القيود المفروضة على الدفع النقدي من قبل الكيانات القانونية. الدفع نقدا. المدفوعات النقدية بين الكيانات القانونية. الحفاظ على دفتر النقدية رجل الأعمال الفردي

ما هو الحد الحالي للدفع النقدي وكيفية عكس تجاوز الحد في المحاسبة.

قم بتنظيم معرفتك أو تحديثها، واكتسب مهارات عملية وابحث عن إجابات لأسئلتك في مدرسة المحاسبة. تم تطوير الدورات مع الأخذ بعين الاعتبار المعايير المهنية "للمحاسب".

حد الدفع النقدي

الحد الأقصى لمبلغ المدفوعات النقدية هو 100000 روبل. ينطبق هذا القيد على المدفوعات النقدية:

بين المنظمات؛
بين المنظمة ورجل الأعمال الفردي؛
بين رجال الأعمال الأفراد.

يتم تنفيذ التسويات بمشاركة المواطنين دون تحديد المبلغ. أي أنه يحق للشركة أو رجل الأعمال استلام أو تحويل المبالغ النقدية للمواطنين دون قيود وعدم الالتزام بحد الدفع النقدي.

ما الذي لا يشمله حد الدفع النقدي؟

يمكن صرف النقود دون قيود في الحالات التالية:

المدفوعات أجور;
دفع المستحقات الطبيعة الاجتماعية;
إصدار الأموال على الحساب؛
إنفاق الأموال على الاحتياجات الشخصية لصاحب المشروع، على ألا يتم توجيه الدفع إلى أنشطته التجارية.

في يوم نقدي واحد، يُسمح بإجراء معاملات مع نفس الطرف المقابل بمبلغ يزيد عن 100 ألف روبل. على سبيل المثال، عند الدفع بموجب عدة اتفاقيات لا يزيد عن 100 ألف روبل لكل اتفاقية في يوم واحد. يأتي ذلك من الفقرة 6 من تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 7 أكتوبر 2013 رقم 3073-U. اقتباس: "المدفوعات النقدية بالعملة الروسية و عملة أجنبيةبين المشاركين في المدفوعات النقدية في إطار اتفاقية واحدة مبرمة بين هؤلاء الأشخاص.

إذا ظل موضوع العقد وجميع الشروط الأخرى كما هي في العقود الأخرى، فهناك احتمال كبير بأن تعترف المحكمة بهذه العقود على أنها "عقد واحد".

عقوبة مخالفة شرط حد الدفع النقدي

إذا تجاوز كيان قانوني أو رجل أعمال فردي مبلغ 100000 روبل بموجب اتفاقية واحدة، فهذا يعتبر انتهاكًا لإجراءات العمل بالنقد. لهذا الغرض، يتم توفير غرامة بموجب المادة 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي. بالنسبة للمؤسسات، يتراوح مبلغها من 40.000 إلى 50.000 روبل. للموظف المسؤول (الرسمي) - من 4000 إلى 5000 روبل. يحق للمفتشين محاسبة المنظمة في غضون شهرين من تاريخ الانتهاك (الجزء 1 من المادة 4.5 والقسم الفرعي 6 من الجزء 1 من المادة 24.5 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي).

وفقًا لقانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي، يتم توفير المسؤولية الإدارية عن تجاوز حد الدفع النقدي. ولكل من المشترين والبائعين. يتم النظر في الحالات المتعلقة بانتهاك حد الدفع النقدي من قبل مفتشي الضرائب (المادة 23.5 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي). مكتب الضرائبوله الحق في تغريم كل من المشتري والبائع. لأن المشاركين في المدفوعات النقدية هم الدافع والمتلقي، مما يعني أن كلاهما مسؤول عن الانتهاك (المادة 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي).

نوصي بالدورة السريعة لـ Kontur.School "". سيساعدك التدريب على ترتيب مستنداتك عند العمل مع أنظمة تسجيل النقد، بما في ذلك عند استخدام سجلات النقد عبر الإنترنت، والعمل بشكل صحيح مع الحد النقدي. ستتمكن من إنشاء تشغيل خالي من الأخطاء لسجلات النقد ونماذج الإبلاغ الصارمة، ووضع قانون تنظيمي محلي بشأن الانضباط النقدي الذي سيساعدك على اجتياز عمليات التفتيش دون غرامات.

في القانون المدني الاتحاد الروسيمتاح نوعان من المدفوعات بين الشركاء: غير النقدية واستخدام النقد. علاوة على ذلك، فإن النوع الأخير يخضع لرقابة صارمة إلى حد ما من قبل الدولة. تتم ممارسة هذه السيطرة من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي (CBRF). من خلال البنوك التجارية.

