مقياس تدريجي: من سيتم إعفاءه من ضريبة الدخل؟ تفاصيل حول ضريبة الدخل الشخصي - ضريبة الدخل الشخصي من هو المعفى من دفع ضريبة الدخل
وعود بإعفاء الفقراء من الضرائب "اليوم نجري مناقشات حول ضريبة الدخل الشخصي. وأعتقد أن التغلب على الفقر يتطلب إعفاء الطرف الأدنى من ضريبة الدخل الشخصي من أهم الخطوات. وقالت أولغا جولوديتس يوم الاثنين 21 نوفمبر: "لقد حسبنا هذا الإجراء ونناقشه اليوم".
لم تتوقف مناقشة استبدال مقياس ضريبة الدخل الشخصي الثابت الحالي البالغ 13٪ بمقياس تصاعدي خلال السنوات القليلة الماضية في مختلف المؤسسات الحكومية، بما في ذلك الحكومة. في يونيو من هذا العام، قالت أولغا جولوديتس إن إدخال التقدمية ضريبة الدخلللروس يكسبون أكثر من 7-8 مليون روبل. سنويا سيكون إضافة جيدة لميزانية الدولة.
إمكانية التحول إلى شيء جديد حساب ضريبة الدخل الشخصيخلال مناقشة موازنة 2017-2019 لم يستبعدها وزير المالية يوم الجمعة 18 نوفمبر. ووفقا له، “قد يتم النظر في هذه المسألة في وقت ما بعد عام 2018، عندما يستقر الوضع الاقتصادي”.
في غضون ذلك، يرى أنطون سيلوانوف أنه من السابق لأوانه التحول إلى نطاق جديد.
"الآن، عندما يتراجع الدخل الحقيقي للسكان، وعندما لا يتمتع الاقتصاد بنقاط نمو مستدامة، فإن زيادة مستوى الضرائب، حتى على الشرائح الغنية من السكان، يمكن أن تؤدي إلى حقيقة أن جزءًا كاملاً من الاقتصاد و سوف تدخل الأعمال في المخطط "الرمادي". قال وزير المالية: لقد مررنا بهذا بالفعل.
الحكومة لا تكشف الخيارات الممكنةمقياس تقدمي. تقليديا، تكون المناقشات مصحوبة بحسابات تحمل عنوان "للاستخدام الرسمي"، كما يقول مصدر حكومي.
وقال رئيس فريق الخبراء الاقتصاديين: "هذه فكرة طبيعية ومعقولة". لكنه اقترح انتظار مقترحات محددة من الحكومة. وقال إن حجم الإعانة للفقراء سيعتمد على المبلغ الذي ستقرر السلطات زيادته العبء الضريبيعلى الأغنياء.
وفي الوقت نفسه، تتزايد الخيارات البديلة للانتقال إلى نطاق تدريجي. وقد تم تقديم النسخة الأخيرة من مشروع القانون، المتاحة للمناقشة العامة، إلى . تنص مقترحات الديمقراطيين الليبراليين، وكذلك مقترحات أولغا جولوديتس، على الإعفاء من الدفع ضريبة الدخل الشخصي للفقراء.
يُقترح معدل صفر لإجمالي الدخل السنوي يصل إلى 180 ألف روبل. من 180.001 ألف إلى 2.4 مليون روبل. — 13% من المبلغ الذي يزيد عن 180 ألف روبل. الرواتب من 2.4 مليون سنويا إلى 100 مليون روبل. في السنة يقترح للضريبة سعر الصرف الثابتبسعر 288.6 ألف روبل. بالإضافة إلى 30% على المبالغ التي تتجاوز 2.4 مليون روبل روسي. بدخل سنوي يزيد عن 100 مليون روبل. يُقترح تحصيل 29.568 مليون روبل. بالإضافة إلى 70٪ من المبلغ الذي يتجاوز 100 مليون روبل. في السنة.
أي أنه وفقًا لخيار LDPR، يمكن سحب الرواتب بمبلغ 15 ألف روبل من الضرائب. كل شهر.
في عام 2015، بلغ متوسط الراتب الاسمي، وفقا لروستات، 34 ألف روبل. وفي النصف الأول من عام 2016، ارتفع هذا الرقم إلى 35.7 ألف روبل. لا يوجد اختبار رسمي للفقر لأغراض الضرائب الحكومية.
وقد حظيت فكرة تقديم نطاق تقدمي بسرعة هذا الصيف بدعم من القيادة السابقة لمجلس الدوما.
قال رئيس مجلس الدوما آنذاك: "لقد وصل الاقتصاد الروسي إلى النقطة التي يمكن فيها للسلطات التفكير في إدخال مقياس ضريبي تصاعدي". حل محله بعد انتخابات سبتمبر رئيس جديدلم يتحدث مجلس الدوما بعد عن خيارات تغيير ضريبة الدخل الشخصي.
ضريبة الدخل الشخصي هي الضريبة الأكثر شيوعًا التي يدفعها الأفراد. يتم تحميلها على الدخل كل شهر وبالتالي يصعب نسيان وجودها. هذه الضريبة مهمة أيضًا للدولة.
