من يمكنه الحصول على خصم ضريبي في روسيا؟ ما الذي يجب عليك فعله للحصول على خصم ضريبي بسرعة عند شراء شقة؟ من أين يأتي هذا المال؟
هل تعلم أنه بعد الشراء العقاراتودفع الفائدة على القرض العقاريهل من الممكن الحصول على ما يصل إلى 650 ألف روبل كخصم ضريبي؟ نخبرك ما هو الخصم الضريبي ونجيب على الأسئلة الأكثر شيوعًا بخصوص استلامه.
هل تعلم أنه بعد شراء العقارات ودفع الفائدة على القرض العقاري من الممكن الحصول على ما يصل إلى 650 ألف...تمويل
1. ما هو الخصم الضريبي؟
13% لك أجورتخضع للتحويل إلى ميزانية الاتحاد الروسي في شكل ضريبة الدخل فرادى. تسمح لك الدولة "بإرجاع" جزء من الضرائب المدفوعة. يمكنك الحصول على خصم ضريبي فيما يتعلق بشراء العقارات (خصم الملكية، يتم تعريف قائمة الأشياء في قانون الضرائب للاتحاد الروسي)، مع نفقات العلاج والتدريب (الخصومات الاجتماعية)، وما إلى ذلك.
سنتحدث على وجه التحديد عن خصم ضريبة الأملاك المقدم عند شراء العقارات ودفع الفائدة على قرض الرهن العقاري.
2. ما هي الحالات التي تغطيها التخفيضات الضريبية العقارية؟
يمكن الحصول على خصم ضريبة الأملاك، بما في ذلك عند بيع العقارات، وشراء المساكن في الاتحاد الروسي (مبنى سكني، شقة، غرفة، وما إلى ذلك)، وبناء المساكن، وشراء قطعة أرضلبناء المساكن الفردية، عند سداد الفائدة على القروض المقدمة لشراء العقار المذكور أعلاه.
3. من يمكنه الحصول على خصم ضريبة الأملاك؟
يتم توفير خصم ضريبة الأملاك للمواطنين الاتحاد الروسيالذين يحصلون على دخل خاضع للضريبة بهذا المعدل 13% .
التخفيضات الضريبيةلا يمكن تلقي:
- العاطلون عن العمل الذين ليس لديهم مصدر دخل آخر غير إعانات البطالة الحكومية؛
- أصحاب المشاريع الفرديةالذين يستخدمون خاص الأنظمة الضريبية(النظام الضريبي المبسط أو ضريبة واحدةعلى الدخل المحتسب).
4. بعد أن اشتريت شقة وقمنا بتسجيلها باسم زوجي، هل يمكنني (زوجتي) المطالبة بخصم ضريبة الأملاك؟
يمكن لأصحاب العقارات فقط الحصول على خصم ضريبة الأملاك. إذا تم شراء الشقة مشتركة ملكية مشتركةفيتم توزيع الخصم الضريبي في هذه الحالة حسب الحصة في الملكية. إذا تم شراء العقار في ملكية مشتركة، ثم يتم توزيع الأسهم لأغراض الحصول على خصم ضريبة الأملاك مباشرة مصلحة الضرائبوذلك بكتابة بيان بتوزيع الأنصبة على الزوجين.
5. هل من الممكن الحصول على خصم الضريبة العقارية عند شراء عقار باستخدام القرض العقاري؟
نعم. يمكن الحصول على خصم عقاري للرهن العقاري من تكلفة العقار الذي تم شراؤه ومن مبلغ الفائدة المدفوعة على قرض الرهن العقاري.
يتم احتساب خصم العقار بنسبة 13% من مبلغ المصاريف:
- لشراء أو بناء المساكن؛
- لسداد الفائدة على قرض الرهن العقاري.
عند شراء العقارات، يتم تحديد الحد الأقصى لمبلغ النفقات التي يتم أخذها في الاعتبار عند تحديد مبلغ خصم ضريبة الأملاك بموجب القانون بمبلغ 2 مليون روبل. وبالتالي، بالنسبة للعقارات التي تبلغ قيمتها أكثر من 2 مليون روبل، فإن الحد الأقصى لمبلغ خصم ضريبة الأملاك سيكون 260 ألف روبل.
