بيت > روسيلخوزبانك > المادة لصرف الأموال للأفراد. كيفية صرف الأموال - عواقب التنفيذ غير القانوني والأساليب القانونية


المادة لصرف الأموال للأفراد. كيفية صرف الأموال - عواقب التنفيذ غير القانوني والأساليب القانونية




كيفية صرف الأموال في الحساب الجاري لشركة ذات مسؤولية محدودة

لا يمكن سحب الأموال المملوكة لشركة ذات مسؤولية محدودة بسهولة من الحساب الجاري. كيف يتم صرف الأموال بشكل قانوني ودون تكاليف زمنية كبيرة؟..

الأمر كله متعلق بالمال. يمكن لرجل الأعمال المبتدئ أن ينسى هذا الأمر على المسرح، ودائرة الضرائب الفيدرالية، ... ولكن عاجلاً أم آجلاً، يواجه المشاركون في شركة ذات مسؤولية محدودة السؤال: كيفية سحب الأموال من الحساب الجاري للاحتياجات الشخصية؟ يبدو أننا عملنا، وقمنا بتطوير الأعمال، وكسبنا المال، لكن لا يمكننا الحصول على ما كسبناه. للأسف، هذا كله صحيح.

أموال المنظمة ليست أموال رواد الأعمال، بل هي أموال المجتمع. ولا يمكن للمجتمع أن يدفع لهم إلا على شكل رواتب أو أرباح. ولهذا السبب ظهر مفهوم "الصرف النقدي" المتنافر. مالأو صرف نقدي."

في هذه المقالة سوف ننظر الخيارات الممكنةإجراءات سحب الأموال من الحساب الجاري لشركة ذات مسؤولية محدودة. في هذه الحالة سنتحدث فقط عن الأمور القانونية، الوسائل القانونيةوالتي لن تؤدي إلى تعارض مع الخدمة الضريبية.

مطلوب لكل كيان قانوني. يتطلب قانون الضرائب تحويل الضرائب والمساهمات في الميزانية إلى النموذج غير النقدي، لن يتم قبول النقد لهذا الغرض. لذلك، لن يكون من الممكن العمل بشكل كامل دون فتح حساب، على عكس رواد الأعمال الأفراد الذين لم يجرؤوا على تقييدهم في هذا الأمر. يمكن لأصحاب المشاريع الفردية العمل بدون حساب جاري وإجراء الدفعات نقدًا بشكل قانوني تمامًا.

ولكن يجب القول أن الحساب الجاري هو أداة مريحة للغاية لممارسة الأعمال التجارية، مما يسمح لأصحاب المشاريع بتوفير الوقت بشكل كبير في إجراء مدفوعات غير نقدية. لديها الكثير من المزايا، ولكن هناك عيبان فقط بالنسبة للمشاركين في شركة ذات مسؤولية محدودة: من الصعب صرف الأموال وهناك فرصة للتعرض لعقوبات من قبل السلطات التنظيمية وحظر الحساب. عادةً ما يكون حظر الحساب بسبب مشاكل ضريبيةولا يحدث ذلك في كثير من الأحيان، ولكن سحب النقود من الحساب الجاري لشركة ذات مسؤولية محدودة أمر شائع.

جرب حاسبة التعريفة البنكية لدينا:
حرك أشرطة التمرير، وقم بتوسيعها وحدد " شروط إضافية"، لتقوم الحاسبة بتحديد العرض الأمثل لك لفتح حساب جاري. اترك طلبًا وسيقوم مدير البنك بالاتصال بك.

كيف يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة سحب الأموال من حسابها الجاري؟

هناك عدة طرق لسحب الأموال من حسابك الجاري لشركة ذات مسؤولية محدودة. دعونا ننظر إلى كل واحد منهم بالتفصيل.

  1. دفع الأجور. هذه هي الطريقة الأبسط والأكثر وضوحًا، ولكنها ليست الأكثر ربحية. من خلال دفع مساهمات في الأموال من راتبك، وإعطاء الدولة 13% على شكل ضريبة دخل شخصية، ستخسر حوالي ثلث المبلغ.
  2. توزيعات الأرباح. يحق لأعضاء الشركة الحصول على أرباح من أنشطة الشركة ذات المسؤولية المحدودة. يمكن دفع أرباح الأسهم من صافي الربحالشركة وتوزيعها على المشاركين بنسبة حصصهم فيها رأس المال المصرح به. في هذه الحالة، نعطي 13٪ فقط من ضريبة الدخل الشخصي للدولة. الأمر السيئ هو أنه لا يمكن دفع أرباح الأسهم أكثر من مرة واحدة كل ثلاثة أشهر. بالإضافة إلى ذلك، تحتوي المادة 29 من القانون الاتحادي الصادر في 02/08/1998 رقم 14-FZ "On LLC" على حظر دفع أرباح الأسهم في عدد من الحالات.
  3. إصدار القرض. يمكن للشركة إصدار قرض لأي فرد، بما في ذلك أعضاء الشركة. يتم إبرام اتفاقية القرض (يفضل بنسبة صغيرة) لأي فترة لا تقل عن 10 سنوات. صحيح، عاجلا أم آجلا، سيتعين سداد القرض، وبالتالي فإن طريقة السحب هذه جيدة فقط في حالة الحاجة الملحة للنقود.
  4. السحب للنفقات. الخيار المناسب هو عندما تقوم شركة ذات مسؤولية محدودة بتنفيذ أي عمل لنفسها أو شراء البضائع، ودفع الطرف المقابل نقدا. يتم تعبئة الشيك في البنك لغرض الدفع، يمكنك الإشارة إلى " تكاليف التشغيل" الجانب السلبي هو أن جميع النفقات يجب أن تكون مدعومة بالمستندات، وسيقوم البنك بتحصيل عمولة مقابل المعاملة. ومن الضروري أيضًا الالتزام بمعايير شطب النفقات المنصوص عليها في المادة 264 قانون الضرائبالترددات اللاسلكية.
  5. تحويل الأموال إلى رجال الأعمال الأفراد. يحق لأصحاب المشاريع الفردية إدارة أموالهم دون قيود الحساب الحالي. بالنسبة لهم، فإن سحب أي مبلغ من حساباتهم يستغرق بضع دقائق. يجب أن تصبح عميلاً لرجل أعمال فردي وأن تدخل في اتفاقية لشراء السلع أو الخدمات. يتلقى رجل الأعمال الفردي الدفع ويصرف أمواله. ومع ذلك، فإن هذا المخطط يجذب دائمًا اهتمامًا متزايدًا من قبل السلطات الضريبية، ويجب على المرء أن يكون مستعدًا لإثبات صحة تصرفاته (تواصل مع النشاط الاقتصاديشركات).
  6. مصاريف السفر. سبب مثالي لسحب الأموال من حسابك الجاري. ولكن سيُطلب من الموظفين التقديم تقارير النفقات. مع وجود عدد كبير من الموظفين، تصل نفقات السفر الشهرية إلى مبلغ لا بأس به.