لفهم مكانتها في النظام الضريبيمن الضروري الإجابة على السؤال: ضريبة الدخل الشخصي - ضريبة فيدراليةأو الإقليمية؟ ويتعلق هذا بمن يحدد معدلات ضريبة الدخل الشخصي، والإعفاءات الضريبية، ومن يمنح الإعفاءات، وما إلى ذلك. لذلك، ضريبة الدخل الشخصي هي ضريبة اتحادية. وهذا يعني أن جميع العناصر الرئيسية للضريبة يحددها المشرع الاتحادي وتنعكس في قانون الضرائب في الاتحاد الروسي. وهم نفس الشيء بالنسبة للبلد بأكمله. لذلك، إذا تم دفع ضريبة الدخل الشخصي في موسكو بمعدل 13٪ على الدخل، فسيتم دفع ضريبة الدخل الشخصي في إقليم كراسنودار أو في أي منطقة أخرى بنفس المعدل.
رئيسي معدل الضريبة- 13%. تنطبق أسعار أخرى. إذا فزت بجائزة كبيرة في السحب أو اليانصيب، فستكون الضريبة 35%.
إلى حد كبير، هذه الضريبةلا يقوم دافع الضرائب بالحساب والدفع بشكل مستقل. وهذا ما يسمى وكلاء الضرائب. بالنسبة لمعظمنا، هم أصحاب العمل. ولكن إذا كنت بحاجة إلى الاستفادة من التخفيضات الضريبية، أو إذا كان هناك دخل من بيع العقارات باهظة الثمن في السنة المشمولة بالتقرير، فسيتعين عليك تقديم إقرار ضريبي
وعلى الرغم من أن هذه ضريبة بسيطة إلى حد ما، إلا أن دافعي الضرائب لديهم العديد من الأسئلة حولها، بما في ذلك المزايا الضريبية المقدمة. لذلك، دعونا معرفة ذلك.
ضريبة الدخل الشخصي: ما هي المزايا الضريبية؟
كل دافعي الضرائب يريدون أن تكون ضرائبهم أقل. ولكن ليس كل شخص لديه الحق في هذا. يتم التعرف على المزايا الضريبية على أنها مزايا معينة تُمنح لبعض المواطنين اعتمادًا على تفضيلاتهم الوضع القانونيأو مصدر دخل أو ظروف حياتية محددة. سامي المزايا الضريبيةفي الواقع، فهي فرصة يوفرها القانون لعدم دفع الضريبة (عدم دفعها بالكامل)، أو، في ظل ظروف معينة، لإعادة الضريبة المدفوعة بالفعل.
وينص التشريع على نوعين من مزايا ضريبة الدخل الشخصية:
- إعفاء ضريبي،
- التخفيضات الضريبية.
تعني الإعفاءات الضريبية أن أنواعًا معينة من الدخل غير مدرجة في إجمالي دخلك. وعليه فهي لا تزيد القاعدة الضريبيةوفقا للضريبة. لا ينبغي الخلط بين الإعفاء الضريبي والتخفيضات الضريبية. يتيح لك استخدام الخصم الضريبي تقليل المبلغ الإجمالي للدخل بمقدار النفقات لاحتياجات معينة أو بالمبلغ الذي يحدده القانون.
في بعض الحالات مثل الاستلام خصم الممتلكاتالمرتبطة بشراء المساكن، فإن دافعي الضرائب لا يدفعون الضريبة فعليا. لكن هذا لا يرتبط بالتحرر من دفع ضريبة الدخل الشخصيولكن مع حقيقة أن صاحب العمل لدافعي الضرائب الأفراد لا يحسب الضريبة منه أجورموظف. موضوع التخفيضات الضريبية على الدخل الشخصي واسع النطاق. وسوف نعود إليها في وقت لاحق قليلا. الآن دعونا نتحدث عن مسألة الإعفاء من ضريبة الدخل.
الإعفاء من ضريبة الدخل الشخصي
قائمة الدخل المعفي من الضرائب واسعة جدًا. تم تأسيسها في الفن. 217 قانون الضرائبالترددات اللاسلكية. دعونا نفكر في الأكثر صلة بها. لدى الشباب العديد من الأسئلة المتعلقة بالمزايا الضريبية. يهتم الطلاب بما إذا كانت المنحة تخضع لضريبة الدخل الشخصي. تهتم الأمهات الشابات بإجابة السؤال هل هي خاضعة للضريبة؟ إجازة أمومةضريبة الدخل الشخصية. الأشخاص من قبل سن التقاعدقد يشعرون بالقلق من أن معاشهم التقاعدي المستقبلي سيخضع لضريبة الدخل الشخصي. ستساعد المادة 217 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي في الإجابة على كل هذه الأسئلة.
لا تخضع المنح الدراسية والنفقة والمعاشات التقاعدية وإعانات البطالة وإعانات الأمومة لضريبة الدخل الشخصي (المادة 217 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).
لا تخضع النفقة لضريبة الدخل الشخصي لأن الشخص الذي يدفعها قد دفع بالفعل ضريبة على الدخل المستلم. سيكون من الخطأ فرض الضريبة مرتين. وبالإضافة إلى ذلك، فإن الغرض من دفع النفقة هو المساعدة في تربية الطفل. إن فرض ضريبة على هذه الأموال ليس صحيحا من وجهة نظر دولة الرفاهية. الجواب على السؤال موجود هنا أيضًا. الأموال المخصصة للطفل لا تخضع للضريبة.