إذا كانت تكلفة العقار أقل من 2 مليون روبل، فإن مبلغ الخصم الضريبي سيكون مساويا لـ 13٪ من قيمة العقار. ويمكن استخدام الرصيد غير المنفق من خصم ضريبة الأملاك في المستقبل (حتى عام 2014، كان الرصيد غير المنفق "محترقًا").
إذا كان هناك عدة ملاك، فيمكن لكل منهم التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي بمبلغ 13٪ من قيمة حصتهم في ملكية العقارات، مع مراعاة الحد الأقصى لمبلغ خصم ضريبة الأملاك المحدد أعلاه.
عند شراء العقارات باستخدام قرض الرهن العقاري، يتم توفير خصم ضريبي على مبلغ الفائدة المدفوعة، ولكن ليس أكثر من 3 ملايين روبل (الحد الأقصى لمبلغ خصم ضريبة الأملاك سيكون 390 ألف روبل).
وبالتالي، عند شراء العقارات على الائتمان، يمكنك الحصول على خصم ضريبة الأملاك بمبلغ يصل إلى 650،000 روبل.
8. أريد شراء شقة من أختي. هل يمكنني الحصول على خصم ضريبي؟
لا. لا يتم توفير خصم ضريبة الأملاك لشراء العقارات إذا تم إبرام معاملة حيازة العقارات مع الأقارب: الزوج، والآباء، والأطفال (بما في ذلك الأطفال بالتبني)، والأشقاء والأشقاء غير الأشقاء، والأوصياء (الأمناء) والأجنحة .
9. لقد حصلنا على قرض عقاري واستخدمنا رأس مال الأمومة، هل يمكننا الحصول على خصم ضريبي؟
لا. إذا استخدمت رأس مال الأمومة عند التقدم بطلب للحصول على قرض رهن عقاري، فلن يتم توفير خصم ضريبة الأملاك من مبلغ رأس مال الأمومة.
10. في عام 2012، اشتريت عقارًا بمبلغ مليون روبل وحصلت على خصم ضريبي. أخطط لشراء شقة أخرى مقابل 4 ملايين روبل. هل يمكنني المطالبة برصيد الخصم الضريبي بمبلغ مليون روبل؟
للاسف لا. يتم توزيع الخصم الضريبي على العديد من العقارات فقط إذا لم يستفد الفرد من خصم العقار قبل عام 2014.
11. كيف يمكنني الحصول على أموال تشكل مبلغ خصم الضريبة العقارية؟
هناك طريقتان للحصول على خصم ضريبة الأملاك:
- عن طريق تقديم طلب مماثل إلى صاحب العمل. في هذه الحالة، لن يقوم صاحب العمل بحجز ضريبة الدخل الشخصي (التي تصل إلى 13٪ من مبلغ الأجر) من مبلغ راتبك حتى نهاية السنة التقويمية التي قدمت فيها هذا الطلب. للقيام بذلك، يجب عليك تقديم جميع المستندات اللازمة إلى مكتب الضرائب للحصول على خصم، والحصول على مستند يؤكد حقك في الحصول على خصم ضريبة الأملاك والتقدم بطلب إلى صاحب العمل للحصول على خصم ضريبة الأملاك؛
- عن طريق إعادة المبلغ الذي يشكل خصم ضريبة الأملاك من الميزانية. في هذه الحالة، يمكنك الحصول على خصم ضريبي يعادل المبلغ المدفوع من حسابك ضريبة الدخل الشخصية(مع مراعاة الحد الأقصى لمبلغ خصم ضريبة الأملاك). للقيام بذلك، يجب عليك تقديم إقرار إلى مكتب الضرائب عن السنة (السنوات) التي تم فيها دفع ضريبة الدخل الشخصي بما يعادل الخصم الضريبي.
