافع ونفس مدير الدخل. سيتم ملء بيانات المستلم بنفس الطريقة.
سيكون الاختلاف الرئيسي يملأ الدعائم KBK. للربح وضع USNعند دفع الغرامات ، سيكون من الضروري الإشارة إلى BCC التالي - 182 1 05 01011 01 2100 110 ، ونظام الدخل والنفقات (ينطبق أيضًا على الحد الأدنى للضريبة) - 182 1 05 01021 01 2100 110.
الفرق الآخر هو ملء شرط "أساس الدفع". إذا أرادت منظمة أو رائد أعمال فردي سداد الدين الضريبي (مع حساب مستقل للعقوبات ودفعها الطوعي) ، فيجب الإشارة إليها في حقل ZD. وإذا تلقى دافع الضرائب طلبًا بدفع الفائدة ، فأنت بحاجة إلى وضع TR في هذا المجال. إذا تم تنفيذها التدقيق الضريبيوبناءً على الفعل الذي تقوم به بنقل العقوبات ، فإنك ستحتاج إلى وضع AP في الميدان.
هناك عدد من الميزات عند ملء حقل "الفترة الضريبية". إذا قام دافع الضرائب بدفع الفائدة طواعية ، فإن هذا السطر يضع ببساطة 0. هذا يرجع إلى حقيقة أن الفائدة لا تحتاج إلى دفعها بنفس تواتر المدفوعات الحالية. ولكن إذا كنت بحاجة إلى دفع غرامات لفترة معينة ، فقم بالإشارة إليها في أمر الدفع (MS.09.2017 - غرامات سبتمبر 2017). إذا كان هناك شرط في الدعائم المعطاةيشار إلى المهلة المحددة في الطلب. عند دفع الفائدة على القانون ، يتم وضع 0 أيضًا في هذا السطر.
يرجى أيضًا ملاحظة أنه عند دفع الفائدة بنفسك ، في الحقلين 108 "رقم المستند" و 109 "تاريخ المستند" ، يجب أن تضع 0. عند الدفع عند الطلب أو إجراء فحص ، يجب عليك وضع رقم وتاريخ المستند المقابل فيهم. على سبيل المثال ، المتطلبات.
نتائج
وبالتالي ، في عام 2018 ، تم ملء أمر الدفع للنظام الضريبي المبسط للدخل لعام 2017 وفقًا للنموذج ونفس القواعد التي كانت سارية في عام 2017. الأمر نفسه ينطبق على الدخل والنفقات USN. هناك بعض الاختلافات عند ملء أوامر الدفع من قبل المنظمات ورجال الأعمال الأفراد.
من المهم ملاحظة أن ملء أمر الدفع يتطلب مزيدًا من العناية ، لأنه في حالة حدوث أخطاء في تفاصيل مثل بنك المستفيد ، ورقم الحساب الخزانة الفيدراليةوما إلى ذلك قد يؤدي إلى الحاجة إلى إعادة دفع ضريبة STS. وإذا تم سداد الضريبة مرة أخرى في نهاية مدة دفعها ، فسيتعين على دافع الضرائب دفع عقوبات مالية إضافية. يمكن تصحيح الأخطاء الأخرى في ملء أمر الدفع عن طريق تقديم دافع الضرائب طلبًا لتوضيح الدفع إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. لا يترتب عليها فرض عقوبات.
لتقليل عدد الصور مع عينات لملء المدفوعات للنظام الضريبي المبسط لأصحاب المشاريع الفردية ، قمنا بتقسيمها إلى كتلتين مختلفتين. تحتوي هذه الصفحة على أمثلة لملء أوامر الدفع لأصحاب المشاريع الخاضعين لفرض ضرائب على الدخل ، عندما يتم دفع الضريبة بمعدل 6٪.
في ثلاث مجموعات ، يتم عرض كيفية ملء مدفوعات الضرائب والغرامات والغرامات بشكل صحيح بموجب نظام الضرائب المبسط. عندما تكون هناك حاجة لذلك ، تمت إضافة جدول بمؤشرات التفاصيل الرئيسية للنموذج في خيارات الدفع المختلفة.
