كيفية ملء إقرار ضريبة الدخل الشخصي الثالث بنفسك. ط. المتطلبات العامة لتعبئة نموذج الإقرار الضريبي لضريبة الدخل الشخصي

قانون الضرائب – الفعل التشريعي، الذي ينظم العملية الضريبية. كل دخل الشخص يشارك في هذه العملية. يتيح لك ذلك تجديد الميزانية، وكذلك تنظيم الأداء الطبيعي للدولة.

القراء الأعزاء! المقال يتحدث عن الحلول النموذجية قضايا قانونيةولكن كل حالة فردية. إذا كنت تريد أن تعرف كيف حل مشكلتك بالضبط- الاتصال بالاستشاري:

يتم قبول الطلبات والمكالمات على مدار 24 ساعة طوال أيام الأسبوع و7 أيام في الأسبوع.

إنه سريع و مجانا!

ويجب إعداد الإعلان بعد انتهاء فترة الإبلاغ ذات الصلة. هناك مواعيد نهائية محدودة حتى 30 أبريل عندما يتعلق الأمر بدفع الضرائب. تنطبق هذه القاعدة على رواد الأعمال الأفراد بالتساوي.

ولكن عند إرجاع أجزاء من الضريبة المدفوعة مسبقًا، لا توجد قيود، يمكنك تقديم المعلومات طوال السنة التقويمية بأكملها. الشيء الوحيد هو أنه يتم أخذ المبالغ التي تم إنفاقها خلال الفترات السابقة فقط في الاعتبار. ثلاث سنوات. إذا تم انتهاك هذه المواعيد النهائية، فلن يكون من الممكن الحصول على خصم.

الغرامات

الحد الأدنى من الغرامات ل فرادىيساوي 1000 روبل. يتم تطبيق عقوبة قدرها 20 بالمائة على أولئك الذين قاموا بتحويل ضريبة أقل من المطلوب.

ما الذي يجب أن تفكر فيه؟

إن الحصول على التخفيضات الضريبية هو حق قانوني لجميع المواطنين الذين يدفعون ضرائب الدخل بانتظام. في الأساس، هذا هو عائد للأموال التي تم إنفاقها في وقت سابق.

تنقسم الخصومات إلى عدة مجموعات:

معيار. للأشخاص الذين يقومون بتربية الأطفال، وكذلك لمن يحق لهم الحصول على الإعانات.
اجتماعي. في حالة الأعمال الخيرية، تلقي العلاج أو التدريب مدفوع الأجر.
ملكية. تصدر بعد شراء العقارات.
احترافي. في هذه الحالة، يتم تقديم طلب للحصول على تعويض من قبل رواد الأعمال الأفراد.

3-NDFL هي شهادة لا تقتصر وظائفها الرئيسية على إعداد التقارير. تسمح لك هذه الشهادة بإرجاع جزء من التكاليف في النموذج دفع مبلغ مقطوع، أو على سبيل الزيادة أجوروذلك بسبب عدم خصم ضريبة الدخل من الأجور لبعض الوقت. للحصول على تعويض، يكفي تقديم إقرار مع الطلب المناسب.

منذ عدة سنوات تم تطويره برنامج لملء 3 ضرائب الدخل الشخصي. تحتاج إلى إدخال البيانات الأولية فيه، ويقوم تلقائيًا بحساب الضريبة. يُطلق على برنامج الإكمال المجاني لإقرار ضريبة الدخل الشخصي 3 اسم "الإعلان".

برنامج الضرائب لملء 3 ضرائب الدخل الشخصي

وثيقة ل نموذج الضرائب 3. يجب تعبئة ضريبة الدخل الشخصي من قبل الأفراد إذا كان لديهم دخل إضافي (غير الدخل الرئيسي الذي يشير إليه صاحب العمل).

بالإضافة إلى ذلك، يجب على رواد الأعمال الأفراد تقديم إعلان قبل 2 مايو (إذا كانوا يستخدمون النظام المشتركالضرائب) والمحامون و المواطنين الأجانبالذين يعملون في روسيا.

3 يجب تقديم ضريبة الدخل الشخصي إذا كنت بحاجة إلى إرجاع جزء من الضريبة المدفوعة بالفعل - أي التخفيضات الضريبية.

إذا تم تقديم الإقرار فقط للحصول على الخصومات، فيمكنك الاتصال بمكتب الضرائب في أي يوم عمل من عام 2017.

إذا تم ملؤها من قبل المحاسبين الذين يعرفون تعقيدات التعبئة المستندات الضريبية، فأنت بحاجة إلى التعامل مع إقرار ضريبة الدخل الشخصي 3 بنفسك.