12. أين يجب أن أتصل؟ ما هي المستندات التي يجب تقديمها؟
للحصول على خصم ضريبي/تأكيد حقك في الحصول على خصم ضريبي، يجب عليك الاتصال بمكتب الضرائب في مكان إقامتك. سوف تحتاج إلى الوثائق التالية:
- الإقرار الضريبي (في النموذج 3-NDFL)؛
- مطلوب رقم جواز السفر ورقم هوية دافع الضرائب؛
- شهادة من صاحب العمل بمبالغ الضرائب المستحقة والمقتطعة للسنة المقابلة (في النموذج 2-NDFL)؛
- نسخ من الوثائق التي تؤكد الحق في السكن؛
- نسخ من مستندات الدفع التي تؤكد نفقات دافعي الضرائب عند شراء العقارات وتشير إلى دفع الفائدة عليها اتفاقية الرهن العقاري، اتفاقية القرض المستهدف؛
- نسخة من شهادة الزواج وبيان مكتوب (اتفاق) بشأن اتفاق أطراف الصفقة على توزيع مبلغ خصم ضريبة الأملاك بين الزوجين (عند الحصول على الممتلكات في ملكية مشتركة مشتركة)؛
- شهادة ميلاد الطفل - عندما يستحوذ أحد الوالدين على العقارات باعتبارها ملكًا لطفل يقل عمره عن 18 عامًا؛
- قرار سلطات الوصاية والوصاية بإقامة الوصاية أو الوصاية عند الاستحواذ من قبل الأوصياء (الأمناء) - عند الاستحواذ على العقارات في ملكية أقسامهم تحت سن 18 عامًا.
من يمكنه الحصول على خصم ضريبي في الاتحاد الروسي؟ دعونا نتحدث عن ما هو الخصم الضريبي، لمن يتم توفيره، من يمكنه الحصول على هذا الخصم، ما هي المبالغ التي يمكن الحصول عليها من الخصم الضريبي، في أي دول يكون هذا الخصم الضريبي صالحًا، وأين يمكن استخدامه؟
يجب أن يكون الشخص الذي يمكنه الحصول على خصم ضريبي مقيمًا في الاتحاد الروسي. والحقيقة هي أن خصم ضريبة الأملاك هو في الأساس شكل من أشكال مشاركة الدولة عندما يشارك الشخص في حدث باهظ الثمن، مثل شراء أو بناء المساكن.
ويمكن عد المشاريع التي تكون الدولة مستعدة للمشاركة فيها من ناحية. أي أنه لن يتم تمويل جميع التكاليف التي يتكبدها المستخدم من قبل الدولة. وتشمل القائمة تشييد المباني السكنية والغرف والشقق وقطع الأراضي وبناء المساكن الفردية. يمكن الحصول على خصم لمبلغ الفائدة على القروض المستلمة من المنظمات الروسيةلشراء ممتلكات معينة.
من يمكنه الحصول على خصم ضريبي في الاتحاد الروسي ومتى ترفض الدولة دفع الخصم؟
في بعض الحالات، قد ترفض الدولة الحصول على خصم. وتشمل هذه الحالات: شراء عقار من الطرف ذو الصلة. يشير هذا إلى شراء العقارات من الزوج أو الزوجة أو الوالدين أو الأخوات أو الإخوة، أي من الأشخاص الذين تربطهم صلة دم بالمشتري.
كما أن الدولة لا تدفع النفقات التي تم شراؤها من خلال الإعانة أو صناديق رأس مال الأمومة، أي إذا كنت تستخدمين رأس مال الأملن تقوم الحكومة بتمويل عملية الشراء، أو الحصول على قرض، أو غيرها من المشتريات. وقد تلقت الدولة هذا المبلغ بالفعل وهو في الأساس إعانة.
متى يمكنني الحصول على الإعانات؟
يمكنك الحصول على إعانات من الدولة اعتبارًا من العام الذي تلقى فيه الفرد المستندات التي تؤكد ملكية العقار. إذا كنت تخطط لتلقي الإعانات في العام الماضي، لكن لم يكن لديك مستندات بعد في العام الماضي، فلن يكون ذلك ممكنًا. أما بالنسبة للخصم على قطعة أرض، فإن المواطن يحصل على خصم فقط عند بناء منزل على قطعة الأرض. من الضروري الحصول على جميع الأدلة الوثائقية لبناء المنزل والمعلومات التي ستطلبها دائرة الضرائب.