من المؤكد أن الطرق المذكورة للحصول على النقود يمكن أن تساعدك في حل المشكلة. ومع ذلك، ينصح رجال الأعمال ذوي الخبرة بعدم الانجراف بالمال النقدي، بل محاولة إنفاق معظم نفقاتك (السيارة، الاتصالات، السفر، الأجهزةالخ) يتم تنفيذها كمصروفات للشركة. وفي هذه الحالة لن تكون هناك حاجة كبيرة للنقود.

في الختام، بضع كلمات بشأن المسؤولية عن المعاملات غير القانونية مع نقدي . يتم تقديم المسؤولين إلى المسؤولية الجنائية بتهمة الانتهاك التشريعات الضريبيةوالتهرب الضريبي وتزوير المستندات وما إلى ذلك. تفقد البنوك ترخيصها. وتستخدم الغرامات الباهظة والسجن كعقوبة. لذلك، من الأفضل عدم الاستسلام لإغراء المشاركة في مجموعات "رمادية"، ولكن الحصول على دخل من الأعمال التجارية من خلال الطرق القانونية.

لقد أصبح صرف الأموال، فضلا عن استخدام جميع أنواع خطط تحسين الضرائب الرمادية والسوداء، راسخا في "الممارسات التجارية" للشركات الروسية. لقد قمت بإدارة شؤون العديد من المديرين الذين لا يدخرون جهدًا ووقتًا ومالًا لضمان أن تكون أنشطة شركاتهم شفافة وقانونية تمامًا. ومع ذلك، حتى بين رواد الأعمال المسؤولين هؤلاء، لا يوجد شخص واحد لم يواجه دعوات للاستجواب من قبل سلطات الضرائب وإنفاذ القانون فيما يتعلق بأنشطة نظرائهم.

بالرغم من السحب النقدي غير القانونيإنه أمر شائع جدًا في بيئة الأعمال الروسية، ولم يتم بعد تشكيل ممارسة مستدامة لإنفاذ القانون للتحقيق في هذا القانون وتأهيله. أقترح النظر في القواعد الأساسية للقانون الجنائي التي تنص حاليًا على المسؤولية عن هذا النوع من النشاط. سيتمكن رواد الأعمال من استخلاص استنتاجات بشأن المخاطر القانونية الجنائية التي قد ينطوي عليها تعدين النقد باستخدام الشركات الوهمية وشركات النقل.

فن. 172 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي "الأنشطة المصرفية غير القانونية"

المادة "العملية" الرئيسية في القانون الجنائي، والتي بموجبها يتم توجيه الاتهامات إلى رؤساء المنظمات المشاركة في "السحب النقدي"، هي المادة. 172 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. تنص هذه المادة على المسؤولية الجنائية عن الأنشطة المصرفية غير القانونية. إن إسناد هذا التكوين يسبب دائمًا الحيرة بين رواد الأعمال. بعد كل شيء، على سبيل المثال، شركتهم ذات المسؤولية المحدودة ليست منظمة ائتمانية. والحقيقة هي أن المسؤولية بموجب الفن. 172 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، ليس فقط كيان خاص - بنك، ولكن أيضًا أي منظمة أخرى أو رجل أعمال فردي يقوم بالفعل بتنفيذ عمليات مصرفية دون ترخيص.

التصميم على النحو التالي. القانون الاتحادي"حول البنوك و الأنشطة المصرفية" يعود الى المعاملات المصرفية: جذب الأموال من الأفراد والكيانات القانونية إلى الودائع ووضع هذه الأموال لحسابهم الخاص وعلى نفقتهم الخاصة. إجراء التسويات نيابة عن الأفراد والكيانات القانونية على حساباتهم المصرفية؛ تحصيل الأموال والفواتير ومستندات الدفع والتسوية و خدمة نقديةالأفراد والكيانات القانونية. هذه العمليات هي صلاحيات حصرية ل منظمات الائتمانتعمل وفقًا للقانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" والقانون الاتحادي "بشأن البنك المركزي الاتحاد الروسي" و اخرين أنظمةبنك روسيا. وبالتالي، فإن لائحة بنك روسيا "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي" تنص على ذلك الحسابات الجاريةتستخدمها الكيانات التجارية لائتمان الإيرادات من بيع السلع والأعمال (الخدمات)، وحساب دخلها من غير المبيعات والعمليات الأخرى، وإجراء التسويات مع الأطراف المقابلة والميزانيات والمدفوعات الأخرى.