يعمل برنامج الإعلان على تبسيط عملية التعبئة إلى حد كبير. يمكنك تنزيله على الموقع الفيدرالي خدمة الضرائبوعلى بعض مواقع الطرف الثالث. البرنامج مجاني.

البديل للبرنامج هو ملء إقرار في حساب شخصيعلى الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية. في هذه الحالة، يمكنك الاستغناء عن التنزيل.

لا يعني وجود البرنامج أنه لا يمكنك ملء الإعلان بالطريقة الكلاسيكية - يدويًا على الورق.

سيساعدك البرنامج على تجنب الأخطاء. ميزة أخرى: يمكن حفظ النسخة النهائية على محرك أقراص محمول وعرضها مفتش الضرائب. إذا وجد خطأ، ليست هناك حاجة لإعادة كتابة الورقة بأكملها (لا يمكن أن يكون هناك تصحيحات في الإعلان). يمكن طباعة النسخة المصححة بسرعة وتركها عند الفحص.

للعمل مع البرنامج، سوف تحتاج إلى الحصول على وثائق للتخفيضات الضريبية.

المهمة الأكثر أهمية، والتي تعتمد عليها جميع الحسابات الإضافية، هي ملء البيانات الأولية. تحتاج إلى تسجيل البيانات في ثلاث كتل مطلوبة:

تحديد الشروط. أدخل نوع الإقرار، الرقم مكتب الضرائب، سمة دافعي الضرائب، نوع الدخل. توجد أمثلة على الأرقام الضريبية على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية.
معلومات عن صاحب التصريح. تحتاج إلى إعادة كتابة المعلومات من جواز سفرك. لا يمكن أن يحدث الارتباك إلا بسبب رمز OKTMO - الرمز الرقمي المطلوب للتعيين المستوطنات. سيأتي موقع خدمة الضرائب الفيدرالية للإنقاذ مرة أخرى بتعليمات الكود.
الدخل المستلم في الاتحاد الروسي. ستحتاج إلى شهادة ضريبة الدخل الشخصية 2 لشطب جميع بيانات صاحب العمل منها (TIN وOKTMO وغيرها من البيانات). ومن نفس الشهادة، سوف تحتاج إلى إعادة كتابة بيانات الدخل الشهري مع الإشارة إلى الضرائب المحتجزة.

ستغطي الأقسام التالية التخفيضات الضريبية. يتم تجميعها على النحو التالي: خصومات الملكية، والمعيارية والاجتماعية.

إذا كان مواطناً، عليه تعبئة خانة "استقطاعات الملكية". إذا كنت بحاجة إلى خصومات للأطفال القصر أو الأطفال المعاقين - " الخصومات القياسية" إذا كان الشخص – “الخصومات الاجتماعية”.

تظهر الممارسة أنه في عام 2018، فضل عدد أكبر من الأفراد ملء التقارير في النموذج 3-NDFL عن دخلهم لعام 2017 ليس على الورق، ولكن إلكترونياباستخدام خاص برمجة. لذلك، نفكر بالتفصيل في كيفية ملء 3-NDFL في برنامج "إعلان 2017" الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية.

وقد تم أخذ نموذج الإعلان الحالي والمتطلبات الجديدة للاستكمال بعين الاعتبار

نلاحظ على الفور أن البرنامج المعني يسمح لك بملء 3-NDFL لعام 2017، مع مراعاة جميع المتطلبات التي حددها الأمر الأساسي لدائرة الضرائب في روسيا بتاريخ 24 ديسمبر 2014 رقم MMV-7-11/ 671 (المشار إليه فيما بعد بالأمر رقم MMV-7-11/671 ) في معظم الطبعة الأخيرة– بتاريخ 25 أكتوبر 2017. ونذكركم أنه تم تكليفهم بما يلي:

نموذج الإعلان 3-NDFL لعام 2017؛
تنسيق الملف الإلكتروني مع هذا التقرير؛
قواعد ملء استمارة الإقرار.

وبالتالي، في برنامج "إعلان 2017"، يكاد يكون من المستحيل ملء 3-NDFL في عام 2018 في انتهاك للمتطلبات الحالية. بعد كل شيء، فإنه يحتوي على:

معظم النموذج الحاليإعلان، على غرار النسخة الورقية.
تأخذ خوارزمية التعبئة المقابلة في الاعتبار وجود جميع التفاصيل الإلزامية أيضًا أحدث التغييراتللطلب رقم MMV-7-11/671.

