Sug'urta kompaniyasining moliyaviy barqarorligi reso kafolati. Kompaniyaning to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligini tahlil qilish. Moliyaviy barqarorlikning reyting baholari
Amaliyot hisoboti
To'lov qobiliyatini baholash va moliyaviy barqarorlik korxonalar "RESO-Garantiya" OAJ misolida
1. umumiy xususiyatlar"RESO-Garantiya" OAJ
2. Kompaniyaning to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligini tahlil qilish
3. Kompaniyaning 2008-2-chorakdagi faoliyati yakunlari bo'yicha asosiy xulosalar. 2010 yil
"RESO-Garantia" ochiq aktsiyadorlik sug'urta kompaniyasi 1991 yil 18 noyabrda tashkil etilgan. Bu universal su'gurta kompaniyasi litsenziyalar bilan Federal xizmat sug'urta nazorati C No 1209 77 sug'urtaning 104 turi bo'yicha va P No 1209 77 qayta sug'urtalash uchun. Hayotni sug'urtalash litsenziyasi - 2007 yil 13 martdagi C No 4008 77 - OSZH RESO-Garantiya MChJ sho''ba korxonasiga berilgan.
RESO-Garantia kompaniyasi yetakchi o'rinni egallaydi Rossiya bozori sug'urta xizmatlari, to'plangan badallar bo'yicha sug'urta industriyasining yetakchi mahalliy o'yinchilaridan biri va chakana sug'urta sohasida yetakchilardan biri hisoblanadi. Shu bilan birga, avtoulov sug'urtasi (ham CASCO, ham OSAGO), ixtiyoriy tibbiy sug'urta, shuningdek, jismoniy va yuridik shaxslarning mulkini sug'urtalash ustuvor yo'nalishlardir. RESO-Garantia shuningdek, baxtsiz hodisalardan sug'urtalash, ipoteka sug'urtasi, sayohat va boshqa sug'urta turlari bo'yicha xizmatlarni taqdim etadi.
Federal sug'urta nazorati xizmati ma'lumotlariga ko'ra, 2009 yil yakunlari bo'yicha OSAO "RESO-Garantia" sug'urta mukofotlarini yig'ish bo'yicha 4-o'rinni egalladi. Ishdagi muvaffaqiyat va mijozlarga xizmat ko'rsatishning yuqori sifati uchun kompaniya bir qator yuqori mukofot va mukofotlar bilan taqdirlangan. Xususan, "Moliyaviy olimp" mukofoti va "Moliya" jurnali tomonidan beriladigan yillik mukofot. 2009 yil oxirida kompaniya ikkinchi marta "Xalq brendi / Rossiyadagi 1-sonli brend" (Sovet "Sifat belgisi" ning analogi) nufuzli unvonini oldi.
"RESO-Garantia" OAJ bugungi kunda mahalliy kompaniyalar uchun mumkin bo'lgan eng yuqori ishonchlilik reytingiga ega "Expert RA" A ++ reyting agentligi, bu "ishonchlilikning favqulodda yuqori darajasi" ga mos keladi. Bundan tashqari, 2009 yil boshida Milliy reyting agentligi(NRA), bir yil oldin individual ishonchlilik reytingini "AAA" - ishonchlilikning maksimal darajasi" deb belgilagan - kompaniyaning oldingi yuqori reytingini tasdiqladi (1-ilovaga qarang).
2009 yilda OSAO "RESO-Garantia" eng nufuzli mahalliy reytingda 157-o'rinni egalladi. Rossiya kompaniyalari"Mutaxassis-400".
RESO-Garantiya xodimlarining kasbiy mahorati Rossiyaning butun sug‘urta hamjamiyati tomonidan e’tirof etilgan: kompaniya mamlakatdagi aksariyat professional sug‘urta uyushmalarining, jumladan, Butunrossiya sug‘urtachilar ittifoqi va Rossiya avtomobil sug‘urtachilari ittifoqining faol a’zosi hisoblanadi. Kompaniya Rossiya Green Card siyosatini chiqarish huquqini olgan Rossiya kompaniyalaridan biriga aylandi.
Kompaniya Moskva Ro'yxatga olish palatasi tomonidan 1993 yil 22 sentyabrda 005.537-son bilan ro'yxatga olingan. TIN 7710045520. Birlashtirilganga kiritilgan Davlat reestri 1027700042413 raqamli yuridik shaxslar 2002 yil 19 iyul.
Kompaniya 20 000 dan ortiq sug'urta agentlariga ega bo'lgan eng rivojlangan agentlik tarmoqlaridan biriga ega. Agentlik savdo kanalini takomillashtirish va kengaytirishga e'tibor kompaniyaning ko'pgina mahalliy sug'urtachilardan ustunligi va farqidir. Hatto sharoitlarda ham iqtisodiy inqiroz Sug'urta xizmatlarini ilgari surish bo'yicha chakana savdo kanali to'lovlar hajmini barqaror (va ko'p hollarda o'sib borayotgan) ushlab turadi.
Barcha RESO agentlari sug'urta xizmatlarini ko'rsatish bo'yicha qat'iy ichki qoidalar va standartlarga muvofiq sertifikatlangan, ular agentlik va filiallarda har yili qayta attestatsiyadan o'tadilar, bundan tashqari kompaniya sug'urta vakillarini masofaviy o'qitish va testdan o'tkazishning samarali tizimiga ega. kompaniya.
Rivojlangan filiallar tizimi OSAO "RESO-Garantia" ni milliy miqyosdagi kompaniyaga aylantiradi. Bugungi kunda federal tarmoq barcha hududlarda 800 dan ortiq savdo ofislariga ega Rossiya Federatsiyasi. Bundan tashqari, sug'urta polislari OSAO "RESO-Garantia" bir necha o'nlab brokerlik kompaniyalari tomonidan sotiladi. Kompaniya mijozlari 5,4 millionga yaqin korporativ va chakana mijozlardir.
Kompaniya nafaqat poytaxt shaharlarida, balki viloyatlarda ham faol ishtirok etib, Rossiya Federatsiyasining barcha istiqbolli hududlarida filiallarni iqtisodiy salohiyat va sug'urta faoliyati imkoniyatlarini rivojlantirishga katta sarmoya kiritmoqda. 2009 yilda kompaniya ochildi maxsus dastur Sug'urtalovchilarning mavjud guruhlari bilan 170 dan ortiq yangi savdo tuzilmalarini "ishlab chiqish". Agentlik tarmog'ining yaratilishi tufayli OSAO "RESO-Garantiya" filiallari har qanday toifadagi sug'urtalovchilarga kompaniya ixtiyorida bo'lgan standartlar va ilg'or savdo texnologiyalariga muvofiq ishonchli va zamonaviy sug'urta va texnik xizmat ko'rsatishni ta'minlaydi. .
Aksariyat filiallar faoliyatining ustuvor yo'nalishlari transport vositalarini, o'rta va kichik biznesni, fuqarolarning hayoti, sog'lig'i va mulkini sug'urta qilishdir. Kompaniyaning barcha filiallari va bo'linmalari yagona korporativ tomonidan bog'langan axborot tizimi real vaqt rejimida ishlash imkoniyati bilan - onlayn, bu sizga real vaqt rejimida mijozlarga xizmat ko'rsatish imkonini beradi yuqori daraja, sug'urta to'lovlarining o'z vaqtida to'lanishini ta'minlaydi, tarif siyosatiga tezkor tuzatishlar kiritish va boshqa tegishli boshqaruv va xo'jalik qarorlarini qabul qilish imkonini beradi. Shu bilan birga, nafaqat filiallar, agentliklar va boshqa bo'linmalar, balki alohida agentlar va brokerlar ham maxfiy va xavfsiz tarzda masofaviy kirish Zamonaviy Agent dasturida shaxsiy kompyuterlardan korporativ tizimga qadar.
Sug'urta himoyasi sifati nafaqat katta kapital va ko'p yillik sug'urta tajribasi, balki Munich Re, Swiss Re, SCOR, Hannover Re, AXA, Lloid's sindikatlari kabi yirik va jahonga mashhur qayta sug'urtalash kompaniyalarida qayta sug'urtalash himoyasi bilan ham ta'minlanadi. .
2009 yilda kompaniya unga xos bo'lgan asosiy rivojlanish xususiyatlarini saqlab qoldi so'nggi yillar: sug‘urta portfelining mutanosibligi va diversifikatsiyasining yuqori darajasi – ham tarmoq tuzilmasi, ham risklarning geografik taqsimoti bo‘yicha, faqat sug‘urtaning klassik turlariga e’tibor qaratish, yuqori professional anderrayting, portfelni qayta sug‘urtalash himoyasiga ustuvor e’tibor, shuningdek monitoring me'yoriy ko'rsatkichlarga muvofiqligi.
RESO - Garantiyaning federal maqomi uning sug'urta to'lovlari va to'lovlari tuzilishi bilan quvvatlanadi. Shunday qilib, 2009 yilda kompaniyaning Moskva va Moskva viloyati vakolatxonalari 17,3 milliard rubl yig'di. sug'urta mukofotlari, va uzoq filiallari (shu jumladan, Sankt-Peterburg va Leningrad viloyati) - 13,1 milliard rubl. Sug'urta to'lovlariga kelsak, hududlar (shu jumladan Sankt-Peterburg va viloyat) 8,3 milliard rublni tashkil qiladi. va 10,2 milliard rubl. - Moskva va Moskva viloyatida.
2009 yilda kompaniya Rossiyada OSAGO bo'yicha to'g'ridan-to'g'ri tovon to'lash tartibini (DDR) amalga oshirish bo'yicha etakchilardan biriga aylandi, bunda baxtsiz hodisaning boshqa ishtirokchisining harakatlari natijasida jabrlangan shaxs o'z sug'urta kompaniyasiga to'lash uchun ariza berishi mumkin va baxtsiz hodisa uchun javobgar bo'lgan kompaniyaga emas. Ushbu protsedura yilida kompaniya PES bo'yicha 15,6 ming da'volarni hal qildi va o'z mijozlariga chinakam Evropa darajasidagi xizmatlarni taklif qildi. Xususan, kompaniya o'z sug'urtalovchilariga barcha olinganidan keyin 7 kun ichida PES bo'yicha sug'urta to'lovini olishning noyob imkoniyatini taklif qildi. zarur hujjatlar(Qonunning da'voni hal qilish uchun 30 kun talab qilinishiga qaramay). Bu kompaniyada mavjud bo'lgan yaxshi va aniq to'lov tizimi tufayli mumkin bo'ldi.
Yuqori texnologiyali kechayu kunduz ishlaydigan qo'ng'iroqlar markazi o'z faoliyatini davom ettirmoqda, siz u bilan bog'lanishingiz mumkin, shu jumladan bepul qo'ng'iroq qilish orqali. ishonch telefoni kompaniyani mamlakatning eng chekka burchaklari bilan bog'lash. Markaz operatorlari kompaniya mijozlariga, shuningdek, OSAGO bo'yicha sug'urtalovchilarning harakatlaridan zarar ko'rganlarga kechayu kunduz va ekspert yordamini ko'rsatadi. Kompaniyaning Moskvadagi bir qator savdo bo‘limlari ham kechayu kunduz ishlashga o‘tkazildi: endi siz istalgan vaqtda sug‘urta bo‘yicha maslahat olishingiz, polis rasmiylashtirishingiz, shartnoma bo‘yicha navbatdagi to‘lovni amalga oshirishingiz mumkin. mijozlar uchun qulay vaqt. Yagona da’volarni hisobga olish markazi tashkil etildi.
OSAO "RESO-Garantia" axborot resurslari tomonidan qo'llab-quvvatlanadigan noyob aktuar bazaga ega. Butun kompaniyaning qog'ozsiz ish jarayoniga va onlayn ishlashga o'tishi tufayli markazlashtirilgan ish tartibi joriy etildi. buxgalteriya hisobi va filial hisoboti. Kompaniyaning mijozlari nafaqat o'n minglab shaxslar balki minglab tashkilotlar ham. Mijozlar orasida bir necha ming eng yirik rus va xorijiy kompaniyalar, turli profildagi korxona va firmalar. shu jumladan, bunday rahbarlar Rossiya iqtisodiyoti, Goznak, Sankt-Peterburgdagi Vodokanal, RKK Energia, Mosproekt-2, Wimm-Bill-Dann, Rosneft, Eldorado, Technosila, Megafon, BeeLine ", MGTS, Rostelecom, Intourist, Aeromar, Ritz Carlton Hotel, Word, Kaspersky Lab kabi. Class, Protek, 36.6 dorixonalar tarmog'i, Alfa Bank, UniCredit Bank ", "Bank Zenith", "Bank of Moscow", "MDM Bank", "NORDEA" bank guruhi, "Birinchi Chexiya-Rossiya Banki", MICEX, "Karo- Film", ITAR-TASS, "Russia Today" telekanali, ID Kommersant, Za Rulem nashriyoti, NTV, AFI Development Holding, TransCreditLeasing, Euroservice, Mistral Trading, Saxalinugol, Rusengineering, Panavto, Jenser, CentroInstrument , "Petelinskiy parrandachilik fermasi" , Savdo kompaniyasi "Cherkizovskiy" AIC, "SPAR RETAIL", "Polyneftexim", "Avtovaz", Rossiyaning "Craft Foods", "Xerox", "Red Bull", "Kelly Services", "Mitsubishi Electric" vakolatxonalari, Otis, Samsung, Volkswagen, Ford, Mazda, Toyota, Yaguar, Land Rover, Volvo, Rol f, Michelin, BBDO, Schering Plow, World Wildlife Fund va boshqalar.
Kompaniya o'z sa'y-harakatlarini rivojlanishga yo'naltirishni davom ettirishni rejalashtirmoqda sug'urta biznesi Rossiyada, birinchi navbatda, bozorning chakana segmentiga e'tibor qaratiladi. U bozorda, shu jumladan mintaqaviy bozorda o'z ishtirokini kuchaytirishni rejalashtirmoqda va keng turdagi sug'urta mahsulotlarini taklif qilmoqda, masalan, avtoulov sug'urtasi (OSAGO, CASCO, avtotransport vositalari egalari javobgarligini ixtiyoriy sug'urta qilish, yo'lda qo'shimcha kutilmagan vaziyatlarni sug'urtalash - RESOauto. -Yordam siyosati), tibbiy sug'urta (kompaniya nafaqat Moskvada, balki Sankt-Peterburg va Nijniy Novgorodda ham jismoniy shaxslarga ixtiyoriy tibbiy sug'urta xizmatlarini ko'rsatish bo'yicha kashshoflardan biriga aylandi, 2009 yilda kompaniya o'zining ixtisoslashtirilgan bolalar klinikasini ochdi. Moskvada "RESO-bolalar"), mulkni sug'urtalash.
OSAO "RESO-Garantiya" faol mijozlar bazasini saqlab qolish va kompaniya tomonidan taqdim etilayotgan xizmatlar sifatini nazorat qilish imkonini beruvchi agentlarning keng tarmog'i orqali sotadi.
Sug'urta va investitsiya faoliyati kelajakdagi daromad manbalari bo'lib qoladi. Davomi moliyaviy inqiroz kompaniyaning 2010 yildagi natijalariga ma'lum darajada ta'sir qilishi mumkin. Ehtimol, ba'zilar uchun iste'mol talabi sug'urta xizmatlari inqirozdan oldingi hajmda tiklanmaydi: xususan, bu hajmlarga tegishli bank krediti, bu an'anaviy ravishda garovni sug'urtalash, shuningdek, yangilarini sotish bilan birga keladi Transport vositasi avtomobil sotuvchilari. Bularning barchasi sug'urta xizmatlarini sotish hajmiga ta'sir qilmasligi mumkin. Biroq, bu salbiy jarayonlar asosan sug'urta bozorining kontsentratsiyasi bilan qoplanadi. Agentlik savdo kanalining inqirozga chidamliligi muhim ijobiy rol o'ynaydi. Bundan tashqari, kompaniya 2010 yil uchun o'z xarajatlarini byudjetlashtirishda ularning sezilarli darajada qisqarishiga erishdi. Inqirozga qarshi ko'rilgan chora-tadbirlar majmuasi kompaniyaga eng samarali tarzda engish imkonini beradi Salbiy oqibatlar inqiroz. (2-ilovaga qarang) Yirik aktsiyadorlarning manfaatlarini ifodalovchi nomzodlar Jamiyat aksiyadorlari reestrida ro'yxatga olingan - Deutsche Bank mas'uliyati cheklangan jamiyati - 93,256 foiz ulush, Yopiq aktsiyadorlik jamiyati tijorat banki"Citibank" - 6,315 foiz ishtirok ulushi, federal agentlik federal mulkni boshqarish uchun - ishtirok ulushi 0,001 foizni tashkil qiladi. Emitentning chakana savdo segmentidagi asosiy raqobatchilari Rossiya davlat sug'urta kompaniyasi (Rosgosstrax) ochiq aktsiyadorlik jamiyati, Ingostrax ochiq aktsiyadorlik sug'urta kompaniyasi, Rossiya sug'urta xalq kompaniyasi ROSNO va OAO SOGAZ.
To'lov qobiliyatini tahlil qilish va moliyaviy holat emitentga asoslanadi iqtisodiy tahlil ko'rsatkichlar dinamikasi 1-jadvalda keltirilgan.
