У дома > Връзка > Как да подадете нулева отчетност за индивидуални предприемачи при различни данъчни системи. Нулева декларация


Как да подадете нулева отчетност за индивидуални предприемачи при различни данъчни системи. Нулева декларация




Декларацията по опростената данъчна система за 2017 г. се подава от всички стопански субекти, които прилагат преференциално третиране. Ако данъкоплатецът не е имал дейност, той все пак трябва да отчете. Тази статия предоставя пример за това как да попълните нулева декларация по опростената данъчна система за 2017 г. за индивидуален предприемач. Можете също така да изтеглите безплатен формуляр за нулева декларация по опростената данъчна система за 2017 г. за индивидуални предприемачи на уебсайта.

Нула връщане на данъциза индивидуални предприемачи (опростена 2019 г.) се формира въз основа на изискванията на заповед на Федералната данъчна служба № MMV-7-3 от 26 февруари 2016 г. / Тъй като тя е била многократно изменяна след одобрението му, е необходимо да се проучи проба за попълване на нулева декларация по опростената данъчна система за 2017 г. за индивидуални предприемачи, преди да я изпратите до Федералната данъчна служба. Освен това, ако тази година няма дейност, то отчетът няма да съдържа конкретни показатели. Също така отбелязваме, че предприемачите се отчитат за годината не по-късно от 30.04.2018 г., а организациите - до 31 март.

Нулева декларация по опростената данъчна система за 2017 г. за индивидуални предприемачи (образец за попълване на доходи)

Данъчната отчетност условно се нарича нулева. В официалните документи няма такова понятие. Това включва подаване на информация от стопански субекти, които не са извършвали дейност през данъчния период, тоест не са имали движение на средства по разплащателните си сметки. В този случай обаче се предоставя една единствена опростена декларация. Не забравяйте, че индивидуален предприемач не може да представя напълно празни отчети за опростената данъчна система (това примерно попълване нулев отчетданъчната служба за индивидуалните предприемачи според опростената данъчна система за 2017 г. не отразява това). Като минимум трябва да платите застрахователни премииза пенсия и здравна осигуровкаи ги отразете във вашите документи.

Опростен състав на отчетите

Тъй като нулева декларация по опростената данъчна система за 2017 г. за LLC (попълване на образец) и за индивидуални предприемачи е възможна не само при липса на дейност, но и в преференциална ставкаустановени в редица региони за определени сектори на икономиката и/или предприемачи, които тепърва започват своя бизнес, съставът може да бъде различен. Освен това зависи какъв обект на данъчно облагане е избрал бизнесменът. Таблицата показва разделите, които трябва да се попълнят в различни случаи:

Раздел 3 се попълва, ако е необходимо.

Образец за попълване на нулева декларация по опростената данъчна система за 2017 г. за индивидуални предприемачи (доход)

Абсолютно всички опростени платци трябва да попълнят заглавната страница според обичайните правила:

  1. Посочете името.
  2. Въведете адреса и телефона на платеца.
  3. Посочете данъчен период.
  4. Посочете TIN, OKTMO, OKVED.
  5. Номерирайте страниците.
  6. Поставете дата и го подпишете.
  7. Поставете тирета във всички непопълнени клетки, включително в раздела „Потвърждавам точността и пълнотата на информацията“.

Примерен пълнеж нова формаДанъчната декларация по опростената данъчна система за 2017 г. (заглавна страница) трябва да изглежда така:

В раздел 1.1 или 1.2, в зависимост от обекта на данъчно облагане, кодът OKTMO е посочен в ред 010, в останалите полета има тирета. Например, ако кодът се състои само от 8 цифри, трябва да ги въведете и да поставите тирета в останалите клетки.

В раздели 2.1.1 (обект “приходи”) и 2.2 (обект “приходи - разходи”) трябва да въведете приходите и разходите, както и ставката, която бизнесменът прилага (0, 6 или 15 процента в тази форма: 0,0; 6,0 или 15,0); тирета се поставят в други редове.

Моля, обърнете внимание: примерна нулева данъчна декларация за индивидуални предприемачи за 2017 г доходи от опростена данъчна системасъдържа проверки в редове 140-143, където се изисква да се посочи размерът на осигурителните вноски, който намалява размера на данъка. Но тъй като не е извършвана дейност и всъщност няма какво да се намалява, не е необходимо да се отразяват вноските. Няма да е грешка.

Ако данъкът според опростената данъчна система е равен на нула (възможно само за обекта „доход“), тогава отчетът се попълва както обикновено, само в ред 100 от раздел 1.1 ще има тирета. Това е възможно, ако приходите са по-малки от размера на застрахователните премии.

Отговорност за липсата на опростен доклад

Ако предприемачът не предостави необходимата информация, той може да бъде наказан в съответствие с разпоредбите на член 119 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Това разяснение е дадено в писмото на Министерството на финансите на Русия от 14 август 2015 г. № 03-02-08/47033. Глобата в този случай е 1000 рубли, но може да бъде намалена, ако има смекчаващи обстоятелства. Член 112 от Данъчния кодекс на Руската федерация включва такива обстоятелства като леко забавяне при подаване на отчет. Освен това глобата за малкия бизнес може да бъде заменена с предупреждение. За да направите това, данъкоплатецът трябва да изпрати искане до своята Федерална данъчна служба за намаляване на размера на глобата, като задължително посочи всички смекчаващи обстоятелства.