المدفوعات المسبقة على ضريبة الدخل STS
انتبه لملء الحقل "الفترة الضريبية". بواسطة ضريبة USNالفترة الضريبية هي عام ، وفترات التسوية هي الربع الأول ونصف العام و 9 أشهر على التوالي. ومع ذلك ، فإن شرط "107" لا يشير إلى الضريبة أو فترة الفوترة نفسها ، ولكن تواتر المدفوعات ، أي عدد المرات والمنتظمة التي يكون فيها دافع الضرائب ملزمًا بدفعها بموجب التشريع الخاص بالضرائب والرسوم. بالنسبة لضريبة USN ، يكون هذا المؤشر ربعًا أو تاريخًا محددًا.
نقل بشكل مستقل وفي الوقت المحدد
عن كل ربع سنة دفعه مقدمهتحويلها في موعد أقصاه اليوم الخامس والعشرون من الشهر الذي يلي ربع السنة للفوترة. لذلك ، في الخلية رقم 107 ، نشير إلى الربع الذي ندفع عنه الضريبة. لا تخطئ مع CBC. هذا صحيح في الجدول.
| رقم الحقل | اسم الدعائم | محتوى الدعائم |
|---|---|---|
| 101 | حالة الدافع | 09 |
| 18 | نوع العملية | 01 |
| 21 | أمر الدفع | 5 |
| 22 | الرمز | 0 |
| 104 | 18210501011011000110 | |
| 105 | OKTMO | |
| 106 | السبب للدفع | TP |
| 107 | الفترة الخاضعة للضريبة | Q.01.2014 ؛ Q.02.2014 ؛ Q.03.2014 ؛ Q.04.2014 |
| 108 | رقم المستند | 0 |
| 109 | تاريخ الوثيقة | 0
(إذا تم سداد مدفوعات مسبقة للربع الأول ، الربع الثاني ، الربع الثالث) DD.MM.YYYY- تاريخ توقيع الإقرار (الدفع للربع الرابع) |
| 110 | نوع الدفع | 0 |
قم بتنزيل نموذج بتنسيق Word أو Excel
دفع الدين الضريبي طواعية
إذا كنت تقوم بإدراج دين ضريبي اكتشفته بنفسك ، فيجب عليك الانتباه إلى النقاط التالية. كقاعدة عامة ، يجب أن يشير مؤشر الفترة الضريبية إلى الفترة الضريبية التي يتم فيها السداد أو الدفع الإضافي لسداد الضريبة. ومع ذلك ، من أجل تقليل مبلغ الفائدة على المدفوعات المتأخرة عن السنوات السابقة ، ليس من الضروري الإشارة إلى ربع في هذا المجال. عيّن المتغير "107" على قيمة السنة في التصريح الذي أجريت التغييرات عليه. إذا كانت الدفعات المقدمة للسنة الحالية منخفضة السداد ، نكتب ربع السنة. نحن ننظر إلى الطاولة.
| رقم الحقل | اسم الدعائم | محتوى الدعائم |
|---|---|---|
| 101 | حالة الدافع | 09 |
| 18 | نوع العملية | 01 |
| 21 | أمر الدفع | 5 |
| 22 | الرمز | 0 |
| 104 | الرمز تصنيف الميزانية(KBK) | 18210501011011000110 |
| 105 | OKTMO | كود OKTMO البلديةحيث يتم تسجيل رائد الأعمال الفردي في مكان الإقامة (الإقامة) |
| 106 | السبب للدفع | ZD |
| 107 | الفترة الخاضعة للضريبة | |
| 108 | رقم المستند | 0 |
| 109 | تاريخ الوثيقة | 0 |
| 110 | نوع الدفع | 0 (منذ 28 آذار (مارس) 2016 ، لم تتم الإشارة إلى قيمة السمة 110) |
الدفع الطوعي للمتأخرات الضريبية عينة دخل USN لملء أمر دفع 2014 لرجل أعمال فردي تنزيل بتنسيق أو
الدين الضريبي بناءً على طلب IFTS
عند إجراء دفعة لسداد الديون بموجب النظام الضريبي المبسط ، فإن الدخل بناءً على طلب IFTS يغير قيم بعض التفاصيل. بالإضافة إلى ذلك ، إذا أشارت لك مصلحة الضرائب إلى معرف دفع فريد في الطلب ، فيجب كتابة رمزها في الحقل "22".