في هذه الحالة، نحن نتحدث فقط عن التسويات بين الشركات وأصحاب المشاريع الفردية. التدفقات النقدية بين المواطنين الذين ليس لديهم أي وضع قانوني أنظمةغير محدود.

تعريف

في العام الماضي، اتخذت التشريعات المالية بالفعل زمام المبادرة لوضع حد للمبلغ النقدي الذي يمكن للأفراد أن يدفعوه مع بعضهم البعض ومع المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية.

ومع ذلك، فإن مجلس الدوما لم ينظر في الأمر بعد، لذلك في عام 2018 لا توجد قيود على هذه الفئة حتى الآن.

يتعين على جميع الكيانات القانونية في أنشطتها اتباع أحكام توجيه البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 3073-U. وهذا هو، قواعد هذا التوجيه تنطبق على الشراكات:

بين الشركات؛
بين الشركة ورجل الأعمال الفردي؛
بين رجال الأعمال الأفراد.

إذا أبرمت شركة أو رجل أعمال فردي اتفاقية مع فرد. الشخص، فإن توجيهات البنك المركزي للاتحاد الروسي لا تنطبق في مثل هذه الحالات.

أقصى

يجب ألا يتجاوز الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن للكيانات القانونية تحويله نقدًا 100000 روبل. علاوة على ذلك، ينطبق هذا الحد الأقصى على كل من جانب الإرسال وجانب الاستقبال.

صحيح، إذا أثبت البنك جريمة، فسيتم معاقبة الطرف الذي يقبل النقد فقط. على الرغم من وجود ممارسة التحكيممشيراً إلى أن السلطات الضريبية تمكنت من محاسبة الطرفين المقابلين. وينطبق الحد أيضًا على العملات الأجنبية، والتي يتم تحديد مبلغها بسعر الصرف الرسمي.

يرجى ملاحظة أن هذا القيد يتم تحديده بموجب اتفاقية واحدة. على سبيل المثال، إذا أبرمت الشركة عدة عقود مع طرف مقابل واحد، فيمكنها أن تدفع نقدًا ما يصل إلى مائة ألف روبل لكل عقد.

حيث لا يهم نوع العقد. ولا يهم أيضًا المدة التي يتم إبرامها فيها، أي. ويتم تحديد الحد لكامل مدة صلاحيته، حتى لو تجاوزت سنة ميلادية. لا يمكنك الدفع نقدًا مقابل الغرامات المختلفة الناشئة بموجب العقد إذا تم الوصول إلى الحد الأقصى المحدد بالفعل.

الحد الأدنى

لا يوجد حد أدنى للمدفوعات النقدية بين الكيانات القانونيةغير محددة في القانون. تتخذ كل منظمة بشكل مستقل مثل هذا القرار، بناءً على شروط الصفقة والجدوى الاقتصادية.

الحد من المبلغعند الدفع نقدًا، لا يتم احتسابه إذا كان الكيان القانوني:

يتفاعل مع البنك المركزيالترددات اللاسلكية؛
يدفع الضرائب والمساهمات في التأمينات الاجتماعيةأو الرسوم الجمركية؛
يسدد قرض البنك.

لا يمكن للمنظمات التصرف بشكل مستقل في العائدات النقدية المستلمة. يتضمن التوجيه المعني رقم 3073-U حظرًا مباشرًا على إنفاق الأموال من مكتب النقد الخاص بالمؤسسة والتي تم استلامها كدفعة مقابل سلع (عمل أو خدمات) أو في شكل تعويض تأمين. أي أن الشركة لا تستطيع استخدام أموالها فور وصولها إلى مكتب النقد.

وللقيام بذلك، يتعين عليها أولاً تحويلها إلى حسابها البنكي ثم سحبها مرة أخرى إلى أمين الصندوق. في هذه الحالة، يجب على الكيان القانوني إبلاغ البنك بالأغراض التي سيتم إنفاق الأموال عليها وربما تقديم حزمة من المستندات الداعمة. الاستثناءات لهذا الشرط هي الحالات التالية:

دفع الأجور أو المنافع الاجتماعيةعلى سبيل المثال، في إجازة مرضية؛
دفع فواتير البضائع (العمل والخدمات) اللازمة لتنفيذ الأنشطة الرئيسية لكيان قانوني؛
إصدار المبالغ لموظفي الشركة بناءً على تقارير مسبقة؛
إذا كان قانونيا الشخص هو رجل أعمال فردي، فيمكنه أخذ المبلغ من السجل النقدي لأغراضه الخاصة، حتى لو لم تكن مرتبطة بالأنشطة التجارية؛
الحالات الأخرى المنصوص عليها في التوجيه البنك المركزي.