Също така не трябва да забравяме, че член 76 от Данъчния кодекс на Руската федерация предвижда възможността за блокиране на текущата сметка на данъкоплатеца за късно подаване на данъчни отчети. Тази мярка може да се прилага и при нулев отчет, така че е добре да не закъснявате с него с повече от 10 дни.

Напомняме, че за изготвяне и подаване на отчети към в електронен форматИма много специални услуги. Почти всичко счетоводни програмипредоставят такава възможност. Някои от тях имат специални тарифи за такава услуга, някои предлагат да направите това напълно безплатно, като напр. Тази услуга ще бъде особено оценена от индивидуалните предприемачи, които работят без счетоводител. В края на краищата не само няма да харчат дори и дребни пари за подаване на отчети без доходи, но и няма да им се налага да се ровят какво точно трябва да се подава и кога. Ако се регистрирате в програмата, тя сама ще ви напомни какъв вид отчетност (дори и без финансови показатели) трябва да бъдат изпратени и ще предложат формуляр Задължителни документи. Всичко, което се изисква от индивидуалния предприемач, е просто да въведете вашите данни, IIN, адрес на регистрация и код OKVED.

Къде да изтеглите формуляра за декларация според опростената данъчна система за 2017 г. за индивидуални предприемачи

Моля, обърнете внимание, че не се предоставя отделен формуляр за нулев отчет; редовното опростено отчитане се попълва, но като се вземат предвид посочените характеристики. Вместо това можете да подадете една опростена декларация, но срокът за нейното подаване изтича на 20 януари 2018 г.

Всеки предприемач, който официално започва своята дейност, трябва да се отчита пред данъчните власти, за което се съставя декларация. Зависи изцяло от избрания

Често има ситуации, когато индивидуален предприемач или фирма, следователно, нямат доходи и в този случай все още трябва да докладват на инспектората, за което се съставя нулева декларация.

Този документ е стандартна декларация, изготвена в правилна форма, но показва липсата на доход, следователно размерът на данъка ще бъде нула.

важно! Не всяка дейност носи оптимален доход на предприемача, така че често няма печалба, върху която да се плащат данъци.

Защо е необходима такава декларация?

Независимо от доходите, всеки предприемач и фирма трябва да се отчита пред данъчните власти, за което се съставят подходящи документи в съответствие с избрания данъчен режим.

Всяка декларация служи като основен документ за данъчната служба за наблюдение на дейността на различни организации и индивидуални предприемачи. Затова дори и да нямат доходи, пак трябва да подадат декларация в инспектората.

Тъй като нямат печалба, те посочват липсата й в документа, което е потвърждение, че фирмата все още работи, но не генерира приходи.

важно!Много предприемачи смятат, че не е необходимо да се подава строго нулева декларация крайни срокове, така че този път често се пропуска, но във всеки случай това води до начисляване на значителни глоби, така че дори такъв документ трябва да бъде изготвен навреме.

Можете да видите как изглежда и се попълва нулата в това видео:

Характеристики на нулеви декларации за индивидуални предприемачи или LLC

Всеки предприемач е длъжен да плаща данъци върху получените доходи, независимо от избраната форма и режим на облагане.

Отчетите трябва да се изготвят и подават не само от успешни компании и индивидуални предприемачи, тъй като дори при липса на доход трябва да се изготви декларация.

Изготвя се документ, подаден на нула

важно! Не е разрешено да подавате такъв документ UTII, тъй като независимо от дохода, този режим изисква да плащате една и съща сума пари всяко тримесечие.

Кой подава този документ?

Документът трябва да бъде съставен и представен на инспекцията в следните ситуации:

  • дружеството не е получавало приходи през определен период;
  • компания за отчетен периодпретърпени загуби;
  • нямаше активност;
  • Фирмата започна работа, но след кратък период на работа затвори.

важно! Разрешено е да подадат нулева декларация само за предприемачи, които нямат официално наети служители, тъй като ако хората са наети от фирма, те трябва да платят много данъци и да подготвят голям брой документи, така че е невъзможно да се тегли до нулева декларация.

Кога се подава декларацията?

Такива отчети трябва да се подават ежегодно:

  • юридически лица до 31 март;
  • IP до 30 април.

Обикновено Федералната данъчна служба на всеки регион приема нулеви декларации много бързо, тъй като за тези цели се създава отделен прозорец.

важно! Ако един предприемач избере като основна данъчен режимопростена данъчна система, декларацията също се подава ежегодно.

По този начин подаването на декларацията трябва да се извърши в строго установени срокове, а неподаването й в този срок е основание за начисляване на глоба, като няма значение дали декларацията е нормална или нулева.

Срокове за подаване различни видовепрегледани данъчни декларации


Заглавна страница на нулева декларация по ДДС.

На кого трябва да докладвате?

Документът се подава в службата на Федералната данъчна служба по мястото на регистрация на индивидуалния предприемач или регистрацията на фирмата.

Може да се достави от няколко различни начини:

  • лично при посещение на офис на Федералната данъчна служба;
  • използване на уебсайта за инспекция, защо ви трябва
  • изпращане на документация с препоръчана пощапо пощата, но в този случай със сигурност се използва опис, както и известие, че писмото е получено.