| رقم الحقل | اسم الدعائم | محتوى الدعائم |
|---|---|---|
| 101 | حالة الدافع | 09 |
| 18 | نوع العملية | 01 |
| 21 | أمر الدفع | 5 |
| 22 | الرمز | 0 أو رمز UIN المكون من 20 رقمًا |
| 104 | كود تصنيف الميزانية (BCC) | 18210501011011000110 |
| 105 | OKTMO | رمز OKTMO للبلدية التي تم فيها تسجيل IP في مكان الإقامة (الإقامة) |
| 106 | السبب للدفع | TR |
| 107 | الفترة الخاضعة للضريبة | التاريخ المحدد في المطالبة كتاريخ استحقاق الدفع DD.MM.2014 |
| 108 | رقم المستند | رقم الشرط |
| 109 | تاريخ الوثيقة | تاريخ الطلب |
| 110 | نوع الدفع | 0 (منذ 28 آذار (مارس) 2016 ، لم تتم الإشارة إلى قيمة السمة 110) |
UIN ليس في متطلبات مفتشية خدمة الضرائب الفيدرالية لضريبة USN (UIN 0)
دفع متأخرات ضرائب الدخل USN بناءً على طلب ملء عينة IFTS لعام 2014 لأصحاب المشاريع الفردية تنزيل بتنسيق أو
نموذج دفع لدخل النظام الضريبي المبسط عند الطلب باستخدام UIN
هنا قيم جميع السمات هي نفسها كما في المثال أعلاه. فقط بدلاً من الصفر ("0") نشير إلى UIN في خلية "Code". إذا تم إرسال إيصال مكتمل إليك ، فاخذ الأرقام من حقل "فهرس المستند".
عينة من ملء أمر دفع ضرائب دين دخل USN 2014 عند الطلب يشير إلى UIN لأصحاب المشاريع الفردية تنزيل بتنسيق أو
عينة من ملء أمر دفع غرامات دخل USN
بالإضافة إلى التغييرات في CCC ، عند دفع الفائدة ، يعتمد ملء الحقول الضريبية على ما إذا كنت تدفع الدين المحسوب بنفسك أو بناءً على طلب دائرة الضرائب الفيدرالية. لقد عكسنا جميع الاختلافات في الجداول. انظر تعبئة العينة.
التحويل الطوعي للفائدة على الدخل الضريبي المبسط
إذا تم تحويل غرامات ضريبة السنوات السابقة ، فاضبط الفترة الضريبية على سنة واحدة. إذا كانت الفائدة على الدفعات المقدمة للسنة الحالية ، فأنت بحاجة إلى تحديد ربع السنة. على الرغم من أنه من الصعب مواجهة هؤلاء الغريبين الذين ينقلون طواعية عقوبات الفترة الحالية. في الحالة الأخيرة ، لن يكون هناك خطأ إذا قمت بتعيين القيمة "TP" في متغير "أساس الدفع" ، لأن هذه مدفوعات السنة الحالية. ومع ذلك ، لا تزال الفائدة دينًا ، لذا من الأفضل كتابة "ZD" في الخلية "106".
| رقم الحقل | اسم الدعائم | محتوى الدعائم |
|---|---|---|
| 101 | حالة الدافع | 09 |
| 18 | نوع العملية | 01 |
| 21 | أمر الدفع | 5 |
| 22 | الرمز | 0 |
| 104 | كود تصنيف الميزانية (BCC) | 18210501011012000110 |
| 105 | OKTMO | رمز OKTMO للبلدية التي تم فيها تسجيل IP في مكان الإقامة (الإقامة) |
| 106 | السبب للدفع | ZD |
| 107 | الفترة الخاضعة للضريبة | DG.00.2013 ؛ Q.01.2014 ؛ Q.02.2014 ؛ Q.03.2014 ؛ Q.04.2014 |
| 108 | رقم المستند | 0 |
| 109 | تاريخ الوثيقة | 0 |
| 110 | نوع الدفع | 0 (منذ 28 آذار (مارس) 2016 ، لم تتم الإشارة إلى قيمة السمة 110) |
دفع طوعي لفائدة الغرامة على عينة ضريبة الدخل USN لملء أمر دفع 2014 لأصحاب المشاريع الفردية تنزيل بتنسيق أو
STS تفرض غرامات على الدخل بناءً على طلب دائرة الضرائب الفيدرالية
يتم تحويل الدين على الفائدة على ضريبة USN مع موضوع الضرائب ، والدخل المدفوع عند الطلب المستلم من مصلحة الضرائب ، عن طريق أمر الدفع ، ويتم تقديم عينات منه أدناه. اعتمادًا على ما إذا كان رمز UIN مذكورًا في متطلبات IFTS أم لا ، يتم ملء متطلبات "الرمز" بشكل مختلف.