بالمناسبة، إذا كانت الشركة مؤسسة ائتمانية، فيمكنها إنفاق أموالها النقدية من السجل النقدي دون قيود.

وتحاول بعض الشركات، التي لديها حصة كبيرة من المدفوعات النقدية، القيام بذلك طرق مختلفةتجاوز حد المائة ألف. على سبيل المثال، إبرام اتفاقيات إضافية للاتفاقية وتحويل الأموال في إطار هذه الاتفاقيات.

تقوم البنوك، التي تتحقق من شرعية المدفوعات النقدية، بالتحقق أولاً من هذه المعاملات. بعد اكتشاف تجاوز الحد الأقصى لجميع الإضافات الاتفاقيات ضمن عقد واحد، يفرضون غرامات على الشركات.

في بعض الأحيان، لا يدخل الشركاء في اتفاقية واحدة، بل في عدة اتفاقيات من نفس النوع. في مثل هذه الحالة عليك أن تكون حذرا للغاية، لأن... قد يقرر المفتشون أن هذه طريقة للتهرب من المدفوعات غير النقدية. يجب أن تظل العقود مختلفة عن بعضها البعض في المبلغ وموضوع العقد والموعد النهائي للوفاء بالالتزامات.

معظم بطريقة فعالةهو تنفيذ عمليات التسليم لمرة واحدة، دون إضفاء الطابع الرسمي على الالتزامات التعاقدية، لأنه في في هذه الحالةيتم احتساب الحد لكل فاتورة.

الحد الأقصى عند الدفع نقداً لا ينطبق في الحالات التالية:

توفر الشركة للموظفين الأجور واستحقاقات العجز المؤقت وغيرها من المدفوعات المماثلة؛
تقوم الشركة بإجراء التسويات مع المواطنين؛
تصدر الشركة مبالغ نقدية لموظفها أثناء رحلة عمل أو بناءً على تقرير مسبق.

في الحالة الأخيرة، عليك أن تتذكر أنه لا يمكن إصدار أكثر من مائة ألف روبل مقابل تقرير إلا إذا لم يستخدمها الموظف لدفع ثمن البضائع أو العمل أو الخدمات بموجب العقود التي أبرمها نيابة عن الشركة بالوكالة.

كما ترون، فإن القيود المفروضة على المدفوعات النقدية صارمة للغاية. وتراقبها البنوك عن كثب، وتطلب من الشركات الكثير من الوثائق الإضافية التي من شأنها أن تؤكد بشكل مباشر أو غير مباشر الطبيعة المستهدفة لإنفاق الأموال.

وهنا لا بد من التذكير بعقوبات التجاوز الحد الأقصى للمبلغمعبر صامت. يخضع الطرف في المعاملة الذي حصل على الأموال للمسؤولية الإدارية.

تم تحديد الغرامة على الشركة بمبلغ ما يصل إلى 50000 روبل. بالإضافة إلى ذلك، يمكن فرض غرامة على رئيس الشركة الذي ارتكب مثل هذا الانتهاك. يقتصر حجمها على خمسة آلاف روبل.

شرط فترة التقادمبشأن المخالفات النقدية هو شهرين، أي. وفي حالة اكتشاف البنك للمخالفات بعد انقضاء هذه المدة فإن الشركة لا تخضع للمسؤولية الإدارية.

يُعهد إلى إجراء التحكم نفسه بنوك تجارية، والتي تتولى مهام طلب معلومات إضافية عن المعاملات. وبطبيعة الحال، فإن البنك ليس هيئة تفتيش رسميا، وقد ترفض الشركة الالتزام بمتطلباته. ومع ذلك، في مثل هذه الحالة، ستجد نفسها بدونها خدمات بنكيةوبالتالي لن تكون قادرة على القيام بأنشطتها.

تتخذ البنوك نهجا مسؤولا للتحقق من المدفوعات النقدية، لأنها بدورها تخضع لسيطرة البنك المركزي للاتحاد الروسي، والذي يمكن أن يحرمها من ترخيصها.

يخضع رواد الأعمال الأفراد لرقابة خاصة. لأسباب ليس أقلها أنه يُسمح لهم بأخذ النقود من الصندوق دون قيود.

السؤال الذي يطرح نفسه بطبيعة الحال: لماذا تعتبر هذه الرقابة الصارمة على التدفق النقدي ضرورية؟

ويقول الموقف الرسمي للدولة، ممثلاً بالبنك المركزي، إن هذه الرقابة ضرورية لمكافحة مخططات الفساد ومعدومي الضمير المتورطين في صرف الأموال التي تم الحصول عليها بطرق غير مشروعة. ويصدق هذا بشكل خاص الآن، حيث تكثف النشاط الإرهابي.