دعونا ننظر في حالات أخرى. تلقى المواطن إيفانوف هدية. هل تخضع الهدية لضريبة الدخل الشخصي؟ تعتبر الهدية أيضًا دخلاً بموجب القانون. ولكن في في هذه الحالةمن المهم من الذي حصل عليه إيفانوف.
تقسم الدولة الجهات المانحة إلى ثلاثة أنواع:
- الأقارب المقربين،
- أفراد آخرين
- المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية.
الهدايا الواردة من الأقارب المقربين لا تخضع للضريبة. يتم تحديد قرب العلاقة وفقًا لقواعد قانون الأسرة في الاتحاد الروسي. عند تلقي الهدايا من الآخرين فرادىيجب عليك دفع الضريبة إذا كانت هذه الهدية باهظة الثمن (العقارات، النقل، الأسهم، الأسهم، الأسهم). وهنا الهدايا الكيانات القانونيةولا يتم فرض ضرائب على رواد الأعمال إلا إذا تجاوزت قيمة الهدية المبلغ المحدد - 4000 روبل.
سؤال آخر متكرر هو ما إذا كان أرباح ضريبة الدخل الشخصي؟ وفي هذه الحالة سيكون الجواب إيجابيا. فقط الدخل الذي يتم الحصول عليه نتيجة لحيازة الأسهم أو الوحدات يخضع للضريبة بمعدل 9٪.
التخفيضات الضريبية لضريبة الدخل الشخصي
لقد تطرقنا بالفعل إلى التخفيضات الضريبية في وقت سابق من هذه المقالة. دعونا نفكر في هذه المشكلة بمزيد من التفصيل. الحالات التي يمكنك فيها الاستفادة من التخفيضات الضريبية منصوص عليها في قانون الضرائب في الاتحاد الروسي. كثيرًا ما يتساءل الناس عن المزايا الضريبية التي يحصلون عليها عند شراء منزل؛ كيفية سداد تكاليف العلاج. هذا هو المكان الذي يمكن أن تساعد فيه خصومات ضريبة الدخل الشخصية.
يمكن لدافعي الضرائب الاستفادة من خصم ضريبة الدخل الشخصي إذا:
- ينتمي إلى فئة من الأشخاص يحددها القانون،
- يشتري السكن،
- دفعت للتدريب
- المدفوعة للعلاج والأدوية ،
- مزاولة أنواع الأنشطة التي ينص عليها القانون.
وينص التشريع على التصنيف التالي للخصومات:
- المعيار (المادة 218 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي)،
- الاجتماعية (المادة 219 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي)،
- الاستثمار (المادة 219.1 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي)،
- الممتلكات (المادة 220 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي)،
- التخفيضات الضريبية عند ترحيل الخسائر إلى فترات مستقبلية (المادتان 220.1 و220.2 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي)،
- محترف (المادة 221 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).
تتنوع حالات تطبيق التخفيضات الضريبية. ويزداد عدد التخفيضات الضريبية التي يقوم بها المشرع من وقت لآخر. دعونا نلقي نظرة سريعة على بعض التخفيضات الضريبية الأكثر شيوعا.
الأساس المنصوص عليه للحصول على خصم ضريبي قياسي هو الوضع التفضيلي لدافعي الضرائب. هؤلاء الأشخاص هم مواطنون يقومون بتربية الأطفال، وأفراد أسر العسكريين المتوفين، والمعوقين منذ الطفولة، وما إلى ذلك. أبعاد خصم قياسيو القائمة الكاملةالأشخاص الذين يمكنهم استخدامه مذكورون في المادة 218 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي.
يتم توفير استخدام التخفيضات الضريبية الاجتماعية التشريعات الضريبيةفي خمس حالات:
- إذا قدم دافع الضرائب ماللأغراض خيرية،
- في حالة نفقات التدريب،
- في حالة نفقات العلاج وشراء الأدوية،
- في حالة المشاركة في البرامج غير الحكومية توفير المعاشات التقاعديةوتأمين التقاعد الطوعي،
- في حالة دفع اشتراكات إضافية للجزء الممول من معاش العمل الخاص بك.
أبعاد الخصم الاجتماعيوإجراءات الحصول عليها منصوص عليها في المادة 219 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي.
الحق في تخفيضات ضريبة الأملاك ينتمي إلى دافعي الضرائب الذين نفذوا المعاملات التي ينص عليها القانون العقارات، يسمى:
- بيع الممتلكات،
- شراء أو بناء المساكن،
- استرداد الممتلكات من فرد لأغراض الدولة أو البلدية،
- سداد الفوائد على قروض الإسكان.
يتم تحديد إجراءات تقديم الخصومات ومبالغها بموجب المادة 220 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي.
- محامون,
- كتاب العدل,
- رواد الأعمال الأفراد،
- مؤلفو نتائج الأعمال العلمية والفنية والاختراعات وما إلى ذلك،
- الأشخاص الذين يعملون بموجب عقود مدنية.