1-jadval
| Ko'rsatkich nomi |
|||
| Narxi sof aktivlar emitent |
|||
| Jalb qilingan mablag'lar miqdorining kapital va zaxiralarga nisbati, % |
|||
| Qisqa muddatli majburiyatlar miqdorining kapital va zaxiralarga nisbati, % |
|||
| Qarz xizmati bo'yicha to'lovlarni qoplash, % |
|||
| Muddati o'tgan qarzlar darajasi, % |
|||
| Debitorlik qarzlari aylanmasi, muddatlari |
|||
| Foydadagi dividendlarning ulushi, % |
|||
| Mehnat unumdorligi, ming rubl / kishi |
|||
| Daromadga nisbatan amortizatsiya, % |
RESO kompaniyasining to'lov qobiliyati va moliyaviy holati ko'rsatkichlari - 2008-2-chorak davri uchun kafolat. 2010 yil
Hisob-kitoblar ma'lumotlarga ko'ra amalga oshirildi moliyaviy hisobotlar tegishli davrlar uchun, natijada, jalb qilingan mablag'lar miqdori formula bo'yicha aniqlanadi (1-shaklning 690-qatori - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi - (1-son shaklning 660-qatori - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi + No shaklning 665-qatori). 1 - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi + 1-shaklning 670-qatori - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi + 1-shaklning 675-qatori - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi).
Qisqa muddatli majburiyatlarning miqdori formula bo'yicha aniqlanadi (1-shaklning 690-qatori - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi - (№ 1 shaklning 610-qatori - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi + 1-shaklning 615-qatori - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi) + 620-sonli shakl - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi + 660-satr No1 shakl - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi + 665-satr No1 shakl - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi + 670-satr No1 shakl - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi + Shakl No 675-qator. 1 - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi).
Daromad formula bo'yicha aniqlanadi (2-shaklning 011-qatori - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi + 2-shaklning 081-qatori - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi).
2009 yilda sof aktivlar 2008 yilga nisbatan 1,2 baravardan ortiq o'sdi, bu sof foyda va qo'shimcha kapitalning o'sishi bilan bog'liq.
"Jalb qilingan mablag'lar miqdorining kapital va zahiralarga nisbati" va "qisqa muddatli majburiyatlar miqdorining kapital va zahiralarga nisbati" ko'rsatkichlarining mos kelishi kompaniyaning uzoq muddatli majburiyatlarining yo'qligi bilan izohlanadi (shartlardan tashqari). kechiktirilgan soliq majburiyatlari). Ta'minotchilar bilan hisob-kitob operatsion faoliyat natijasida shakllanadi, shuning uchun RESO - Kafolat faoliyati bank kreditlari va moliyaviy qarzlarning boshqa manbalariga bog'liq emas.
To'lanishi lozim bo'lgan majburiyatlarning asosiy qismini sug'urta agentlari va qayta sug'urtalovchilar oldidagi majburiyatlar tashkil etadi. Shu munosabat bilan, sug'urta kompaniyalari uchun "qarzlarga xizmat ko'rsatish to'lovlarini qoplash" ko'rsatkichining qiymatlari odatiy hisoblanadi. Muddati o'tgan qarzning yo'qligi kompaniyaning o'z majburiyatlarini o'z vaqtida bajarish qobiliyatini tasdiqlaydi.
Debitorlik qarzlari aylanmasi barqaror darajani ko'rsatadi tadbirkorlik faoliyati o'sish tendentsiyasiga ega kompaniyalar. Debitorlik qarzlarining asosiy hajmini sug'urta agentlari va qayta sug'urtalash tashkilotlarining debitorlik qarzlari tashkil etadi. Ushbu ko'rsatkich RESO - Garantiya kompaniyasining majburiyatlarini tavsiflovchi ko'rsatkichlarni muvozanatlashtiradi.
yillik umumiy yig'ilish aktsiyadorlar 2008 yil natijalariga ko'ra "RESO-Garantiya" OAJning oddiy nomdagi aktsiyalari bo'yicha dividendlarni har bir aksiya uchun 13 rubl miqdorida to'lashga qaror qilishdi, "RESO-Garantiya" OAJ aktsiyalari bo'yicha hisoblangan dividendlarning umumiy miqdori 403 000 000 rublni tashkil qiladi. 2009-2010 yillar davomida dividendlar to'lanmagan.
2-jadvalda korxonaning foyda va zararini tavsiflovchi asosiy ko'rsatkichlar keltirilgan.
2-jadval. RESO korxonasining foyda va zararlari - Kafolat
| Ko'rsatkich nomi |
|||
| Yalpi daromad |
|||
| Sof foyda(taqsimlanmagan foyda (qoplanmagan zarar) |
|||
| Daromadlilik tenglik, % |
|||
| Aktivlar rentabelligi, % |
|||
| Sof foyda nisbati, % |
|||
| Mahsulot (sotish) rentabelligi, % |
|||
| Kapital aylanmasi |
|||
| Hisobot sanasida qoplanmagan zarar miqdori |
|||
| Hisobot sanasida qoplanmagan zarar va balans valyutasi nisbati |
Yuqoridagi ko‘rsatkichlar dinamikasi asosida emitentning rentabellik/zarar nisbatini iqtisodiy tahlil qilish quyidagi xulosalar chiqarish imkonini beradi:
Sug'urta xizmatlarining umumiy portfelidagi alohida sug'urta turlarining ulushi, hayotni sug'urtalashdan tashqari, unchalik o'zgarmadi. Bu, asosan, 01.01.2007 yildagi "Rossiyada sug'urta biznesini tashkil etish to'g'risida" gi qonunga muvofiq, sug'urta tashkilotlarining qat'iy ixtisoslashuvi joriy etilganligi bilan bog'liq. Sug'urtaning mulkiy turlari va avtomobil egalarini majburiy sug'urta qilish bo'yicha eng katta ulushga egalik qilishda davom etmoqda.
O'rtasida raqobatning kuchayishi yirik kompaniyalar yangi sug'urta mahsulotlarini yaratishga olib keladi, bozorning asosiy ishtirokchilarini xarajatlarni kamaytirish va boshqaruv sifatini oshirishga rag'batlantiradi.
Sug'urta faoliyatini amalga oshirishda xarajatlarning asosiy moddasi to'lov hisoblanadi sug'urta kompensatsiyasi. Portfelning katta qismi avtomobil va ixtiyoriy tibbiy sug'urta segmentida to'planganligi sababli, sug'urta tovonlari to'lovlarining o'sishi, xususan, avtoulovlarni ta'mirlash ishlari va tibbiyot muassasalari xizmatlari uchun narxlar inflyatsiyasi omiliga bog'liq. Ushbu ishlar va xizmatlar narxining oshishi kompaniyaning tarif siyosatida hisobga olinadi.
2009 yil uchun sug'urta to'lovlarining umumiy miqdori 18 686 371 ming rublni tashkil etdi, bu 2008 yil darajasidan 2 963 371 ming rublga ko'pdir. Sug'urta to'lovlarining umumiy hajmida eng katta ulush mulkni sug'urtalash va majburiy sug'urtaga to'g'ri keladi. Kompaniya faoliyatiga salbiy ta'sir ko'rsatadigan asosiy omillarni bartaraf etish uchun statistik ma'lumotlarni baholash, qayta sug'urtalash, tuzilgan sug'urta shartnomalari miqdori va soniga cheklovlar, bitimlarni tasdiqlash tartiblari, narx strategiyasi va yangi sug'urta hodisalarining paydo bo'lishini doimiy monitoring qilish uchun quyidagi usullar qo'llaniladi. xavflar.
Qayta sug'urtalash strategiyasiga muvofiq, RESO - Guarantee har bir shartnoma bo'yicha sug'urta to'lovlarini kamaytirish maqsadida fakultativ qayta sug'urtalash va ortiqcha zararni qayta sug'urtalashdan foydalanadi. Kompaniya qayta sug'urtalovchilarning moliyaviy barqarorligini doimiy ravishda kuzatib boradi va qayta sug'urtalash shartnomalarini vaqti-vaqti bilan yangilab turadi. To‘lovlar darajasining mavsumiy o‘sishi (masalan, avtotransport vositalarini sug‘urtalash bo‘yicha shartnomalarning har xil turlari bo‘yicha to‘lovlar va qish oylarining og‘ir ob-havo sharoiti bilan boshlanishi munosabati bilan uchinchi shaxslar oldidagi javobgarlik) sabab bo‘lmasligi uchun tegishli choralarni ko‘radi. sezilarli zarar.
Korxonaning likvidligi va to'lov qobiliyatini aniqlash uchun ushbu dinamikani aks ettiruvchi asosiy ko'rsatkichlarga murojaat qilaylik (3-jadval).
Jadval 3. RESO kompaniyasi kapitalining likvidligi - Kafolat.
Yuqoridagi ko'rsatkichlarga asoslanib, kompaniyaning holati to'g'risida asosiy xulosalar:
1) koeffitsient joriy likvidlik joriy aktivlar joriy majburiyatlarni qay darajada qoplashini ko'rsatadi va likvidlikning umumiy bahosini beradi. Boshqacha qilib aytganda, joriy qisqa muddatli qarzning (joriy majburiyatlarning) bir rubliga qancha rubl aylanma mablag'lar (joriy aktivlar) to'g'ri kelishini ko'rsatadi.
2) Aylanma aktivlarning qisqa muddatga nisbatan oshib ketishi moliyaviy majburiyatlar naqd puldan tashqari barcha aylanma mablag'larni joylashtirish va tugatish jarayonida korxona ko'rishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun zaxira zaxirasini taqdim etadi. Ushbu zaxiraning qiymati qanchalik katta bo'lsa, kreditorlarning qarzlarning to'lanishiga ishonchi shunchalik yuqori bo'ladi. Odatda > 2 koeffitsientini qondiradi.
Semantik ma'nosiga ko'ra, tezkor likvidlik ko'rsatkichi joriy likvidlik koeffitsientiga o'xshaydi, ammo u joriy aktivlarning tor doirasi uchun hisoblanadi, agar ishlab chiqarish zahiralari aylanma aktivlarning kam likvidli qismi sifatida. 0,6-1 nisbati odatda qondiradi. Biroq, agar likvidlikning katta qismi bo'lsa, bu etarli bo'lmasligi mumkin Debitor qarzdorlik bir qismini o'z vaqtida tiklash qiyin. Bunday hollarda kattaroq nisbat talab qilinadi. Agar aylanma aktivlarning muhim qismini pul mablag'lari va ularning ekvivalentlari egallasa ( qimmat baho qog'ozlar), keyin bu nisbat kichikroq bo'lishi mumkin.
3) Joriy va tezkor likvidlik koeffitsientlarining mos kelishi emitentning aylanma mablag'lari tarkibida likvidli aktivlarning ustunligini ko'rsatadi, bu esa emitentning Qisqa vaqt majburiyatlarini qoplash.
Aylanma aktivlar hajmining sezilarli o'zgarishi bilan bog'liq likvidlik koeffitsientlarining o'zgarishi.
2009 yilda joriy aktivlar tarkibida investitsiyalar hajmining o'sishi likvidlik ko'rsatkichlarining oshishiga olib keldi.
Kompaniyaning likvidligi va to'lov qobiliyatining berilgan ko'rsatkichlarining dinamikasi ishlash qobiliyatini ko'rsatadi Qisqa muddatli majburiyatlar va joriy operatsion xarajatlarni qoplash.
Sifatida risklarni boshqarishning umumiy siyosati doirasida likvidlik riskini boshqarish uchun zaxira manbai kompaniyaning aylanma mablag'lari chegara belgilang Rossiya banklaridan birida kredit liniyasi ostida. Hozirgi vaqtda aylanma mablag'larni moliyalashtirish siyosatida o'zgarishlarga olib kelishi mumkin bo'lgan muhim omillar mavjud emas, sug'urta mukofotlari hozirda kompaniyaning ehtiyojlaridan sezilarli darajada oshadi. Pul ah joriy faoliyatni amalga oshirish uchun. (4-jadval)
Jadval 4. Moliyaviy hisobotga muvofiq emitentning aylanma aktivlarining tarkibi va miqdori.
RESO-Garantia aylanma mablag'larni moliyalashtirish uchun qarz manbalaridan foydalanmaydi. Joriy faoliyatni moliyalashtirishning asosiy manbalari hisoblanadi naqd pul tushumlari emitent tomonidan undiriladigan sug'urta mukofoti.
to'lov qobiliyati moliyaviy barqarorlik aksiyadorlik jamiyati
O'tgan 2009 yilda mukofotlar hajmi kamaydi. Sug'urta turlari bo'yicha sug'urta xizmatlarining umumiy portfelidagi ulushi deyarli o'zgarishsiz qoldi. Imzolangan badallarning umumiy hajmida majburiy sug‘urta ulushi o‘tgan yilga nisbatan sezilarli darajada oshdi. 01.01.2007 yildan boshlab "Rossiyada sug'urta biznesini tashkil etish to'g'risida" gi qonunga muvofiq sug'urta tashkilotlarining qat'iy ixtisoslashuvi joriy etildi, bu hayotni sug'urtalash sohasidagi faoliyat natijalariga ta'sir ko'rsatdi.
Sug'urtaning mulkiy turlariga va transport vositalari egalarining majburiy sug'urtasiga tegishli bo'lgan eng katta ulushni saqlab qolishda davom etmoqda. 2008 yilga nisbatan hisobot davrida sug'urta mukofotlari yig'imlarining sezilarli kamayishi mulkiy sug'urta turlariga to'g'ri keladi. Shu bilan birga, transport vositalari egalarining majburiy sug‘urtasi o‘tgan yil darajasiga nisbatan 27 punktga sezilarli o‘sgan.
Sug'urta faoliyatini amalga oshirishda xarajatlarning asosiy moddasi sug'urta tovonini to'lash hisoblanadi. Portfelning muhim qismi avtomobil va ixtiyoriy tibbiy sug'urta segmentida to'planganligi sababli, sug'urta tovonlari to'lovlarining o'sishi, xususan, avtomobillarni ta'mirlash ishlari va tibbiyot muassasalari xizmatlari uchun narxlarning o'sishi omiliga bog'liq.
2009 yilda sug'urta to'lovlarining umumiy miqdori 18686 million rublni tashkil etdi. Bu o'tgan yilga nisbatan 6878 million rublga ko'pdir. Asosan, mulkni sug'urtalash bo'yicha to'lovlar, shu jumladan fuqarolarning mol-mulki uchun 1865 million rublga ko'payishi hisobiga. va shaxsiy (sog'liqni saqlash sug'urtasi) 551,216 ming rubl. Zararlarni to'g'ridan-to'g'ri qoplash to'g'risida tuzilgan shartnomaga muvofiq (Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligining 2009 yil 23 yanvardagi 6n-son buyrug'i), 2009 yil uchun zararni qoplash to'g'risidagi da'volar bo'yicha jabrlanuvchilarga to'lanadigan to'lovlarning umumiy miqdori 220 469,1 ni tashkil etdi. ming rubl.
Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligining 06.10.2008 yildagi 106n-son buyrug'i bilan tasdiqlangan "Tashkilotning buxgalteriya siyosati (PBU1 / 2008)" Buxgalteriya hisobi qoidalariga muvofiq ishlab chiqilgan. hisob siyosati kompaniyalar. Buxgalteriya siyosati to'g'ridan-to'g'ri sug'urta operatsiyalari hisoblash usuli bo'yicha hisobga olinishini belgilaydi. Qayta sug'urtalash operatsiyalari qayta sug'urtalash bo'yicha tuzilgan shartnomalarga muvofiq hisoblash usuli bo'yicha hisobga olinadi.
Sug‘urta qoidalariga muvofiq sug‘urta mukofotlarini to‘lash bo‘yicha, shuningdek, sug‘urta mukofotlarini bo‘lib-bo‘lib to‘lash bo‘yicha daromadlarni tan olish sug‘urta operatsiyalari bo‘yicha debitorlik qarzlarining shakllanishiga olib keladi. 2009 yilda u 5 060 027 ming rublni tashkil etdi. shundan sug'urtalovchilarning qarzi 5 044 444 ming rublni tashkil etadi. va agentlar va brokerlarning qarzi 15583 ming rubl. Asosan yirik korxona va tashkilotlarning mol-mulkini sug'urtalash shartnomalari bo'yicha. Shunday qilib, 2009 yil oxirida transport sug'urtasi shartnomalari bo'yicha debitorlik qarzlari 3081 million rublni, korxonalarning mol-mulkini sug'urta qilish uchun - 930,7 million rublni, shaxsiy sug'urta shartnomalari bo'yicha - 1182 million rublni, javobgarlik sug'urtasi bo'yicha - 50,2 million rublni tashkil etdi.
Ko'rsatilgan qarz balansning 13,6 foizini va shakllangan sug'urta zaxiralari umumiy summasining 20,2 foizini tashkil etadi.
Qayta sug'urtalash operatsiyalari bo'yicha debitorlik qarzlari hisobot davri oxirida 295 462 ming rublni tashkil etdi. Ularning qayta sug'urtalovchilarning to'lovlar bo'yicha qarzlari 85,317 ming rublni, shu jumladan 29,535 ming rublni tashkil etadi. SK Arkada MChJning 2010 yil davomida to'lanadigan qarzini tashkil qiladi.