وبالتالي، إذا قررت سلطات إنفاذ القانون ما يلي:
- هناك حركة للأموال في الحسابات الجارية للمنظمات، ولكن لا يوجد عمليا "حركة مضادة" مقابلة للمخزون أو العمل أو الخدمات؛
— تقوم المنظمة بتحصيل النقد والفواتير والفواتير.
— تصدر المنظمة النقد خارج مكتب النقد للأفراد أو نظرائهم،
ثم قد تتوصل المحكمة لاحقًا إلى استنتاج مفاده أن مثل هذه المنظمة، دون ترخيص من البنك المركزي، تدوس على تصفية البنوك الروسية ويجب تقديم الأشخاص المتورطين في ذلك إلى المسؤولية الجنائية بموجب المادة. 172 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

فن. 173.1 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي "إنشاء أو إعادة تنظيم كيان قانوني من خلال المرشحين"

في معظم الحالات، يتم إنشاء ما يسمى بالشركات الوهمية بغرض صرف الأموال. عادة ما يكون مؤسسو ومديرو هذه الشركات شخصيات صورية. يتم تسجيل الشركات إما من قبل المواطنين الذين لا يعرفون نشاطهم التجاري (بسبب فقدان جوازات السفر، أو من قبل الأشخاص الذين يعيشون أسلوب حياة غير اجتماعي، وما إلى ذلك)، أو من قبل قادة الأعمال المطلعين.

لتشكيل أو إعادة تنظيم كيان قانوني من خلال المرشحين، فضلا عن التمثيل لدى الهيئة المنفذة تسجيل الدولةالكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد، يتم توفير البيانات التي تستلزم الدخول في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية للمعلومات حول الشخصيات الرمزية المسؤولية الجنائية بموجب الفن. 173.1 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.يشمل المشرع مؤسسي (المشاركين) للكيان القانوني أو هيئاته الإدارية، الذين تم إدخال بياناتهم في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية عن طريق تضليلهم أو دون علمهم، كأشخاص واجهة. الأشخاص الذين ليس لديهم هدف إدارة منظمة، ولكنهم في نفس الوقت هيئات إدارتها، يتم تعريفهم أيضًا من قبل المشرع على أنهم وهميون.

يُطلب من السلطات الضريبية أن ترسل إلى هيئة التحقيق التابعة للجنة التحقيق المعلومات المتوفرة لديها حول العلامات المحددة للجريمة بموجب المادة. 173.1 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. يمكن لمكتب الضرائب الحصول على هذه المعلومات خلال الأحداث. الرقابة الضريبيةأو تنفيذ الإجراءات في حالة وجود مخالفة إدارية، من التوضيحات فرادى(المدير، المؤسس (المشارك)، الأشخاص الآخرين). سيتم إرسال المعلومات إلى لجنة التحقيق حتى لو تم اتخاذ قرار برفض تسجيل الدولة.

في الأساس، يتعرض الممثلون للمسؤولية الجنائية بموجب هذه المادة، الذين يقدمون، بموجب توكيل رسمي من أشخاص وهميين مصلحة الضرائبطلب تسجيل (إنشاء، إعادة تنظيم) منظمة مع مجموعة الوثائق المقابلة. من الصعب جدًا على وكالات إنفاذ القانون جمع الأدلة المتعلقة بالأشخاص الموجودين منظمو تسجيل الشركات باستخدام الأشخاص الوهميين. تتكون قاعدة الأدلة المتعلقة بالمهتمين بالبقاء في الظل من:
— تحليل مخططات تنفيذ الأنشطة المالية والاقتصادية باستخدام الشركات المسجلة بأسماء وهمية وتحديد المستفيدين النهائيين منها؛
— استجواب المتقدمين الذين يعملون بموجب توكيل رسمي من المعينين؛
- القيام بأنشطة البحث العملياتي العامة والسرية.

فن. 187 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي "التداول غير القانوني لوسائل الدفع"

عادةً ما ترتبط المخططات الشائعة للسحب النقدي "المتدفق" بإنشاء كيانات قانونية لها خصائص المنظمات الوهمية. تعتبر المعاملات المتعلقة بوسائل الدفع التي تجريها هذه المنظمات الوهمية غير قانونية من قبل المحاكم. لإنتاج أو اقتناء أو تخزين أو نقل لأغراض الاستخدام أو البيع وكذلك البيع المباشر لأوامر نقل الأموال أو المستندات أو وسائل الدفع المزورة (أوامر الدفع، الكمبيالات، الفواتير، الشيكات النقدية، الإيصالات النقدية وأوامر الخصم والإيصالات وما إلى ذلك) المقدمة المسؤولية الجنائية بموجب الفن. 187 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

يتم رفع الجزء الأكبر من القضايا الجنائية ضد الأشخاص الذين يمارسون السحب النقدي بموجب المواد المذكورة أعلاه.

مرحبًا! سنخبرك في هذه المقالة ما إذا كان من الممكن صرف الأموال من الحساب الجاري لشركة ذات مسؤولية محدودة.

اليوم سوف تتعلم:

  1. هل يجوز سحب الأموال؟
  2. كيفية صرف النقود بشكل قانوني.
  3. ما هي الوثائق المطلوبة للصرف؟

لأي أغراض قد تكون هناك حاجة إلى الأموال

الأموال التي يتم الاحتفاظ بها في الشركة هي ملك للمنظمة نفسها، وليس لمؤسسيها. لذلك، يمكن أن تصبح مسألة صرف الأموال مشكلة.

تخدم المؤسسة المصرفية حساب شركتك، ولكنها لا تؤدي وظيفة إشرافية. لذلك، إذا قمت بإكمال جميع الوثائق بشكل صحيح، فمن المرجح أن تحصل على المبلغ المطلوب.