ومع ذلك، لا ننسى العنصر المالي. إن إيداع الأموال النقدية من مكتب النقد الخاص بالشركة إلى حساب مصرفي، وكذلك، على العكس من ذلك، تحويل الأموال من الحساب الجاري إلى مكتب النقد، ليست خدمة مجانية للشركات. خصوصا ل السنوات الاخيرةارتفعت نسبة العمولة على قبول وإصدار النقد.

ويرد أدناه البيان الصحفي المتعلق بالقيود المفروضة على المدفوعات النقدية في روسيا.

المدفوعات النقدية بين الكيانات القانونية محدودة. تفضل معظم الشركات الدفع لأطرافها المقابلة بشكل غير نقدي، وتحويل الأموال من حساب إلى آخر، ولكن في بعض الحالات يكون من المناسب القيام بذلك بطريقة مختلفة. دعونا نتحدث عن القيود المعمول بها في عام 2019.

القراء الأعزاء! المقال يتحدث عن الحلول النموذجية قضايا قانونيةولكن كل حالة فردية. إذا كنت تريد أن تعرف كيف حل مشكلتك بالضبط- الاتصال بالاستشاري:

يتم قبول الطلبات والمكالمات على مدار 24 ساعة طوال أيام الأسبوع و7 أيام في الأسبوع.

إنه سريع و مجانا!

تشريع

يصف القانون المدني للاتحاد الروسي النقود الورقية بأنها منفصلة كائن قانوني(المادة 128)، لديهم حرية الحركة على أراضي روسيا، ولا يمكن فرض القيود إلا من خلال تقديم التعليمات والقوانين والأفعال الأخرى.

المعاملات النقدية هي المعاملات التي تتم عن طريق تحويل الفواتير الورقية. لا تشارك البنوك في هذه العملية، ولكن يتم تسجيل العملية باستخدام ماكينة تسجيل النقد.

يتم إجراء هذه المدفوعات وفقًا لتوجيهات بنك روسيا رقم 3210-U لعام 2014. تطلب السلطات الحكومية من جميع الشركات أن يكون لديها سجل نقدي وأن تستخدمه وفقًا للقواعد المعمول بها.

للاحتفاظ بسجلات النقد، يتم تعيين شخص مسؤول يجب أن يتعرف على الوثيقة المذكورة أعلاه، لأن الانتهاك سوف يستلزم عقوبات. يتم تنظيم حفظ سجلات النقد بموجب القانون الاتحادي رقم 54 لسنة 2003.

لذلك، عند الحساب مع فرادىيتعين على جميع رواد الأعمال والمنظمات إصدار إحدى الوثائق التالية:

نموذج الإبلاغ الصارم (SSR)؛
إيصال الدفع.

لا يقتصر مبلغ الشيك إذا تم إصداره لفرد.

إذا لم يطلب العميل الشيك، فهذا لا يحرم الكيان القانوني من الالتزام بإصداره.

عند تحديد الحد، أخذ بنك روسيا في الاعتبار العملة التي تم بها إجراء التسويات. بشكل عام، لا تقوم الجهة التنظيمية بتقييد حركة العملات الأجنبية وتسمح بإجراء التسويات فيها. في الممارسة العملية نادرا ما يحدث هذا.

ما هي القيود؟

بادئ ذي بدء، فإن الإنفاق المستهدف للأموال التي يتلقاها مكتب النقد لأصحاب المشاريع الفردية والكيانات القانونية للخدمات والعمل والسلع المباعة محدود.

ويحرم صرفها في غير:

دفع الأجور وإجازة الأمومة والإجازات المرضية للموظفين؛
إصدار أموال خاضعة للمساءلة للموظفين (على سبيل المثال، لبدلات السفر)؛
استرداد البضائع التي لم يتم تسليمها أو الخدمات غير المقدمة؛
الدفع مقابل السلع والخدمات.

تم تحديد هذه القيود في الفقرة 2 من التعليمات المقابلة للبنك المركزي للاتحاد الروسي. وهذا يعني أن المنظمات حرة في إنفاق أموالها الخاصة على التزاماتها الخاصة.

يجب على رواد الأعمال أن يتذكروا فقط أن نفقات الاحتياجات الشخصية محدودة على النحو التالي: فهي تتطلب التسجيل كدخل خاضع للضريبة.

هنا مثال: رجل أعمال فردييأخذ المال من ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية لإنفاقه على الاحتياجات الشخصية. في هذه الحالة، يصدر أمين الصندوق أمر الخصم، ويصدر الأموال، ويدفع رجل الأعمال ضريبة الدخل الشخصي على المبلغ المحدد.