Boshqa debitorlik qarzlariga 60 (avans to'lovlari), 68 (byudjet bilan hisob-kitoblar), 73 (boshqa operatsiyalar bo'yicha xodimlar bilan hisob-kitoblar) va 76 (turli debitorlar va kreditorlar bilan hisob-kitoblar) buxgalteriya hisobidagi qoldiqlar kiradi. Maqolaga ko'ra, berilgan avanslar berilgan avanslar miqdorida aks ettiriladi tibbiy tashkilotlar ularning ta'minoti ostida tibbiy xizmatlar tibbiy-profilaktika yordami ko'rsatish bo'yicha shartnomalarda nazarda tutilgan shartlarga muvofiq. Hisobot davri oxirida ushbu qarz 487,0 million rublni tashkil etdi. va sug'urtalangan transport vositalarini ta'mirlash uchun xizmat ko'rsatish stantsiyalari 181 million rubl.
Hisobot davri oxiridagi boshqa debitorlik qarzlari 2430280 ming rublni tashkil etdi, shu jumladan, to'lovlar hisobot sanasidan keyin 12 oydan ortiq muddatda kutilayotgan debitorlik qarzlari - 344877 ming rubl. Bu qarz 233 886,7 ming rubl miqdoridagi boshqa operatsiyalar bo'yicha xodimlarning qarzini o'z ichiga oladi, asosan taqdim etilgan. foizli kreditlar kompaniya xodimlari 1 yildan 10 yilgacha bo'lgan muddatga, firibgarlik va etishmovchilikdan kelib chiqadigan qarz - 81634,8 ming rubl, shuningdek, banklarning qarzlarini o'z ichiga olgan 47253,3 ming rubl miqdoridagi muddati o'tgan qarz. depozitlar, amalga oshirish uchun litsenziyani bekor qilish natijasida bank operatsiyalari- 39903 ming rubl, pullik ishlar va xizmatlar uchun pudratchilar va to'lanmagan - 4074 ming rubl, sug'urta mukofotlari bo'yicha sug'urta vakillari - 3276,3 ming rubl. Firibgarlik natijasida qarz paydo bo'ldi, xususan, soxta to'lovlar natijasida ularning miqdori 18132 ming rublni, veksellarni o'g'irlash - 19963 ming rublni, sug'urta vakillarining yomon niyati, o'g'irlik - miqdorida. 43539 ming rubl.
Hisobot sanasidan keyin 12 oy ichida to'lanishi kutilayotgan debitorlik qarzlari shartnomalar bo'yicha to'lov amalga oshirilgan, lekin ishlar va xizmatlar hali bajarilmaganligi yoki tovarlar bilan bog'liq hisob-kitoblar bo'yicha boshqa tashkilotlarning qarzlarini o'z ichiga oladi. olinmagan - 61,579 ming rubl. , uchun hisob-kitoblar moliyaviy investitsiyalar- 451589,1 ming rubl, hisob-kitoblar bo'yicha qarz to'g'ridan-to'g'ri to'lov sug'urtalovchilar bilan zarar - 37228,2 ming rubl. byudjetga to'lovlarni ortiqcha to'lash va byudjetdan tashqari fondlar- 342087 ming rubl. Soliqlarning ortiqcha to'lanishi asosan ilgari hisoblangan avans to'lovlari bo'yicha daromad solig'ining ortiqcha to'lanishi bilan bog'liq. Hisobot davri oxirida ko'rsatilgan qarzning umumiy miqdori 2 085 403 ming rublni tashkil etdi. va 1-shaklning 200-betida aks ettirilgan.
Asosiy vositalarga binolar, asbob-uskunalar, transport vositalari, maishiy inventar va kompaniyaning biznes faoliyati uchun zarur bo'lgan boshqa qimmatbaho narsalar kiradi. Asosiy fondlar umumiy hajmining 87,22 foizi binolar va jihozlar va inshootlarga to‘g‘ri keladi. Hisobot davrida 69,5 million rubllik ko'chmas mulk ob'ektlari foydalanishga topshirildi. , bu 2009 yil oxirida 2970,8 million rublni tashkil etdi. Asosiy vositalar ishlab chiqarish xarakteriga ega bo'lib, sug'urta xizmatlarini ko'rsatish jarayonida to'liq foydalaniladi va korxonaga iqtisodiy foyda keltiradi. Ofis binolarining bir qismi ijara shartnomalari bo'yicha boshqa tashkilotlarga ijaraga beriladi va daromad keltiradi. Ijaraga olingan maydon 2009 yil oxirida investitsiya sifatida balansda aks ettirilgan bu ko'rsatkich 559788 ming rublni tashkil etdi. 13734,1 kv.m.ga to'g'ri keladi.
Hisobot davri oxirida asosiy vositalarning qiymati yil boshidagi asosiy vositalar qoldig‘iga nisbatan 1,08 barobarga oshdi. Orqada hisobot davri Rossiya Federatsiyasi hududida kompaniyaning filiallari joylashgan umumiy maydoni 775,5 kv.m bo'lgan yangi ofis binolari joriy etildi. Dmitrov, Cheboksari, Kolchugino, Chelyabinsk, Yaroslavl shaharlarida kompyuter texnikasi yangilandi, ishlab chiqarish maqsadlarida va sotishni ko'paytirish uchun zarur bo'lgan transport vositalari sotib olindi. Tugatish, rekonstruksiya qilish va modernizatsiya qilish natijasida asosiy vositalar qiymatining o'zgarishi 169,867 ming rublni tashkil etdi. Bular asosan Moskvadagi Nagorniy Proezddagi ofis binolarini rekonstruksiya qilish xarajatlari. 2010 yilda kompaniya filiallari joylashgan shaharlarda, xususan, shaharda yangi ko'chmas mulk ob'ektlari foydalanishga topshiriladi. Omsk, Orekho-Zuevo, Samara, Elektrostal, Surgut umumiy maydoni 2249 kv.m. qiymati 197,5 million rubl.
1-ilova. Sug'urta to'lovlari sug'urta turlarining gradusiga muvofiq kompaniya
| Litsenziyaga ilovaga muvofiq amalga oshiriladigan sug'urta turi |
|||
| Baxtsiz hodisalardan sug'urta qilish |
|||
| Fuqarolarning sog'lig'ini sug'urtalash |
|||
| Avtomobil sug'urtasi |
|||
| Samolyot sug'urtasi |
|||
| Kema sug'urtasi |
|||
| Yuklarni sug'urta qilish |
|||
| Yuridik va jismoniy shaxslarning mol-mulkini yong'in va boshqa xavflardan sug'urta qilish |
|||
| Qurilish va o'rnatish sug'urtasi |
|||
| Hayvonlarni sug'urtalash |
|||
| Moliyaviy xavf sug'urtasi |
|||
| Avtomobil egalarining fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Qurilish va o'rnatish chegirmalari uchun uchinchi shaxslarning javobgarligini sug'urtalash |
|||
| Xalqaro aviakompaniyalarda havoda tashish uchun aviatashuvchilarning fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Fuqarolarning chet elga chiqish xarajatlarini sug'urtalash |
|||
| Baxtsiz hodisalardan sug'urta (bolalar uchun) - maxsus shartlar |
|||
| Majburiy sug'urta avtomobil transportida tashiladigan yo'lovchilar |
|||
| Turoperatorlar va turagentlarning fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Mulk huquqining tugatilishi natijasida mulkni yo'qotish sug'urtasi |
|||
| Kosmik xavf sug'urtasi |
|||
| Voqea xavfini sug'urtalash |
|||
| MDH va Rossiya Federatsiyasiga kiruvchi shaxslarning tibbiy xarajatlarini sug'urtalash |
|||
| Samolyot egalari va aviatashuvchilarning fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Shifokorlar va boshqa tibbiyot xodimlarining kasbiy javobgarligini sug'urtalash |
|||
| Notariuslarning kasbiy javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Auditorlarning kasbiy javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Aeroportda javobgarlik sug'urtasi |
|||
| Kema egalarining javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Baholovchining javobgarligi sug'urtasi |
|||
| Quruvchilarning javobgarligi sug'urtasi |
|||
| Bank xodimlarining javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Bojxona tashuvchisi javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Ro'yxatga oluvchilar va saqlovchilarning javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Kompleks ipoteka sug'urtasi |
|||
| O'limga olib keladigan kasalliklardan sug'urta qilish |
|||
| Baxtsiz hodisalar va kasallik sug'urtasi |
|||
| Plastik kartalardan foydalanish bilan bog'liq risklarni sug'urtalash |
|||
| Keng qamrovli bank sug'urtasi |
|||
| Plastik karta emitentlarini sug'urtalash |
|||
| Ishlamaslik sug'urtasi |
|||
| Biznesni to'xtatish sug'urtasi |
|||
| Chet elga safarni bekor qilish yoki chet elda qolish muddatini o'zgartirish natijasida yuzaga kelgan xarajatlarni sug'urtalash |
|||
| Eksport-import kreditlarini sug'urta qilish |
|||
| Elektron tijorat xavfini to'liq sug'urtalash |
|||
| Arxitektorlar javobgarligi sug'urtasi |
|||
| Farmatsevtlar uchun javobgarlik sug'urtasi |
|||
| Harbiy xizmatchilarning, harbiy tayyorgarlikka chaqirilgan fuqarolarning, Rossiya Federatsiyasi ichki ishlar organlarining, Davlat yong'in xizmatining, giyohvandlik vositalari va psixotrop moddalarning aylanishini nazorat qilish organlarining shaxsiy va qo'mondonlik xodimlarining hayoti va sog'lig'ini majburiy davlat sug'urtasi. penitentsiar tizim muassasalari va organlari va federal soliq politsiyasi xodimlari |
|||
| Avtotransport vositalari egalarining uchinchi shaxslarning javobgarligini majburiy sug'urta qilish |
|||
| Ixtiyoriy sug'urta radiatsiya ta'siri xavfidan shaxslar |
|||
| Mablag'larni sug'urta qilish temir yo'l transporti |
|||
| O'rmon fondini sug'urta qilish |
|||
| Ekinlarni sug'urta qilish |
|||
| Ishga tushirishdan keyingi kafolatli sug'urta |
|||
| Ambulator yordam ko'rsatishda dori vositalari bilan ta'minlashni sug'urtalash |
|||
| Ekinlarni sug'urta qilish davlat yordami |
|||
| Yuridik shaxslarning mulkini yong'in va boshqa xavflardan sug'urtalash |
|||
| Burg'ulash sug'urtasi |
|||
| Gaz, neft va neft quvurlarini sug'urtalash |
|||
| Avtomobil tashuvchilar, ekspeditorlar uchun fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Korxonalarning fuqarolik javobgarligini sug'urtalash - ortib borayotgan xavf manbalari |
|||
| Rieltorlarning kasbiy javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Ishlab chiqaruvchining fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Mas'uliyat sug'urtasi |
|||
| Tashkilotlarning tashrif buyuruvchilar oldidagi fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Xavfli faoliyat ko'rsatuvchi tashkilotlarning fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish ishlab chiqarish ob'ektlari, xavfli ishlab chiqarish ob'ektidagi avariya natijasida uchinchi shaxslarning hayoti, sog'lig'i yoki mulkiga va atrof-muhitga zarar etkazganlik uchun. |
|||
| Temir yo'l, havo, dengiz, ichki suv transporti yo'lovchilarining majburiy shaxsiy sug'urtasi |
|||
| Moskvada ijaraga olingan noturarjoy fondini sug'urta qilish |
|||
| Rossiya Federatsiyasida sayohat qiluvchi shaxslarning tibbiy xarajatlarini sug'urtalash |
|||
| Operatsion tashkilotlar va mulkdorlarning fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish gidrotexnik inshootlar boshqa shaxslarning hayoti, sog'lig'i va mulkiga zarar yetkazganlik uchun |
|||
| Shaxsiy javobgarlik sug'urtasi |
|||
| Bojxona brokerining javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Transport terminali operatorining javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Advokatlar va advokatlarning javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| ATA karnetlariga egalik qiluvchi va kafolat beruvchi tashkilotning fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Radioaktiv moddalarni, yadroviy materiallarni, ular asosidagi mahsulotlarni va ularning chiqindilarini tashishda uchinchi shaxslar oldidagi fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Ishlab chiqaruvchi, sotuvchilar va ijrochilarning sanitariya-epidemiologiya normalarini buzish natijasida etkazilgan zarar uchun javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Yadro ob'ektlari bo'lgan faoliyat yurituvchi tashkilotlarning fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Mashina va mexanizmlarni buzilishlardan (baxtsiz hodisalardan) sug'urtalash |
|||
| Ichida sug'urta xalqaro tizim Avtotransport vositalari egalarining fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish "Grin karta" |
|||
| Radioaktiv moddalar, yadroviy materiallar, ular asosidagi mahsulotlar va ularning chiqindilarini tashishda uchinchi shaxslar oldidagi fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
| Avtotransport vositalari egalarining uchinchi shaxslarning javobgarligini majburiy sug'urta qilish |
|||
| Yuklarni sug'urta qilish |
Ilova 2. Kompaniyaning sug'urta zaxiralari
"RESO-Garantia" ochiq aktsiyadorlik sug'urta kompaniyasi 1991 yil 18 noyabrda tashkil etilgan. Bu universal sug'urta kompaniyasi bo'lib, Federal sug'urta nazorati xizmati C No 1209 77 sug'urtaning 104 turi va qayta sug'urta qilish uchun P No 1209 77 litsenziyalariga ega. Hayotni sug'urtalash litsenziyasi - 2007 yil 13 martdagi C No 4008 77 - OSZH RESO-Garantia MChJ sho''ba korxonasiga berilgan.
RESO-Garantia Rossiya sug'urta bozorida etakchi o'rinni egallaydi, yig'ilgan badallar bo'yicha sug'urta sanoatining etakchi mahalliy o'yinchilaridan biri hisoblanadi va chakana sug'urta bo'yicha yetakchilardan biri hisoblanadi. Shu bilan birga, avtoulov sug'urtasi (ham CASCO, ham OSAGO), ixtiyoriy tibbiy sug'urta, shuningdek, jismoniy va yuridik shaxslarning mulkini sug'urtalash ustuvor yo'nalishlardir. RESO-Garantia shuningdek, baxtsiz hodisalardan sug'urtalash, ipoteka sug'urtasi, sayohat va boshqa sug'urta turlari bo'yicha xizmatlarni taqdim etadi.
Federal sug'urta nazorati xizmati ma'lumotlariga ko'ra, 2009 yil yakunlari bo'yicha OSAO "RESO-Garantia" sug'urta mukofotlarini yig'ish bo'yicha 4-o'rinni egalladi. Ishdagi muvaffaqiyat va mijozlarga xizmat ko'rsatishning yuqori sifati uchun kompaniya bir qator yuqori mukofot va mukofotlar bilan taqdirlangan. Xususan, "Moliyaviy olimp" mukofoti va "Moliya" jurnali tomonidan beriladigan yillik mukofot. 2009 yil oxirida kompaniya ikkinchi marta "Xalq brendi / Rossiyadagi 1-sonli brend" (Sovet "Sifat belgisi" ning analogi) nufuzli unvonini oldi.
"RESO-Garantia" OAJ bugungi kunda mahalliy kompaniyalar uchun mumkin bo'lgan eng yuqori ishonchlilik reytingiga ega "Expert RA" A ++ reyting agentligi, bu "ishonchlilikning favqulodda yuqori darajasi" ga mos keladi. Bundan tashqari, 2009 yil boshida Milliy reyting agentligi (NRA) bir yil avval individual ishonchlilik reytingini “AAA” – ishonchlilikning maksimal darajasi “kompaniyaning avvalgi yuqori reytingini tasdiqladi (1-ilovaga qarang).
2009 yilda OSAO "RESO-Garantiya" Rossiyaning eng yirik kompaniyalari "Ekspert-400" ning eng nufuzli mahalliy reytingida 157-o'rinni egalladi.
RESO-Garantiya xodimlarining kasbiy mahorati Rossiyaning butun sug‘urta hamjamiyati tomonidan e’tirof etilgan: kompaniya mamlakatdagi aksariyat professional sug‘urta uyushmalarining, jumladan, Butunrossiya sug‘urtachilar ittifoqi va Rossiya avtomobil sug‘urtachilari ittifoqining faol a’zosi hisoblanadi. Kompaniya Rossiya Green Card siyosatini chiqarish huquqini olgan Rossiya kompaniyalaridan biriga aylandi.
Kompaniya Moskva Ro'yxatga olish palatasi tomonidan 1993 yil 22 sentyabrda 005.537-son bilan ro'yxatga olingan. STIR 7710045520. Yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga 2002 yil 19 iyulda 1027700042413 raqami bilan kiritilgan.
Kompaniya 20 000 dan ortiq sug'urta agentlariga ega bo'lgan eng rivojlangan agentlik tarmoqlaridan biriga ega. Agentlik savdo kanalini takomillashtirish va kengaytirishga e'tibor kompaniyaning ko'pgina mahalliy sug'urtachilardan ustunligi va farqidir. Iqtisodiy inqiroz sharoitida ham sug'urta xizmatlarini ilgari surish bo'yicha chakana kanal to'lovlar hajmini barqaror (va ko'p hollarda o'sib bormoqda) saqlab turibdi.
Barcha RESO agentlari sug'urta xizmatlarini ko'rsatish bo'yicha qat'iy ichki qoidalar va standartlarga muvofiq sertifikatlangan, ular agentlik va filiallarda har yili qayta attestatsiyadan o'tadilar, bundan tashqari kompaniya sug'urta vakillarini masofaviy o'qitish va testdan o'tkazishning samarali tizimiga ega. kompaniya.