Можете да прочетете как и къде можете да подадете данъчната си декларация онлайн

Така всеки предприемач има възможност да избере метод, който е удобен за него.

Попълване на нулева декларация при различни данъчни системи

Отчитането зависи изцяло от режима на данъчно облагане, избран от предприемача. Всеки тип има свои собствени характеристики.

По този начин съставянето на нулева декларация е разрешено само в определени ситуации, така че трябва да се уверите, че такъв документ може да бъде създаден.

Правила за попълване и регистрация

Този документ е лесен за попълване, тъй като не са необходими сложни изчисления. Вземете стандартен формуляр, в който въведете следната информация:

  • въведете информация за фирмата или индивидуалния предприемач, а именно INN и KPP;
  • посочено е корекционното число, за което е посочено числото 0;
  • данъчният период е година, затова се въвеждат числата 34, а ако фирмата се закрива, тогава се изписват числата 50;
  • важно е да разберете кода на Федералната данъчна служба, където ще бъде изпратен документът;
  • посочете кода OKVED и името на индивидуалния предприемач или фирма;
  • На всяка страница се поставя подписът на индивидуалния предприемач или ръководителя на фирмата;
  • посочва се датата на подаване на документа;
  • посочва се обектът, върху който се плаща данъкът;
  • Въведени са ОКТМО и код за бюджетна квалификация;
  • В останалите редове има тирета, но трябва да въведете данъчната ставка.

По този начин създаването на нулево данъчно отчитане е прост процес, който може лесно да бъде приложен от всеки предприемач независимо.


Нулева декларация 3-NDFL част 1. Снимка: groupmedia-s.ru
Нулева декларация 3-NDFL част 2. Снимка: groupmedia-s.ru

Характеристики на подаване на декларация

След като бъде създаден документ, той може да бъде подаден по различни начини. За да направите това, можете директно да посетите службата на Федералната данъчна служба, където се подава документът.

Можете също да го изпратите по пощата или по електронен път, но във втория случай трябва да имате електронен подпис.

Отговорност за неподаване на нулева декларация

Ако предприемачът пропусне срока, това води до глоба. Зависи от размера на данъка, който се плаща според декларацията, но не може да бъде по-малък от 1 000 рубли.

Тъй като се подава нулева декларация, глобата обикновено се определя на 1 000 рубли.

важно! IN съдебна процедуравъзможно е да се оспори такова решение на данъчната инспекция и съдът в повечето случаи застава на страната на данъкоплатеца, тъй като документът ясно посочва липсата на доходи.

Един от първите проблеми, които може да срещнете в предприемаческата сфера, е липсата на реални доходи. Фирмата вече съществува документално и е данъкоплатец, но няма за какво да плаща данъци. Тази ситуация не може да бъде оставена на случайността. Данъчна отчетносте задължение и за неизпълнението му ви очаква не само глоба, но и блокиране на сметките на фирмата.

В същото време подаването на нулева декларация е доста проста процедура, която не изисква специален опит. Ще ви е необходим образец на нулева декларация на опростената данъчна система за 2017 г. (за ДДС или UTII на основната данъчна система или „условно“).

Трябва да вземете този попълнен формуляр или да го изпратите онлайн до данъчната служба. Можете да изтеглите образец на документ от официалния сайт на отдела. Ако имате служители, списъкът с документи може да бъде разширен.

Какви документи трябва да представя на проверката?

Индивидуален предприемач без служители

  • книга за приходите и разходите - по преценка на данъчния инспектор.

Индивидуални предприемачи със служители

  • декларация за опростената данъчна система (веднъж годишно, не по-късно от 30 април);
  • информация относно ;
  • – данъчните инспектори могат да изискват по свое усмотрение.

В допълнение към изброените документи, предприемачите и служителите трябва да докладват извънбюджетни средства: към Фондацията социална осигуровкаи в Пенсионен фонд.

Обект

  • („опростен“);
  • декларация;
  • удостоверение за среден брой служители;
  • информация за служителите във формуляр 2-NDFL;
  • удостоверение от Федералната данъчна служба и Пенсионния фонд за .

Основна данъчна система

Юридическите лица, разположени на (OSNO), плащат данък върху доходите, а индивидуалните предприемачи -. В случай, че не е извършвана дейност, данъкоплатецът подава нулеви декларации в данъчната служба за всички видове данъци. Отчетите се подават веднъж на тримесечие. Данните за 1-во тримесечие на 2017 г. трябва да бъдат предоставени до 29 февруари.

Освен това индивидуалните предприемачи, работещи за OSNO, са длъжни да подадат декларация във формуляра до фискалния орган. промяна нулево отчитанена основната данъчна система се случва само чрез интернет.

Във връзка с транспорта, водата, земята, корпоративния данък върху собствеността, както и акцизите юридически лицаи индивидуалните предприемачи се признават за данъкоплатци само ако имат обект на данъчно облагане. Ако липсва, тогава не е необходимо да подавате декларация.

Подаването на нулева отчетност по основната данъчна система се извършва само чрез интернет.

Кои раздели трябва да попълня?

Предприемачите и юридическите лица на опростената данъчна система попълват разделите на първите три листа на декларацията:

1. В съответните колони на първия лист въведете идентификационния номер на данъкоплатеца (TIN), KPP (само за индивидуални предприемачи TIN) и кода на данъчния орган.