العمليات التي يجب تنفيذها فقط باستخدام الأموال المستلمة في مكتب النقد عند سحبها من الحساب الجاري:

بموجب عقود الإيجار؛
لتنظيم القمار.
عند إصدار القروض.
في وقت الشراء أوراق قيمة.

كما تم تحديد حد للمدفوعات النقدية بين الكيانات القانونية في عام 2019.

ويقتصر المبلغ على التسويات ضمن اتفاقية واحدة:

100 ألف روبل روسي؛
مبلغ بالعملة الأجنبية يعادل 100000 روبل. بسعر صرف البنك المركزي للاتحاد الروسي في تاريخ المعاملة.

إذا كانت العملية تنطوي على إصدار أو الحصول على قرض، تبقى القاعدة دون تغيير.

من المناسب إبرام اتفاقيات بين الكيانات القانونية للمعاملات المختلفة. يجوز لجهات التفتيش فحص موضوع العقود إذا تم إبرامها بين كيانين قانونيين متطابقين. لن تستغرق العقوبات وقتًا طويلاً إذا كان العنصر الموجود فيها مطابقًا لعنصر آخر.

أولا، يمكن اعتبار الصفقة رسمية. ثانيًا، مصلحة الضرائبقد يبدأ التفتيش بسبب إخفاء المبالغة في تقدير القيمة. ونتيجة لذلك، سيتم معاقبة الكيان القانوني بغرامة.

حالة أخرى: حركة النقد بين المنشأة الرئيسية وفروعها وأقسامها الهيكلية. عند إصدار الأموال، يصدر أمين الصندوق أمر الخصم النموذج المعمول به. في هذه الحالة، لا تقتصر العمليات بأي شكل من الأشكال، كما هو مذكور في الفقرة 6 من توجيه البنك المركزي للاتحاد الروسي.

لا تنطبق الحدود على الحسابات:

مع دائرة الجمارك؛
مع دائرة الضرائب الفيدرالية؛
مع البنوك وفقا للقانون.

وينبغي إيلاء اهتمام خاص لوثائق إدارة النقد. تمت الموافقة عليها من قبل لجنة الدولة للإحصاء في روسيا في عام 1998 (القرار رقم 88).

القائمة تشمل:

№	عنوان الوثيقة	شكل موحد	تنسيق صفحة المستند
1.	أمر استلام نقدي	كو-1	أ5
2.	أمر استلام نقدي	كو-2	أ5
3.	مجلة تسجيل المستندات النقدية	كو-3	A4
4.	كتاب النقدية	كو-4	A4
5.	كتاب المحاسبة للنقدية الصادرة والواردة	كو-5	A4
6.	تقرير المخزونات	إنف-15	A4
7.	جرد جرد الأوراق المالية	إنف-16	2A4

بالإضافة إلى أمين الصندوق المسؤول، تتم مراقبة الوفاء بالتزامات المحاسبة النقدية رئيس الحساباتورئيس المنظمة (القسم). لا يُسمح بمشاركة موظفين آخرين في معالجة الأعمال الورقية وتتبع التدفق النقدي.

دعونا نتحدث عن كيفية عمل قواعد الحد ضمن عقد واحد:

إذا تم الدفع على أقساط، يجب ألا يتجاوز المبلغ الإجمالي 100000 روبل؛
لا يهم مدة العقد، حتى لو تم إبرامه لعدة سنوات؛
كما يعتبر تحويل نقدي عن طريق شخص موثوق به مخالفة؛
لا يلعب موضوع الاتفاقية دورًا في إبرام الصفقة؛
إذا كان المبلغ المدفوع مقابل الخدمات أو البضائع هو 100000 روبل، فلا يمكن تحويل جميع الغرامات والغرامات والمدفوعات الإضافية والتعويضات بموجب العقد إلا إلى الحساب البنكي للطرف المقابل؛
عند صياغة العقد، من الضروري الإشارة التفاصيل المصرفية، حتى لو تم الدفع نقدًا فقط.

انتشار القيود موضوع خاص يحتاج إلى شرح.

من ينطبق عليه ذلك؟

ينص توجيه بنك روسيا، الذي يتم بموجبه تسجيل التدفقات النقدية، على من يخضع على وجه التحديد للقيود المذكورة أعلاه.

يوضح الجدول وجود أو عدم وجود حد عند إجراء المعاملات بين مختلف المشاركين:

في هذه الحالة، تقوم الكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية بإضفاء الطابع الرسمي على المعاملة على النحو التالي:

إذا كانوا بائعين، قم بإصدار شيك في كل مرة يقبلون فيها النقد، بما في ذلك للأفراد والكيانات القانونية؛
إذا كانوا مشترين، يتم إصدار توكيل رسمي للموظف المسؤول عن الصفقة لتحديد هوية الشركة.