"RESO-Garantiya" OSAO misolida sug'urta kompaniyasining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish
“RESO-Garantiya” ochiq aksiyadorlik sugʻurta kompaniyasi 1991 yilda tashkil etilgan boʻlib, 102 turdagi sugʻurta xizmatlari va qayta sugʻurtalash faoliyatini amalga oshirish uchun litsenziyaga ega. Filial tarmog'i Rossiyaning barcha hududlarida 900 dan ortiq filial va savdo ofislarini o'z ichiga oladi. Faoliyatining ustuvor yo'nalishlari - avtosug'urta (CASCO va OSAGO), ixtiyoriy tibbiy sug'urta, jismoniy va yuridik shaxslarning mol-mulkini sug'urtalash, ipoteka sug'urtasi, sayohat sug'urtasi, baxtsiz hodisalardan sug'urtalash va boshqalar. Hayotni sug'urtalash RESO-Garantia sho'ba kompaniyasi tomonidan taklif etiladi. .
Tahlil moliyaviy faoliyat kompaniya 2006-2009 yillar uchun moliyaviy hisobotlar asosida amalga oshiriladi ( balanslar varaqasi va daromadlar to'g'risidagi hisobot). Ushbu davrdagi tashkilotning moliyaviy ko'rsatkichlarini ko'rib chiqish uning tashqi muhit ta'siriga chidamliligini aniqlash imkonini beradi, ya'ni barqaror rivojlanayotgan iqtisodiyotda va inqiroz davrida.
1-rasm - "RESO-Garantia" moliyaviy natijalarining dinamikasi
Ko'rib chiqilayotgan yillarning 31-dekabr holatidagi hisobotiga ko'ra, kompaniya moliyaviy yilni sof foyda bilan yakunladi (1-rasm). Biroq, yillar davomida ushbu ko'rsatkichning nisbiy o'zgarishini solishtiradigan bo'lsak, 2008 yilda sezilarli pasayish (68 foizga) kuzatildi, bu 2008 yil o'rtalarida eng yuqori cho'qqisiga chiqqan Rossiya iqtisodiy inqirozi bilan bog'lanish mantiqan to'g'ri keladi. Biroq ko'rilgan chora-tadbirlar va tashqi muhitni barqarorlashtirish sof foyda ko'rsatkichini inqirozdan oldingi darajaga qaytardi, ya'ni 2007 yil 31 dekabr holatiga ko'ra.
1-jadvaldan ko'rinib turibdiki, buxgalteriya hisobining turli sohalarida barqaror foyda yo'q. Shunday qilib, hayotni sug'urtalash operatsiyalari natijalari 2006 yilda maksimal bo'lgan, ammo keyingi yilda allaqachon zarar ko'rgan. Ushbu turdagi sug'urta stavkalari Rossiyadagi umumiy tendentsiyaga to'g'ri keladi, chunki u aholi orasida katta talabga ega emas. Sug'urta mukofotlari hajmining kamayishi 2007 yilda 40% dan ortiqni, 2008 yilda 25% dan ortiqni tashkil etdi (o'tgan 2006 va 2007 yillarga nisbatan). 2009 yilda bu ko‘rsatkich o‘tgan davrga nisbatan 3 foizga oshgan. Shu bilan birga, 2009 yilda sug'urta to'lovlari hajmi 113 foizga o'sdi. Kelajakda bu tendentsiyaning davom etishi salbiy oqibatlarga olib kelishi va kompaniyaning to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligiga ta'sir qilishi mumkin.
1-jadval - "RESO-Garantia" OSAO faoliyati natijalari, ming rub.
2009 yil 31 dekabr holatiga ko'ra, sug'urtaning boshqa turlari bo'yicha operatsiyalar natijalari ham qoniqarsiz bo'lib chiqdi, zarar 500 million rubldan ortiqni tashkil etdi. Bu o‘tgan yilga nisbatan sug‘urta mukofotlarining 2 foizga kamayishi, sug‘urta shartnomalari bo‘yicha to‘lovlar 19 foizga, sug‘urta operatsiyalari uchun xarajatlar 5,5 foizga oshgani bilan izohlanadi.
Shunday qilib, kompaniyaning 2009 yildagi moliyaviy natijalari ko'proq boshqa xarajatlar va daromadlar, xususan, investitsiya faoliyatidan olingan daromadlar va boshqa operatsion va daromadlar hisobiga ijobiy bo'ldi. faoliyatdan tashqari daromad minus xarajatlar. Shubhasiz, moliya bozoridagi beqarorlik sharoitida investitsiyalar xavfini kamaytirish bo'yicha ko'rilgan choralar kompaniyaga pulni tejash imkonini berdi. Biroq, 2009 yilda investitsiya daromadlarining o'tgan yilga nisbatan 95 foizga o'sishi nafaqat kompaniya mutaxassislarining muvaffaqiyatli investitsiyalari, balki umuman moliya bozorida narxlar va kotirovkalarning tiklanishi bilan bog'liq. inqirozni yengish davri.
Kompaniyaning tashqi sharoitlari va manfaatlariga javob beradigan samarali investitsiya siyosati “RESO-Garantiya” OAJ investitsiya portfelining tarkibiy tahlilidan dalolat beradi (A ilova). Eng katta ulushni boshqa tashkilotlarning qarz qimmatli qog'ozlariga, depozitlarga, shuningdek inqiroz boshlanishidan oldin - boshqa kompaniyalar aktsiyalariga investitsiyalar egallaydi. Shu bilan birga, portfel tarkibi ta'minlash maqsadida o'zgarib bormoqda minimal xavf moliyaviy bozor holatiga qarab yuqori daromadni saqlash. To'rt yil davomida tebranishlari ahamiyatsiz bo'lgan binolarga investitsiyalar alohida e'tiborga loyiq, ularning ulushi jami 3-4% ni tashkil qiladi.
OSAO "RESO-Garantiya" ustav kapitali Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida belgilangan minimal darajadan oshadi va 3,1 milliard rublni tashkil qiladi. Taqsimlanmagan foyda ulushi 2006 yildagi 4 foizdan 2009 yilda 52 foizgacha oshdi. (2-jadval). 2007 yilda uning 1500% dan ortiq o'sishi (3-jadval) kompaniyaning ushbu davrdagi samarali faoliyati va hayotni sug'urtalashdan tashqari tuzilgan sug'urta shartnomalari ko'payganligidan dalolat beradi.
Zaxira kapitali Rossiya qonunchiligida belgilangan me'yorlarga muvofiq shakllantirildi, 2009 yilda u umumiy miqdorning 9% ni tashkil etdi. o'z mablag'lari Jamiyat.
2-jadval - "RESO-Garantiya" OSAOning o'z mablag'lari tarkibi
Qo'shimcha kapitalning ulushi 2008 yilda - 9%, 2009 yilda - 7%. 3-jadval ma'lumotlari shuni ko'rsatadiki, 2008 yilda kapitalning ushbu ob'ektining o'sishi 250% dan ortiqni tashkil etgan bo'lsa, 2009 yilda ko'rsatkichning biroz pasayishi (1% dan kam). Biroq, balans ma'lumotlariga ko'ra, qo'shimcha kapital hajmining pasayishiga nima sabab bo'lganini hukm qilish mumkin emas, biz faqat aylanma aktivlarni qayta baholash bilan bog'liq deb taxmin qilishimiz mumkin.
3-jadval - RESO-Garantia kompaniyasining o'z mablag'larini ko'paytirish
Balansning tarkibiy tahlili shuni ko'rsatadiki, tashkilot aktivlarining asosiy qismi investitsiyalar bo'lib, ularning ulushi jami aktivlarning 50-60% atrofida o'zgarib turadi (4-jadval). Oxirida tashkilotning hisobvaraqlarida naqd pul moliyaviy yil o'qish davrida 10% dan oshmasligi kerak, bu kompaniyaning barqarorligi uchun maqbuldir.
Gorizontal tahlil (tahlil qilinayotgan davr uchun har bir ko'rsatkichni o'rganish) butun davr uchun kompaniya tomonidan kiritilgan investitsiyalar o'sishining pasayishini aniqladi (B ilova). Biroq, eng katta pasayish - 30 p.p. 2009 yil dekabr oyida oldingi yilning dekabriga nisbatan qo'shimcha mablag'lar (95% ga o'sish) bilan qoplandi. Kompaniya barqarorligini oshirish maqsadida sug‘urta zaxiralarida qayta sug‘urtalovchilarning ulushi oshirildi, 2009-yilda bu ko‘rsatkichning 250 foizdan ortiq o‘sishi shundan dalolat beradi. Kompaniya tomonidan tashqi omillarga qarshi kurashish bo'yicha ko'rilgan qo'shimcha chora-tadbirlar bank hisobvaraqlaridagi naqd pullarning bir xil ko'payishi bilan baholanishi mumkin. Mablag'larni investitsiya qilish uchun eng risksiz depozitlarga ustunlik berildi. Shunday qilib, kompaniya eng likvidli aktivlar ulushini oshirish va qo'shimcha qayta sug'urtalash shartnomalarini tuzish orqali o'zining moliyaviy barqarorligi va to'lov qobiliyatini saqlab qoldi.
4-jadval - "RESO-Garantia" OSAO aktivlarining tarkibi, foizlarda
|
O'ziga xos tortishish |
||||
|
Investitsiyalar |
||||
|
Sug'urta, birgalikda sug'urta operatsiyalari bo'yicha debitorlik qarzlari |
||||
|
Pul mablag'lari |
||||
|
Asosiy vositalar |
||||
|
Hisobot sanasidan keyin 12 oydan ko'proq vaqt davomida to'lanishi kutilayotgan boshqa debitorlik qarzlari |
||||
|
Qayta sug'urtalovchilarning sug'urta zaxiralaridagi ulushi |
||||
|
Hisobot sanasidan keyin 12 oy ichida to'lanishi kutilayotgan boshqa debitorlik qarzlari |
||||
|
Qayta sug'urta operatsiyalari bo'yicha debitorlik qarzlari |
||||
|
Qurilish davom etmoqda |
||||
|
Boshqa aktivlar |
||||
|
Kechiktirilgan soliq aktivlari |
4 yil davomida asosiy vositalarning jami aktivlar hajmidagi ulushi 2007 yildan tashqari o‘zgarishsiz qoldi (7%). OSAO "RESO-Garantiya" har yili asosiy fondlar hajmini oshiradi, bu Rossiya hududlarida yangi filiallarning ochilishi bilan bog'liq (B ilovasi).
Kompaniya tomonidan tuzilgan sug'urta zahiralarining miqdori uning majburiyatlariga mos keladi (5-jadval). Shu bilan birga, inqirozli 2008 yilda boshqa sug'urta zaxiralari, jumladan, barqarorlashtirish zaxiralari 150 foizga oshirildi.
5-jadval - OSAO "RESO-Garantia" sug'urta zaxiralari, ming rubl.
|
Ko'rsatkich nomi |
||||
|
Hayotni sug'urtalash zaxiralari |
||||
|
Ishlanmagan mukofot zaxirasi |
||||
|
Yo'qotish zahiralari |
||||
|
Boshqa sug'urta zaxiralari |
||||
|
Sug'urta zaxiralari, jami |
6-jadvaldan ko'rinib turibdiki, 2009 yilda OSAO "RESO-Garantia" tomonidan yig'ilgan sug'urta mukofotlari dinamikasi sug'urta bozori bo'yicha o'rtacha ko'rsatkichlardan biroz farq qiladi. Shunday qilib, Sug'urta nazorati Federal xizmati ma'lumotlariga ko'ra, sug'urtalovchilarning 62 foizi uch chorak yakunlari bo'yicha to'lovlarda salbiy dinamikani ko'rsatdi. Shu bilan birga, 80 ta kompaniyada undirilgan mukofotlar hajmi ikki yoki undan ko‘p marta kamaydi, bozor ishtirokchilarining 10 foizida esa ularning kamayishi 50 foizdan 75 foizgacha bo‘lgan. Sug'urtalovchilarning 39 foizi o'z savdolarini 25 foizga yoki undan ko'proqqa qisqartirgan.
6-jadval - "RESO-Garantiya" sug'urta mukofotlari yig'ish dinamikasi
|
Ko'rsatkich nomi |
O'zgarish, % |
O'zgarish, % |
O'zgarish, % |
||||
|
I. Hayotni sug'urtalash: |
|||||||
|
II. Hayot sug'urtasidan tashqari sug'urta: |
|||||||
|
sug'urta mukofotlari - aniq qayta sug'urtalash |
|||||||
|
Sug'urta mukofotlari hajmi |
Shunday qilib, OSAO "RESO-Garantia" juda muvaffaqiyatli, Rossiya sug'urta bozorida barqaror mavqega ega va tashqi muhitdagi salbiy o'zgarishlarga ancha chidamli.
Biroq, xulosaning vertikal va gorizontal tahlili moliyaviy hisobot sug'urta kompaniyasi o'zining barqarorligi va moliyaviy barqarorligini to'liq baholashga imkon bermaydi. Moliyaviy tahlil analitik ko'rsatkichlar tizimini, ya'ni o'zaro bog'liq parametrlar majmuasini ishlab chiqish va ularning tendentsiyalarini hisobga olishni ham o'z ichiga oladi. Ularning tahlili korxonaning moliyaviy-xo'jalik faoliyatining batafsil va har tomonlama tavsifini olishga qaratilgan.
Barcha ko'rsatkichlarni tahlil qilish yo'nalishiga qarab ikkita asosiy guruhga bo'lish mumkin: o'z kapitalining etarliligini o'lchaydigan koeffitsientlar va sug'urta kompaniyasi faoliyati ko'rsatkichlari. Hisob-kitobga kiritilgan parametrlarga qarab, ular to'lov qobiliyatini, sug'urta zaxiralarining etarliligini, aktivlarning likvidligini va sug'urtalovchining qayta sug'urtalashga bog'liqligini tavsiflaydi. Ko'rsatkichlar qiymatlarini baholashda nafaqat ularning vaqt o'tishi bilan o'zgarishini, balki belgilangan minimal standartga ham e'tibor qaratish lozim. Ushbu ishda standartlar sifatida Rossiya Federatsiyasi Federal monopoliyaga qarshi xizmatining tavsiyalariga mos keladigan "Bank VTB 24" YoAJ tomonidan ishlab chiqilgan tavsiyalar qabul qilingan.
Sug'urta kompaniyasi kapitalining etarlilik darajasi uchta ko'rsatkich asosida baholanadi: sug'urta kompaniyasining o'z mablag'larining sug'urta zaxiralari miqdoriga nisbati, sug'urta kompaniyasining qarz yuki darajasi, majburiyatlardagi o'z kapitalining ulushi. .
Birinchi ko'rsatkich ishonchlilik omili deb ham ataladi (jadval B.1). Uni hisoblash uchun sug'urta zaxiralari ulardagi qayta sug'urtalovchilarning ulushisiz hisobga olinadi (sof sug'urta zaxiralari). Ishonchlilik koeffitsienti sug'urtalovchining sug'urta shartnomalari bo'yicha kompaniya majburiyatlarini o'z mablag'lari hisobidan qoplash qobiliyati nuqtai nazaridan barqarorlik darajasini aks ettiradi. Bu kamida 0,3 bo'lishi kerak. Hisob-kitoblardan ko'rinib turibdiki, OSAO "RESO-Garantia" da bu ko'rsatkich har yili oshib bormoqda, agar 2006 yilda u 0,28 bo'lsa, keyin 2009 yilda - 0,41, bu kompaniyaning moliyaviy mustahkamlanishidan dalolat beradi.
Sug'urta faoliyati sezilarli miqdor bilan tavsiflanmaganligi sababli qarzga pul oldi, sug'urta kompaniyasining qarz yuki darajasi 25 foizdan oshmasligi kerak. OAJ "RESO-Garantia" qarz mablag'lari miqdorini kamaytirishga intiladi: 2006 yilda qarz yuki 12,9% ni tashkil etdi, 2009 yilda - 6,12%, har yili u 1-2% ga kamayadi (B.2-jadval). Bu shuni ko'rsatadiki, sug'urta kompaniyasi o'z faoliyatini amalga oshiradi va o'z majburiyatlarini o'z mablag'lari va shakllangan zaxiralar hisobidan qoplaydi.
Sug'urta kompaniyasining moliyaviy barqarorligining umumiy darajasi o'z kapitalining majburiyatlardagi ulushini belgilaydi. VTB 24 Bankning baholashiga ko'ra, minimal daraja 19 foizni tashkil qiladi. Hisob-kitoblarga ko'ra (B.3-jadval), RESO-Garantiyaning moliyaviy barqarorligi, mamlakat iqtisodiyotidagi inqirozga qaramay, o'sib bormoqda: o'sish sur'ati har yili 2-3% ni tashkil qiladi, 2009 yilda 26 tiyin bir rublni tashkil etdi. kompaniyaning majburiyatlari va kapitalning o'z mablag'lari.
Sug'urta kompaniyasining samaradorligini tahlil qilish kompaniya daromadlarining o'sishining asosiy manbalarini baholashni o'z ichiga oladi va bir nechta ko'rsatkichlarni o'z ichiga oladi.