قد تكون هناك حاجة إلى النقد لأغراض مختلفة، وهي:

  • شراء مواد للعمل؛
  • دفع ثمن البضائع للموردين الذين لا يعملون على أساس غير نقدي؛
  • الدفع لرحلات العمل وما إلى ذلك.

أو قد ينشأ موقف عندما تكون هناك حاجة إلى المال للأغراض الشخصية لأي من المؤسسين.

الوثائق المطلوبة

تتم عملية استلام الأموال باستخدام الشيك. ولهذا الغرض يتم إصدار دفتر شيكات.

تستغرق إجراءات التسجيل 14 يومًا كحد أقصى (حسب البنك) وهي غير مكلفة. يمكنك أيضًا استخدام بطاقة الدفع المدينة.

يمكن لأي موظف في مؤسستك الحصول على النقد. للقيام بذلك، يحتاج فقط إلى تقديم جواز سفره والتوكيل الرسمي لتلقي الأموال. علاوة على ذلك، ليس كل البنوك تتطلب ذلك. وبحسب القانون فإن هذا الشرط ليس إلزاميا.

إذا كنت تخطط لتلقي مبلغ كبير، فاطلب نقدًا مقدمًا. ولكن من ناحية أخرى، في هذه الحالة الحجم عمولة البنكعادة أقل.

بعد أن تتلقى الأموال، قم برسملتها باستخدام أمر الاستلام. وفي نفس اليوم، أعطهم للشخص الذي استلمتهم من أجله.

وفي هذه الحالة يكون أساس الإصدار:

  • - إذا كانت الأموال مطلوبة للأغراض المنزلية. الاحتياجات أو نفقات السفر؛
  • الأوراق - إذا كانت هناك محادثة حول الاستلام أو.

كيف يمكنك صرف النقود بشكل قانوني؟

بادئ ذي بدء، تحتاج إلى سحب الأموال من الحساب الجاري لشركة ذات مسؤولية محدودة بشكل قانوني، بحيث تكون النفقات التي تخطط لإنفاقها عليها مرتبطة بالأنشطة الفعلية لشركتك.

هناك العديد من بنود النفقات التي لا تثير تساؤلات من الناحية القانونية.

1. إصدار الرواتب.

لا يحظر القانون دفع النقود من خلال ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية؛ بالمناسبة، لا يزال عدد كبير جدًا من المنظمات يفضل تقديم الأموال لموظفيها بهذه الطريقة.

وهذا هو الأكثر خيار مناسبلصرف الأموال بشكل قانوني، بالطبع، إذا كنت في الوقت المحدد وفي الوقت المناسب كليادفع للموظفين.

بند النفقات هذا غير محدود من حيث المبلغ وتكرار الدفع، وهذا مهم بشكل خاص إذا كان المدير موظفًا ومالكًا للشركة.

لكن لا تنسوا أنه يجب أن تكون جميع الوثائق التي يتم على أساسها احتساب الرواتب متوفرة.

2. من خلال اتفاقية مع رجل أعمال فردي.

هذه الطريقة قانونية وليس لها علاقة بالمخططات الاحتيالية.

ويتكون مما يلي: إبرام اتفاقية مع المالك، والعمل بنسبة 6٪.
في هذه الحالة، يقدم رجل الأعمال الفردي لشركتك خدمات معينة:

  • يوفر لك مبنى أو معدات أو وسيلة نقل للإيجار؛
  • ينقل إلى شركتك الحق في استخدام الشعار (بموجب اتفاقية الترخيص)؛
  • البحث عن عملاء لشركتك (بواسطة اتفاقية الوكالة) وما إلى ذلك وهلم جرا.

الشيء الوحيد هو أنه يجب أن يكون لديك مستندات تؤكد تقديم الخدمات. غالبًا ما يكون هذا عقدًا وأعمال الخدمات المقدمة.

3. توزيعات الأرباح.

وبما أن المؤسسين نظموا الشركة لتوليد الدخل، فإن لديهم كل الحق في الحصول على أرباح.

وفي هذه الحالة يجب توافر شرطين:

  • يمكن أن يتم الدفع مرة واحدة كل ثلاثة أشهر.
  • من الضروري أولاً أن يتم تراكم 13٪ من حساب شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) الخاصة بك.

4. الاحتياجات الاقتصادية للشركة.

يمكن أن تتضمن هذه المقالة شراء مجموعة متنوعة من السلع: من أدوات الكتابة إلى المعدات الرخيصة (يجب ألا تتجاوز التكلفة 100000 روبل).

يمكن أن يشمل ذلك أيضًا الدفع مقابل استئجار سيارة، والدفع مقابل إعداد التقارير وإجراء أعمال الإصلاح. الشيء الرئيسي هو دفع ضريبة الدخل الشخصي.

هناك أيضًا فارق بسيط مهم هنا:إذا تلقيت أموالاً مقابل عنصر التكلفة هذا، فسوف تفرض عليك المؤسسة المصرفية عمولة. يتراوح حجمها من 0.1 إلى 1٪ من المبلغ الصادر. بالإضافة إلى ذلك، يجب عليك تأكيد النفقات بالأفعال والشيكات والفواتير.

5. دفع بدل السفر.

سبب وجيه جدا للحصول على النقود. ولكن لا يمكن إصدار هذه الأموال إلا لموظف في الشركة، ولن تحتاج الأموال التي لا يستخدمها إلى إعادتها إلى مكتب النقد فحسب، بل يجب أيضًا كتابة تقرير مسبق.