إذا تم قبول النقد في مكتب النقد، فسيتم إصدار أمر استلام ويتم ملء دفتر النقد.

تذكر أن إبرام عدة عقود في عقد واحد بالدفع النقدي هو أمر قانوني تمامًا، ومن غير المقبول أن يتم وصف نفس العنصر مع نفس الطرف المقابل.

المسؤولية عن المخالفة

يخضع عدم الامتثال للقواعد وانتهاك القانون لغرامة وفقًا للمادة 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي. تراقب دائرة الضرائب الامتثال لتوجيهات البنك المركزي للاتحاد الروسي.

ولا يهم متى تم اكتشاف المخالفة. يجب ألا يمر أكثر من شهرين من لحظة إبرام المعاملة التي يتم فيها تتبع انتهاك للقانون.

وتحدد الغرامات بالمبالغ التالية:

إذا تم اكتشاف انتهاك، فسيتم فرض غرامة في وقت واحد على كلا الجانبين من المعاملة. وفي الوقت نفسه، لا ينقسم إلى قسمين. هذه القاعدةمكتوب أيضًا في المادة 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي.

الامتثال للقوانين والمعرفة الشاملة الإطار التنظيمي- المهمة الأساسية للمسؤولين المسؤولين، بما في ذلك المديرين.

يشارك الأموال غير النقديةفي المجموع عرض النقودفي بلدنا ينمو باستمرار، والذي يتم تسهيله من خلال التدابير التي تنفذها الدولة. المدفوعات غير النقدية ليست مريحة فحسب، بل تسمح بها أيضًا وكالات تنفيذ القانونضمان السيطرة على تنفيذ المعاملات - سواء المتعلقة بالأنشطة التجارية أو غير المرتبطة بها.

إن الهدف المتمثل في زيادة شفافية نفقات السلع باهظة الثمن هو على وجه التحديد ما يسعى إليه مشروع القانون البارز بشأن الحد أكبر مقاسالتسويات النقدية بين الأفراد، التي طورتها وزارة المالية الروسية.

مثل الان...

حالياً حجم الحدمبالغ للمدفوعات النقديةبمشاركة مواطنين عاديين لا علاقة لهم بتنفيذها النشاط الريادي، غير مثبت. صحيح أن مثل هذا القيد موجود، ولكن فقط فيما يتعلق بالكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية.

1. تخلف البنية التحتية للمدفوعات غير النقدية. وفقًا لبنك روسيا، في الفترة من 2008 إلى 2013، زاد عدد أجهزة الصراف الآلي بشكل أسرع من عدد أجهزة الصراف الآلي. المحطات الإلكترونيةللمدفوعات غير النقدية في المنظمات التجارية. تعد منطقة موسكو اليوم رائدة من حيث حجم هذه المحطات ( 206.8 ألفالأجهزة اعتبارًا من 1 أكتوبر 2013). يحتل المركز الثاني بفارق كبير العاصمة الشمالية (60.9 ألفالأجهزة)، تليها تيومين ( 44 الفالأجهزة) وسفيردلوفسك ( 40.2 ألفالأجهزة) المنطقة. الغرباء هم مناطق شمال القوقاز - جمهورية إنغوشيا ( 47 الأجهزة) وجمهورية الشيشان ( 71 جهاز).

2. عدم ثقة المواطنين في المدفوعات غير النقدية. يخشى عملاء المؤسسات الائتمانية ومشغلي الدفع الآخرين من الوقوع ضحايا للاحتيال في مجال المدفوعات غير النقدية. وبالمناسبة، فقد بلغ عدد الحوادث المتعلقة بمخالفة الاشتراطات الأمنية أثناء تحويل الأموال في النصف الأول من العام وحده السنة الحاليةزاد بنسبة تقريبا 60% مقارنة بأرقام 2012.

3. تصنيف عاليامتياز تجاريأي عمولات لصالح منظمة الائتمانحتى يتمكن عملاء مؤسسة معينة من الدفع بشكل غير نقدي مقابل السلع المشتراة والخدمات المقدمة. وفقا لدراسة أجريت في عام 2012 المدرسة الثانويةالاقتصاد "تكاليف الشركات التجارية في الحفاظ على أنظمة الدفع النقدية وغير النقدية" بالإشارة إلى بنك روسيا، في معظم البلدان وفي المتوسط بالنسبة لدول الاتحاد الأوروبي، تكون العمولة بين البنوك أقل مما هي عليه في روسيا بمقدار 54% الخامس نظام ماستركاردو على 80% – في نظام التأشيرات. في المتوسط، يبلغ حجم الامتياز التجاري في دول الاتحاد الأوروبي 0,7-0,8% ، بينما في بلادنا هو قريب من 1,9% ، وفي بعض الحالات يمكن أن تصل 3,2% ).