Yo'qotish nisbati sug'urta mukofotlarining 1 rubliga sug'urta to'lovlari miqdorini hisobga oladi. U 20 dan 75% gacha bo'lishi kerak. Shu bilan birga, "RESO-Garantiya" OSAO uchun hisob-kitob sug'urta to'lovlari va badallarining umumiy hajmi bo'yicha ham, sug'urta turlari bo'yicha ham amalga oshirildi (D.1-jadval). Kompaniya bu ko'rsatkichni oshirishda salbiy tendentsiyaga ega. Agar 2007 yilda u 37 foizni tashkil etgan bo‘lsa (2006 yil dekabriga nisbatan 16 foizga pasaygan), keyin 2008 yilda 52 foizga, 2009 yilda 63 foizga ko‘tarilgan. Bunday tendentsiya sug'urta kompaniyasining siyosatiga tuzatish kiritishni talab qiladi, aks holda u keyingi 1-2 yil ichida 75% kritik qiymatga yaqinlashadi. Shu bilan birga, hayotni sug'urtalash bo'yicha, ko'rib chiqilayotgan davr mobaynida zarar koeffitsienti oshadi, bu esa ushbu turdagi sug'urta mukofotlarini oshirish bo'yicha maxsus choralar ko'rishni talab qiladi. Xarajatlar darajasining ko'rsatkichi (B.2-jadval) daromadlarning umumiy miqdorida biznesni yuritish uchun qilingan xarajatlar ulushini aks ettiradi, u 50% dan oshmasligi kerak. Biroq, faqat 2006 va 2007 yillarda RESO-Garantiya bu chegaraga kirishga muvaffaq bo'ldi (mos ravishda 49% va 41%). 2008 yilda bu ko'rsatkich 12 foizga, 2009 yilda yana 2 foizga oshdi (ya'ni 55 foizni tashkil etdi). Ehtimol, bu tendentsiya iqtisodiyotning beqarorligi bilan bog'liq bo'lib, boshqa ko'rsatkichlarni kerakli darajada ushlab turish uchun qo'shimcha xarajatlar zarurligiga olib keldi. Biroq, 2 yillik dinamika kompaniyaning samarasizligini ko'rsatadi.
Har qanday korxona faoliyatining asosiy ko'rsatkichlaridan biri kapital rentabelligidir (D.1-jadval). Sug'urta kompaniyalari uchun Bank VTB 24 ushbu koeffitsientning qiymatini kamida 0,03 deb belgiladi. OSAO "RESO-Garantiya" 2008 va 2009 yillarda rentabellikning pasayishiga qaramay, ushbu talabga javob beradi. Shunday qilib, 2007 yilda 1 rubl o'z mablag'lari 52 tiyin foydani, 2009 yilda - 17 tiyinni tashkil etdi. Chunki, ilgari hisoblangan ko'rsatkichlarga ko'ra, kompaniyaning o'z mablag'lari hajmi optimal, olingan foyda miqdori etarli emas va bu tendentsiya keyingi ikki yil ichida kuzatilmoqda.
Kompaniyaning sug'urta va moliyaviy-xo'jalik faoliyatining rentabelligi hayotni sug'urtalashni hisobga olmagan holda aniqlanadi va 0,03 dan ortiq bo'lishi kerak. Biroq, 2006 yilda OSAO "RESO-Garantiya" tomonidan amalga oshirilgan hisob-kitoblarga ko'ra, rentabellik 0,003 ni tashkil etdi, 2007 yilda ko'rsatkich 4 kuzatilgan yil uchun maksimal qiymatga ega - 0,01, ammo 2009 yilga kelib u 0,04 ga tushib, minimal qiymatga yaqinlashdi ( jadval D 2).
Shunday qilib, RESO-Garantia ishbilarmonlik faolligi ko'rsatkichlari salbiy tendentsiyaga ega, bu vaziyatni o'zgartirish va 2007 yilgi inqirozdan oldingi darajaga qaytish uchun shoshilinch choralar ko'rishni talab qiladi.
Investitsion faoliyat samaradorligini investitsiya koeffitsienti va sof sug'urta zaxiralarini investitsiya aktivlari bilan qoplash darajasi orqali baholash mumkin (E-ilova). Investitsion nisbat qanchalik muvaffaqiyatli ekanligini ko'rsatadi investitsion investitsiyalar kompaniyalar. Foyda va investitsiyalar bo'yicha daromadlarning o'zgarishini hisobga olsak, 2009 yil eng muvaffaqiyatli yil bo'lgan degan xulosaga kelishimiz mumkin - ko'rsatkich qiymati 0,49 ni tashkil etdi. Ya'ni, investitsiya faoliyatidan olingan daromad yakuniy daromadning yarmini tashkil etdi moliyaviy natija. Sug'urta zaxiralarini investitsiya aktivlari bilan qoplash darajasi majburiyatlar qoplanadigan mablag'larni investitsiya aktivlarida va sug'urta kompaniyasining bank hisobvaraqlaridagi va kassadagi naqd pul mablag'lari g'oyasiga joylashtirish darajasini belgilaydi. Bu ko'rsatkich kamida 85% bo'lishi kerak. OSAO "RESO-Garantiya" ushbu talabga javob beradi - 2008 va 2009 yillarda qamrov darajasi mos ravishda 95 va 106% ni tashkil etdi. Binobarin, kompaniyaning likvid aktivlari hajmi qabul qilingan majburiyatlarni yetarli darajada qoplaydi.
Qayta sug'urtalovchilarning sug'urta zaxiralaridagi ulushi hisobot sanasi holatiga sug'urta kompaniyasining qayta sug'urtalovchilarga qaramlik darajasini belgilaydi. VTB 24 Bank talablariga ko'ra, bu ko'rsatkich 0,1 dan 0,45 gacha bo'lishi kerak. Biroq, "RESO-Garantiya" OSAOda qayta sug'urtalovchilarning ulushi ancha past bo'lib, 2009 yilda u 0,04 ni tashkil etdi (G.1-jadval). Bu, bir tomondan, zaxiralarni shakllantirish uchun o'z mablag'larining etarliligi bilan izohlansa, ikkinchi tomondan, qayta sug'urtalovchilar ulushining oshishi kompaniyaning risklarini kamaytiradi. Kompaniyaning qayta sug'urtalash sohasidagi siyosatini qayta ko'rib chiqish maqsadga muvofiq ko'rinadi.
Sug'urta mukofoti tushumlari ko'rinishidagi mablag'lar oqimini qoplash uchun etarliligi joriy xarajatlar sug'urta to'lovlari, biznes yuritish uchun operatsion xarajatlar, boshqaruv, operatsion va operatsion bo'lmagan xarajatlar kamida 85 foiz bo'lishi kerak bo'lgan joriy to'lov qobiliyati ko'rsatkichini tavsiflaydi. G.2-jadvaldagi hisob-kitoblar shuni ko'rsatadiki, OSAO RESO-Garantiya 2009 yilda to'lov qobiliyati me'yordan pastga tushib, 84% ni tashkil etdi. Bundan tashqari, 2008 yilda kompaniyaning to'lov qobiliyati sezilarli darajada pasaygan (2007 yilning shu davriga nisbatan 46 foizga).
Likvidlikning asosiy belgisi sug'urtalovchining joriy aktivlarining qisqa muddatli majburiyatlardan rasmiy ravishda oshib ketishidir. Joriy likvidlik koeffitsienti sug'urta kompaniyasining aylanma mablag'larining etarliligini aks ettiradi, undan barcha mavjud majburiyatlar bo'yicha unga qarshi da'volar qo'yilganda, shu jumladan sug'urta hodisalari sodir bo'lganda foydalanish mumkin. Bu kamida 0,5 bo'lishi kerak. 2008 va 2009 yillarda OSAO "RESO-Garantia" joriy likvidligi ko'rsatkichi belgilangan standartga mos keladi - mos ravishda 0,51 va 0,69 (G.3-jadval). Ya’ni, korxona tomonidan depozitlarga qo‘yilgan investisiyalar hajmini oshirish hisobiga koeffitsientni oshirish bo‘yicha qo‘shimcha choralar ko‘rildi.
2007 yilda kompaniyaga "Milliy reyting agentligi" tomonidan individual ishonchlilik reytingi "AAA" - ishonchlilikning maksimal darajasi" berildi. 2008 yil noyabr oyida RESO-Garantia "Rossiyaning eng yaxshi brendlari 2008" ro'yxatining eng yaxshi 40 taligiga kirdi. .
Shunday qilib, OSAO "RESO-Garantiya" sug'urta kompaniyasi Rossiya sug'urta bozoridagi eng yirik kompaniyalardan biri bo'lib, moliyaviy barqarorlikning yuqori darajasi bilan ajralib turadi. U Rossiya sug'urtachilari orasida eng yiriklaridan biriga ega ustav kapitali- 3,1 milliard rubl, bu uni salbiy tashqi ta'sirlarga chidamli qiladi. O'z kapitalining etarlilik koeffitsientlari kompaniyaning o'z kapitalining hajmi hajmiga mos kelishini ko'rsatadi qabul qilingan majburiyatlar va sug'urta zahiralarining shakllangan hajmini yetarli darajada qoplaydi, jalb qilingan mablag'lar hajmi esa past.
Biroq, zarar ko'rsatkichlari shuni ko'rsatadiki, sug'urta kompaniyasining biznesni yuritish uchun xarajatlari, shuningdek sug'urta to'lovlari hajmi sug'urta mukofotlari hajmining o'sishiga mutanosib ravishda oshadi. Natijada so‘nggi ikki yilda kompaniyaning zarar ko‘rsatkichi ortib bormoqda. Ushbu davrdagi rentabellik ko'rsatkichlari ham salbiy tendentsiyaga ega. Shunday qilib, sug'urta va moliyaviy-xo'jalik faoliyatining rentabellik ko'rsatkichi kompaniyaning soliqqa tortilgunga qadar foydasi uning daromadiga nisbatan kamayib borayotganligini ko'rsatadi. Ya'ni, kompaniyaning xarajatlari 2008 va 2009 yillarda olingan daromadlarning o'zgarishiga mutanosib ravishda oshgan. Shunga ko'ra, kompaniyaning joriy to'lov qobiliyati ham kamaydi.
Biroq, kompaniyaning muvaffaqiyatli investitsiya faoliyati unga 2009 yilni ijobiy natija bilan yakunlash va umuman moliyaviy barqarorlikni saqlash imkonini berdi. erishilgan daraja barqaror iqtisodiy rivojlanish sharoitida.
Amaliyot hisoboti
"RESO-Garantiya" OAJ misolida korxonaning to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligini baholash.
1. "RESO-Garantiya" OAJ kompaniyasining umumiy xususiyatlari
2. Kompaniyaning to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligini tahlil qilish
3. Kompaniyaning 2008-2-chorakdagi faoliyati yakunlari bo'yicha asosiy xulosalar. 2010 yil
"RESO-Garantia" ochiq aktsiyadorlik sug'urta kompaniyasi 1991 yil 18 noyabrda tashkil etilgan. Bu universal sug'urta kompaniyasi bo'lib, Federal sug'urta nazorati xizmati C No 1209 77 sug'urtaning 104 turi va qayta sug'urta qilish uchun P No 1209 77 litsenziyalariga ega. Hayotni sug'urtalash litsenziyasi - 2007 yil 13 martdagi C No 4008 77 - OSZH RESO-Garantia MChJ sho''ba korxonasiga berilgan.
RESO-Garantia Rossiya sug'urta bozorida etakchi o'rinni egallaydi, yig'ilgan badallar bo'yicha sug'urta sanoatining etakchi mahalliy o'yinchilaridan biri hisoblanadi va chakana sug'urta bo'yicha yetakchilardan biri hisoblanadi. Shu bilan birga, avtoulov sug'urtasi (ham CASCO, ham OSAGO), ixtiyoriy tibbiy sug'urta, shuningdek, jismoniy va yuridik shaxslarning mulkini sug'urtalash ustuvor yo'nalishlardir. RESO-Garantia shuningdek, baxtsiz hodisalardan sug'urtalash, ipoteka sug'urtasi, sayohat va boshqa sug'urta turlari bo'yicha xizmatlarni taqdim etadi.
Federal sug'urta nazorati xizmati ma'lumotlariga ko'ra, 2009 yil yakunlari bo'yicha OSAO "RESO-Garantia" sug'urta mukofotlarini yig'ish bo'yicha 4-o'rinni egalladi. Ishdagi muvaffaqiyat va mijozlarga xizmat ko'rsatishning yuqori sifati uchun kompaniya bir qator yuqori mukofot va mukofotlar bilan taqdirlangan. Xususan, "Moliyaviy olimp" mukofoti va "Moliya" jurnali tomonidan beriladigan yillik mukofot. 2009 yil oxirida kompaniya ikkinchi marta "Xalq brendi / Rossiyadagi 1-sonli brend" (Sovet "Sifat belgisi" ning analogi) nufuzli unvonini oldi.
"RESO-Garantia" OAJ bugungi kunda mahalliy kompaniyalar uchun mumkin bo'lgan eng yuqori ishonchlilik reytingiga ega "Expert RA" A ++ reyting agentligi, bu "ishonchlilikning favqulodda yuqori darajasi" ga mos keladi. Bundan tashqari, 2009 yil boshida Milliy reyting agentligi (NRA) bir yil avval individual ishonchlilik reytingini “AAA” – ishonchlilikning maksimal darajasi “kompaniyaning avvalgi yuqori reytingini tasdiqladi (1-ilovaga qarang).
2009 yilda OSAO "RESO-Garantiya" Rossiyaning eng yirik kompaniyalari "Ekspert-400" ning eng nufuzli mahalliy reytingida 157-o'rinni egalladi.
RESO-Garantiya xodimlarining kasbiy mahorati Rossiyaning butun sug‘urta hamjamiyati tomonidan e’tirof etilgan: kompaniya mamlakatdagi aksariyat professional sug‘urta uyushmalarining, jumladan, Butunrossiya sug‘urtachilar ittifoqi va Rossiya avtomobil sug‘urtachilari ittifoqining faol a’zosi hisoblanadi. Kompaniya Rossiya Green Card siyosatini chiqarish huquqini olgan Rossiya kompaniyalaridan biriga aylandi.
Kompaniya Moskva Ro'yxatga olish palatasi tomonidan 1993 yil 22 sentyabrda 005.537-son bilan ro'yxatga olingan. STIR 7710045520. Yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga 2002 yil 19 iyulda 1027700042413 raqami bilan kiritilgan.
Kompaniya 20 000 dan ortiq sug'urta agentlariga ega bo'lgan eng rivojlangan agentlik tarmoqlaridan biriga ega. Agentlik savdo kanalini takomillashtirish va kengaytirishga e'tibor kompaniyaning ko'pgina mahalliy sug'urtachilardan ustunligi va farqidir. Iqtisodiy inqiroz sharoitida ham sug'urta xizmatlarini ilgari surish bo'yicha chakana kanal to'lovlar hajmini barqaror (va ko'p hollarda o'sib bormoqda) saqlab turibdi.
Barcha RESO agentlari sug'urta xizmatlarini ko'rsatish bo'yicha qat'iy ichki qoidalar va standartlarga muvofiq sertifikatlangan, ular agentlik va filiallarda har yili qayta attestatsiyadan o'tadilar, bundan tashqari kompaniya sug'urta vakillarini masofaviy o'qitish va testdan o'tkazishning samarali tizimiga ega. kompaniya.
Rivojlangan filiallar tizimi OSAO "RESO-Garantia" ni milliy miqyosdagi kompaniyaga aylantiradi. Bugungi kunda federal tarmoq Rossiya Federatsiyasining barcha hududlarida 800 dan ortiq savdo ofislariga ega. Bundan tashqari, RESO-Garantia sug'urta polislari bir necha o'nlab brokerlik kompaniyalari tomonidan sotiladi. Kompaniya mijozlari 5,4 millionga yaqin korporativ va chakana mijozlardir.
Kompaniya nafaqat poytaxt shaharlarida, balki viloyatlarda ham faol ishtirok etib, Rossiya Federatsiyasining barcha istiqbolli hududlarida filiallarni iqtisodiy salohiyat va sug'urta faoliyati imkoniyatlarini rivojlantirishga katta sarmoya kiritmoqda. 2009 yil davomida kompaniya maxsus “Taraqqiyot” dasturi doirasida tashkil etilgan sugʻurtalovchilar guruhlari bilan 170 dan ortiq yangi savdo tuzilmalarini ochdi. Agentlik tarmog'ining yaratilishi tufayli OSAO "RESO-Garantiya" filiallari har qanday toifadagi sug'urtalovchilarga kompaniya ixtiyorida bo'lgan standartlar va ilg'or savdo texnologiyalariga muvofiq ishonchli va zamonaviy sug'urta va texnik xizmat ko'rsatishni ta'minlaydi. .