Пълно име на индивидуалния предприемач (ако е организация, посочете името му).

В реда "" посочваме данните на Росстат, а в реда "Надеждност..." въвеждаме информация за директора на предприятието. Важно: в секцията „Номер на корекцията“ въведете „0“. В колоната „Данъчен период“ въведете „34“ (което означава 1 година). Не забравяйте да въведете датата и да се подпишете.

2. Втората страница на нулевата декларация включва четири важни за нас реда. 001 – пише се „1” или „2” (в зависимост от обекта на облагане); 010 – посочване на класификатор (); 020 – посочете обекта на облагане „доходи“ – 182 1 05 01011 01 1000 110, обекта на облагане „доходи минус разходи“ – 182 1 05 01021 01 1000 110. 080 – данните са свързани с ред 020. Във всички останали секции поставяме тирета.

3. На последната страница на декларацията по опростената данъчна система се попълва ред 201, в който се вписва данъчната ставка - 6% или 15% (знакът % не се използва). Тиретата се поставят в празни клетки. Това завършва попълването на нулевата декларация по опростената данъчна система.

4. За индивидуални предприемачи и юридически лица на OSNO, нулевото отчитане се предава по интернет. В този случай специален софтуер с електронен цифров подпис. Програмите са снабдени с всички необходими инструкции.

Предприемачите и юридическите лица на опростената данъчна система попълват раздели на първите три листа на декларацията.

Така се оказва, че попълването и подаването на нулева декларация към данъчните не е толкова трудна задача. Но игнорирането тук ще доведе до неприятна глоба. посочва, че може да бъде до 30% от размера на неплатения данък, но не по-малко от 1 хил. Рубли. Тъй като размерът на просрочените задължения в в такъв случайе нула, тогава наказанието е минималната граница. Но дори загубената хиляда не е повод за радост.

Подайте нулевата декларация навреме, особено след като процедурата за нейното попълване ще ви позволи да се справите по-добре с изготвянето на документ, показващ печалба. И последният със сигурност ще се появи скоро!

За разлика от сънотворните, данъците не водят до пристрастяване. Следователно можете да платите за целия си живот. Михаил Мамчич, афорист

Често се случва, че в началото на дейността, след регистрация на LLC или индивидуален предприемач, не е възможно да започнете собствен бизнес за няколко отчетни периода. В резултат на това има разходи, но няма приходи. Или няма бизнес сделки. И тук възниква въпросът: „Необходимо ли е да се докладва на данъчните власти или Пенсионния фонд при липса на дейност?“ Отговорът е ясен – те са длъжни да се отчитат в съответните срокове, като подават нулеви декларации или изчисления, за да не получат глоба. Това важи за всички данъкоплатци, организации и индивидуални предприемачи, независимо на каква данъчна система са. Самият факт на липса на активност не е нарушение. Но за неизпълнение ( късно подаване) нулевите декларации подлежат на глоби в размер на 1000 рубли.

Кой подава нулева декларация по опростената данъчна система

LLC и индивидуалните предприемачи трябва да подадат нулева декларация по опростената данъчна система под формата KND-1152017. Предполага наличието на нулева книга за приходи и разходи. Можете да покажете разходите, отразени в KUDiR, в декларацията по опростената данъчна система с обект (Доходи минус разходи) и след това да ги прехвърлите към следващия период. KUDiR не е регистриран в данъчната служба.

Нулева декларация се подава, ако през отчетната година е имало дейност, но не е имало приходи, или за новорегистрирана организация или индивидуален предприемач, финансово стопанска дейностза когото не е извършено.

Характеристики на попълване на декларация според опростената данъчна система

Първата страница на декларацията не създава затруднения при попълване. Посочва TIN и KPP (индивидуалните предприемачи посочват само TIN). След това въведете номера за корекция - "0", данъчен период - "34", отчетна година - посочете годината на подаване на декларацията, код на данъчния орган - първите 4 цифри от TIN. Посочва се пълното име на индивидуалния предприемач или името на организацията. Колоната „OKVED“ съдържа данни на Росстат. В края на страницата се посочва трите имена на директора, дата, подпис и печат (ако има такъв).

На страница 2 от декларацията почти всички редове са с тире, с изключение на следните редове:

  • 001 - напишете "1" или "2" (в зависимост от обекта на данъчно облагане).
  • 010 - посочете код OKTMO.
  • 020 - сума за авансово плащане, не по-късно от 25 април
  • 080 - данните са свързани с ред 020.

На страница 3 от декларацията се поставят тирета във всички редове, с изключение на страница 201, където е посочена данъчната ставка (6 или 15 в зависимост от региона).

TIN и KPP са посочени на всяка страница от декларацията.

Срокове за подаване на нулева декларация на опростената данъчна система

Нулева декларация по UTII

Няма проба нула UTII декларациине съществува, тъй като законът не предвижда подаването на такива декларации. Ако няма дейност, попадаща в UTII, тогава данъкоплатецът се дерегистрира като UTII платец. За да направите това, трябва да попълните заявление във формуляра UTII-3 за LLC или UTII-4 за индивидуален предприемач. Но в същото време той има право да премине към опростената данъчна система от следващия месец.