نصف الشركات التي شملتها الدراسة غير راضية عن مستوى الامتيازات التجارية، معتبرة أنها مرتفعة للغاية. ترغب المتاجر عبر الإنترنت في تقليلها بمعدل 1% ومتاجر أخرى - على 0,5% . بشكل عام، لاحظ خبراء المدرسة العليا للاقتصاد، أنه يعتقد أن مبلغ الامتياز التجاري يجب ألا يتجاوز بشكل كبير تكلفة خدمة المدفوعات النقدية، والتي بالنسبة لثلثي المستطلعين (66٪) اليوم ليست أكثر من 1% . في الوقت نفسه، تميل المعاملات غير النقدية إلى تكلفة مرتين أو أكثر.

4. منخفض محو الأمية الماليةسكان. في النهاية، يتجلى ذلك في عدم الرغبة في الوثوق بالبنك بأموالك، حتى في حدود المبلغ المؤمن عليه وهو 700 ألف روبل. (الجزء الثاني المادة 11 القانون الاتحاديبتاريخ 23 ديسمبر 2003 رقم 177-FZ " ")، وإصدار البطاقات المصرفية، واستخدام الخدمات المصرفية عبر الإنترنت، وما إلى ذلك.

وجهة نظر خبير...

ويتخذ الخبراء عموما نهجا متوازنا تجاه المبادرة ولا يتوقعون جدية عواقب سلبية. بحسب عضو لجنة الميزانية بمجلس الاتحاد و الأسواق المالية أوليغ كازاكوفتسيف، بدا في المركز الصحفي لوكالة ريا نوفوستي طاوله دائريه الشكل"مستقبل المعاملات المالية: النقد و المدفوعات غير النقدية"26 نوفمبر 2013، الوقت مهم إبلاغ المستهلكين بكفاءةحول التغييرات القادمة وضمان مبلغ معقول من العمولات المصرفية. وأشار السيناتور إلى أنه عند الشراء بمبلغ مليون روبل. يجب أن يفهم المستهلك أن حوالي 20 ألف روبل. سيكون عليك أن تدفع للبنك كعمولة عند إجراء الدفعات.

من ناحية أخرى، أكد الخبير أنه من غير الصحيح اختزال جميع المدفوعات غير النقدية إلى المدفوعات باستخدام البطاقات المصرفية. في الواقع، إذا تم الاحتفاظ بالأموال مودعة في أحد البنوك، إذا لزم الأمر، يمكنك ببساطة إرسالها إلى البنك لدفع ثمن منتج أو خدمة أمر دفع لتحويل الأموال لصالح طرف ثالث (على سبيل المثال، وكالة سيارات عند شراء سيارة)، وفي هذه الحالة ستكون مكافأة البنك أكثر تواضعا. صحيح أن أوليغ كازاكوفتسيف أعرب عن استيائه، وسيظل أعلى بشكل لا يضاهى مقارنة بتكلفة خدمة أمر الدفع الخاص بالمنظمة، والذي لا يمكن وصفه بأنه مبرر وعادل.

هناك خيار آخر يتمثل في مثال العديد من المنظمات التجارية الكبيرة التي تم تثبيتها في مكاتبها تشغيل مكاتب النقدية . وبالتالي يمكن للعميل تحويل الأوراق النقدية المألوفة إلى النموذج غير النقديعلى الفور بالفعل بمساعدة البائع.

ووفقا للخبير البارز في معهد مركز التنمية التابع للمدرسة العليا للاقتصاد بجامعة الأبحاث الوطنية، فإن العامل الذي يعيق انتشار المدفوعات غير النقدية هو ديمتري ميروشنيتشنكويخدم وقوي عامل الجمود النفسي. بالمناسبة، يؤكد الخبير، أنه ليس نموذجيًا بالنسبة لنا فقط - على سبيل المثال، في بلدان النظام الأنجلوسكسوني، لا تزال الشيكات تستخدم على نطاق واسع للدفع، على الرغم من أن تكاليف المعاملات أعلى مما كانت عليه عند التنظيم دوران النقدية. وفي الوقت نفسه، فإن الممول على يقين من أن الناس سوف يفهمون في نهاية المطاف فوائد المدفوعات غير النقدية.

كما أشار الخبير البارز في مركز البحوث الإنشائية التابع للمعهد السياسة الاقتصاديةهم. ت. جيدار ميخائيل كروموف، فمن الضروري أولا وقبل كل شيء لإنشاء مثل هذا شروطبحيث يكون من المفيد للناس أن يدخروا الأموال ليس نقدًا، بل في الداخل بطاقة مصرفيةأو على حساب بنكي تطوير البنية التحتية لتقديم الخدمات عن بعد. بالإضافة إلى ذلك، يرى الخبير الاقتصادي أنه من الضروري محاربة أسعار الفائدة الاحتكارية لخدمات البنوك لتحويل الأموال.