يعتقد سكان البلاد أنه يمكن الحصول على خصم ضريبي عدة مرات في العمر. لا يمكن الحصول على هذا الخصم إلا مرة واحدة في العمر، ولا يستحق التقدم بطلب للحصول على المبلغ من الدولة عدة مرات. يصل مبلغ الخصم حاليا إلى 2 مليون روبل. هذا المبلغ هو الحد الأقصى. أما إذا كان مبلغ الاستقطاع مساويا لمبلغ النفقات المتكبدة فعلا، فسيتم تخفيض المبلغ المحدد. أي أن القضايا يتم النظر فيها على أساس فردي. كل هذا يتوقف على نوع العقار وتكلفته ودرجة البعد عن المركز وما شابه.
إذا كانت الممتلكات مملوكة للزوجين؟
في كثير من الأحيان، يقوم الزوجان بشراء العقارات معًا. يحق لكل مشتري بيع أو استئجار منزله. وبهذه الوثائق يحق لكل مشتري الحصول على خصم قدره 2 مليون روبل. وتفسر هذه الحقيقة بأن الخصم لا يرتبط بعدد العقارات. إذا أخذنا في الاعتبار خصم ضريبة الأملاك على مبلغ الفائدة على القروض، فإن مبلغ الدعم الحالي هو 3 ملايين روبل. ويشمل هذا المبلغ أيضًا الحصول على قطعة أرض وإعادة التمويل قروض الرهن العقاري. أما الأزواج الذين اشتروا عقارات كملكية مشتركة فيمكنهم توزيع الحسم على مبلغ الفائدة فيما بينهم.
أنواع التخفيضات الضريبية
هناك عدة أنواع من التخفيضات الضريبية:
· خصم ضريبة الأملاك: يتم توفيره لشراء أو بيع المباني السكنية، بما في ذلك الرهن العقاري.
· التخفيضات الضريبية الاجتماعية. يتم توفير هذه الاستقطاعات لتعليم أحد أفراد الأسرة والعلاج والأعمال الخيرية.
أما بالنسبة لقانون التقادم للحصول على خصم من الممتلكات، فهو غير منصوص عليه. على سبيل المثال: إذا اشتريت شقة في عام 2010، فيمكنك أيضًا الاعتماد على تلقي الإعانات الحكومية.
هل من الممكن الحصول على استرداد الضريبة على الأموال التي تنفق على الولادة؟
بعد ذلك، سنتحدث عما إذا كان من الممكن استرداد الضريبة على الأموال التي أنفقها الأشخاص. هذا السؤال ذو صلة، حيث يولد العديد من الأطفال الذين لا يعرف آباؤهم أنه من الممكن إرجاع مبلغ معين تم إنفاقه على الولادة.
للزوج الحق في إعادة الأموال التي أنفقتها على الولادة. بعد أن يبلغ الطفل سنة واحدة، يجب على الزوج الحضور إلى مفتشية الضرائب، وملء إقرار، والذي يجب أن يتضمن طلب الخصم، والاتفاق مع المستشفى، والإيصالات، والفواتير التي تؤكد الدفع. الحد الأقصى للمبلغوالتي يمكنك الحصول على ضريبة عليها تساوي 100000 روبل. أي إذا أنفقت أكثر من 100000 روبل. عند ولادة الزوجة، يمكنك فقط الحصول على الضريبة على المبلغ المحدد.
يمكنك أيضًا إرجاع الضريبة مقابل علاجك أنت وزوجتك ووالديك وأطفالك الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا. بعد 3 أشهر، كيف يمكنك توجيه هذا السؤال إلى مكتب الضرائب، يجب عليك تحويل الأموال إلى حسابك البنكي.