Който подава единична (опростена) нулева данъчна декларация

Организациите и индивидуалните предприемачи, разположени на OSNO, са длъжни да подадат единна (опростена) данъчна декларация под формата KND-1151085 за тримесечието, в което не е имало движения в касата или текущата сметка и няма земя, транспорт или други облагаеми предмети. Този факт се следи от данъчните власти. За всички данъкоплатци, подали такава декларация, данъчният орган изисква от банките движението по разплащателните сметки.

Характеристики на попълване на единна (опростена) данъчна декларация

Страница 1 от декларацията.
Посочва TIN и KPP (индивидуалните предприемачи посочват само TIN). След това въведете вида на документа - „1“ - първична, отчетна година - посочете годината на подаване на декларацията, въведете кода на данъчния орган - първите 4 цифри от TIN. Посочва се пълното име на индивидуалния предприемач или името на организацията. OKTMO кодовете са посочени отделно за всеки регион. Колоната „OKVED“ съдържа данни на Росстат. В края на страницата се посочва трите имена на директора, дата, подпис и печат (ако има такъв).

След това попълнете таблицата, която включва всички нулеви данъци:
В първата колона са посочени данъците: ДДС, данък общ доход, данък собственост. Тук не е включен данък върху доходите на физическите лица. Втората колона посочва главата на Данъчния кодекс на Руската федерация, третата - данъка (отчетен период), а четвъртата - номера на тримесечието.
Организациите, заедно с единна (опростена) декларация, подават финансови отчети: счетоводен баланс и отчет за приходите и разходите.

Обозначения:
Данъчен отчетен период: 3 – за тримесечие, 0 – за година.
Данъчният период за данъка е календарна година с отчетни периоди: тримесечие, полугодие и девет месеца, след което се отразява данъчният (отчетен) период - на тримесечие - 3; – полугодие – 6; – 9 месеца – 9; – година – 0.

Страница 2- предназначен за лицабез ТИН.

Срокове за подаване на единична (опростена) нулева данъчна декларация

  • 1-ва четвърт – до 20.04.
  • 2-ро тримесечие – до 20.07.
  • 3-то тримесечие – до 20.10 ч.
  • 4-то тримесечие – до 20.01.

Ако на касовия апарат, разплащателната сметка се появи поне една транзакция или се появят обекти на данъчно облагане (земя, транспорт и др.), тогава ще трябва да докладвате за всеки данък поотделно.

Кой подава нулева декларация по ДДС?

Организациите и индивидуалните предприемачи, разположени на OSNO, са длъжни да подадат нулеви декларации във формуляра KND-1151001 при липса на облагаеми позиции и приспадания на ДДС. От 2015 г. нулевата декларация трябва да се подава по електронен път.

Характеристики на попълване на нулева декларация за ДДС

В декларацията се попълват само стр.1 и стр.2.
Посочва TIN и KPP за организацията, индивидуалните предприемачи посочват само TIN.
Код на място: 400,
Код на данъчен период: 1-во тримесечие -21, 2-ро тримесечие - 22, 3-то тримесечие - 23, 4-то тримесечие - 24.
Всеки регион има свои собствени кодове OKTMO, BCC за ДДС е единен в цяла Русия.

Срокове за подаване на нулева декларация по ДДС

Предлага се на тримесечие в следните срокове:

  • 1-ва четвърт – до 20.04.
  • 2-ро тримесечие – до 20.07.
  • 3-то тримесечие – до 20.10 ч.
  • 4-то тримесечие – до 20.01.

Кой подава данъчна декларация за нулев доход?

Организациите в OSNO, които имат движение по сметките си, при липса на облагаеми приходи и разходи, подават декларации за нулев данък върху дохода във формуляр KND 1151006.

Характеристики на попълване на данъчна декларация за нулев доход

В декларацията се попълват само Титулна страница, стр. 2,3 Раздел 1 (1.1, 1.2) и Лист 02.
Ако данъкоплатецът не изчислява месечните авансови вноски на данък върху дохода, тогава подраздел 1.2 от раздел 1 (страница 3) не се подава.

Обозначения:
Кодове по местоположение (счетоводство):

Кодовете OKTMO за всеки регион са различни, KBK на данъка върху дохода е еднакъв за всички.

Кодове за реорганизация и ликвидация:

  • “1” – за преобразуване;
  • “2” – за обединяване;
  • “3” – за разделяне;
  • “4” – за присъединяване;
  • „5“ или тире – за деление с едновременно събиране.

Срокове за подаване на декларация за нулев доход

  • 1-во тримесечие – до 28.04
  • 2-ро тримесечие – до 28.07
  • 3-то тримесечие – до 28.10
  • 4-то тримесечие – до 28.03.

Кодове за данъчни периоди (с натрупване):

  • 21 – 1-ва четвърт,
  • 31 – Половин година,
  • 33 – 9 месеца,
  • 34 – Година.
  • 50 – При ликвидация

Кой подава нулева декларация 3-NDFL

IP, разположен на общ режим, са длъжни да подадат декларация 3-NDFL във формуляра KND-1151020, ако има движение по сметки, но при липса на облагаеми приходи и разходи.

Характеристики на попълване на нулева декларация 3-NDFL

В декларацията се попълват само стр. 1 и стр. 2, всички останали раздели и листове (раздел 1, раздел 6, лист А, лист Б, лист В, Г1, Г1) остават празни.