لا UIN المطلوبة
العقوبات المفروضة على الدخل الضريبي USN على نموذج طلب الدفع لعام 2014 لأصحاب المشاريع الفردية تنزيل بتنسيق أو
نموذج للدفع مقابل رسوم جزائية للنظام الضريبي المبسط للدخل من UIN
على غرار المثال أعلاه ، نملأ أمر دفع لتحويل الفائدة على ضريبة USN على الدخل بناءً على طلب مفتشية خدمة الضرائب الفيدرالية ، والتي تشير إلى رمز UIN. نضعها في المجال المناسب. يمكن أن يكون في سطور متعددة.
طلب دفع عينة يعاقب على دخل STS عند الطلب لأصحاب المشاريع الفردية في 2014 مع UIN
تنزيل بتنسيق أو
نموذج لأمر دفع لدفع غرامة على ضريبة الدخل USN
عقوبة عدم الدفع أو الدفع غير المكتمل لنظام ضريبي مبسط مع قاعدة دخل ، على الأرجح ، يتم تحويلها فقط إذا كان هناك شرط مكتب الضرائب. بطبيعة الحال ، فإن رواد الأعمال النادرون ، ليسوا في انتظار الطلب فحسب ، بل حتى بدء نفاذ قرار تحميلهم المسؤولية عن مخالفة ضريبية ، في عجلة من أمرهم لدفع غرامة. لكن هذه الحركات زائدة عن الحاجة. هناك حاجة على عجل تعرف متى. ولكن هذا ليس هو الحال.
غرامة ضريبة الدخل STS إذا لزم الأمر
لذلك ، بعد بدء نفاذ قرار مصلحة الضرائب بتحمل المسؤولية ، تلقيت طلبًا بدفع غرامة. أول شيء يجب فعله هو محاولة العثور على حقل خاص فيه حيث تتم طباعة رمز UIN. إذا تعذر العثور على هذا الشرط ، أو تم الإشارة إلى الصفر ("0") فيه ، فيمكنك ملء أمر الدفع بأمان وفقًا للعينة أدناه.
| رقم الحقل | اسم الدعائم | محتوى الدعائم |
|---|---|---|
| 101 | حالة الدافع | 09 |
| 18 | نوع العملية | 01 |
| 21 | أمر الدفع | 5 |
| 22 | الرمز | 0 |
| 104 | كود تصنيف الميزانية (BCC) | 18210501011013000110 |
| 105 | OKTMO | رمز OKTMO للبلدية التي تم فيها تسجيل IP في مكان الإقامة (الإقامة) |
| 106 | السبب للدفع | TR |
| 107 | الفترة الخاضعة للضريبة | تاريخ تاريخ الاستحقاق المحدد في الطلب DD.MM.2014 |
| 108 | رقم المستند | رقم الشرط |
| 109 | تاريخ الوثيقة | تاريخ الطلب |
| 110 | نوع الدفع | 0 (منذ 28 آذار (مارس) 2016 ، لم تتم الإشارة إلى قيمة السمة 110) |
لا يوجد UIN في طلب الغرامة
عقوبة على أمر دفع عينة دخل USN 2014 لأصحاب المشاريع الفردية تنزيل بتنسيق أو
عينة من دخل USN للغرامة من UIN
إذا كان هناك رمز UIN في الطلب ، فإننا نعيد كتابة جميع أحرفه بالضبط في الحقل "22" لأمر الدفع. لا يمكن أن يكون هناك أرقام فحسب ، بل أحرف أيضًا. يمكن تصغير الخط بحيث يتم احتواء جميع الأحرف العشرين في سمة المجموعة في سطرين على الأقل.
طلب دفع عينة عقوبة ضريبة الدخل STS لأصحاب المشاريع الفردية في 2014 مع UIN
تنزيل بتنسيق أو
أمر الدفع هو مستند يتم على أساسه تنفيذ معاملة أو أخرى متعلقة بحجم التداول في البنك. مال. يصبح الملء مسؤولية موظف البنك نفسه أو الشخص الذي قام بتنفيذ المستند في الأصل.
يمكن استخدام كل من النماذج الورقية والإلكترونية العادية. إذا تم تحويل الأموال داخل نفس المنطقة ، فستستغرق العملية ما لا يزيد عن يومين. لكن هذه الفترة تصل إلى 5 أيام عندما يتعلق الأمر بالمدفوعات بين المناطق.