Aksariyat filiallar faoliyatining ustuvor yo'nalishlari transport vositalarini, o'rta va kichik biznesni, fuqarolarning hayoti, sog'lig'i va mulkini sug'urta qilishdir. Kompaniyaning barcha filiallari va bo‘linmalari real vaqt rejimida – onlayn rejimda ishlash imkoniyatiga ega bo‘lgan yagona korporativ axborot tizimi bilan bog‘langan bo‘lib, bu mijozlarga yuqori darajada xizmat ko‘rsatish imkonini beradi, sug‘urta to‘lovlarining o‘z vaqtida to‘lanishini ta’minlaydi, sug‘urta to‘lovlarini o‘z vaqtida amalga oshirish imkonini beradi. tarif siyosatiga tuzatishlar kiritish va boshqa tegishli boshqaruv va xo'jalik qarorlarini qabul qilish. Shu bilan birga, “Zamonaviy agent” dasturida nafaqat filiallar, agentliklar va boshqa bo‘linmalar, balki alohida agent va brokerlar ham shaxsiy kompyuterlardan korporativ tizimga masofaviy konfidensial va xavfsiz kirish imkoniyatiga ega.
Sug'urta himoyasi sifati nafaqat katta kapital va ko'p yillik sug'urta tajribasi, balki Munich Re, Swiss Re, SCOR, Hannover Re, AXA, Lloid's sindikatlari kabi yirik va jahonga mashhur qayta sug'urtalash kompaniyalarida qayta sug'urtalash himoyasi bilan ham ta'minlanadi. .
2009 yilda kompaniya o'tgan yillardagi rivojlanishining asosiy xususiyatlarini saqlab qoldi: sug'urta portfelining mutanosibligi va diversifikatsiyasining yuqori darajasi - ham tarmoq tuzilishi, ham risklarning geografik taqsimlanishi, faqat klassik sug'urta turlariga e'tibor qaratish, yuqori professionallik. anderrayting, qayta sug'urta himoyasi portfeliga ustuvor e'tibor, shuningdek, tartibga solish ko'rsatkichlariga rioya etilishini nazorat qilish.
RESO - Garantiyaning federal maqomi uning sug'urta to'lovlari va to'lovlari tuzilishi bilan quvvatlanadi. Shunday qilib, 2009 yilda kompaniyaning Moskva va Moskva viloyati vakolatxonalari 17,3 milliard rubl yig'di. sug'urta mukofotlari, va uzoq filiallari (Sankt-Peterburg va Leningrad viloyati, shu jumladan) - 13,1 milliard rubl. Sug'urta to'lovlariga kelsak, hududlar (shu jumladan Sankt-Peterburg va viloyat) 8,3 milliard rublni tashkil qiladi. va 10,2 milliard rubl. - Moskva va Moskva viloyatida.
2009 yilda kompaniya Rossiyada OSAGO bo'yicha to'g'ridan-to'g'ri tovon to'lash tartibini (DDR) amalga oshirish bo'yicha etakchilardan biriga aylandi, bunda baxtsiz hodisaning boshqa ishtirokchisining harakatlari natijasida jabrlangan shaxs o'z sug'urta kompaniyasiga to'lash uchun ariza berishi mumkin va baxtsiz hodisa uchun javobgar bo'lgan kompaniyaga emas. Ushbu protsedura yilida kompaniya PES bo'yicha 15,6 ming da'volarni hal qildi va o'z mijozlariga chinakam Evropa darajasidagi xizmatlarni taklif qildi. Xususan, kompaniya o'z sug'urtalovchilariga barcha kerakli hujjatlarni olgandan keyin 7 kun ichida (Qonunda da'volarni qoplash uchun 30 kun ajratilganiga qaramay) PES doirasida sug'urta to'lovini olishning noyob imkoniyatini taklif qildi. Bu kompaniyada mavjud bo'lgan yaxshi va aniq to'lov tizimi tufayli mumkin bo'ldi.
Yuqori texnologiyali kechayu kunduz ishlaydigan qo'ng'iroqlar markazi o'z faoliyatini davom ettirmoqda, siz unga murojaat qilishingiz mumkin, shu jumladan kompaniyani mamlakatning eng chekka burchaklari bilan bog'laydigan bepul ishonch telefoniga qo'ng'iroq qilish orqali. Markaz operatorlari kompaniya mijozlariga, shuningdek, OSAGO bo'yicha sug'urtalovchilarning harakatlaridan zarar ko'rganlarga kechayu kunduz va ekspert yordamini ko'rsatadi. Kompaniyaning Moskvadagi bir qator savdo bo‘limlari ham kechayu kunduz ishlashga o‘tkazildi: endi siz sug‘urta bo‘yicha maslahat olishingiz, polis rasmiylashtirishingiz, shartnoma bo‘yicha navbatdagi to‘lovni mijozlar uchun qulay bo‘lgan istalgan vaqtda amalga oshirishingiz mumkin. Yagona da’volarni hisobga olish markazi tashkil etildi.
OSAO "RESO-Garantia" axborot resurslari tomonidan qo'llab-quvvatlanadigan noyob aktuar bazaga ega. Butun kompaniyaning qog'ozsiz ish jarayoniga va onlayn ishlashga o'tishi tufayli filiallarni hisobga olish va hisobot berishning markazlashtirilgan tartibi joriy etildi. Kompaniyaning mijozlari nafaqat o'n minglab jismoniy shaxslar, balki minglab tashkilotlardir. Mijozlar orasida bir necha ming yirik rus va xorijiy kompaniyalar, turli profildagi korxonalar va firmalar bor. Jumladan, Goznak, Sankt-Peterburgning Vodokanal, RKK Energia, Mosproekt-2, Wimm-Bill-Dann, Rosneft, Eldorado, Technosila, MegaFon, Beeline, MGTS, Rostelecom, Intourist, Aeromar Hotel, Ritz kabi Rossiya iqtisodiyotining yetakchilari. , Kasperskiy laboratoriyasi, Word Class, Protek, dorixona tarmog'i "36.6", " Alfa Bank, UniCredit Bank, Zenit Bank, Bank of Moscow, MDM Bank, NORDEA bank guruhi, Birinchi Chexiya-Rossiya Banki, MICEX, Karo-Film, ITAR- TASS, Russia Today telekanali, "Kommersant" nashriyoti, "Za Rulem" nashriyoti, NTV, AFI Development xolding, TransCreditLeasing, Euroservice, Mistral Treyting, Saxalinugol, Rusengineering, Panavto, "Genser", "CentroInstrument", "Petelinskiy parrandachilik fermasi", Trade Kompaniya APK "Cherkizovskiy", "SPAR RETAIL", "Polineftexim", "Avtovaz", Rossiyaning "Kraft Foods", "Xerox", "Red Bull", "Kelly Services", Mitsubishi Electric, Otis, Samsung, Volkswagen vakolatxonalari, Ford, Mazda, To Iota, Jaguar, Land Rover, Volvo, Rolf, Michelin, BBDO, Schering Plow, World Wildlife Fund va boshqalar.
Kompaniya o'z sa'y-harakatlarini Rossiyada sug'urta biznesini rivojlantirishga, birinchi navbatda, bozorning chakana segmentiga yo'naltirishni davom ettirishni rejalashtirmoqda. U bozorda, shu jumladan mintaqaviy bozorda o'z ishtirokini kuchaytirishni rejalashtirmoqda va avtomobil sug'urtasi (OSAGO, CASCO, uchinchi shaxslarning javobgarligini ixtiyoriy sug'urtalash, yo'lda qo'shimcha kutilmagan vaziyatlarni sug'urtalash - RESOauto-) kabi keng turdagi sug'urta mahsulotlarini taklif qilishni rejalashtirmoqda. Yordam siyosati), tibbiy sug'urta (kompaniya nafaqat Moskvada, balki Sankt-Peterburg va Nijniy Novgorodda ham jismoniy shaxslarga ixtiyoriy tibbiy sug'urta xizmatlarini ko'rsatish bo'yicha kashshoflardan biriga aylandi, 2009 yilda kompaniya o'zining ixtisoslashtirilgan bolalar klinikasini ochdi. Moskva "RESO-bolalar"), mulkni sug'urtalash.
OSAO "RESO-Garantiya" faol mijozlar bazasini saqlab qolish va kompaniya tomonidan taqdim etilayotgan xizmatlar sifatini nazorat qilish imkonini beruvchi agentlarning keng tarmog'i orqali sotadi.
Sug'urta va investitsiya faoliyati kelajakdagi daromad manbalari bo'lib qoladi. Davom etayotgan moliyaviy inqiroz kompaniyaning 2010 yil natijalariga ma'lum darajada ta'sir qilishi mumkin. Katta ehtimol bilan, ayrim sug'urta xizmatlariga iste'molchilar talabi inqirozdan oldingi darajaga tiklanmaydi: xususan, bu an'anaviy ravishda garov sug'urtasi bilan birga olib boriladigan bank kreditlari hajmiga, shuningdek, avtodilerlar tomonidan yangi avtomashinalarni sotishga tegishli. Bularning barchasi sug'urta xizmatlarini sotish hajmiga ta'sir qilmasligi mumkin. Biroq, bu salbiy jarayonlar asosan sug'urta bozorining kontsentratsiyasi bilan qoplanadi. Agentlik savdo kanalining inqirozga chidamliligi muhim ijobiy rol o'ynaydi. Bundan tashqari, kompaniya 2010 yil uchun o'z xarajatlarini byudjetlashtirishda ularning sezilarli darajada qisqarishiga erishdi. Inqirozga qarshi ko‘rilgan chora-tadbirlar majmui kompaniyaga inqirozning salbiy oqibatlarini imkon qadar samarali yengib o‘tish imkonini beradi. (2-ilovaga qarang) Yirik aktsiyadorlarning manfaatlarini ifodalovchi nomzodlar Jamiyat aksiyadorlari reestrida ro'yxatga olingan - Deutsche Bank mas'uliyati cheklangan jamiyati - 93,256 foiz ulush, Yopiq aktsiyadorlik jamiyati tijorat banki - 6,315 foiz foiz, Federal agentlik federal mulkni boshqarish - ishtirok ulushi 0,001 foizni tashkil etadi. Emitentning chakana savdo segmentidagi asosiy raqobatchilari Rossiya davlat sug'urta kompaniyasi (Rosgosstrax) ochiq aktsiyadorlik jamiyati, Ingostrax ochiq aktsiyadorlik sug'urta kompaniyasi, Rossiya sug'urta xalq kompaniyasi ROSNO va OAO SOGAZ.
Ko'rsatkichlar dinamikasini iqtisodiy tahlil qilish asosida emitentning to'lov qobiliyati va moliyaviy holati tahlili 1-jadvalda keltirilgan.
1-jadval
|
Ko'rsatkich nomi |
|||
|
Emitentning sof aktivlari qiymati |
|||
|
Jalb qilingan mablag'lar miqdorining kapital va zaxiralarga nisbati, % |
|||
|
Qisqa muddatli majburiyatlar miqdorining kapital va zaxiralarga nisbati, % |
|||
|
Qarz xizmati bo'yicha to'lovlarni qoplash, % |
|||
|
Muddati o'tgan qarzlar darajasi, % |
|||
|
Debitorlik qarzlari aylanmasi, muddatlari |
|||
|
Foydadagi dividendlarning ulushi, % |
|||
|
Mehnat unumdorligi, ming rubl / kishi |
|||
|
Daromadga nisbatan amortizatsiya, % |
RESO kompaniyasining to'lov qobiliyati va moliyaviy holati ko'rsatkichlari - 2008-2-chorak davri uchun kafolat. 2010 yil
Hisob-kitoblar tegishli davrlar uchun moliyaviy hisobotlar bo'yicha amalga oshirildi, natijada jalb qilingan mablag'lar miqdori 1-shaklning 670-sonli formulasi bo'yicha - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi + 1-sonli sug'urtalovchining 675-sonli formulasi bo'yicha aniqlanadi. OKUD).
Qisqa muddatli majburiyatlarning miqdori formula bo'yicha aniqlanadi (1-shaklning 690-qatori - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi - (№ 1 shaklning 610-qatori - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi + 1-shaklning 615-qatori - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi) + 620-sonli shakl - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi + 660-sonli shakl. 1 - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi).
Daromad formula bo'yicha aniqlanadi (2-shaklning 011-qatori - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi + 2-shaklning 081-qatori - OKUD bo'yicha sug'urtalovchi).
2009 yilda sof aktivlar 2008 yilga nisbatan 1,2 baravardan ortiq o'sdi, bu sof foyda va qo'shimcha kapitalning o'sishi bilan bog'liq.
"Jalb qilingan mablag'lar miqdorining kapital va zahiralarga nisbati" va "qisqa muddatli majburiyatlar miqdorining kapital va zaxiralarga nisbati" ko'rsatkichlarining mos kelishi kompaniyaning uzoq muddatli majburiyatlari yo'qligi bilan izohlanadi (kechiktirilgan soliqdan tashqari). majburiyatlar). Kreditorlik qarzlari operatsion faoliyat natijasida shakllanadi, shuning uchun RESO - Kafolat faoliyati bank kreditlari va moliyaviy qarzlarning boshqa manbalariga bog'liq emas.
To'lanishi lozim bo'lgan majburiyatlarning asosiy qismini sug'urta agentlari va qayta sug'urtalovchilar oldidagi majburiyatlar tashkil etadi. Shu munosabat bilan, sug'urta kompaniyalari uchun "qarzlarga xizmat ko'rsatish to'lovlarini qoplash" ko'rsatkichining qiymatlari odatiy hisoblanadi. Muddati o'tgan qarzning yo'qligi kompaniyaning o'z majburiyatlarini o'z vaqtida bajarish qobiliyatini tasdiqlaydi.
Debitorlik qarzlarining aylanmasi o'sish tendentsiyasi bilan korxonaning ishbilarmonlik faolligining barqaror darajasini ko'rsatadi. Debitorlik qarzlarining asosiy hajmini sug'urta agentlari va qayta sug'urtalash tashkilotlarining debitorlik qarzlari tashkil etadi. Ushbu ko'rsatkich RESO - Garantiya kompaniyasining majburiyatlarini tavsiflovchi ko'rsatkichlarni muvozanatlashtiradi.
Aksiyadorlarning yillik umumiy yig'ilishi OSAO RESO-Garantiya kompaniyasining 2008 yil natijalariga ko'ra har bir aksiya uchun 13 rubl miqdorida oddiy nomdagi aktsiyalari bo'yicha dividendlar to'lash to'g'risida qaror qabul qildi. . 2009-2010 yillar davomida dividendlar to'lanmagan.
2-jadvalda korxonaning foyda va zararini tavsiflovchi asosiy ko'rsatkichlar keltirilgan.
2-jadval. RESO korxonasining foyda va zararlari - Kafolat
|
Ko'rsatkich nomi |
|||
|
Yalpi daromad |
|||
|
Sof daromad (taqsimlanmagan foyda (qoplanmagan zarar) |
|||
|
Kapitalning rentabelligi, % |
|||
|
Aktivlar rentabelligi, % |
|||
|
Sof foyda nisbati, % |
|||
|
Mahsulot (sotish) rentabelligi, % |
|||
|
Kapital aylanmasi |
|||
|
Hisobot sanasida qoplanmagan zarar miqdori |
|||
|
Hisobot sanasida qoplanmagan zarar va balans valyutasi nisbati |
Yuqoridagi ko‘rsatkichlar dinamikasi asosida emitentning rentabellik/zarar nisbatini iqtisodiy tahlil qilish quyidagi xulosalar chiqarish imkonini beradi:
Sug'urta xizmatlarining umumiy portfelidagi alohida sug'urta turlarining ulushi, hayotni sug'urtalashdan tashqari, unchalik o'zgarmadi. Bu, asosan, 01.01.2007 yildagi "Rossiyada sug'urta biznesini tashkil etish to'g'risida" gi qonunga muvofiq, sug'urta tashkilotlarining qat'iy ixtisoslashuvi joriy etilganligi bilan bog'liq. Sug'urtaning mulkiy turlari va avtomobil egalarini majburiy sug'urta qilish bo'yicha eng katta ulushga egalik qilishda davom etmoqda.
Yirik kompaniyalar o'rtasida raqobatning kuchayishi yangi sug'urta mahsulotlarini yaratishga olib keladi, bozorning asosiy ishtirokchilarini xarajatlarni kamaytirish va boshqaruv sifatini oshirishga rag'batlantiradi.
Sug'urta faoliyatini amalga oshirishda xarajatlarning asosiy moddasi sug'urta tovonini to'lash hisoblanadi. Portfelning katta qismi avtomobil va ixtiyoriy tibbiy sug'urta segmentida to'planganligi sababli, sug'urta tovonlari to'lovlarining o'sishi, xususan, avtoulovlarni ta'mirlash ishlari va tibbiyot muassasalari xizmatlari uchun narxlar inflyatsiyasi omiliga bog'liq. Ushbu ishlar va xizmatlar narxining oshishi kompaniyaning tarif siyosatida hisobga olinadi.
2009 yil uchun sug'urta to'lovlarining umumiy miqdori 18 686 371 ming rublni tashkil etdi, bu 2008 yil darajasidan 2 963 371 ming rublga ko'pdir. Sug'urta to'lovlarining umumiy hajmida eng katta ulush mulkni sug'urtalash va majburiy sug'urtaga to'g'ri keladi. Kompaniya faoliyatiga salbiy ta'sir ko'rsatadigan asosiy omillarni bartaraf etish uchun statistik ma'lumotlarni baholash, qayta sug'urtalash, tuzilgan sug'urta shartnomalari miqdori va soniga cheklovlar, bitimlarni tasdiqlash tartiblari, narx strategiyasi va yangi sug'urta hodisalarining paydo bo'lishini doimiy monitoring qilish uchun quyidagi usullar qo'llaniladi. xavflar.