ماذا يفعل الطلب المقدم من دائرة الضرائب الفيدرالية؟

قبل أن تقوم بملء إقرار 3-NDFL في البرنامج، من المهم أن تفهم أنه سيقوم تلقائيًا بإنشاء أوراق الإقرار اللازمة لحالتك بناءً على المعلومات التي أدخلتها.

ببساطة، سيتضمن الإصدار النهائي من 3-NDFL الخاص بك العديد من الأوراق حسب الحاجة. ستقوم دائرة الضرائب الفيدرالية تلقائيًا بتخطي أي طلبات غير ضرورية.

يتضمن نموذج 3-NDFL القياسي لعام 2018 20 ورقة. النسخة النهائية ستتضمن أقلها إذا أعلنت الدخل فقط ولم تعلن الخصومات. ولكن مع الخصومات سيكون عدد الأوراق أكبر.

بعد ملئ استمارة 3-NDFL من خلال البرنامج سوف يقوم بإنشاء الأوراق بنفسه:

لجميع الدخل الخاضع للضريبة من المصادر المحلية والأجنبية؛
من خلال الدخل من الأعمال و تدريب خاص;
بيانات للحساب الخصومات المهنيةعلى الإتاوات، العقود المدنية;
خصومات الممتلكات.
بيانات للحساب القاعدة الضريبيةبشأن المعاملات مع الأوراق المالية والأدوات المالية للمعاملات الآجلة والدخل الخاضع للضريبة من المشاركة في الشراكات الاستثمارية؛
لحساب الخصومات المعيارية والاجتماعية والاستثمارية (+ الخسائر على ضماناتوالفنلندية الادوات).

والأهم من ذلك أن تعليمات ملء نموذج 3-NDFL من خلال البرنامج تؤكد أن التطبيق مدمج:

التحكم في البيانات المدخلة للتأكد من توفرها (التفاصيل الإلزامية)؛
التحقق من صحتها.

من أين نبدأ

ابحث عن الرمز التالي على سطح المكتب لديك وقم بتشغيله:

كقاعدة عامة، فإن ملء 3-NDFL في برنامج "Declaration 2017" لا يسبب صعوبة كبيرة، لأن واجهته بسيطة ومفهومة للغاية. على سبيل المثال، تبدو الشاشة الرئيسية التي سيتعين عليك العمل بها كما يلي:

لفهم كيفية ملء 3-NDFL بشكل صحيح في البرنامج، من المهم أن نفهم المبدأ العام: تقوم أولاً بإدخال المعلومات الفردية، وبعد ذلك سيقوم هذا التطبيق من دائرة الضرائب الفيدرالية بجمعها معًا. يكاد يكون من المستحيل تفويت أي شيء. بعد كل شيء، إذا كانت بعض البيانات المطلوبة مفقودة، فلن يقوم البرنامج ببساطة بإنشاء 3-NDFL الخاص بك لعام 2017.

تعليماتنا حول كيفية ملء 3-NDFL في عام 2018 في البرنامج من دائرة الضرائب الفيدرالية ستكون غير مكتملة إذا لم نخبرك بالخيارات الرئيسية التي سيتعين عليك العمل بها عند ملء التقرير.

شريط الأدوات

تبدو هكذا:

هذا هو الوصول إلى وظائف القائمة الرئيسية المختلفة. ما عليك سوى النقر على الزر المطلوب مرة واحدة. إذا كان هناك أي شيء، فإن التلميح الموجود أسفل سهم الماوس سيساعدك على اكتشافه. في الأساس هذا هو قواعد خطوة بخطوةتعبئة 3-NDFL في البرنامج.

القائمة الرئيسية

تبدو هكذا:

عند تحديد "ملف"، ستظهر قائمة فرعية تحتوي على المحتوى التالي:

هنا تسمح لك قواعد ملء إعلان 3-NDFL في البرنامج من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بما يلي:

إمكانيات القائمة الفرعية "ملف".
خيار	ما يعطي
يخلق	يولد إعلان جديد. في الوقت نفسه، إذا كان هناك إعلان آخر مفتوح في نفس الوقت وتم إجراء تغييرات عليه، ولكن لم يتم حفظه، فسيظهر اقتراح لحفظه. وفق تعليمات البرنامج 3-NDFLكل بداية تبدأ بالخلق إعلان جديد. أي أنه يمكنك إدخال البيانات وتغييرها.
يفتح	يجعل من الممكن فتح ملف بـ 3-NDFL، والذي تم إدخاله وحفظه مسبقًا. في الوقت نفسه، إذا كان هناك إعلان آخر مفتوح في نفس الوقت وتم إجراء تغييرات عليه، ولكن لم يتم حفظه، فسيظهر اقتراح لحفظه.
يحفظ	يسمح لك بحفظ الإعلان النشط في ملف
حفظ باسم...	يطالبك باسم وموقع الملف المراد حفظه
مخرج	يسمح لك بمغادرة البرنامج