تتم معالجة الطلبات في نفس يوم استلامها في الفرع ، أو في اليومين الأولين كحد أقصى. تم إصدار المجموع أربع نسخ هذا المستند
. واحد يحتاجه البنك ، والآخر من قبل المرسل نفسه ، واثنان آخران مع المستلم.
يلتزم البنك بقبول أمر الدفع بغض النظر عن المبلغ المحدد. يتم تنفيذه على الفور بعد تجديد الحساب ، إذا لم يكن المبلغ المتاح كافياً في البداية. الوثيقة نفسها لا تزال صالحة ل 10 أيام.
تنشأ الحاجة في حالة استخدام التنسيق المناسب للتعليمات نفسها.
ما هو الغرض
المدفوعات هي مستندات خاصة يتم استخدامها عندما يكون من الضروري تحويل الأموال من حساب إلى آخر. بدون هذا المستند ، لا يمكن تنفيذ عملية النقل.
هناك العديد من المواقف التي يصبح فيها تطبيق المستند إلزاميًا.
- عند دفع الفائدة.
- إذا تم إرجاع قرض أو وضعه.
- من الضروري تحويل الأموال إلى الميزانية ، إلى الأموال من خارج الميزانية.
- عندما يكون من الضروري الدفع مقابل الأعمال والخدمات المنفذة بالفعل في الممارسة العملية.
سداد الدفعات المسبقة ومدفوعات الضرائب
عندما يتعلق الأمر بدفع الضرائب ، حالتين للعمل:
- التحويلات وفقًا لمتطلبات الخدمات ذات الصلة ؛
- الدفع على أساس طوعي.
في خيارين ، من الممكن أيضًا تحويل المدفوعات المقدمة المتعلقة بـ. يمكن أن تكون المدفوعات شهرية أو ربع سنوية. إذا كانت الدفعات المقدمة شهرية ، فيمكن تحويلها إما للشهر الحالي أو بناءً على الربح الفعلي.
يتم ملء الحقول الضريبية للدفعات المقدمة الشهرية باستخدام نفس المخطط ، بغض النظر عن العامل المحدد. الشرط الرئيسي هو التحديد الصحيح للفترة التي يتم فيها سداد المدفوعات. يجب تحويل الدفعة المقدمة بحلول اليوم الثامن والعشرين من الشهر الحالي.
الدفع طوعي وعند الطلب
تنشأ الديون عادة إذا كان لابد من إجراء بعض التغييرات في الشهر السابق. الخيار الأفضل- عند سداد الدين اختيارياً حتى قبل تقديم الإقرار المعدل. ثم لن يتم فرض عقوبات ضريبية.
يعتمد مؤشر الفترة الضريبية على وقت إجراء التغييرات على المستند. يحدد هذا الشهر أو ربع السنة الذي يتم إدخاله في الحقل بالقيمة المقابلة. بعد كل شيء ، في المستقبل ، يتم تقديم الإعلانات المعدلة على وجه التحديد لهذه الفترات. يتم دفع الضريبة بالإضافة إلى السنة ، إذا كانت التعديلات تتعلق بالسابق فقط فترة التقرير. ولكن لا تتم طباعة قيمة السنة في الخلية 107.
هناك نقاط أخرى أيضًا. ما هو بالضبط المشار إليه في المطلب 106؟ يجب أن يكون هناك تعيين ZD ، إذا ذهب النقل الطوعيالمتأخرات فيما يتعلق بالفترات الضريبية السابقة. لن يكون TP خطأ في الحالة التي يتم فيها دفع المدفوعات المسبقة للفترة الضريبية الحالية أو دفعها بشكل إضافي. في هذه الحالة ، يتم فرض عقوبات فقط ، ولا توجد عقوبات أخرى.
في الدفع عند الطلب ، الشيء الرئيسي هو استخدام 20 حرف UIN كانت موجودة في التعليمات من الخدمة نفسها. من الضروري الحصول على رقم المستند الذي تم تحديد متطلبات الدفع فيه ، وتاريخ تقديم هذا المطلب.
العقوبات والغرامات
تعتمد إجراءات التسجيل على دفع الغرامة طوعا أو كرها. إذا كان الخيار الأول ، فيجب أن يحدث هذا فورًا بعد سداد الدين الضريبي الأساسي. في أي حال ، تلعب العقوبة دور الدين.