يجب عليك أيضًا أن تأخذ في الاعتبار حقيقة أنه يتم دفع دفعة واحدة مقابل غرفتين. على الرغم من أن مبلغ نفقات اقتناء مبنيين سكنيين لا يتجاوز حد الخصم الضريبي البالغ مليون روبل، فقط فيما يتعلق بشقة واحدة أو منزل أو غرفة أو حصص فيها. أما بالنسبة للخصم المتكرر على ضريبة الأملاك فإن الدولة لا تسمح بدفع المبلغ.
التعليمات: كيفية الحصول على خصم الضرائب. في الواقع، يحصل الموظف على 87% فقط من الراتب. أما نسبة الـ 13٪ المتبقية من الراتب فتذهب إلى الدولة. لكن يمكن للدولة إعادة هذه الأموال، على سبيل المثال، عند شراء شقة.
خصم الضرائب- هذا نوع من الإعانة من الدولة لدافعي الضرائب الواعين. وبذلك تعيد الدولة 13% من الضريبة المدفوعة على الأجور. إحدى فرص استرداد الضرائب هي شراء منزل. ويسمى هذا الخصم الضريبي خصم ضريبة الأملاك. المادة 220 قانون الضرائبتتحدث روسيا بالتفصيل عن هذا النوع من الخصم الضريبي.
من يستطيع الحصول على خصم ضريبي؟
المواطنين العاملين مع الراتب الرسمي، رواد الأعمال الفرديين الموجودين في النظام المشتركتحصيل الضرائب. والعامل الحاسم هو دفع المواطن لضريبة الدخل، حيث يتم إرجاع هذه الضريبة من قبل الدولة. " خصم الضرائبينطبق على جميع الدخل الذي تم دفع ضريبة الدخل الشخصي عليه في سنة شراء السكن. هناك استثناء لأصحاب المعاشات: يمكنهم التقدم بطلب للحصول على خصم لمدة ثلاثة السنوات السابقة"- تعليقات المحامي دميتري أنيششينكو. يمكن لمالك العقار فقط أن يكون مقدم طلب للحصول على المدفوعات.
ما الذي يمكنني الحصول على خصم ضريبي منه؟
شراء شقة أو غرفة أو حصة وكذلك منزل أو قطعة أرض للفرد بناء المساكن(بناء المساكن الفردية) ينص على إمكانية الحصول عليها خصم الضرائب. إذا، عندما يقوم المطور بتسليم الشقة، إذا كانت الشقة "غير مكتملة"، فيمكنك الحصول على خصم مقابل الإصلاحات. في حالة السكن الذي يتم الحصول عليه بقرض رهن عقاري، فإن الخصم الضريبي يعيد أيضًا جزءًا من المبلغ من الفائدة على الرهن العقاري.
ما مقدار الخصم الضريبي الذي يمكنني استعادته؟
الحد الأقصى لمبلغ الدفع لشراء منزل اليوم هو الدفع مقابل السكن بالرهن العقاري. هذا المبلغ 650 ألف روبل. كيف جاء هذا الرقم؟ يتم تحديده على أساس الحد الأقصى لمبلغ 2 مليون روبل من الأموال "الحقيقية"، والتي توفر الدولة خصمًا ضريبيًا عليها (وفقًا للفقرة 4 من المادة 20 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). يتميز خصم العقار لشراء مساكن الرهن العقاري بإضافة المبلغ القياسي للخصم الإضافي، من الفائدة على القرض عند دفعها. الحد الأقصى لمبلغ الفائدة على القرض هو 390 ألف روبل. ويتكون أيضًا من الحد الأقصى لمبلغ الفائدة - 3 ملايين روبل، والتي يمكن للدولة أن تقدم خصمًا منها، وفقًا للفقرة 4 من الفن. 220 قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
الحد الأقصى للمبالغ التي توفر الدولة التخفيضات الضريبية عليها والحد الأقصى لمبالغ التخفيض لها.
الحد الأقصى لمبلغ الأموال "الحقيقية" هو 2 مليون روبل؛ الحد الأقصى للخصم منهم (13٪) هو 260 ألف روبل.
الحد الأقصى لمبلغ الفائدة على قرض الرهن العقاري (في حالة شراء منزل قبل 01/01/2014) ليس محدودًا؛ الحد الأقصى للخصم منهم هو 13٪ من المبلغ.