يتم توفير هذه الاستقطاعات بمبلغ النفقات المتكبدة، مع مراعاة حقها توثيق. تعرف على المزيد حول كيفية الحصول على الخصم المهنيممكن في الفن. 221 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
وفي الختام، أود أن أذكركم أنه وفقا لدستور الاتحاد الروسي، يتعين على جميع المواطنين دفع الضرائب. ولكن من أجل دفع هذه الضريبة أو تلك بشكل صحيح، عليك أن تعرف ما هي المزايا الضريبية المقدمة. وضريبة الدخل الشخصي ليست استثناء.
الالتزامات الضريبية في روسيا تقلق كل مواطن بدرجة أو بأخرى. اليوم علينا أن نعرف من هو المعفى من دفع الضرائب. هناك العديد من المستفيدين في البلاد. إنهم بحاجة إلى معرفة حقوقهم حتى لا يضطروا إلى دفع ثمن ممتلكاتهم الحالية. في الواقع، يعتمد الكثير على نوع دفع الضرائب. فقط بعض فئات المواطنين معفاة تمامًا من جميع الضرائب في روسيا. لكن هذا نادر جدًا.
أنواع الضرائب
من هو المعفى من دفع الضرائب؟ الخطوة الأولى هي معرفة المدفوعات السنوية المستحقة لسكان الاتحاد الروسي. عندها فقط سيكون من الممكن الحديث عن الإعفاءات الضريبية.
اليوم في روسيا يتم فرض الضرائب التالية:
- دخل؛
- ملكية؛
- ينقل؛
- أرض.
كقاعدة عامة، يواجه جميع دافعي الضرائب البالغين هذه المدفوعات بدرجة أو بأخرى. ولكن هناك استثناءات. على سبيل المثال، إذا كان المواطن لا يملك هذا العقار أو ذاك أو إذا كان ينتمي إلى فئة المستفيدين.
ضريبة الدخل
من هو المعفى من دفع الضرائب في روسيا؟ لنبدأ بالدفعة الأكثر شيوعًا - الدخل. يتم دفعها من راتب المواطن أو من دخل آخر.
هذا ضريبة إلزامية. ويُعفى منه فقط الأشخاص الذين يحصلون على دعم من الدولة. لا يدفع المتقاعدون والمواطنون غير العاملين ضريبة الدخل. يُعفى الطلاب والأشخاص الذين يتلقون إعانات البطالة أيضًا من هذه الدفعة.
بالإضافة إلى ذلك، لا يدفع الأشخاص التالين ضريبة الدخل الشخصي:
- النساء العاطلات عن العمل في إجازة أمومة؛
- الأطفال القصر، إذا كانوا لا يعملون؛
- المواطنون الذين يتلقون الدخل بشكل غير رسمي (وهو أمر غير قانوني).
يمكن للمتقاعدين العاملين الحصول على معيار خصم الضرائبمن ضريبة الدخل. لكن في البداية سيتم خصمه من راتبك. وهذه ظاهرة قانونية طبيعية.
ضريبة الأملاك
من هو المعفى من دفع الضرائب العقارية؟ قبل الإجابة على هذا السؤال لا بد من توضيح نوع الدفع الذي نتحدث عنه.
الشيء هو أن الضرائب العقارية هي تحصيل الضرائب السنوية من أصحاب العقارات. فهي ذات طبيعة اتحادية. جميع المناطق لديها نفس مبادئ الاستحقاق والحساب وتوفير المزايا للدفع الضرائب العقارية.
تجدر الإشارة إلى أن هناك العديد من الميزات والفروق الدقيقة المختلفة في هذا المجال. على سبيل المثال، ليست كل العقارات تخضع للفوائد. بعد ذلك سنتحدث بمزيد من التفصيل عن جميع الفروق الدقيقة في الإعفاء من الضرائب العقارية.
الكائنات التي توفر الفوائد
لنبدأ بحقيقة أن بعض العقارات فقط هي التي تسمح للسكان بعدم دفع الضرائب أو الحصول على فوائد بدرجة أو بأخرى. هذه القيود هي نفسها بالنسبة لجميع المناطق.
من هو المعفى من دفع الضرائب العقارية؟ لدى المالكين فرصة للقيام بذلك:
- منازل؛
- شقق سكنية؛
- غرف؛
- مباني زراعية بمساحة لا تزيد عن 50 م2، تقع على مساحات متنوعة قطع ارض(الزراعة، البستنة، للحدائق النباتية، وما إلى ذلك)؛
- المباني المستخدمة للإبداع أو التراث الثقافي.
ولا يمكن، من حيث المبدأ، إعفاء أصحاب العقارات الأخرى من دفع الضرائب العقارية. هذا امر طبيعي. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن ينتمي المواطن إلى فئة المستفيدين. سيتم مناقشتها لاحقا.
تكلفة السكن
فارق بسيط آخر هو تكلفة العقار. وحتى المستفيدون قد يفقدون حقهم في الإعفاء من الضرائب العقارية. كل هذا يتوقف على قيمة العقار. 