ضع في اعتبارك أيضًا أن هناك بعض المزالق. على الرغم من أنه يُسمح للشركات الآن قانونًا بتحديد حد البدل اليومي الخاص بها، إلا أن 700 روبل منها فقط لا تخضع لضريبة الدخل الشخصي (البند 3 من المادة 217 من قانون الضرائب)، وهذا مخصص لرحلات العمل داخل روسيا و2500 روبل إذا كان الموظف يتم إرسالها إلى الخارج.

كما أن البدلات اليومية التي تزيد عن الحد تخضع لأقساط التأمين. صحيح أنهم معفون من دفع الاشتراكات عن الإصابات.

كما يجب على الموظف دون فشل أن يبرر ويوثق غرض رحلته المتعلق بتطوير الشركة. بمعنى آخر، إثبات الطبيعة التجارية لرحلة العمل.

6. التقدم بطلب للحصول على قرض.
يحق للشركة تقديم الأموال من حسابها إلى الأفراد والمنظمات الأخرى في شكل قرض.

صحيح، في الحالة الثانية، يجب أن يكون الدفع غير نقدي، ولكن مع الأول لا توجد مشاكل.

يمكنك إصدار قرض لموظفك لأي فترة بالاتفاق مع الموظف نفسه.

يمكنك إصدار قرض بدون فوائد، ولكن لا يزال يتعين عليك دفع الضرائب. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن الفائدة التي لم يتم استحقاقها هي دخل وبالتالي تخضع للضريبة.

لذلك من الأفضل أن تأخذ قرضًا بفائدة حتى لا تضطر إلى دفع ضريبة دخل شخصية بنسبة 35٪.

ولكن حتى في هذه الحالة، عليك أن تأخذ في الاعتبار ما يلي: إذا كان سعر الفائدة المحدد في الاتفاقية أقل من 2/3 من معدل إعادة التمويل، فإن الموظف يتلقى الدخل - فائدة ماديةمن الادخار على الفائدة. وسوف تحتاج إلى أن تخضع لضريبة الدخل الشخصي بنسبة 35٪.

إحدى الطرق الفريدة لصرف الأموال هي تحويل الأموال من الحساب إلى بطاقة المدير، ثم سحب الأموال من خلال ماكينة الصراف الآلي. لكن المؤسسات المصرفية لا تزال تعتبر هذه الدفعة غير نقدية.

بالإضافة إلى الخيارات التي ناقشناها أعلاه، هناك أيضًا مخططات غير قانونية لسحب الأموال. لن نتحدث عنهم، نلاحظ فقط أنه إذا تم تحديد مثل هذا المخطط، فهو محفوف بمشاكل خطيرة.

خاتمة

لقد بحثنا في خيارات صرف الأموال من الحساب الجاري للشركة. ويمكن استخدام كل هذه الأمور مجتمعة، لكن يُنصح باستشارة محاسب مختص لتجنب الأخطاء. سيخبرك أيضًا بالطريقة الأكثر أمانًا.

صرف الأموال من خلال رجل أعمال فردي - كيف يحدث + 4 أنواع رئيسية لتنفيذ مخطط صرف الأموال + المخاطر المحتملة والمسؤولية الجنائية عن ارتكاب أنشطة غير قانونية.

سحب المال الموارد الماليةفي روسيا كان الأمر كذلك دائمًا قضايا الساعة. يبحث رواد الأعمال والأفراد عن مخططات مختلفة لسحب الأموال، وغالبًا ما يتم تجاوزها خدمة الضرائبوعرض الأموال في المستندات والتقارير.

اليوم بسبب ازمة اقتصاديةفي الاتحاد الروسي، يتم تعديل معظم مخططات الصرف بنجاح القوانين الحاليةرمز الضرائب في البلاد. إذا حدثت جميع التخفيضات الضريبية اللازمة أثناء عملية الصرف، فإن هذا النظام يكون قانونيًا تمامًا. ومع ذلك، هناك أيضًا أساليب "رمادية" يمكن أن تؤدي إلى العقوبة، بما في ذلك الاعتقال.

إذًا، كيف يتم صرف الأموال من خلال رجل أعمال فردي؟

صرف الأموال: ما هو؟

هذه العملية هي استلام المبالغ الحقيقية المخزنة في الحساب البنكي لشركة أو فرد أو كيان قانوني أو رجل أعمال خاص أو مؤسسة.

وبدون هذه العملية، لن يكون هناك اقتصاد لأي بلد. بعد كل شيء، يتم بيع عدد كبير من الخدمات والسلع نقدا فقط. ولذلك، فإن عمليات سحب المبالغ الصغيرة والكبيرة تحدث بانتظام.

مثال على السحب النقدي العادي هو تلقي راتب أو معاش تقاعدي من ماكينة الصراف الآلي. هل سحب الأموال عملية قانونية؟ بالطبع، إذا كنت تتصرف في إطار القانون.

وبما أنه من المستحيل حظر النقد بشكل كامل، فإن القانون يتعامل مع مراقبة وتنظيم السحب النقدي. يعد ذلك ضروريًا لضمان عدم تنفيذ مخططات السحب النقدي بتجاوز السلطات الضريبية.

عند التنفيذ أنواع مختلفةالأنشطة على سعر الفائدة. في بعض الأحيان يكون هذا المعدل مرتفعًا جدًا بحيث يتوقف النشاط عن تحقيق الربح. وذلك عندما تولد مخططات التجاوز النقدي.

الخيارات القانونية لصرف الأموال من خلال رجال الأعمال الأفراد

يمكن أن يكون صرف الأموال قانونيًا تمامًا.

هناك ثلاثة خيارات لمثل هذه المخططات:

  1. سحب الأموال للأنشطة التجارية.
  2. مخطط استخدام الامتياز.
  3. صرف من خلال IP.

رقم 1. النشاط الاقتصادي.