Qayta sug'urtalash strategiyasiga muvofiq, RESO - Guarantee har bir shartnoma bo'yicha sug'urta to'lovlarini kamaytirish maqsadida fakultativ qayta sug'urtalash va ortiqcha zararni qayta sug'urtalashdan foydalanadi. Kompaniya qayta sug'urtalovchilarning moliyaviy barqarorligini doimiy ravishda kuzatib boradi va qayta sug'urtalash shartnomalarini vaqti-vaqti bilan yangilab turadi. To‘lovlar darajasining mavsumiy o‘sishi (masalan, avtotransport vositalarini sug‘urtalash bo‘yicha shartnomalarning har xil turlari bo‘yicha to‘lovlar va qish oylarining og‘ir ob-havo sharoiti bilan boshlanishi munosabati bilan uchinchi shaxslar oldidagi javobgarlik) sabab bo‘lmasligi uchun tegishli choralarni ko‘radi. sezilarli zarar.
Korxonaning likvidligi va to'lov qobiliyatini aniqlash uchun ushbu dinamikani aks ettiruvchi asosiy ko'rsatkichlarga murojaat qilaylik (3-jadval).
Jadval 3. RESO kapitalining likvidligi - Kafolat.
Yuqoridagi ko'rsatkichlarga asoslanib, kompaniyaning holati to'g'risida asosiy xulosalar:
1) Joriy likvidlik koeffitsienti aylanma aktivlar joriy majburiyatlarni qay darajada qoplashini ko'rsatadi va likvidlikning umumiy bahosini beradi. Boshqacha qilib aytganda, joriy qisqa muddatli qarzning (joriy majburiyatlarning) bir rubliga qancha rubl aylanma mablag'lar (joriy aktivlar) to'g'ri kelishini ko'rsatadi.
2) Aylanma mablag'larning qisqa muddatli moliyaviy majburiyatlardan oshib ketishi korxonaning barcha aylanma mablag'larni joylashtirish va tugatish paytida ko'rishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun zaxirani ta'minlaydi, puldan tashqari. Ushbu zaxiraning qiymati qanchalik katta bo'lsa, kreditorlarning qarzlarning to'lanishiga ishonchi shunchalik yuqori bo'ladi. Odatda > 2 koeffitsientini qondiradi.
O'zining semantik ma'nosiga ko'ra, tezkor likvidlik ko'rsatkichi joriy likvidlik koeffitsientiga o'xshaydi, ammo u joriy aktivlarning kamroq likvidli qismi sifatida hisob-kitobdan tovar-moddiy zaxiralar chiqarib tashlangan bo'lsa, aylanma aktivlarning tor doirasi uchun hisoblanadi. 0,6-1 nisbati odatda qondiradi. Biroq, agar likvid mablag'larning katta qismi debitorlik qarzlari bo'lsa, bu etarli bo'lmasligi mumkin, ularning bir qismini o'z vaqtida undirish qiyin. Bunday hollarda kattaroq nisbat talab qilinadi. Agar aylanma mablag'larning muhim qismini pul mablag'lari va ularning ekvivalentlari (qimmatli qog'ozlar) egallagan bo'lsa, unda bu nisbat kichikroq bo'lishi mumkin.
3) Joriy va tezkor likvidlik koeffitsientlarining mos kelishi emitentning aylanma mablag'lari tarkibida likvid aktivlarning ustunligini ko'rsatadi, bu esa emitentning o'z majburiyatlarini qisqa muddatda qoplash imkoniyatidan dalolat beradi.
Aylanma aktivlar hajmining sezilarli o'zgarishi bilan bog'liq likvidlik koeffitsientlarining o'zgarishi.
2009 yilda joriy aktivlar tarkibida investitsiyalar hajmining o'sishi likvidlik ko'rsatkichlarining oshishiga olib keldi.
Kompaniyaning berilgan likvidligi va to'lov qobiliyati ko'rsatkichlarining dinamikasi qisqa muddatli majburiyatlarni bajarish va joriy operatsion xarajatlarni qoplash qobiliyatidan dalolat beradi.
Xatarlarni boshqarishning umumiy siyosati doirasida likvidlik riskini boshqarish uchun kompaniya aylanma mablag'larning zaxira manbai sifatida Rossiya banklaridan birida kredit liniyasi bo'yicha belgilangan limitga ega. Hozirgi vaqtda aylanma mablag'larni moliyalashtirish siyosatida o'zgarishlarga olib kelishi mumkin bo'lgan muhim omillar mavjud emas, sug'urta mukofotlari hozirgi vaqtda kompaniyaning joriy faoliyatini amalga oshirish uchun naqd pulga bo'lgan ehtiyojidan sezilarli darajada oshadi. (4-jadval)
Jadval 4. Moliyaviy hisobotga muvofiq emitentning aylanma aktivlarining tarkibi va miqdori.
|
Ko'rsatkich nomi |
|||
|
JAMI joriy aktivlar |
|||
|
Kelajakdagi xarajatlar |
|||
|
Debitorlik qarzlari (hisobot sanasidan keyin 12 oydan ko'proq vaqt davomida to'lanishi kutilmoqda) |
|||
|
Debitorlik qarzlari (hisobot sanasidan keyin 12 oy ichida to'lanishi kutilmoqda) |
|||
|
Qisqa muddatli moliyaviy investitsiyalar |
|||
|
Pul mablag'lari |
|||
|
Boshqa joriy aktivlar |
Kompaniya RESO - Kafolat aylanma mablag'larni moliyalashtirish uchun qarz manbalaridan foydalanmaydi. Joriy faoliyatni moliyalashtirishning asosiy manbalari emitent tomonidan undiriladigan sug‘urta mukofoti bo‘yicha pul tushumlari hisoblanadi.
to'lov qobiliyati moliyaviy barqarorlik aksiyadorlik jamiyati
O'tgan 2009 yilda mukofotlar hajmi kamaydi. Sug'urta turlari bo'yicha sug'urta xizmatlarining umumiy portfelidagi ulushi deyarli o'zgarishsiz qoldi. Imzolangan badallarning umumiy hajmida majburiy sug‘urta ulushi o‘tgan yilga nisbatan sezilarli darajada oshdi. 01.01.2007 yildan boshlab "Rossiyada sug'urta biznesini tashkil etish to'g'risida" gi qonunga muvofiq sug'urta tashkilotlarining qat'iy ixtisoslashuvi joriy etildi, bu hayotni sug'urtalash sohasidagi faoliyat natijalariga ta'sir ko'rsatdi.
Sug'urtaning mulkiy turlariga va transport vositalari egalarining majburiy sug'urtasiga tegishli bo'lgan eng katta ulushni saqlab qolishda davom etmoqda. 2008 yilga nisbatan hisobot davrida sug'urta mukofotlari yig'imlarining sezilarli kamayishi mulkiy sug'urta turlariga to'g'ri keladi. Shu bilan birga, transport vositalari egalarining majburiy sug‘urtasi o‘tgan yil darajasiga nisbatan 27 punktga sezilarli o‘sgan.
Sug'urta faoliyatini amalga oshirishda xarajatlarning asosiy moddasi sug'urta tovonini to'lash hisoblanadi. Portfelning muhim qismi avtomobil va ixtiyoriy tibbiy sug'urta segmentida to'planganligi sababli, sug'urta tovonlari to'lovlarining o'sishi, xususan, avtomobillarni ta'mirlash ishlari va tibbiyot muassasalari xizmatlari uchun narxlarning o'sishi omiliga bog'liq.
2009 yilda sug'urta to'lovlarining umumiy miqdori 18686 million rublni tashkil etdi. Bu o'tgan yilga nisbatan 6878 million rublga ko'pdir. Asosan, mulkni sug'urtalash bo'yicha to'lovlar, shu jumladan fuqarolarning mol-mulki uchun 1865 million rublga ko'payishi hisobiga. va shaxsiy (sog'liqni saqlash sug'urtasi) 551,216 ming rubl. Zararlarni to'g'ridan-to'g'ri qoplash to'g'risida tuzilgan shartnomaga muvofiq (Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligining 2009 yil 23 yanvardagi 6n-son buyrug'i), 2009 yil uchun zararni qoplash to'g'risidagi da'volar bo'yicha jabrlanuvchilarga to'lanadigan to'lovlarning umumiy miqdori 220 469,1 ni tashkil etdi. ming rubl.
Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligining 06.10.2008 yildagi 106n-son buyrug'i bilan tasdiqlangan "Tashkilotning buxgalteriya hisobi siyosati (PBU1/2008)" Buxgalteriya hisobi qoidalariga muvofiq kompaniyaning hisob siyosati ishlab chiqilgan. to'g'ridan-to'g'ri sug'urta operatsiyalari hisoblash usuli bo'yicha hisobga olinishini.qayta sug'urta qilish bo'yicha operatsiyalarni hisobga olish tuzilgan qayta sug'urta shartnomalariga muvofiq hisoblash usuliga asoslanadi.
Sug‘urta qoidalariga muvofiq sug‘urta mukofotlarini to‘lash bo‘yicha, shuningdek, sug‘urta mukofotlarini bo‘lib-bo‘lib to‘lash bo‘yicha daromadlarni tan olish sug‘urta operatsiyalari bo‘yicha debitorlik qarzlarining shakllanishiga olib keladi. 2009 yilda u 5 060 027 ming rublni tashkil etdi. shundan sug'urtalovchilarning qarzi 5 044 444 ming rublni tashkil etadi. va agentlar va brokerlarning qarzi 15583 ming rubl. Asosan yirik korxona va tashkilotlarning mol-mulkini sug'urtalash shartnomalari bo'yicha. Shunday qilib, 2009 yil oxirida transport sug'urtasi shartnomalari bo'yicha debitorlik qarzlari 3081 million rublni, korxonalarning mol-mulkini sug'urtalash uchun - 930,7 million rublni, shaxsiy sug'urta shartnomalari bo'yicha - 1182 million rublni, javobgarlik sug'urtasi bo'yicha - 50,2 million rublni tashkil etdi.
Ko'rsatilgan qarz balansning 13,6 foizini va shakllangan sug'urta zaxiralari umumiy summasining 20,2 foizini tashkil etadi.
Qayta sug'urtalash operatsiyalari bo'yicha debitorlik qarzlari hisobot davri oxirida 295 462 ming rublni tashkil etdi. Ularning qayta sug'urtalovchilarning to'lovlar bo'yicha qarzlari 85,317 ming rublni, shu jumladan 29,535 ming rublni tashkil etadi. SK Arkada MChJning 2010 yil davomida to'lanadigan qarzini tashkil qiladi.
Boshqa debitorlik qarzlariga 60 (avans to'lovlari), 68 (byudjet bilan hisob-kitoblar), 73 (boshqa operatsiyalar bo'yicha xodimlar bilan hisob-kitoblar) va 76 (turli debitorlar va kreditorlar bilan hisob-kitoblar) buxgalteriya hisobidagi qoldiqlar kiradi. Ushbu moddaga ko'ra, berilgan avanslar tibbiy-profilaktika yordami ko'rsatish bo'yicha shartnomalarda nazarda tutilgan shartlarga muvofiq tibbiy tashkilotlar tomonidan tibbiy xizmatlar ko'rsatish uchun berilgan avanslar summalarini aks ettiradi. Hisobot davri oxirida ushbu qarz 487,0 million rublni tashkil etdi. va sug'urtalangan transport vositalarini ta'mirlash uchun xizmat ko'rsatish stantsiyalari 181 million rubl.
Hisobot davri oxiridagi boshqa debitorlik qarzlari 2430280 ming rublni tashkil etdi, shu jumladan, to'lovlar hisobot sanasidan keyin 12 oydan ortiq muddatda kutilayotgan debitorlik qarzlari - 344877 ming rubl. Ushbu qarz 233886,7 ming rubl miqdoridagi boshqa operatsiyalar bo'yicha xodimlarning qarzini o'z ichiga oladi, asosan bu kompaniya xodimlariga 1 yildan 10 yilgacha bo'lgan muddatga berilgan foizli kreditlar, firibgarlik va etishmovchilik tufayli kelib chiqadigan qarzlar - 81634,8 ming rubl., shuningdek 47253,3 ming rubl miqdorida muddati o'tgan qarz, shu jumladan banklarning omonat bo'yicha qarzlari, bank litsenziyasini bekor qilish natijasida - 39903 ming rubl, pullik ish va xizmatlar uchun kontragentlar va to'lanmagan - 4074 ming rubl, sug'urta. sug'urta mukofotlari bo'yicha vakillar - 3276,3 ming rubl. Firibgarlik natijasida qarz paydo bo'ldi, xususan, soxta to'lovlar natijasida ularning miqdori 18132 ming rublni, veksellarni o'g'irlash - 19963 ming rublni, sug'urta vakillarining yomon niyati, o'g'irlik - miqdorida. 43539 ming rubl.
Hisobot sanasidan keyin 12 oy ichida to'lanishi kutilayotgan debitorlik qarzlari shartnomalar bo'yicha to'lov amalga oshirilgan, lekin ishlar va xizmatlar hali bajarilmaganligi yoki tovarlar bilan bog'liq hisob-kitoblar bo'yicha boshqa tashkilotlarning qarzlarini o'z ichiga oladi. olinmagan - 61 579 ming rubl. , moliyaviy investitsiyalar bo'yicha hisob-kitoblar - 451 589,1 ming rubl; byudjetga va byudjetdan tashqari jamg'armalarga to'lovlar bo'yicha ortiqcha to'lov - 342 087 ming rubl. Soliqlarning ortiqcha to'lanishi asosan ilgari hisoblangan avans to'lovlari bo'yicha daromad solig'ining ortiqcha to'lanishi bilan bog'liq. Hisobot davri oxirida ko'rsatilgan qarzning umumiy miqdori 2 085 403 ming rublni tashkil etdi. va 1-shaklning 200-betida aks ettirilgan.
Asosiy vositalarga binolar, asbob-uskunalar, transport vositalari, maishiy inventar va kompaniyaning biznes faoliyati uchun zarur bo'lgan boshqa qimmatbaho narsalar kiradi. Asosiy fondlar umumiy hajmining 87,22 foizi binolar va jihozlar va inshootlarga to‘g‘ri keladi. Hisobot davrida 69,5 million rubllik ko'chmas mulk ob'ektlari foydalanishga topshirildi. , bu 2009 yil oxirida 2970,8 million rublni tashkil etdi. Asosiy vositalar ishlab chiqarish xarakteriga ega bo'lib, sug'urta xizmatlarini ko'rsatish jarayonida to'liq foydalaniladi va korxonaga iqtisodiy foyda keltiradi. Ofis binolarining bir qismi ijara shartnomalari bo'yicha boshqa tashkilotlarga ijaraga beriladi va daromad keltiradi. Ijaraga olingan maydon 2009 yil oxirida investitsiya sifatida balansda aks ettirilgan, bu ko'rsatkich 559,788 ming rublni tashkil etdi. 13734,1 kv.m.ga to'g'ri keladi.
Hisobot davri oxirida asosiy vositalarning qiymati yil boshidagi asosiy vositalar qoldig‘iga nisbatan 1,08 barobarga oshdi. Hisobot davrida kompaniyaning Rossiya Federatsiyasi hududida umumiy maydoni 775,5 kv.m bo'lgan filiallari joylashgan yangi ofis binolari foydalanishga topshirildi. Dmitrov, Cheboksari, Kolchugino, Chelyabinsk, Yaroslavl shaharlarida kompyuter texnikasi yangilandi, ishlab chiqarish maqsadlarida va sotishni ko'paytirish uchun zarur bo'lgan transport vositalari sotib olindi. Tugatish, rekonstruksiya qilish va modernizatsiya qilish natijasida asosiy vositalar qiymatining o'zgarishi 169,867 ming rublni tashkil etdi. Bular asosan Moskvadagi Nagorniy Proezddagi ofis binolarini rekonstruksiya qilish xarajatlari. 2010 yilda kompaniya filiallari joylashgan shaharlarda, xususan, shaharda yangi ko'chmas mulk ob'ektlari foydalanishga topshiriladi. Omsk, Orekho-Zuevo, Samara, Elektrostal, Surgut umumiy maydoni 2249 kv.m. qiymati 197,5 million rubl.