الحد الأقصى لمبلغ الفائدة على قرض الرهن العقاري (عند شراء منزل بعد 01/01/2014) هو 3 ملايين روبل؛ الحد الأقصى للخصم منهم (13٪) هو 390 ألف روبل.
كم مرة يتوفر الخصم الضريبي؟
إيصال خصم الضرائبمن الدولة حتى عام 2014 كان ذلك ممكنًا مرة واحدة فقط في العمر. بعد عام 2014، تم إجراء بعض التغييرات على قواعد تلقي المدفوعات من الدولة. لذلك، عند شراء منزل الآن يمكنك الحصول على المدفوعات عدة مرات. الشيء الرئيسي هو أن المبلغ الإجمالي الذي يمكن لدافعي الضرائب أن يحصلوا منه على خصم عقاري لا يتجاوز 2 مليون روبل.
"في عام 2013 اشتريت شقة وبعدها بعام حصلت على خصم عقاري عليها ولكن ليس الحد الأقصى للمبلغ، وهذا العام أردت أن أتقدم بطلب خصم آخر لشقة أخرى للوصول إلى مليونين ولكن تم رفضي، منذ تم شراء الشقة في عام 2013،" شاركت إينا قصتها الشخصية.
متى يمكنني الحصول على استرداد الضريبة الخاصة بي؟
بعد عام واحد (ولكن ليس قبل ذلك) من شراء السكن، يتم تقديم المستندات للحصول على خصم. لا يوجد أي قيود على قانون التقادم. مع الراتب الرسمي المنخفض، سيتعين عليك الانتظار لسنوات لاسترداد أموالك. ولن يحصل دافع الضرائب من الدولة إلا على ما أعطاه له على شكل ضريبة.
يوضح كيريل لوبانوف، الشريك في مكتب الضرائب: "إن خصم الممتلكات لا يتجاوز المبلغ الذي يحتجزه صاحب العمل. إذا كنت تكسب مليون روبل سنويًا، فإن المساهمات في الميزانية تصل إلى 130 ألفًا. وهذا هو المبلغ الذي سيعيده مكتب الضرائب". مكتب شبارين وشركاه للمحاماة.
ويتم ترحيل باقي الدفعة إلى العام التالي. يتم خصم الضريبة حتى لا يتبقى رصيد للدفع.
مثال على حساب خصم ضريبة الأملاك.
اشترى بيتر منزلاً مقابل 5 ملايين روبل. منهم رسوم أوليةنقدا - 2 مليون روبل. لقد حصل على المبلغ المتبقي وهو 3 ملايين روبل على قرض رهن عقاري لمدة 5 سنوات بفائدة 12٪ سنويًا. ويترتب على ذلك أن المبلغ خصم الضرائبسوف يكون سعر البتراء 494 ألف روبل. يتكون هذا الرقم من اثنين: من خصم الأموال "الحقيقية" من 2 مليون روبل - 260 ألف روبل، ومن خصم فوائد الرهن العقاري - 234 ألف روبل (1.8 مليون روبل لمدة 5 سنوات من القرض). بشرط راتب رسمي قدره 70 ألف روبل شهريًا، فإن مبلغ الضريبة (13٪) الذي يدفعه بيتر للدولة لهذا العام هو 109200 روبل. ويترتب على ذلك أن بيتر سيحصل على المبلغ الكامل لخصم الممتلكات خلال 4.5 سنوات تقريبًا.
ديكور. ما هي المستندات المطلوبة لخصم الضريبة؟
هناك قائمة معينة من المستندات المطلوبة. لكن جمعها لن يسبب صعوبة كبيرة.
المستندات المطلوبة:
1. جواز السفر أو أي وثيقة أخرى تحل محله. لهم نسخ من الصفحات الأولى والتسجيل.
2. شهادة 2-NDFL حول الدخل. يتم تقديم هذه الشهادة من قبل صاحب العمل. إذا كنت تعمل لدى عدة أصحاب عمل أو قمت بتغييرهم خلال العام، فيجب عليك أخذ شهادات منهم جميعاً.
3. اتفاق البيع أو المشاركة في رأس المال.