هذا الخيار النقدي هو الأكثر شيوعا في البلاد.

أي مؤسسة تعمل بنشاط تنفق الكثير من المال على تنظيم العمل.

لذا، فإن الأنواع الرئيسية لنفقات الأعمال هي كما يلي:

    يدفع أجور.

    يقوم عدد كبير من الشركات بدفع الأجور وفقًا لـ دفع نقدا. لذلك، لهذا تحتاج إلى صرف النقود.

    تكاليف الإنتاج.

    إن تصنيع المنتجات وتقديم الخدمات ينطوي دائمًا على نفقات كبيرة. لذلك، من أجل بيع شيء ما، يجب أولا شراء المواد اللازمة لإنتاج هذا المنتج.

    إبرام اتفاقية تعاون.

    للدخول في اتفاقيات تعاون مع مؤسسات أخرى، غالبًا ما تكون الودائع النقدية مطلوبة.

    النفقات المنزلية.

    قد تكون هناك حاجة إلى النقد لدفع المرافق، وشراء المواد الكيميائية المنزلية، والإصلاحات. كل هذه خيارات قانونية للسحب النقدي.

لكن كل نقطة من هذه النقاط تتطلب تقارير صارمة. على سبيل المثال، لديك إيصال دفع يتعين عليك دفعه مرافق عامةبمبلغ 10 آلاف روبل. قريباً هذا الهدفيمكنك صرف هذا المبلغ فقط، وليس فلساً واحداً أكثر.

رقم 2. استخدام الامتياز.

يمكن أن يتم صرف الأموال من خلال الحصول على حقوق استخدام علامة تجارية أو حقوق الطبع والنشر لرائد أعمال أو رجل أعمال آخر. إذا كانت العلامة التجارية موجودة في السوق لفترة طويلة، فسيتم سداد المدفوعات النقدية شهريًا للمالك مقابل استخدامها.

يصعب تنفيذ هذا الخيار؛ إذ تستخدمه الشركات الكبيرة. ولكن دعونا نلقي نظرة على مخطط صرف الأموال من خلال رجل أعمال فردي بأكبر قدر ممكن من التفاصيل.

رقم 3. مخطط لسحب الأموال من خلال رجال الأعمال الأفراد.

تعتبر عملية صرف الأموال من خلال رجل أعمال فردي قانونية. إذا اتبعت جميع قواعد صرف الأموال، فلن تكون هناك مشاكل مع القانون. إذا أراد رجل أعمال سحب أموال تتجاوز جميع الضرائب، فسيكون المخطط غير قانوني وبالتالي يعاقب عليه جنائيا.

وفقًا لهذا المخطط، يجب على الشركة التي ترغب في سحب الأموال أن تبرم اتفاقية مع أي رجل أعمال فردي بحيث تدفع لرائد أعمال فردي آخر مقابل بعض السلع أو الخدمات.

تشير الوثيقة بالطبع مبلغ كبير، بدلاً من الاستثمار في حجم التداول. بواسطة إلى حد كبيرقد لا يتم تقديم الخدمات المباشرة على الإطلاق. غالبًا ما تعتمد المخططات الاحتيالية على توفير خدمات الملكية الفكرية.

والحقيقة هي أن هذا النوع من السلع والخدمات يصعب تتبعه وتتبعه مكتب الضرائبلن تكون قادرة على العثور على خطأ في الوثائق. على سبيل المثال، تقول الشركة إنها تستخدم البرامج والأعمال الفكرية التي تم تطويرها من قبل رجل الأعمال الفردي. لهذا، يتم إجراء الخصومات النقدية.

يمكن أن يكون المبلغ مختلفًا تمامًا. بعد كل شيء، يتم تحديد تكلفة هذه الفكرة بشكل فردي من قبل رجل الأعمال ولا تعتبر موضوعية.

تنشأ صعوبات في تقييم الخدمات التالية:

  • أعمال التركيب؛
  • الإصلاحات (الشقق والمعدات والبنود الأخرى)؛
  • بناء؛
  • استئجار المباني.

يتم تحويل أموال الخدمة (المبلغ المطلوب للصرف) إلى حساب رائد الأعمال الفردي. بعد ذلك، يقوم صاحب المشروع بصرفها بشكل قانوني ويعطيها إلى "العميل". يدفع الأخير مبلغًا معينًا لرجل الأعمال الفردي للحصول على المساعدة في هذه القضية. وكقاعدة عامة، يتم الاتفاق على هذه "المكافأة" مسبقًا.

هل لا تزال لديك أسئلة حول هذا المخطط؟ دعونا نلقي نظرة على مثال عملي:

على سبيل المثال، تريد شركة إنتاج بطاقات الفيديو واللوحات الأم لأجهزة الكمبيوتر، Ferum LLC، صرف 200000 روبل. للقيام بذلك، تبرم اتفاقية مع رجل أعمال فردي يتعهد بتقديم خدمات لجمع الدوائر الدقيقة. وبناءً على ذلك، تقوم شركة Ferum LLC بتحويل الأموال اللازمة إلى حساب رائد الأعمال الفردي، ويقوم رائد الأعمال الفردي بصرفها بشكل قانوني ويحصل على النسبة المئوية الخاصة به من المعاملة.

أ) كيفية تنفيذ السحب النقدي من خلال رجل أعمال فردي؟

يمكن تنفيذ صرف الأموال من خلال رجل أعمال فردي بعدة طرق. سيتم اعتبار الالتزام بجميع قواعد السحب نظامًا قانونيًا تمامًا.

دعونا ننظر إليها بإيجاز في هذا الجدول:

اسممبدأ التنفيذالحد الأدنى
توفير السلعتدخل الشركة في اتفاقية مقابلة لتوريد أي سلع من رجل أعمال فردي. يصدر رجل الأعمال الفردي مبلغ البضائع التي ترغب الشركة ذات المسؤولية المحدودة في صرفها.