يتعين على أصحاب المباني الفاخرة دفع ضريبة الأملاك كليا. الملكية مع القيمة المساحيةما لا يقل عن 300 ألف روبل، هو النخبة. إن أصحابها (حتى لو كانوا من فئة المستفيدين) هم الذين لا يعفون من تحصيل الضريبة بحكم القانون.
عدة أشياء ومالك واحد
من هو المعفى من دفع الضرائب؟ من المهم أن نتذكر أن هناك بعض القيود على كمية الممتلكات المعفاة من المسؤولية الضريبية.
لذلك، على سبيل المثال، إذا كنا نتحدث عن ضريبة الأملاك، تجدر الإشارة إلى أن المستفيد من المنفعة له الحق في الإعفاء من الرسوم فيما يتعلق بشيء واحد في كل فئة. بمعنى آخر، إذا كنا نتحدث عن شخص يمتلك شقتين، ففي ظل ظروف معينة من الممكن المطالبة بالإعفاء الضريبي لواحدة منهما فقط. أيها؟ يقرر المالك هذه المشكلة بشكل مستقل.
هناك ما يسمى بضريبة النقل. سيتم مناقشتها بمزيد من التفصيل لاحقًا. كما أن لديها قيودًا معينة فيما يتعلق بتقديم المزايا. عند الإعفاء من الدفع ضريبة النقلولا يمكن إحصاء أكثر من وحدتين من الممتلكات. علاوة على ذلك، يجب أن يكونوا من فئات مختلفة. وبالتالي، لن يتمكن أي مستفيد يمتلك، على سبيل المثال، سيارتي ركاب من المطالبة بالإعفاء من ضريبة النقل على كلا السيارتين. سيتعين على المواطن أن يقرر بشكل مستقل اختيار وسيلة النقل التفضيلية.
المزايا الفيدرالية وضريبة الأملاك
هل المتقاعدون معفون من دفع الضرائب العقارية؟ ليس سرا ذلك هذه الفئةيتمتع المواطنون بمزايا معينة في روسيا. هذا امر طبيعي. يعتبر الأشخاص في سن التقاعد مستفيدين فيدراليين. ولذلك، فإنهم لا يدفعون الضرائب العقارية. 
بالإضافة إلى المتقاعدين، يشمل المستفيدون الفيدراليون اليوم ما يلي:
- الأشخاص ذوو الإعاقة (المجموعتان 1 و2 فقط)؛
- ضحايا تشيرنوبيل.
- الأفراد العسكريون المتقاعدون الذين خدموا لمدة 20 عامًا على الأقل؛
- عائلات الأفراد العسكريين الذين فقدوا معيلهم الوحيد؛
- آباء وأزواج/زوجات الأفراد العسكريين الذين لقوا حتفهم أثناء أداء واجبهم؛
- وقدامى المحاربين في الشيشان وأفغانستان؛
- قدامى المحاربين في الحرب العالمية الثانية؛
- المشاركون في الحرب الأهلية.
- أبطال اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية والاتحاد الروسي.
- فرسان وسام المجد.
- المواطنون المتضررون من حادث محطة ماياك؛
- المعاقين في أي حرب.
وبناء على ذلك، قد تحتاج هذه الفئات من المواطنين إلى الإعفاء من الدفع ضريبة الأملاكإلى أحد الكائنات المذكورة سابقًا. كيف افعلها؟ سيتم تناول هذه المشكلة لاحقا. أولا، نحتاج إلى معرفة الأشخاص الآخرين الذين قد لا يدفعون ضرائب معينة.
ضريبة النقل
الآن عليك الانتباه إلى ضريبة النقل. الأمر الذي يثير قلق الكثير من المواطنين. هذه الدفعة هي عقوبة سنوية لامتلاك سيارة. وهي ذات طبيعة إقليمية. وهذا يعني أنه يتم تحديد المستفيدين في كل مدينة على حدة. ولذلك، قد تكون هناك مشاكل مع الإعفاء من ضريبة السيارات. للتأكد من أنك تنتمي إلى فئة معينة من المستفيدين، تحتاج إلى الاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية وتوضيح هذه المشكلة.
من هو المعفى من دفع ضريبة النقل في روسيا؟ ومن بين هؤلاء المواطنين الأكثر شيوعًا:
- عائلات كبيرة؛
- الناس في سن التقاعد.
- أناس معوقين؛
- قدامى المحاربين؛
- فرسان وسام المجد.
- ضحايا الحادث في تشيرنوبيل أو في محطة ماياك؛
- آباء أو أوصياء الأشخاص ذوي الإعاقة؛
- المشاركون في تجارب الأسلحة النووية أو الحرارية.
وبعبارة أخرى، فإن الجزء الأكبر من المستفيدين الفيدراليين قد لا يدفعون ضريبة السيارات. هذا امر طبيعي. هل يُعفى المتقاعدون من دفع ضريبة النقل إذا كان لديهم عدة سيارات؟ نعم، لكن في هذه الحالة لا يمكنك الحصول على منفعة إلا لواحد منهم. 
غالبًا ما يكون للعائلات الكبيرة والمعاقين والمتقاعدين الحق في الإعفاء من ضرائب النقل إذا كانت قوة محرك السيارة لا تتجاوز 100 قوة حصان. تُستخدم هذه الممارسة كثيرًا في روسيا.