…والمواطنين العاديين

يوضح مؤلفو مشروع القانون أن التغيير المقترح في إجراءات الدفع نقدًا هو إجراء غير مؤلم لـ الحياة اليوميةالمستهلكين، لأن الابتكار لن يؤثر إلا على شراء السلع باهظة الثمن - مثل السيارات والعقارات والسلع الفاخرة.

ومع ذلك، وفقًا لمسح أجراه مركز الأبحاث التابع لبوابة التوظيف Superjob.ru في 7 نوفمبر 2013، فإن ما يقرب من نصف المواطنين النشطين اقتصاديًا ( 47% ) يعارض اقتراح وضع حد للمدفوعات النقدية. المجيبون في هذه المجموعة مرتبكون "أكثر مما ينبغي مستوى عالسيطرة الدولة"وكذلك ضرورة دفع عمولة للبنك.

يقتبس

الكسندر مولودتسوفمدير مركز التطوير التطبيقي والاستشارات بالجامعة المالية التابع لحكومة الاتحاد الروسي:

"في الواقع لا توجد مؤشرات مستهدفة في مشروع القانون. في الواقع، ليس من الواضح ما هو التأثير الذي يخطط المشرع لإحداثه على الاقتصاد - على الاقتصاد وعلى الناس. اليوم، التأثير السلبي الواضح، دعنا نقول، على المستوى السياسي واضح. إذا نظرت إلى ما يكتبه الناس - يكتبون: "ها هم يدخلون جيوبنا مرة أخرى!"، "نعم، بالطبع، أحضر الأموال إلى Master Bank"، وما إلى ذلك. نعم، هذه "فزاعة" ، لكن القطاع المصرفي– يعتمد على تصور الناس له مهما قيل. وبالتالي فإن السؤال الذي يطرح نفسه عموما حول مدى ملاءمة وتوقيت اعتماد مشروع القانون هذا على وجه التحديد خلال هذه الفترة"

ما يقرب من الثلث ( 30% ) يقوم المستجيبون بتقييم مشروع قانون وزارة المالية الروسية بشكل إيجابي. وينظر الروس، على وجه الخصوص، إلى هذا الابتكار باعتباره إجراءً لمكافحة الفساد وأداة للتتبع تدفقات نقدية. صحيح أنه تم التأكيد على ذلك "نظام الدفع غير النقدي متخلف".

أكثر 23% ووجد المشاركون في الاستطلاع صعوبة في التعبير عن آرائهم حول المبادرة.

العقوبة لا تنام

بالإضافة إلى التغييرات في مشروع القانون، فإنه ينص أيضا على إنشاء المسؤولية الإداريةلانتهاك إجراءات التسوية المقترحة. من المفترض أن تنفيذ المواطنين للمدفوعات غير المتعلقة بأنشطتهم التجارية يتجاوز الحد المقررسوف يعاقب بغرامة في المبلغ المبلغ المدفوع فوق هذا الحد. علاوة على ذلك، لن يتحمل المسؤولية إلا المواطنين أو المسؤولين أو المنظمات التي قبلت الأموال النقدية بشكل مخالف للقانون.

بالمناسبة، سيتم تغيير الإجراء الخاص بتحديد مقدار الغرامة المسؤولينو المنظمات– إذا كان يتم تأمينه حاليًا أحجام ثابتةغرامات (من 4 آلاف إلى 5 آلاف روبل ومن 40 ألف إلى 50 ألف روبل، على التوالي)، ثم إذا تمت الموافقة على المبادرة، سيُطلب من المذنبين دفع غرامة تتجاوز الحد المنصوص عليه لهم.

كان من المفترض أن التغييرات المخطط لها في إجراءات المستوطنات بمشاركة المواطنين ستدخل حيز التنفيذ في 1 يناير 2014، ولكن حتى الآن تتم الموافقة على مشروع القانون من قبل الإدارات ذات الصلة ولم يتم تقديمه حتى إلى مجلس الدوما. ومن الواضح أن العمل على مشروع القانون، وكذلك، كما نأمل، على ضمان أمن المدفوعات غير النقدية وإعلام المواطنين بفوائدها، سيستمر في العام الجديد. ومع ذلك، لا يزال من المستحيل التنبؤ بالشكل النهائي الذي سيتخذه تحديد حجم المدفوعات النقدية بين المواطنين.

فئات

اختيار المحرر