الخيار الأفضلالتنفيذ سيكون شراء الملكية الفكرية (كما هو مذكور أعلاه).

الطريقة مريحة للغاية، ولكنها تتطلب اتفاقيات دقيقة وواضحة بين الطرفين. يتم تقسيم جميع الأموال النقدية بين الشركة ورجل الأعمال الفردي بموجب اتفاق مسبق.

علاوة على ذلك، فإن العملية برمتها قانونية تمامًا.
الدفع المسبق مقابل الخدماتيبرم الطرفان (شركة ذات مسؤولية محدودة ورجل أعمال فردي) اتفاقية فيما بينهما لتوفير خدمات طويلة الأجل. في الوقت نفسه، يشار إلى أن شركة ذات مسؤولية محدودة توفر تمويلا مستقرا لأصحاب المشاريع الفردية، والدفع المسبق.

لذلك، تقوم الشركة بتحويل جميع الأموال اللازمة إلى حساب رائد الأعمال الفردي. في هذا الوقت، لا يقدم رجل الأعمال خدماته، ويتم إعلان إفلاسه لاحقًا.

إن أعمال الدفع المسبق قانونية ولا تثير الشكوك بين سلطات الضرائب. وإذا تم إعلان إفلاس رجل أعمال فردي، فإنه يسمح له بإنهاء أنشطته قبل الأوان.
صرف للحصول على ركلة جزاءتم إبرام الاتفاقية بين شركة ذات مسؤولية محدودة ورجل الأعمال الفردي. تشير الوثيقة إلى مبلغ المدفوعات المطلوبة للصرف (غرامة التأخر في السداد).

وبالتالي، فإن شركة ذات مسؤولية محدودة لا تفي عمدا بالالتزامات المتفق عليها في الوقت المحدد، مما يعني دفع الأموال إلى رجل الأعمال الفردي.

تحويل العقوبات هو مبرر قانوني لسحب الأموال.

أيضا، هناك خيار إنشاء شركة شل. يتطلب هذا الصرف من خلال رجل أعمال فردي تسجيل رجل أعمال فردي جديد. تقوم الشركة المهتمة بتحويل الأموال إلى حساب هذه الشركة لتقديم خدمات وهمية. وبعد صرف المال، تتوقف عن أنشطتها.

السحب النقدي.

ما هو السحب النقدي؟ قانوني
مخططات السحب النقدي.

ب) صرف الأموال من خلال رجل أعمال فردي: درجة المسؤولية.

عند تنفيذ الاحتيال النقدي، ينص قانون الاتحاد الروسي على عقوبات إدارية وجنائية لرجل الأعمال.

وبالتالي، سيتم معاقبة مدير الشركة التي تقوم بسحب نقدي غير قانوني بتهمة التهرب الضريبي وتزوير المستندات. في المتوسط، يمكنك الحصول على ما يصل إلى 6 سنوات في السجن.

جاء ذلك في UKRF الفن. 198 ( https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/e270bffc924c8d102ca5740
e5b8c405a451734a8) والفن. 199 ( https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/a53c2c91548ccb4f65ea933
d514845a09be77ed5)

يعاقب على تزوير الأوراق بموجب قانون UKRF بموجب المادة. 327 ( https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/03a2cf8e995e5efb0295ae74cd9f4
829139c844 7).

إذا تهرب رجل أعمال فردي من دفع الضرائب أو إخفاء حقيقة الاحتيال، فقد يعاقب القانون بالسجن لمدة 7 سنوات، على النحو المنصوص عليه في المادة. 199.2 ( https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/1bdf49a20b1826f96a6bfa9e6db11
3b22302a284).

البنك الذي يقوم بصرف الأموال بشكل غير قانوني، يتواطأ مع شركة ذات مسؤولية محدودة أو رجل أعمال فردي، يخاطر بفقدان ترخيصه. وتقع المسؤولية على عاتق جميع الأشخاص المشاركين في مثل هذه العملية، وليس فقط الشركة التي تتحايل على دفع الضرائب.

كما ترون، فإن صرف الأموال من خلال رجل أعمال فردي ليس هو الأمر الوحيد الممكن الخيار القانوني. يكاد يكون من المستحيل القيام بالأنشطة التجارية حصريًا عن طريق التحويل المصرفي. لذلك، لازدهار أعمالك وتطويرها، تعد المعرفة بخطط صرف الأموال القانونية أمرًا ضروريًا لكل عمل تجاري.

وبطبيعة الحال، نحن لا نوصي بشدة باستخدام المخططات "الرمادية"، لأن قد يؤدي هذا إلى دفن قضيتك ويؤدي إلى غرامات باهظة أو حتى السجن.

غسيل الأموال من خلال البطاقات المصرفية– طريقة إجرامية لغسل الأموال. لقد كانت موجودة تقريبًا منذ لحظة طرح البطاقات البلاستيكية للتداول من قبل المؤسسات المالية. ما هي المخططات التي يستخدمها المحتالون وما هي العواقب التي يؤدي إليها ذلك؟ سنحاول الإجابة على هذه الأسئلة في هذا المقال.

تم إدخال البطاقات المصرفية في دوران الأموالمن أجل تحسين التدفق النقدي. أنها تفتح المزيد من الفرص للمواطنين العاديين. على سبيل المثال، تسمح لك بإجراء عمليات شراء عندما لا يكون هناك نقود في جيبك أو محفظتك.