تعليمات هامة عند ملء 3-NDFL في البرنامج: إذا تم تأكيد طلب حفظ التغييرات، بعد تحديد خيارات إنشاء/فتح/حفظ/خروج، ولكنك لم تقم بإدخال اسم الملف، فسيظل يظهر مربع حوار يطلب منك اسم وموقع الملف الجديد. أي أن البيانات المدخلة لن تختفي في أي مكان.

عند تحديد عنصر "الإعلان"، ستظهر القائمة الفرعية التالية:

إمكانيات القائمة الفرعية "الإعلان".
خيار	ما يعطي
منظر	معاينة الإقرار الذي تم إنشاؤه بالشكل والمجلد الذي سيتم طباعته به إذا تم تحديد "طباعة".
ختم	طباعة 3-NDFL المحدد
يصدّر	ينقل بيانات الإقرار الحالي إلى ملف بالتنسيق المعتمد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية (xml) لإرساله إلى دائرة الضرائب الفيدرالية
يفحص	تحليل الإقرار الذي تم إنشاؤه للتأكد من اكتمال وامتثال البيانات المدخلة

يرجى ملاحظة: كل هذه الخيارات مكررة على شريط الأدوات.

عند تحديد "الإعدادات" سترى:

يسمح لك بتمكين أو تعطيل:

إظهار شريط الأدوات؛
عرض التسميات تحت الأزرار الموجودة على شريط الأدوات.

عند تحديد تعليمات، ستظهر قائمة فرعية:

"المساعدة" - استدعاء التعليقات إلى البرنامج (يمكن فتحها أيضًا باستخدام المفتاح F1)؛
"حول البرنامج" - نسخته وجهات اتصال الدعم الفني.

شريط التنقل

يعرض قسم الموضوع الذي تقوم بإكماله. فقط اضغط عليها مرة واحدة.

يرجى ملاحظة أنه وفقًا لتعليمات برنامج "Declaration" 3-NDFL، قد لا تكون بعض الأزرار متاحة. يعتمد هذا على الشروط التي حددتها في البداية ("ضبط الشروط").

النافذة الرئيسية

هنا تحتاج إلى إدخال وتحرير المعلومات الأساسية التي ستدخل في تقرير 3-NDFL:

لاحظ أنه مقارنة بإصدار العام الماضي من هذا البرنامج، ظهر في عام 2018 حقل للإشارة إلى OKTMO (انظر أعلاه).

تشير التعليمات الداخلية لملء إعلان 3-NDFL في البرنامج إلى أنه عند تشغيل التطبيق، يقوم تلقائيًا بإنشاء إعلان "فارغ". وفي أي وقت يمكنك:

حفظ البيانات المدخلة على القرص؛
تحميل إعلان محفوظ مسبقًا؛
إنشاء واحدة جديدة.

سيُظهر العنوان الاسم الذي أعطيته للملف بـ 3-NDFL.

إدخال المعلومات الأساسية

الآن عن كيفية ملء 3-NDFL لعام 2017 في البرنامج. تقترح التعليمات البدء من النافذة الرئيسية (انظر الصورة أعلاه). يتم هنا تقديم الشروط الرئيسية (السبب) لملء هذا الإعلان.

إذا كنت تقوم بتقديم تقرير 3-NDFL الأساسي، ضع "0" في حقل "رقم التعديل". وفي الحالة المعاكسة، تطلب منك تعليمات برنامج ملء 3-NDFL لعام 2017 إدخال الرقم الذي تقدم من أجله الإقرار المحدث.

تم تقديم حقل OKTMO في عام 2013 بدلاً من حقل OKATO. يمكن العثور على معناها في دائرة الضرائب الفيدرالية الخاصة بك.

تقوم لوحة "الدخل المتاح" بفصل إدخال المعلومات بشكل منطقي. لها تعليمات مفصلةتعبئة 3-NDFL في البرنامج موضحة في الجدول أدناه.