4. أي مستند يؤكد حقيقة الدفع مقابل السكن (إيصالات، أوامر دفع، إيصالات).
5. شهادة تسجيل الملكية.
6. شهادة قبول ونقل السكن في حالة الشراء بدون عقد بيع.
7. الإقرار الضريبي 3-NDFL. يمكن تنزيل النموذج من الإنترنت. يتم ملء النموذج بناءً على شهادات من مكان العمل ومستندات أخرى.
8. طلب استرداد الضريبة. ويتطلب معلومات حول الحساب الذي سيتم إيداع الأموال فيه كخصم من الدولة. تطبيق عينة.
في حالة السكن المتخذ على الرهن العقاري، القائمة الوثائق القياسيةمتجدد اتفاقية قرضوشهادة الفوائد المدفوعة عليه للسنة. يتم إصدار هذه الشهادة من قبل البنك. للتسجيل خصم الضرائبللبناء أو الإصلاحات، من الضروري تقديم الشيكات والإيصالات لمواد البناء المشتراة. من الضروري أن تتذكر جمع وتخزين جميع مستندات الدفع للإصلاحات أو البناء إذا كان هناك احتمال للحاجة إلى الحصول على خصم ضريبي ومعالجته.
كيفية الحصول على خصم ضريبي؟
المرحلة 1: الوثائق.
جمع الجميع وثائق ضرورية. تحضير نسخ منها لمأمورية الضرائب . لا يشترط التوثيق بالنسبة لهم، ولكن يشترط في كل صفحة ما يلي: نقش "النسخة صحيحة"، والتوقيع، ونسخها، وتاريخها. مكتمل اقرار ضريبى 3- ندفل. اتفاق مكتوب.
المرحلة الثانية: الضرائب.
بعد جمع واستكمال جميع المستندات اللازمة، يتم تحويلها إلى مكتب الضرائب شخصيًا أو إرسالها بالبريد. عند الإرسال عن طريق البريد، لا تتاح للمرسل الفرصة لتصحيح أوجه القصور المحتملة في الأوراق على الفور. لذلك، هناك خطر تلقي الرفض بسبب أخطاء محتملة في التسجيل، ولن يتم معرفة الرفض أو الحاجة إلى تصحيح المستندات إلا بعد عدة أشهر.
المرحلة 3: المال.
يقوم مكتب الضرائب بفحص جميع المستندات المقدمة. وفقا للقانون، يتم التفتيش لمدة لا تزيد عن ثلاثة أشهر. إذا كانت استجابة التحقق إيجابية، فسيتم إضافة الأموال إلى الحساب خلال 30 يومًا.
يقول أحد العمال: "عادةً ما تكون هناك طوابير طويلة أمام مكتب الضرائب في مكان تسجيلي. ولحسن الحظ، تمكنت من تقديم المستندات في 20 دقيقة. وقد تم ختمها بكلمة "التحقق" وطلب منها الانتظار ثلاثة أشهر حتى يتم الدفع". خبرة شخصيةالكسندر من موسكو.
طريقة بديلة للحصول على خصم ضريبي.
إيصال ماليمكن القيام به من خلال صاحب العمل، وتم توضيح تفاصيل جميع مراحل هذه الطريقة في الفقرة 8 من الفن. 220 قانون الضرائب للاتحاد الروسي. يتم تقديم قائمة المستندات المطلوبة إلى صاحب العمل. ويوقف خصم الضريبة الشهرية (13%) من راتب الموظف. جدارة - أهلية خصم الضرائبوعلى أية حال، يجب تأكيد ذلك لدى مكتب الضرائب. ولكن هناك أيضا جانب إيجابي- يمكنك البدء في إعادة أموالك على الفور، ولا يتعين عليك الانتظار حتى العام المقبل. لا ينبغي لنا أن ننسى بعض الفروق الدقيقة التي غاب عنها التشريع: لم يتم بعد تحديد إجراءات تغيير صاحب العمل أو تصفية الشركة. نظرًا للثغرات الموجودة في التشريعات، فإن هذا الخيار للحصول على خصم نادر جدًا في الممارسة العملية.