لا يتم تحويل الغرامة إلا بعد ظهور المستند المناسب في متناول اليد مع المتطلبات المقدمة من قبل مصلحة الضرائب. وحتى ذلك الحين ، يوصى باتخاذ جميع الإجراءات اللازمة إما لتقليل الغرامة أو تجنبها تمامًا.
صيغة "الدخل مطروحًا منه النفقات"
الشيء الرئيسي الذي يجب تذكره هو ذلك نظام مبسطيسمح لك نظام الضرائب بشطب تكلفة جميع العناصر التي تم الحصول عليها كمصروفات خلال العام. يمكنك أيضًا مراعاة قيمة الأصول التي تم الحصول عليها خلال فترة التطبيق نظام مشترك. قد تكون إعادة الحساب مطلوبة فقط في حالة بيع الأصول الثابتة للشركة.
لا تنس المحاسبة. يجب إعادة حساب الضريبة فقط إذا تم بيع الأصل الثابت قبل انتهاء الصلاحية ثلاث سنواتمن تاريخ المصروف.
حول إجراءات الدفع
يصدر الموردون طلبات الدفع فقط بعد ذلك تم شحن المنتج بالفعلأو تم تنفيذ الخدمة باستخدام نموذج موحد(جمعت في ثلاث نسخ).
عادة ما تأتي المبادرة في الحسابات من المورد ، وبالتالي ، لا يمكن الدفع مقابل المستندات إلا بموافقة المشتري. ولهذا الغرض ، تخضع التعليمات نفسها لتسجيل خاص في السجل ويتم تحويلها من قبل البنك إلى الدافع مقابل إيصال للقبول.
للتصديق على الوثيقة ، يتم استخدام تواقيع الأشخاص الذين تم منحهم السلطة المناسبة للتصرف في حساب مصرفي.
تكتسب المنظمة صفة دافع الضرائب فور اجتيازها تسجيل الدولة. بعد ذلك ، يتم تعيين رمز يتم استخدامه عند إجراء التحويلات. كل عام ، يتم تقديم قواعد جديدة تتعلق بها وتعبئتها.
في الوقت نفسه ، لا تؤثر فترة الفوترة عمليًا. المعرفات الفريدةيتم إدخال المدفوعات من أجل:
- دفع مبلغ محدد لغرضه.
- يمكن للسلطات الإحصائية جمع المعلومات المطلوبة.
- تبسيط عملية تحويل المساهمات.
هناك العديد من المواقف في هذه المسألة ليس من الضروري:
- عند التحويل إلى الميزانية ؛
- متى فرديدفع ضريبة الممتلكات ؛
- دفع طوعي للضرائب عن طريق الكيانات القانونيةأو رواد الأعمال الأفراد.
الفترة الضريبية و UIP
يجب أن يكون للدفع معرف إذا تم تحويل الأموال لدفع البلدية ، الخدمات العامةفضلا عن ميزانية الدولة.
إذا لم يشر دافع الضرائب نفسه إلى فترة محددة ، فسيتم تقييد الأموال ببساطة في التاريخ الحالي ، مما يؤدي في بعض الأحيان إلى دفع ضرائب زائدة. يجب ملء السطور لكل من الفترات الحالية والماضي.
تم تطوير الكود الخاص لكل نوع من أنواع التعداد. إجراء دفعة منفصلةالترجمة مطلوبة إذا:
- يشير السطر 107 إلى الموعد النهائي لدفع الضريبة.
- هناك مدفوعات من دخل مختلف.
- يشار إلى تواريخ محددة.
- أكثر من تاريخ استحقاق.
يعتمد عدد النسخ على عدد الأشخاص المشاركين في العمليات الحسابية. المرسل لديه واحدة من النسخ المتبقية في البنك. يجب على العميل الحاصل على علامة القبول أيضًا الاحتفاظ بأحد المستندات. تذهب النسخ المتبقية إلى الأطراف المقابلة ، إلى البنوك المتلقية.
يجب قبول الطلبات في المنظمة ، بغض النظر عن مقدار الأموال التي يمتلكها العميل في حسابه. إذا لم تكن هناك أموال كافية ، فسيتم أولاً إرسال المستند إلى مستودع خاص للأوامر التي لم يتم تنفيذها في الوقت المحدد.