ومع ذلك، فقد فتح المصرفيون، عن غير قصد، فرصًا كبيرة للمحتالين الذين لا يتعبون أبدًا من ابتكار مخططات جديدة لغسل عائدات الجريمة. الهدف من كل عملية احتيالية هو الحصول على النقود. إذا كان المبلغ كبيرا، يحاول المحتالون نقله إلى منطقة خارجية في أقرب وقت ممكن - منطقة ذات نظام ضريبي تفضيلي.

مخططات احتيالية

أحد أكثر المخططات الاحتيالية شيوعًا هو فتح شركة وهمية. ها النشاط الريادييقتصر فقط على فتح حساب مصرفي، وإيداع الأموال فيه وسحب هذه الأموال، ظاهريًا من أجل الدفع مقابل خدمات الأطراف المقابلة.

اليوم، أصبحت البطاقات البلاستيكية المصرفية واسعة الانتشار. وهم لا يقلون شعبية بين المحتالين، الذين يقومون بين الحين والآخر بعملية احتيال جديدة، في محاولة لإخفاء الدخل وتضليل مسؤولي الضرائب و تطبيق القانون. حتى الآن، من المعروف أن المخططات الاحتيالية التالية المتعلقة بالبطاقات المصرفية معروفة:

  • فتح حساب واستلام البطاقة من قبل شخصية صورية؛
  • فتح حساب لشخص غير موجود؛
  • صرف الأموال مقابل مكافأة (يحصل صاحب البطاقة على نسبة مئوية من المبلغ المسحوب، ويتم تسليم الباقي إلى "العميل").

يمكن للمحتالين فتح بطاقات بلاستيكية باسمهم. يفعلون ذلك تحت أي ذريعة: الحصول على قرض، ودفع ثمن الخدمات، وإصدار الأجور، وما إلى ذلك. ولكن يتم سحب الأموال دائمًا من البنك الذي أصدر البطاقة، حيث يتعين عليك دفع عمولة مقابل سحب الأموال من حسابك عبر ماكينة الصراف الآلي التابعة لبنك آخر. وفي الوقت نفسه، يحاول منظمو مثل هذا المخطط الاحتيالي عدم "التألق" شخصيًا أمام كاميرات أجهزة الصراف الآلي. يقوم الأشخاص المعينون خصيصًا بسحب الأموال لهم.

تصرفات موظفي البنك

يحاول موظفو المؤسسات المالية حماية أنفسهم: فقد يزيدون عمدًا النسبة المئوية لسحب الأموال أو يرفضون إصدار هذه الأموال تمامًا، واثقين من أنه من غير المرجح أن تقاضيهم منظمة ذات سمعة مشكوك فيها.

وفي صيف عام 2016، تم تقديم طريقة أخرى لمواجهة عمليات غسيل الأموال هذه: وضع حد يومي لتحويلات الأموال. إذا تلقى مالك البطاقة المصرفية أكثر من 600000 روبل في حسابه، يحق لموظفي المؤسسة المالية طلب معلومات حول مصدر هذا الدخل المرتفع. بالإضافة إلى ذلك، عند الاشتباه الأول بمحاولة غسل الدخل، قد يرفضون خدمة مثل هذا العميل وحظر حسابه.

المسؤولية عن محاولة الخداع

إذا حاول رجل الأعمال "تعزيز" غسيل الأموال من خلال البطاقات المصرفية، فقد تكون العواقب وخيمة بالنسبة له. هكذا أيها المسؤولون و الكيانات القانونية، وفقًا للمادة 15.27 من قانون الجرائم الإدارية RF، سوف تتحمل المسؤولية الإدارية.

يتحمل الأفراد المتورطون بشكل مباشر في عمليات غسيل الأموال هذه مسؤولية جنائية وفقًا للمادتين 174 و174.1 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. ويواجهون العقوبة على شكل:

  • غرامة (200000 ₽ أو دخل لمدة عامين) ؛
  • العمل القسري (لمدة سنتين)؛
  • السجن لمدة عامين وفي نفس الوقت دفع غرامة قدرها 50000 روبل.

المؤسسات الماليةويعاقبون أيضًا على مساعدة المحتالين وتحريضهم. سيكون الأمر خطيرًا بشكل خاص إذا حاول المخالفون غسل الأموال مبلغ كبيرمال. اعتمادًا على خطورة الجريمة، يتعين على البنوك:

  • دفع غرامة قدرها 50000 روبل إلى 1 مليون؛
  • تعليق أنشطتها لمدة ثلاثة أشهر.

وفي الحالة القصوى، عندما تثبت تدابير الإنفاذ الأخرى عدم فعاليتها، يتم سحب ترخيص البنك. في هذه الحالة، يتحمل المسؤولون المسؤولية وفقًا للمادة 174 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

مكافحة غسيل الأموال

يعتقد الخبراء أن مكافحة غسيل الأموال يجب أن تتم على مستوى الدولة. وهكذا، في عام 2003، انضمت بلادنا إلى منظمة دولية تحارب بنشاط غسل الأموال - FATF (فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية المتعلقة بغسل الأموال). في عام 2006، أصدرت روسيا قانونا ينص على أن الجميع المواطنين الأجانبيتعين على أولئك الذين يدخلون أراضي الاتحاد الروسي الإعلان عن العملة المستوردة. منذ عام 2013، تم اتخاذ تدابير لإخراج الاقتصاد من الخارج.

لذا فإن غسيل الأموال عن طريق البطاقات المصرفية يعد إحدى الطرق لإخفاء دخلك وعدم دفع الضرائب. يمكن للمشاركين في مثل هذه عملية الاحتيال أن يكونوا مواطنين عاديين (أصحاب بطاقات بلاستيكية)، وموظفي البنك. لكل فرد وقانوني و رسميالمدانين بالتآمر الجنائي، ينص القانون على عقوبات إدارية أو جنائية.