ضرائب الأراضي
من الآن فصاعدا أصبح من الواضح ما إذا كان الأشخاص ذوو الإعاقة معفيين من دفع ضريبة السيارات. ولكن هناك ضريبة ضريبية أخرى متبقية. هذا هو حول ضريبة الأراضي. ويثير العديد من الأسئلة بين السكان.
والحقيقة هي أن المتقاعدين وغيرهم من المستفيدين الفيدراليين، بموجب القانون، ليسوا معفيين من ضرائب الأراضي. في بعض المناطق، يحق للمواطنين الحصول على خصم على الدفع، ولكن ليس الإعفاء الكامل.
قد لا يتم دفع ضريبة الأراضي اليوم من قبل السكان الأصليين في سيبيريا والشمال الشرق الأقصىومجتمعاتهم. ومع ذلك، يتم توفير الإعفاء فقط للأراضي المستخدمة للإقامة وصيد الأسماك.
النقل والمنظمات
يُعفى المتقاعدون من دفع ضريبة النقل - هذه حقيقة. ويمنح هذا الامتياز لفئات عديدة من المواطنين. أكثر معلومات مفصلةتحتاج إلى معرفة الإعفاءات الضريبية على السيارات في كل منطقة على حدة.
لا يتم دفع الضرائب في روسيا من قبل الأفراد فحسب، بل من خلال المنظمات أيضًا. تتمتع الشركات ورجال الأعمال أيضًا بمزايا ضريبية معينة. وهذه ظاهرة قانونية.
هل يتم إعفاء الأشخاص ذوي الإعاقة من دفع ضريبة السيارات؟ نعم. بالإضافة إلى ذلك، قد لا تدفع بعض المنظمات تكاليف النقل. وتشمل هذه الفئات الشركات التالية:
- ديني؛
- تنظيم إجراءات التنفيذ الجنائي؛
- الشركات مع رأس المال المصرح بهمن المعاقين؛
- الشركات العامة الروسية للأشخاص ذوي الإعاقة؛
- الشركات العاملة في نقل ذوي الاحتياجات الخاصة.
الممتلكات والمنظمات
من الواضح من هو المعفى من دفع ضريبة النقل بدرجة أو بأخرى. المنظمات، مثل الأفراد، تدفع أيضًا ضريبة الأملاك. وهنا هناك مستفيدون. 
الشركات الأكثر شيوعًا التي لا تقوم بتحويل الضرائب العقارية إلى الدولة هي:
- الشركات ذات الصلة بالأشخاص ذوي الإعاقة (النقل، الصيانة، إلخ)؛
- الجمعيات الدينية؛
- مصنعي الأدوية؛
- مؤسسات الأنشطة التعويضية وجراحة العظام؛
- مكاتب المحاماة؛
- الشركات المرتبطة بمركز سكولكوفو للابتكار.
كقاعدة عامة، لا يفكر السكان كثيرًا في من يُعفى من دفع ضريبة النقل أو ضرائب الأملاك فيما يتعلق بالمنظمات. كيف يمكنني الحصول على فوائد معينة؟
إجراءات الاستلام والمستندات
هذا ليس بالأمر الصعب. يجب عليك الاتصال بـ MFC أو خدمة الضرائبفي مكان تسجيل المواطن مع طلب وحزمة معينة من الوثائق. وبعد ذلك، سيتم تطبيق الفائدة على الكائن المحدد.
هل الأشخاص ذوي الإعاقة معفون من دفع الضرائب؟ نعم، لذلك من الضروري إرفاق شهادة الإعاقة بطلب الحصول على المزايا. وبدون التقرير الصحي، لن يسمح للمواطن بممارسة حق الإعفاء من ضريبة معينة.
هل المتقاعدون معفون من دفع ضريبة النقل؟ في معظم المناطق نعم. ماذا عن الممتلكات؟ كما ذكرنا سابقًا، فإن الأشخاص في سن التقاعد هم مستفيدون فيدراليون. عند توفير شهادة التقاعدوسيتم إعفاء مجموعة معينة من أوراق المواطن من رسوم معينة.
ومن المستندات المطلوبة للحصول على المنفعة قيد الدراسة:
- جواز سفر؛
- إفادة؛
- هوية المتقاعد؛
- الهوية العسكرية
- الشهادات الصحية؛
- شهادة الزواج/الميلاد (أحيانًا)؛
- المستندات التي تثبت الحق في ملكية معينة؛
- دليل آخر على الانتماء إلى فئة تفضيلية من المواطنين.
هذا كل شئ. قد لا يضطر الأشخاص المعفيون من دفع الضرائب إلى الانتظار بعد تقديم هذه الحزمة من المستندات. الإشعارات الضريبية. إذا استمرت الدفعة في الوصول، فيجب عليك الاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية لتوضيح الموقف. 