يسمح التوقيع الإلكتروني لأوامر الدفع بأن تكتسب القوة القانونية. يتم تكوين المستندات الإلكترونية في بنوك الإنترنت ، على سبيل المثال ، إذا كان من الضروري إجراء أي مدفوعات. لا تحتاج إلى وضع توقيعات عليها أو طباعتها أو اصطحابها إلى البنك للتنفيذ.
التوقيع الإلكتروني هو نوع خاص من الدعائم المقدمة للحماية من التزوير. هذا هو نتيجة تحويل معلومات التشفير. في نفس الوقت ، ل توقيع إلكترونييستخدم. يشير إلى من تنتمي هذه البيانات أو تلك بالضبط.
لكي تكون أكثر دقة ، فإن التوقيعات الإلكترونية هي سلسلة من الأحرف المرفقة بمستند. لا يمكن تغييرها. كما يصبح التزوير مستحيلا. يتم استخدامها فقط إذا تم تنفيذ سير العمل باستخدام نفس التقنيات. لن يكون التوقيع مرئيًا في المستند إذا قمت بطباعة أمر الدفع.
في الوقت نفسه ، يمكن للدافعين أنفسهم منح البنك الفرصة للاستجابة للمتطلبات التي حددها الشركاء أو الأطراف المقابلة ، أي يتم خصم الأموال أثناء أي عمليات. يتم التحقق من اكتمال وصحة ملء جميع البيانات موظف البنك المسؤول عن خدمة حساب عميل معين. تختلف الطلبات عن التخصيصات البسيطة من حيث أنه عادة ما يتعين إنفاذها.
الندوة عبر الإنترنت ، التي تصف عملية إنشاء أمر الدفع ، معروضة أدناه.
يجب على رواد الأعمال الأفراد في النظام الضريبي المبسط أن يدفعوا بانتظام مساهمات مسبقة لميزانية الدولة. ولكن خلافا ل الشركات الكبيرةمع حالة الكيانات القانونية التي غالبًا ما تعد التقارير وتعرف جيدًا كيفية إجراء جميع الحسابات ، ومتى وكيف يتم تقديم الوثائق ، ليس من السهل على رائد الأعمال حتى إنشاء أمر دفع.
ما الذي يستحق أن تعرفه لتسهيل الأمر على نفسك؟ ما التفاصيل التي يجب إدخالها في نموذج أمر الدفع للنظام الضريبي المبسط (الدخل) في عام 2019؟
معلومات عامة
متى يتم استخدام أمر الدفع في ظل النظام الضريبي المبسط ، ما هو؟ ضع في اعتبارك القوانين الرئيسية التي يجب التركيز عليها عند إنشاء نموذج.
ما هذا؟
هنا قائمة الكل التفاصيل الضرورية(المرفقات 1). يجب أن تركز على القواعد التي تمت الموافقة عليها.
يجب أن تؤخذ هذه الميزات في الاعتبار من قبل جميع دافعي الضرائب والرسوم الذين يقومون بتحويل الأموال إلى الميزانية.
وفقًا للقانون الجديد ، يحدد الأمر:
في السابق ، تم إدخالهم في الفقرة لتعكس الحالة 01 ، 08 ، 14. الآن يتم الإشارة إلى 08 فقط.
تم تغيير مؤشر السطر 21 - أدخلوا 5 بدلاً من 3 ().
هذا ضروري ل مؤسسة مصرفيةلتسديد دفعة. تشير الفقرة 24 إلى معلومات إضافية تتعلق بدفع الأموال للميزانية.
نعم عند السداد قسط تأمينيمكنك إدخال الاسم المختصر لـ FFS ، FFOMS. عند تحويل الضريبة ، يجدر ذكر اسمها ومدد دفع الأموال عنها.
عدد الأحرف المستخدمة بحد أقصى 210 (وفقًا للملحق 11 من لائحة البنك المركزي الاتحاد الروسيبتاريخ 19.06.12 رقم 383-P).
يجب أن يحتوي البند 22 على معلومات حول معرف UIN. يكتبون ببساطة 0 إذا تم السداد شخصيًا من قبل الدافع ، وليس وفقًا للمتطلبات ()
عند ملء البيانات الشخصية ، يجدر استخدام رمز "//" الذي سيفصل الاسم الكامل والعنوان وما إلى ذلك.
في السطر 8 و 16 ، يجب ألا يتجاوز عدد الأحرف 160 ().
تفاصيل الدفع
على الرغم من الإجراء العام للملء ، إلا أن هناك بعض الاختلافات في التفاصيل عند تقديم طلب للدفع المسبق ودفع الغرامات والغرامات.