Нотация.
Кодове на категории данъкоплатци:

  • 720 – IP;
  • 730 – нотариус;
  • 740 – адвокат;
  • 760 – друго физическо лице;
  • 770 - индивидуален предприемач, ръководител на селско (фермерско) предприятие.

Код на държавата: Код 643 – Русия.
Код на вида на документа: Код 21 – паспорт.
Данъчен период (код): 34 (при ликвидация - 50).

Срокове за подаване на нулева декларация 3-NDFL

Декларацията се подава веднъж годишно до 30 април на годината, следваща отчетната. При дерегистрация на индивидуален предприемач декларацията се подава за по-малко от пълна година.

Индивидуалният предприемач има задължението едновременно с 3-NDFL да представи на данъчния орган 4-NDFL, който посочва размера на очаквания доход за годината. Ако в текущия период очакваният доход не се потвърди с повече от 50%, тогава нова декларация 4-NDFL.

Който подава нулеви счетоводни отчети

От организациите, разположени на OSNO, се изисква да представят нулев баланс и нулев отчет за печалбата и загубата във формуляра KND-0710099.

Характеристики на попълване на нулев баланс

Балансът никога не е напълно празен, тъй като към момента на създаването LLC формира уставен капитал. Например уставният капитал на LLC е 15 000 рубли. Тогава, в зависимост от метода на формиране на уставния капитал, балансът ще изглежда така.

  1. Уставният капитал се формира от следните материали: В активите на баланса на ред 1210 (Резерви) - 15, на ред 1200 (общо за раздел 2) – 15, на ред 1600 (Баланс) 15;
  2. Уставният капитал се формира от следните фондове:
    Активите на баланса на ред 1250 (Парични средства) -15, на ред 1200 (общо за раздел 2) – 15, на ред 1600 (Баланс) 15;
    В пасива на баланса на ред 1310 ( Уставният капитал) задаваме 15, на ред 1300 (Общо за раздел 3) -15, а на страница 1700 (Баланс) също задаваме 15.

Идентификационният номер на данъкоплатеца (TIN) и контролната точка са посочени на всички страници. На заглавна страницапосочва се кодът OKPO (вид дейност), формата на собственост (според OKFS) и правната форма (според OKOPF). Единица за измерване: хиляди рубли. (OKEY код 384). Всички останали редове на баланса са маркирани с тире, с изключение на горните редове, отнасящи се до уставния капитал.

Срокове за подаване на нулев баланс

Нулев баланс се дължи на тримесечие в рамките на следните срокове:

  • 1-во тримесечие – до 30.04
  • 2-ро тримесечие – до 30.07
  • 3-то тримесечие – до 30.10
  • 4-то тримесечие (годишно) – до 30.03.

Както беше отбелязано по-рано, балансът не може да бъде напълно празен. За късно подаване на баланса е предвидена глоба от 200 рубли.

Характеристики на попълване на нулев отчет за печалба и загуба

Идентификационният номер на данъкоплатеца (TIN) и контролната точка са посочени на всички страници. На заглавната страница се посочва кодът на OKPO (вид дейност), формата на собственост (според OKFS) и правната форма (според OKOPF). Единица за измерване: хиляди рубли. (OKEY код 384). Всички редове в отчета са обозначени с тирета.

Срокове за подаване на нулев отчет за приходите и разходите

Нулевият отчет се представя тримесечно в следните срокове:

  • 1 кв. – до 30.04
  • 2 кв. – до 30.07
  • 3 кв. – до 30.10
  • 4 кв. (годишно) – до 30.03.

За късно подаване на нулев отчет за печалбата и загубата се предвижда глоба от 200 рубли.

Нулева декларация 2-NDFL

Няма образец на нулева декларация 2-NDFL, тъй като законът не предвижда подаването на такива декларации.

Но данъчните изискват да докладвате причината за неначисляване и неплащане на заплати. Писмото се съставя във всякаква форма, адресирано до ръководителя на инспекцията в 2 екземпляра. Текстът е нещо подобно: „Поради липса на портфолио от поръчки и подготвителна работа за организиране на бизнес, бизнес сделкине са били извършени заплатане е начислено, няма движение по разплащателната сметка. Планира се да започне работа през следващата година.”

Данъчният орган, след като получи такова писмо, ще счита вашата организация за работеща и няма да предприеме мерки за принудителна ликвидация на вашата компания.

Отчитане пред извънбюджетни фондове

Ако индивидуален предприемач не извършва дейности и няма служители, той все пак трябва да плати фиксирани вноскикъм пенсионния фонд за себе си. В този случай не е необходимо да подавате доклад до PRF.

За разлика от индивидуалния предприемач, директорът в организацията е служител и трябва да носи отговорност за него, дори ако не се начисляват заплати. Тоест трябва да подадете нулеви отчети RSV-1, 4-FSS.

Нулева отчетност за корпоративни данъци, вода, земя, транспорт и др.

Ако дадена организация не притежава облагаемо имущество, тя не се признава за платец на корпоративен данък върху имуществото и не е задължена да подава нулева декларация за данък върху имуществото.
Ако организацията не притежава или не използва парцели, тогава тя не е длъжна да подава нулева данъчна декларация за земя.
Ако организацията не притежава Превозно средстворегистрирана в Държавната инспекция по безопасност на движението, тя не е длъжна да подава нулева транспортна данъчна декларация.
Оттук и изводът за всички останали данъци, неизброени в тази статия, че при липса на обекти на облагане не възниква задължение за подаване на нулеви декларации.