في الواقع، هؤلاء ليسوا جميعهم مستفيدين. هل المتقاعدون معفون من دفع ضريبة النقل في روسيا؟ نعم، في كل مكان تقريبا بين المستفيدين المحليين هناك أشخاص في سن التقاعد. تقدم بعض المناطق إعفاءات من ضرائب الملكية والنقل على المستوى المحلي. للحصول على هذه المعلومات، كما ذكرنا سابقًا، تحتاج إلى الاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية لمدينة معينة. يُعفى الأشخاص ذوو الإعاقة من دفع الضرائب في كل منطقة من مناطق الاتحاد الروسي تقريبًا.
قال فالنتين شورتشانوف، النائب الأول لرئيس لجنة الدوما للميزانية والضرائب، لصحيفة "لايف" إن الأشخاص ذوي الدخل المنخفض للغاية يجب أن يُعفوا حقًا من دفع ضريبة الدخل الشخصي، كما اقترح مجلس الوزراء.
نحن بحاجة إلى إيجاد طريقة للخروج من المشكلة التي تحدث اليوم. من أجل أن يكون هناك دخل وأن يتم تزويد الجزء الفقير من السكان بالمستوى على الأقل أجر المعيشةوبطبيعة الحال، من الضروري اعتماد مقياس ضريبي تصاعدي. إنها (جولوديتس) محقة تمامًا في قولها إن العمال ذوي الدخل المنخفض جدًا يجب إعفاؤهم من ضريبة الدخل الشخصي. ما هي القاعدة، إلى أي مستوى للأجور، عشرة آلاف، خمسة عشر ألفًا - هذا هو موضوع القراءة الثانية، أول شيء بالطبع هو اتخاذ هذا القرار. ويجب تعويض ذلك بالزيادة سعر الفائدةمع نمو الدخل.
وأشار أيضًا إلى أن فصيل الحزب الشيوعي في مجلس الدوما قد قدم في السابق نسختين من مشاريع القوانين حول هذا الموضوع، وقد تم النظر فيهما ولكن رفضهما النواب.
عرضنا رواتب تصل إلى 15 ألف روبل شهريًا للإعفاء من الضرائب. ابدأ في حساب ضريبة الدخل الشخصي بمقياس 13٪، بدءًا من راتب 16 ألفًا، وعلى حد ما أتذكر، ما يصل إلى 100 ألف روبل، احسبها بنسبة 13٪، ثم بمعدل متزايد تدريجي. أتذكر أن الحد الأقصى لمقياسنا كان حوالي 30٪. وعلينا أن نحرر أولئك الذين يقل دخلهم عن مستوى الكفاف. وأعتقد أن خدمة الوطن تقع على عاتقهم. صدقوني، هؤلاء الناس لديهم الكثير من عبء العمل. ويضطرون إلى العمل نوبتين من الصباح حتى وقت متأخر من الليل. ليس فقط أنفسهم، ولكن أيضًا أفراد أسرهم. وأضاف شورتشانوف: "إنهم يكسبون المال، ولكن بسبب الأجور المنخفضة، بالطبع، ليس كل شيء في الحياة يناسبهم".
كما تحدث رئيس حزب المتقاعدين الروسي يفغيني أرتيوخ عن دعمه لإدخال مقياس ضريبي تصاعدي.
لقد نضجت هذه الحاجة بشكل موضوعي، لأن التقسيم الطبقي الاجتماعي، أي التقسيم الطبقي بين الأغنياء والفقراء، يصل إلى أبعاد كبيرة اليوم. الفرق في مستويات الدخل يتجاوز عشرات المرات. وفي هذا الصدد، ومن وجهة نظر العدالة الاجتماعية، فإن أولئك الذين يحصلون على المزيد يجب أن يدفعوا أكثر. الجميع النظام الأوروبيالضرائب مبنية على مبادئ التقدمية. وعندما نتعجب من حقيقة أن الدول الإسكندنافية لديها معاشات تقاعدية ضخمة، فيتعين علينا أن نفهم أن نظامها الضريبي يقوم على مبدأ التصاعدية. على سبيل المثال، يعتمد النظام الضريبي في الصين على مبادئ التقدمية. قال يفغيني أرتيوخ: "هناك مقياس لضريبة الدخل الشخصي مكون من 9 مستويات، وهو مماثل لضرائبنا في النسخة الصينية، ونحن نؤيد هذه الفكرة، على الرغم من أنه قد تكون هناك صعوبات من وجهة نظر إدارة التغييرات".
وفي الوقت نفسه، اقترح أن إدخال مقياس ضريبي تصاعدي قد يكون أكثر فائدة لتلك المناطق التي يعيش فيها العديد من الأثرياء.
يتم فرض ضريبة الدخل الشخصي على الأفراد في مكان تسجيلهم. سوف تستفيد تلك المناطق التي يوجد بها عدد أكبر من الأثرياء الذين سيدفعون ضريبة تصاعدية. في تلك المناطق التي يوجد فيها عدد قليل من هؤلاء الأشخاص، لن تتلقى هذه الضريبة، في الواقع، تغييرات ملموسة من حيث زيادة إيرادات الميزانية. وأضاف أرتيوخ: "يجب القيام بشيء حيال ذلك".