عن طريق الدفع المسبق
عند ملء سطر "الفترة الضريبية" ، يجدر الانتباه إلى أنه بالنسبة لضرائب USN ، تكون الفترة سنة ، وفترة الفاتورة هي ربع ، وستة أشهر ، و 9 أشهر.
لكن في الفقرة 107 ، لا تحتاج إلى الإشارة إلى الفترة نفسها ، بل إلى تواتر السداد. أي أن المعلومات تنعكس على عدد المرات التي يجب على دافع الضرائب فيها دفع الضرائب وفقًا للقوانين التشريعية.
بالنسبة للضرائب المبسطة ، هذا هو ربع السنة أو تاريخ محدد. بالنسبة لربع السنة ، يجب تحويل الدفعة المقدمة بحلول اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي الفترة المشمولة بالتقرير. هذا يعني أنه يجب الإشارة إلى ربع السنة الذي تم دفع مبلغ الضريبة عنه.
الصورة: نموذج طلب الدفع 1
ضربة جزاء
عند تحويل الفائدة على الضرائب عن السنوات السابقة ، يجدر تحديد الفترة الضريبية (السنة). إذا كانت العقوبة هي الدفع المسبق للسنة الحالية ، فقم بإدخال ربع السنة.
في كثير من الأحيان ، لا يتعجل الدافعون في دفع غرامة السنة الحالية. إذا تم السداد على أساس طوعي ، فلن يعتبر من الخطأ الإشارة إلى مؤشر TP في "أساس المدفوعات".
الصورة: عينة من أجل الدفع 2
عند سداد الديون للغرامات (ضريبة الدخل المبسطة لنظام الضرائب) ، انتبه لملء عمود "الرمز" في أمر الدفع.
الصورة: عينة من أجل الدفع 3
عند طلب IFTS لدفع الغرامات ، يجب أن تسترشد بالعينة التالية لتنفيذ أمر الدفع.
الصورة: عينة من أجل الدفع 4
بخير
في حالة عدم الدفع أو عدم اكتمال دفع الضرائب ، سيتم فرض غرامة على النظام الضريبي المبسط ، ولكن فقط بناءً على طلب مصلحة الضرائب.
إذا كان هناك متطلب ، فابحث عن رمز UIN فيه. في حالة عدم وجود مثل هذه المعلومات ، يجدر التركيز على المثال التالي لملء الطلب:
الصورة: عينة من أجل الدفع 5
إذا تم تحديد رمز UIN ، فأنت بحاجة إلى إعادة كتابة هذه القيمة في العمود 22. يمكن أن ينعكس المؤشر في تعيين أبجدي رقمي.
الصورة: عينة من أجل الدفع 6
الديون الضريبية
هناك بعض الميزات عند ملء نموذج أمر الدفع في حالة وجود ديون.
يعتمد اختيار التفاصيل على ما إذا كان الدفع اختياريًا أم حسب الطلب.
بناء على طلب IFTS
اثاره وثيقة دفعلسداد ديون النظام الضريبي المبسط حسب متطلبات IFTS ، يجدر تغيير بعض التفاصيل.
بالإضافة إلى ذلك ، إذا الهيكل الضريبيتم تحديد UIN للمدفوعات ، فيجب إدخال هذه القيمة في السطر 22. إذا لم يكن هناك UIN:
الصورة: عينة من أجل الدفع 7
دفعت طواعية
عند تحويل الديون التي تم اكتشافها بنفسك ، انتبه لهذه الفروق الدقيقة.
وفقا لل قواعد عامة، عند عكس الفترة الضريبية ، من الضروري الإشارة إلى الفترة التي يتم فيها تحويل الأموال أو دفع الرسوم الضريبية الإضافية.
ولكن مع انخفاض مقدار الغرامات على السداد المتأخر السنوات السابقةلا تحتاج إلى إدخال ربع في هذه الفقرة. في العمود 107 ، حدد السنة التي تم فيها إجراء التغييرات.
فيديو: متى يتم تطبيق النماذج الجديدة للنظام الضريبي المبسط
ستساعد مثل هذه الأمثلة لإعداد أمر دفع لرجل أعمال فردي على النظام الضريبي المبسط (الدخل) في عام 2019 على إدخال جميع البيانات بشكل صحيح مع ضمان قيام البنك بتحويل الأموال إلى المستلم. حظا سعيدا مع مهمتك.