Не винаги и не всяка предприемаческа дейност в крайна сметка се оказва успешна. Или по някаква причина предприемачът спира собствения си бизнес. И в двата случая той е длъжен да подаде отчети до Федералната данъчна служба. За тази ситуация има нулева декларация за индивидуалните предприемачи.

Обща концепция за нулева декларация

Данъците са задължителни плащания, които не могат да бъдат отменени или избегнати, особено за лица, занимаващи се с предприемаческа дейност. Когато получава печалба, индивидуалният предприемач трябва да отрази сумата в специална декларация, но има случаи, когато не е получена печалба за определено тримесечие. Това не освобождава данъкоплатеца от подаване на отчети. В такива случаи се подава нулева декларация, която има свои собствени срокове, правила за попълване и редица други нюанси.

По този начин индивидуален предприемач представя доказателство за липса на разписка Парии уведомява данъчната служба за това. Ако индивидуалният предприемач не е извършвал действителни дейности, тогава „нула“ също се наема до официалното закриване. Подаването на декларация за нулев доход навреме е предпоставкавсяка организация, индивидуален предприемач и определени категории лица. Само по този начин можете да избегнете проблеми с данъчната служба, както и да се спасите от глоби. При пълнене на този документНяма да има трудности, тъй като формулярът за нулева декларация е доста прост.

Какво представлява нулевата декларация на индивидуалните предприемачи?

Много от нас имат желание да имат собствен бизнес, но тежестта да бъдеш индивидуален предприемач може да бъде непосилна. Конкуренция, ликвидация, фалит или закриване на бизнес - независимо от това как вървят нещата в бизнеса, докладването на данъчните власти трябва да бъде предоставено непременно; пренебрегването на това задължение е строго забранено.

Счита се за съвсем нормално индивидуален предприемач да е в състояние на временно бездействие. С други думи, неговата търговска и икономическа дейност не може да бъде извършвана. В този случай обаче се подава нулева декларация на индивидуалния предприемач, която се подава в съответната данъчна служба по мястото на регистрация на собствения му бизнес. Това правило важи за предприемачи от всички категории и сфери на дейност.

Нулева декларация на индивидуални предприемачи ви позволява да покажете на регулаторните органи, че компанията действително съществува, докладва, но е неактивна от известно време. Същността на този вид декларация е, че няма да се формира данъчна основа, а ще се вземат предвид и отразяват доказателства за липса на доходи. Това е изключително важно, тъй като показателите на данъчната основа се използват за изчисляване на плащанията, получени в държавната хазна.

Трябва ли да взимам нула точки?

Вниманието на данъчния инспектор се насочва към показване на организации и индивидуални предприемачи големи сумипечалба или, обратно, „нулев“ оборот. Рано или късно ще дойде одит, по-добре е да го посрещнете с пълен пакет от декларации, приети от данъчния орган при подаване на отчети, в противен случай глоба и последствия не могат да бъдат избегнати.

Поради собствената си некомпетентност по този въпрос, някои начинаещи предприемачи смятат, че нулевата декларация е отличен начин да скриете действителния си доход. Не всичко е толкова просто, колкото може да изглежда на пръв поглед. За такива случаи се извършва цялостен анализ на сметките на компанията, проверка на територията за определяне на действителното й местоположение, организират се насрещни проверки и се проверяват взаимоотношенията с всички възможни контрагенти. В резултат на това, ако скриете доходите си, можете да получите наказателна присъда.

Не са необходими сложни операции. Достатъчно е да разберете какво е нулева данъчна декларация, да проучите нюансите на попълването й и сроковете за подаване, след това данъчни инспекториникога няма да има проблеми.

Какво представлява опростената данъчна система?

Когато отворите своя предприемаческа дейностданъкоплатецът избира основния обект на данъчно облагане, въз основа на който ще зависи формата на самата декларация, правилата за нейното попълване и подаване. Един от най-популярните видове данъчни системи е опростената данъчна система. В този случай се попълва и нулева декларация, ако не са преминали средства по сметките за цялата година. Просто няма данъчна основа с такава система за отчитане.

Например, „нула“ може да бъде подадена в началния етап от дейността на компанията, когато регистрацията току-що е завършена, или обратно, ако бизнесът не доведе до никакви резултати и се оказа нерентабилен. Ако организацията е подала информация в данъчната служба за ликвидация в средата на годината, тогава се подава нулева декларация за непълна година.

Подаване на отчети към опростената данъчна система

Както бе споменато по-рано, опростената система за данъчно облагане е най-атрактивната система за отчитане. В този случай се подава нулева декларация, която е атрактивна и с това, че е лесна за попълване и подаване в данъчната служба. Освен това няма никакво значение какъв обект на данъчно облагане е избран, „нулата“ може да бъде предадена във всеки случай.

Има едно предупреждение. При избора на обект на данъчно облагане „доход“ данъчната основаще отсъства, както и получаването на печалба. Ако обектът е „приходи минус разходи“, дори ако възникне загуба, тогава е необходимо да платите данък в размер на 1% от сумата на дохода.