Ilova 1. Kompaniya tomonidan sug'urta turlarining gradusiga muvofiq sug'urta to'lovlari
|
Litsenziyaga ilovaga muvofiq amalga oshiriladigan sug'urta turi |
|||
|
Baxtsiz hodisalardan sug'urta qilish |
|||
|
Fuqarolarning sog'lig'ini sug'urtalash |
|||
|
Avtomobil sug'urtasi |
|||
|
Samolyot sug'urtasi |
|||
|
Kema sug'urtasi |
|||
|
Yuklarni sug'urta qilish |
|||
|
Yuridik va jismoniy shaxslarning mol-mulkini yong'in va boshqa xavflardan sug'urta qilish |
|||
|
Qurilish va o'rnatish sug'urtasi |
|||
|
Hayvonlarni sug'urtalash |
|||
|
Moliyaviy xavf sug'urtasi |
|||
|
Avtomobil egalarining fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Qurilish va o'rnatish chegirmalari uchun uchinchi shaxslarning javobgarligini sug'urtalash |
|||
|
Xalqaro aviakompaniyalarda havoda tashish uchun aviatashuvchilarning fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Fuqarolarning chet elga chiqish xarajatlarini sug'urtalash |
|||
|
Baxtsiz hodisalardan sug'urta (bolalar uchun) - maxsus shartlar |
|||
|
Avtomobil transportida tashiladigan yo'lovchilarni majburiy sug'urta qilish |
|||
|
Turoperatorlar va turagentlarning fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Mulk huquqining tugatilishi natijasida mulkni yo'qotish sug'urtasi |
|||
|
Kosmik xavf sug'urtasi |
|||
|
Voqea xavfini sug'urtalash |
|||
|
MDH va Rossiya Federatsiyasiga kiruvchi shaxslarning tibbiy xarajatlarini sug'urtalash |
|||
|
Samolyot egalari va aviatashuvchilarning fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Shifokorlar va boshqa tibbiyot xodimlarining kasbiy javobgarligini sug'urtalash |
|||
|
Notariuslarning kasbiy javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Auditorlarning kasbiy javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Aeroportda javobgarlik sug'urtasi |
|||
|
Kema egalarining javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Baholovchining javobgarligi sug'urtasi |
|||
|
Quruvchilarning javobgarligi sug'urtasi |
|||
|
Bank xodimlarining javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Bojxona tashuvchisi javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Ro'yxatga oluvchilar va saqlovchilarning javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Kompleks ipoteka sug'urtasi |
|||
|
O'limga olib keladigan kasalliklardan sug'urta qilish |
|||
|
Baxtsiz hodisalar va kasallik sug'urtasi |
|||
|
Plastik kartalardan foydalanish bilan bog'liq risklarni sug'urtalash |
|||
|
Keng qamrovli bank sug'urtasi |
|||
|
Plastik karta emitentlarini sug'urtalash |
|||
|
Ishlamaslik sug'urtasi |
|||
|
Biznesni to'xtatish sug'urtasi |
|||
|
Chet elga safarni bekor qilish yoki chet elda qolish muddatini o'zgartirish natijasida yuzaga kelgan xarajatlarni sug'urtalash |
|||
|
Eksport-import kreditlarini sug'urta qilish |
|||
|
Elektron tijorat xavfini to'liq sug'urtalash |
|||
|
Arxitektorlar javobgarligi sug'urtasi |
|||
|
Farmatsevtlar uchun javobgarlik sug'urtasi |
|||
|
Harbiy xizmatchilarning, harbiy tayyorgarlikka chaqirilgan fuqarolarning, Rossiya Federatsiyasi ichki ishlar organlarining, Davlat yong'in xizmatining, giyohvandlik vositalari va psixotrop moddalarning aylanishini nazorat qilish organlarining shaxsiy va qo'mondonlik xodimlarining hayoti va sog'lig'ini majburiy davlat sug'urtasi. penitentsiar tizim muassasalari va organlari va federal soliq politsiyasi xodimlari |
|||
|
Avtotransport vositalari egalarining uchinchi shaxslarning javobgarligini majburiy sug'urta qilish |
|||
|
Jismoniy shaxslarni radiatsiya ta'siridan ixtiyoriy sug'urta qilish |
|||
|
Temir yo'l transporti sug'urtasi |
|||
|
O'rmon fondini sug'urta qilish |
|||
|
Ekinlarni sug'urta qilish |
|||
|
Ishga tushirishdan keyingi kafolatli sug'urta |
|||
|
Ambulator yordam ko'rsatishda dori vositalari bilan ta'minlashni sug'urtalash |
|||
|
Davlat yordami bilan ekinlarni sug'urta qilish |
|||
|
Yuridik shaxslarning mulkini yong'in va boshqa xavflardan sug'urtalash |
|||
|
Burg'ulash sug'urtasi |
|||
|
Gaz, neft va neft quvurlarini sug'urtalash |
|||
|
Avtomobil tashuvchilar, ekspeditorlar uchun fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Korxonalarning fuqarolik javobgarligini sug'urtalash - ortib borayotgan xavf manbalari |
|||
|
Rieltorlarning kasbiy javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Ishlab chiqaruvchining fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Mas'uliyat sug'urtasi |
|||
|
Tashkilotlarning tashrif buyuruvchilar oldidagi fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Xavfli ishlab chiqarish ob'ektida avariya natijasida uchinchi shaxslarning hayoti, sog'lig'i yoki mulkiga va atrof-muhitga zarar etkazganlik uchun xavfli ishlab chiqarish ob'ektlarini ishlatuvchi tashkilotlarning fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish. |
|||
|
Temir yo'l, havo, dengiz, ichki suv transporti yo'lovchilarining majburiy shaxsiy sug'urtasi |
|||
|
Moskvada ijaraga olingan noturarjoy fondini sug'urta qilish |
|||
|
Rossiya Federatsiyasida sayohat qiluvchi shaxslarning tibbiy xarajatlarini sug'urtalash |
|||
|
Boshqa shaxslarning hayoti, sog'lig'i va mulkiga zarar etkazganlik uchun ekspluatatsiya qiluvchi tashkilotlar va gidrotexnika inshootlari egalarining fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Shaxsiy javobgarlik sug'urtasi |
|||
|
Bojxona brokerining javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Transport terminali operatorining javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Advokatlar va advokatlarning javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
ATA karnetlariga egalik qiluvchi va kafolat beruvchi tashkilotning fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Radioaktiv moddalarni, yadroviy materiallarni, ular asosidagi mahsulotlarni va ularning chiqindilarini tashishda uchinchi shaxslar oldidagi fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Ishlab chiqaruvchi, sotuvchilar va ijrochilarning sanitariya-epidemiologiya normalarini buzish natijasida etkazilgan zarar uchun javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Yadro ob'ektlari bo'lgan faoliyat yurituvchi tashkilotlarning fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Mashina va mexanizmlarni buzilishlardan (baxtsiz hodisalardan) sug'urtalash |
|||
|
Avtotransport vositalari egalarining fuqarolik javobgarligini sugʻurtalashning “Grin Card” xalqaro tizimi doirasida sugʻurta qilish |
|||
|
Radioaktiv moddalar, yadroviy materiallar, ular asosidagi mahsulotlar va ularning chiqindilarini tashishda uchinchi shaxslar oldidagi fuqarolik javobgarligini sug'urta qilish |
|||
|
Avtotransport vositalari egalarining uchinchi shaxslarning javobgarligini majburiy sug'urta qilish |
|||
|
Yuklarni sug'urta qilish |
Ilova 2. Kompaniyaning sug'urta zaxiralari
|
Ko'rsatkich nomi |
|||
|
Hayotni sug'urtalash zahiralari, rub. |
|||
|
Ishlanmagan mukofot zaxirasi, rub. |
|||
|
Yo'qotish zahiralari, rub. |
|||
|
Majburiy zaxiralar tibbiy sug'urta, ishqalash. |
|||
|
Boshqa sug'urta zaxiralari, rub. |
Sarlavha: Korxonaning to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligini baholash (OSAO "RESO-Garantia" misolida)
Yozilgan sana: 2011 yil
Sahifalar soni: 83
Narxi: 3000 rub.
Tavsif:
Ishning umumiy hajmi - 83 bet
Chegaralar saqlanadi: chap - 30 mm, o'ng - 10 mm, yuqori 20 mm, pastki - 20 mm.
Shrift - Times New Roman
Microsoft Word dasturida yozilgan matn
Shrift hajmi - 14
Interval - 1,5
Jadvallar soni - 14
Chizmalar soni - 5 ta
Ishda izohlar mavjud bo'lib, ular asosida foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati tuzilgan
Foydalanilgan adabiyotlar roʻyxati – 55 ta manba
Bizning ishimiz haqida batafsil ma'lumot olish uchun biz bilan bog'laning:
[elektron pochta himoyalangan]
icq: 610 863 614
yoki saytda so'rov qoldirib
Kirish
1 Sug'urta kompaniyasining moliyaviy barqarorligi va to'lov qobiliyatini tahlil qilishning nazariy asoslari
1.1 Moliyaviy barqarorlik va to'lov qobiliyati tushunchasi
1.2 Sug'urta kompaniyasining moliyaviy barqarorligini aniqlash metodikasi
1.3 Sug'urta kompaniyasining to'lov qobiliyatini baholash metodologiyasining xususiyatlari
2 "RESO-Garantiya" OSAO misolida sug'urta kompaniyasining to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligini tahlil qilish
2.1 "RESO-Garantiya" OSAOning tashkiliy-iqtisodiy xususiyatlari
2.2 "RESO-Garantia" kompaniyasining to'lov qobiliyatini balans likvidligi asosida tahlil qilish
2.3 Moliyaviy ko'rsatkichlar asosida to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorlikni tahlil qilish
3 OSAO RESO-Garantia to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligini oshirish yo'llari
3.1 Moliyaviy tiklanish rejasini ishlab chiqish
3.2 Investitsion faoliyat sug'urta kompaniyasi moliyaviy barqarorlikni mustahkamlash usuli sifatida
3.3 Qayta sug'urtalash moliyaviy barqarorlikni mustahkamlash usuli sifatida
Xulosa
Foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati
Ilovalar
KIRISH
Taqdim etilgan bitiruvning dolzarbligi malakali ish hozirgi vaqtda moliya bozori va kompaniyalarning moliyaviy sektordagi holati iste'molchilarni ham, davlatni ham tashvishga solayotgani bilan belgilanadi. Jahon moliyaviy inqirozi Rossiyaning moliyaviy ahvoliga salbiy ta'sir ko'rsatdi moliyaviy kompaniyalar, shu jumladan sug'urta turlari, bu korxonalar va jismoniy shaxslar uchun sug'urta xarajatlarining pasayishiga va natijada sug'urta mukofotlari yig'imlarining o'sish sur'atlarining pasayishiga yoki ularning hajmining pasayishiga olib keladi.
IN hozirgi holat sug'urta bozorining manfaatdor tomonlaridan hech biri vaziyatni hisobga olmaydi sug'urta bozori qulay. Iste'molchilar xizmatlar sifatidan norozi bo'lib, sug'urta kompaniyalarining to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligining pasayishidan, sug'urtachilar samarali talabning pasayishidan, davlat sug'urta kompaniyalari aktivlari sifati va ularning darajasidan qoniqish hosil qilmayapti. Moliyaviy barqarorlik tufayli investorlar inqiroz sharoitida sug'urtalovchilar ta'minlay olmaydigan kerakli rentabellik darajasini olishni xohlashadi. Bunday davlat Rossiya sug'urta bozorining kapitallashuvini rivojlantirish va oshirishga hissa qo'shmaydi.
Sug‘urta tashkilotlarining to‘lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligining butun iqtisodiyot uchun alohida ahamiyati bir qancha sabablarga ko‘radir.
Birinchidan, sug‘urta sohasining moliyaviy munosabatlar tizimida makro darajada rivojlanishi iqtisodiyotni barqarorlashtirish bilan birga jamiyatning ijtimoiy barqarorligini ta’minlashga xizmat qiladi. Kirish moliyaviy munosabatlar turli bozor sub'ektlari (sug'urtalovchilar, kontragentlar, davlat va boshqalar) bilan va ularning shartnoma va boshqa majburiyatlarini bajarish; sug'urta kompaniyalari bu bilan jamiyatdagi iqtisodiy munosabatlarning butun zanjiri samaradorligiga ta'sir qiladi.
Ikkinchidan, sug'urta tashkilotlari investitsiya bozoriga sezilarli ta'sir ko'rsatadi, chunki ular ishonchli shakllanish manbai hisoblanadi moliyaviy kapital. Buning ob'ektiv sharti shundaki, sug'urta mukofotlarini olish sug'urta xizmatlarini ko'rsatishdan oldin bo'ladi. Sug'urta mukofotlarining tushumlari va to'lovlar o'rtasidagi vaqt oralig'i sug'urta tashkilotlariga turli moliyaviy vositalar va nomoliyaviy investitsiya aktivlarida joylashtirilgan katta miqdordagi mablag'larni to'plash imkonini beradi. Sug'urta xizmatlarini ko'rsatish, bunda sug'urta qildiruvchilardan olingan mablag'lar muhim sug'urta fondlariga aylantiriladi, kapital bozorida mablag'lar aylanishini rag'batlantiradi. Hayotni sug'urtalash bo'yicha operatsiyalar ham faollashmoqda moliya bozori chunki ular aholi jamg‘armalarini uzoq muddatli xarakterga ega bo‘lgan investisiya resurslariga aylantirishga yordam beradi.
Uchinchidan, sug‘urta kompaniyalarining to‘lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligini mustahkamlash makroiqtisodiyotga ijobiy ta’sir ko‘rsatadi. bozor munosabatlari umuman. Shu bilan birga, sug'urta tashkilotlari sug'urta muddati davomida o'z majburiyatlarini bajarish imkoniyatiga ega bo'lgan, buning uchun doimiy o'zgarib turadigan raqobat muhiti talablariga moslashish uchun resurs salohiyatiga ega bo'lgan taqdirdagina bozor barqarorlashtiruvchisi sifatida harakat qilishi mumkin.
Yakuniy malaka ishining maqsadi tadqiqot asosida OSAO RESO-Garantiyaning to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligini oshirish bo'yicha chora-tadbirlarni shakllantirishdan iborat.
Ishning maqsadi o'zaro bog'liq vazifalar majmuasini hal qilishni o'z ichiga oladi:
1. To‘lov qobiliyati va moliyaviy barqarorlik tushunchalarini ochib berish, ularning moliyaviy tahlil tizimidagi o‘rnini aniqlash;
2. Sug'urta kompaniyasining moliyaviy barqarorligini tahlil qilishning uslubiy yondashuvlarini ko'rib chiqish;
3. Sug'urta kompaniyasining to'lov qobiliyatini baholashning uslubiy yondashuvlarini taqdim etish;
4. Mutlaq ko'rsatkichlarni tahlil qilish, moliyaviy ko'rsatkichlarni hisoblash va boshqa turdagi tahlillar orqali sug'urta kompaniyasining to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligi tahlilini o'tkazish;
5. OSAO RESO-Garantiya uchun moliyaviy sog'lomlashtirish rejasini ishlab chiqish.
6. "RESO-Garantiya" OSAOning to'lov qobiliyatini mustahkamlash va moliyaviy barqarorligini oshirish yo'llarini aniqlash.
Yakuniy malaka ishini yozishning uslubiy asosi mahalliy iqtisodchilarning ishlari edi: Savitskaya G.V., Sheremet A.D., Gilyarovskaya L.T. va boshqa mualliflar, shu jumladan Rodionova M.A. va Fedotova V.M., Kreinina M.N., Abryutina M.S., davriy nashrlar materiallari.
Shu bilan birga, sug‘urta kompaniyalarining to‘lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligini tahlil qilishning bir qator tashkiliy-uslubiy masalalari hamon hal etilmagan. Gap, birinchi navbatda, sug‘urta kompaniyalarida uni amalga oshirishni tashkil etishni tahlil qilish, to‘lov qobiliyati va moliyaviy barqarorlik ko‘rsatkichlari tizimini aniqlash, shu jumladan sug‘urta bozorining o‘ziga xos xususiyatlarini hisobga olgan holda ma’lumotlar bazasini tizimlashtirish haqida bormoqda.
Ushbu ishning o'rganish predmeti xo'jalik yurituvchi sub'ektning moliyaviy holati va korxona moliyasining barqarorligini belgilaydigan moliyaviy munosabatlardir.
Tadqiqot ob'ekti OSAO "RESO-Garantiya" sug'urta kompaniyasining moliyaviy barqarorligi va to'lov qobiliyatining to'lov qobiliyatini baholashdan iborat.
Tuzilgan maqsad, vazifalar, yakuniy malakaviy ishning mavzusi va ob'ekti, shuningdek, tadqiqot mantig'i ishning tuzilishini aniqladi. U kirish, uch bob, xulosa, bibliografiya va ilovalardan iborat.
Birinchi bob bu haqda gapiradi nazariy asos To'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorlikni tahlil qilish: to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorlikning iqtisodiy mazmuni va uning o'rni moliyaviy tahlil korxonalar, moliyaviy barqarorlikni tahlil qilish uchun axborot bazasi, ko'rsatkichlarni hisoblash metodikasi.
Ikkinchi bobda tahlil qilinadi va baholanadi moliyaviy holat, OSAO "RESO-Garantiya" ning to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligi.
Uchinchi bobda mulk va kapital tuzilmasini boshqarish, qarz mablag‘larini jalb qilishning mutanosib siyosatini shakllantirish orqali korxonaning to‘lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligini oshirish yo‘llari ko‘rib chiqiladi.
Ishning amaliy ahamiyati turli mualliflarning to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligini tahlil qilish usullarini umumlashtirish va shu asosda OSAO RESO-Garantia ma'lum bir korxonaning moliyaviy holatini tahliliy baholashni o'tkazish bilan belgilanadi. Ushbu uslub nafaqat ushbu korxona uchun, balki asosiy faoliyati sug'urta bo'lgan boshqa korxonalar uchun ham foydali bo'lishi mumkin.
Sug'urta hajmining pasayishi va moliyaviy qiyinchiliklar sharoitida moliyaviy barqarorlikni tiklash, bozorda barqaror pozitsiyani ta'minlash uchun to'lov qobiliyatini oshirish, faoliyatni davom ettirish, ishlab chiqarish salohiyatini rivojlantirish va o'z moliyalashtirish manbalarini ko'paytirish imkoniyatini ta'minlash masalasi. RESO-Garantia uchun ayniqsa dolzarbdir.