في الفهم اليومي، الخصم الضريبي هو عودة جزء من ضريبة الدخل الشخصي عند شراء شقة، والنفقات المتكبدة للعلاج والتعليم، وما إلى ذلك. اليوم في روسيا هناك أربعة أنواع من الخصومات: القياسية والاجتماعية والمهنية والملكية.
وكجزء من خصم العقار، يمكن للمواطن أن يأخذ في الاعتبار تكاليف بناء أو شراء منزل أو شقة أو غرفة أو حصة عقار. يشمل أيضًا تكاليف التشطيب والشراء مواد بناء. يمكنك الحصول على خصم ضريبي عند دفعه.
يتم توفير خصومات اجتماعية مقابل النفقات التعليمية (لك أو لأطفالك)، وكذلك للعلاج الباهظ الثمن وشراء الأدوية.
يمكن لرجال الأعمال الموجودين في OSNO الحصول على خصومات مهنية. قائمة النفقات واردة في قانون الضرائب.
الحق في الاستلام الخصومات القياسيةهناك فئات خاصة من المواطنين (أبطال اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية والاتحاد الروسي، وما إلى ذلك)، وكذلك دافعي الضرائب الذين لديهم أطفال في رعايتهم.
إجراءات الحصول على خصم ضريبي
يخضع الحصول على خصم ضريبي لعدد من القواعد. وبالتالي، ليس المبلغ الكامل للنفقات ضمن حدود الخصم هو الذي يخضع للاسترداد، ولكن المبلغ المقابل للضريبة المدفوعة مسبقًا. يمكن الحصول على خصم ضريبي في نهاية السنة التقويمية من مكتب الضرائب في مكان إقامتك. من الضروري تقديم الإقرارات في النموذج 3-NDFL وإرفاق مجموعة المستندات المطلوبة.
لذلك، للحصول على خصم ضريبة الأملاك، بالإضافة إلى الإقرار والطلب، يجب عليك تقديم:
- شهادة الدخل (نموذج 2-NDFL)؛
- اتفاقية شراء السكن؛
- نسخ من وثائق الدفع؛
- فعل القبول ونقل الشقة؛
- شهادة تسجيل الدولة للملكية.
للحصول على الخصومات الاجتماعيةيتم تقديم نسخ من مستندات الدفع إلى مكتب الضرائب الخدمات الطبيةأو الرسوم الدراسية وشهادة الدخل.
وفي كل الأحوال يجب على المواطن أن يعمل رسمياً وأن يكون له راتب أبيض يدفع به ضريبة الدخل. ويمكن للمكلف إرجاع الضريبة المدفوعة عن الثلاثة السابقة الفترة الضريبية. على سبيل المثال، عند التقدم بطلب إلى مكتب الضرائب في عام 2014، يمكنك الحصول على خصومات لعام 2011، 2012، 2013.
هناك طريقتان لإرجاع ضريبة الدخل:
استرداد الضريبة إلى حساب شخصي شخصي، ويجب الإشارة إلى تفاصيله في طلب الخصم؛
- من خلال تقديم طلب خصم ضريبي إلى الشركة العاملة - فلن يتم اقتطاع ضريبة الدخل من جزء من الراتب لفترة معينة.
وفي الحالة الأخيرة، يجب أن يحصل دافع الضرائب على وثيقة تؤكد حقه في خصم الضرائب. وسيشير إلى اسم صاحب العمل الذي لن يقتطع الضريبة من راتب الموظف لفترة معينة.
التغييرات في تلقي التخفيضات الضريبية من عام 2014
منذ عام 2014، قواعد جديدة للتقديم خصومات الممتلكات. الآن يمكن للمواطنين الحصول عليها ليس لشقة واحدة، ولكن لعدة شقق، فقط في حدود 2 مليون روبل. الحد الأقصى للمبلغ الذي سيتم استرداده هو 260 ألف روبل.
يمكن الحصول على خصم ضريبة الأملاك بموجب القواعد الجديدة إذا كان يجب أن تكون المستندات التي تؤكد الملكية مؤرخة بعد بداية عام 2014.