По този начин нулева декларация на индивидуалния предприемач на опростената данъчна система може да бъде подадена само при условия, когато компанията не е работила и не е имало приходи.

Защо да подадете нулеви декларации за индивидуален предприемач към опростената данъчна система?

Индивидуални предприемачии всички организации са длъжни да предоставят информация за резултатите от дейността си за отчетния период. Данъчната инспекция изобщо не се интересува дали данъкоплатецът е имал доходи или не. Интерес представлява резултатът, с който в последствие работят инспекторите. Именно нулевата декларация е важна, за да можете правилно да подадете информация в началния етап на вашия бизнес или, обратно, при затварянето му, когато липсват основните показатели за печалба.

Има много фактори, които карат данъкоплатеца да подаде „нулева“ информация и това понякога се прави, за да се предотвратят санкции от държавни служители или когато има спешна нужда, например, когато дейностите на индивидуален предприемач са затворени. Всеки предприемач трябва да знае кога може да подаде нулеви показатели и колко правилно е това.

Основания за подаване на отчети

Както бе споменато по-рано, всяка година в края на данъчния период предприемачите, използващи опростената данъчна система, трябва да подадат информация за доходите си в данъчната служба. Основните причини за това може да са липсата на дейност за целия данъчен период или нулева печалба. Има и причини за това:

  • регистрация в данъчния орган и регистрация на вашите дейности, когато финансови дейностивсе още не е извършено;
  • получаване на нулева печалба поради неефективно управление на бизнеса;
  • генериране на сезонен доход.

В резултат на всичко това трябва да разберете, че „нулата“ може просто да спаси бизнеса от ненужни проверки и да даде тласък на правилното и законно развитие. Остава само да разберете процедурата за попълване на документа.

Процедура за пълнене

За всеки предприемач попълването на нулева декларация ще изглежда доста просто и удобно. Винаги можете да изтеглите готов формуляр от специализиран уебсайт или да попитате служителите на данъчната служба. Формата на документите е подобна на всички други декларации, но има повече тирета, отколкото данни.

Преглеждайки готовата примерна нулева декларация, можете да подчертаете няколко основни точки:

  • индивидуален предприемач попълва първата страница на документа със собствената си ръка, като правилно посочва своята информация (TIN, OGRNIP, OKVED, OKTMO код и т.н.);
  • останалите страници съдържат тирета, с изключение на редове 001, 002, 003 201;
  • няма нужда да правите никакви изчисления.

Декларацията трябва да се попълни с черен гел химикал и само с печатни букви. Пренебрегването на тези прости изисквания ще доведе до факта, че документът просто няма да бъде приет и ще бъде принуден да го преработи. Всички страници трябва да бъдат номерирани и сумите трябва да бъдат посочени в рубли. Връщат се само завършени страници, празни не. Ако има съществуващ печат, той се поставя само на първия лист на декларацията на съответното място. Без шевове или подвързване.

Правила за подаване на декларация

След като попълните нулевата декларация, трябва да разберете основните правила за нейното подаване. Това е въпрос, пред който често се изправят новите предприемачи. По правило данъчните власти, където се намира основната проба от нулевата декларация на опростената данъчна система и индивидуалните предприемачи, посочват сроковете и правилата за подаване. Тази информация се съдържа и в производствените календари, но е по-добре незабавно да отбележите и запомните няколко правила за себе си.

Изборът на форма зависи от вида на облагаемия обект; важно е да не объркате нищо. Индивидуален предприемач може да подаде нулева декларация по няколко начина:

  • лично присъствие в данъчния орган по мястото на регистрация на бизнеса с предоставяне на документ за самоличност (изготвят се 2 екземпляра);
  • чрез телекомуникационни канали (TCC), които са достъпни във всички данъчни услуги, работа с електронна отчетност;
  • чрез пощата, с препоръчано писмо с уведомление.

Ако индивидуален предприемач подава декларация лично, документът трябва да бъде отпечатан в два екземпляра. Много е важно да имате втори екземпляр под ръка, така че по-късно винаги да можете да документирате отчетите, подадени навреме.

Санкции за забавено подаване на декларации

Принцип на действие в данъчни инспекторатисе състои в стриктно спазване на крайните срокове. Цялата им работа се контролира от Федералната данъчна служба, която от своя страна определя свои собствени изисквания и срокове. Да предоставя навременна доставкаотчитане, предоставени са всички методи, включително примерна нулева декларация за индивидуални предприемачи, така че да не възникват въпроси или глоби за нарушаване на сроковете или пълно игнориране на подаването на нулева декларация.

Днес за нарушаване на сроковете за подаване на нулева декларация се предвижда глоба от 1000 рубли с издаване на съответен акт и решение за данъчно нарушение.

Стриктно спазване на сроковете

За да избегне подобни проблеми, данъкоплатецът винаги трябва да знае къде да търси нови и текуща пробанулева декларация, тъй като в нея периодично могат да се появяват промени и срокове за подаване. Индивидуалните предприемачи подават нулеви декларации не по-късно от 30 април за предходната година.

Това е много реалистичен период за изготвяне на всички отчети, особено ако са нулеви. Ако се спазват всички правила за попълване и срокове за подаване, данъкоплатецът никога няма да има проблеми с данъчните власти.