قالت نائبة رئيس الوزراء أولغا جولوديتس اليوم إنه بالإضافة إلى إدخال مقياس ضريبي تصاعدي، تدرس حكومة الاتحاد الروسي إمكانية إعفاء المواطنين ذوي الدخل المنخفض بشكل عام من دفع ضريبة الدخل الشخصي.
حاليا، يتم استخدام مقياس "مسطح" في روسياالضرائب بنسبة 13%.
يمكن للحكومة الروسية تقديم مقياس تصاعدي لضريبة الدخل الشخصي وإعفاء المواطنين ذوي الدخل المنخفض من دفع ضريبة الدخل. أعلن ذلك نائب رئيس الحكومة أولغا جولوديتسمشيرا إلى أن هذا يمكن أن يكون إجراء فعالا في برنامج مكافحة الفقر في روسيا.
الفصل بين الأغنياء والفقراء
وقال غولوديتس إن الحكومة الروسية تدرس مسألة إدخال مقياس تصاعدي لضريبة الدخل الشخصي، الأمر الذي سيجعل من الممكن مكافحة الفقر بشكل فعال. ولم يحدد نائب رئيس الوزراء متى يمكن تقديم مقياس ضريبة الدخل الشخصي التصاعدي بالضبط، لكن وزير المالية أنطون سيلوانوف ذكر سابقًا أن هذه الفكرة لا يمكن تنفيذها إلا بعد عام 2018، عندما يستقر الوضع الاقتصادي في البلاد. وإلا فإن هذه الخطوة على خلفية صعبة الوضع الماليسيتم تحفيز العديد من الشركات من خلال دخول الأجور في الظل.
وقال في مقابلة مع أحد الصحفيين: "من الضروري التمييز بين ضريبة الدخل الشخصي، فمثل هذه الآلية تعمل تقريبا في جميع دول العالم التي تدعي أنها متحضرة". FBA "الاقتصاد اليوم"خبير مستقل، دكتوراه في الاقتصاد أندريه جودكوف. - تم تنظيم الجدول التدريجي لضريبة الدخل الشخصي بكل بساطة: يتم أخذ نوعين من الرسوم من الأجور - ضريبة الدخل الشخصي ورسوم التأمين الاجتماعي، والتي يدفعها صاحب العمل ويدفعها الموظفون جزئيا من رواتبهم. وبينما يتم دفع رسوم التأمين الاجتماعي، يتم دفع ضريبة الدخل الشخصي بمعدل مخفض. على سبيل المثال، في سويسرا للفقراء معدل ضريبة الدخل الشخصيهو 2%. إذا تم الوصول إلى حد الأرباح، وبعد ذلك يتوقف تحصيل اشتراكات التأمين الاجتماعي، يبدأ التقدم في ضريبة الدخل الشخصي. هيكلنا هو بهذه الطريقة: عندما يتم الوصول إلى مبلغ حوالي 800 ألف روبل، اشتراكات التقاعدتنخفض إلى 10٪، ولكن معدل ضريبة الدخل الشخصي لا يزيد. لقد اتضح أنه كلما كنت أكثر ثراءً، قل ما تدين به للمجتمع”.
وفي عام 2017، ستعمل الحكومة في إطار برنامج خاص لمكافحة الفقر
إعفاء الفقراء من دفع ضريبة الدخل الشخصي
بصفته رئيس قسم علم الاجتماع الاقتصادي في مركز الديموغرافيا الاجتماعية وعلم الاجتماع الاقتصادي التابع لمعهد البحوث الاجتماعية والسياسية التابع للأكاديمية الروسية للعلوم، قال دكتور في العلوم الاقتصادية لـ FBA "الاقتصاد اليوم" إيجور بوجدانوفوحتى لو قررت الحكومة إعفاء المواطنين ذوي الدخل المنخفض من دفع ضرائب الدخل، فمن الصعب اعتبار هذا إجراءً فعالاً للغاية في مكافحة الفقر. وبما أن الجزء الأكبر من المواطنين ذوي الدخل المنخفض هم من المتقاعدين والأطفال، الذين تم إعفاؤهم بالفعل من دفع ضريبة الدخل.
"إذا كان الشخص يتقاضى راتبا قدره خمسة آلاف روبل، فإن الضريبة التي يدفعها لا تحدد وضعه المالي. لذا فإن هذه المحادثات مجردة للغاية. معتبرا أن الموازنة بها عجز كبير الموارد الماليةيبدو لي أن هذه مجرد نظرية في الوقت الحالي.
ووفقا لأحدث البيانات، ارتفع عدد الفقراء في البلاد بمقدار خمسة ملايين شخص. إذا تحدثنا سابقًا عن رقم إحصائي يبلغ 17 مليونًا، فهو الآن رسميًا 22 مليون شخص. وفي الوقت نفسه، يقول 39٪ من سكان البلاد إنهم ليس لديهم ما يكفي من المال لشراء الطعام والملابس.
إضافة إلى ذلك، عندما نتحدث عن الفقراء، ننسى أن معظمهم من الأطفال الذين ليس لديهم سوى الفوائد، التي لا تخضع للضرائب. يقول إيجور بوجدانوف: "المجموعة الأكبر الأخرى من السكان التي يتفشى فيها الفقر هم كبار السن، الذين لا يدفعون الضرائب أيضًا".