كيفية ملء "الدخل المتاح"
خيار	توضيح
اختر الخيار الأول إذا كان لديك دخل: وفقا لشهادات 2-NDFL؛ بموجب عقود القانون المدني؛ العائدات؛ من بيع الممتلكات وغيرها.	هذه بيانات عن الدخل الخاضع للضريبة بمعدلات 13 و9 و35% (في حالة غير المقيم - 13 و15 و30%). الاستثناءات هي: الدخل في عملة أجنبية; دخل رواد الأعمال الأفراد؛ الدخل من الممارسة الخاصة؛ الدخل من المشاركة في شراكات الاستثمار.
إذا كان لديك دخل بالعملة الأجنبية	حدد المربع بجوار "بالعملة الأجنبية"
إذا كان لديك دخل من الأنشطة التجارية	حدد المربع بجوار "من النشاط التجاري"
عندما يكون هناك دخل من المشاركة في الشراكات الاستثمارية	مربع الاختيار بجوار "استثمر. شراكة"

ضع في اعتبارك: يتم تنظيم عملية ملء 3-NDFL في البرنامج خطوة بخطوة بحيث تسمح كل نقطة من هذه النقاط أو ترفض الوصول إلى إدخال المعلومات ذات الصلة. إذا لم تقم بتحديد أي من الخيارات، فستتمكن فقط من إدخال معلومات عنك.

الآن دعونا نتحدث عن كيفية ملء حقل "رقم الفحص" بشكل صحيح في برنامج 3-NDFL. لا ينبغي أن تكون هناك أي صعوبات خاصة هنا أيضًا. القائمة الحالية لجميع مفتشيات الضرائب الروسية (في وقت إصدار نسختك من البرنامج) مرفقة بالفعل بهذا الحقل (انظر الشكل أدناه). فقط اضغط على زر "...":

ومع ذلك، كيفية ملء 3-NDFL باستخدام البرنامج، إذا لم تكن مصلحة الضرائب الخاصة بك فجأة في هذه القائمة؟ تؤكد دائرة الضرائب الفيدرالية أنه يمكن تحريرها بشكل مستقل في أي محرر نصوص.

يتم إعادة تنظيم عمليات التفتيش في كثير من الأحيان، لذلك يقومون بتغيير الكود الخاص بهم. إذا تقدمت قبل عام بطلب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية (بشروط مشروطة بالرمز 7777)، فهذا لا يعني أنه يجب عليك إضافته إلى القائمة. أولاً، اكتشف ما إذا كانت قد غيرت الاسم والرمز. ربما يكون موجودًا بالفعل في الدليل، ولكن تحت رمزه الجديد - تقليديًا 7778.

الطريقة الثانية لملء 3-NDFL من خلال برنامج "الإعلان" في هذا الجزء هي استخدام الوضع المدمج لتحديث قائمة عمليات التفتيش. صحيح أن الأمر أكثر تعقيدًا: تحتاج إلى تنزيل الأرشيف من الإنترنت بنفسك وتفريغه في الموقع المناسب.

يرجى ملاحظة أنه، على عكس العام الماضي، ليس من الضروري الإشارة إلى عنوان الإقامة الدقيق، بما في ذلك في الخارج، اعتبارًا من عام 2018.

وبشكل عام فإن كيفية تعبئة إقرار 3-NDFL من خلال البرنامج باستخدام هذه الأعمدة تتوافق تماماً مع التصميم صفحة عنوان الكتابهذا النموذج في شكل ورقي.

إذا كنت قد تمكنت سابقًا من ملء 3-NDFL باستخدام برنامج "الإعلان" للإصدارات السابقة (2002 - 2016) وكان هناك ملف متبقي يحتوي على معلومات عن نفسك، فقد حررت نفسك بالفعل من الحاجة إلى ملء معظم البيانات معلومات عن نفسك. فقط افتح الملف القديم في برنامج جديد: سيتم تجاهل الأرباح السابقة وسيتم استخراج المعلومات الشخصية. وهذا سيوفر الوقت لملء التقرير.

يرجى تقديم رمز البلد وفقًا لمصنف عموم روسيا لدول العالم (OKSM). إذا لم تكن هناك جنسية/جنسية على الإطلاق، في حقل "رمز البلد"، قم بالإشارة إلى الدولة التي أصدرت وثيقة الهوية.

يجب ملء حقل رقم التعريف الضريبي (TIN) فقط أصحاب المشاريع الفردية. لا يجوز للأفراد الآخرين القيام بذلك.

علامة التبويب الرئيسية التالية هي "الدخل المستلم في الاتحاد الروسي". هناك 4 شاشات للإدخال. يتم التبديل بينهما باستخدام أزرار الأرقام معدلات ضريبة الدخل الشخصيفي الجزء العلوي من النافذة الرئيسية (انظر الصورة أدناه).

يرجى ملاحظة أن الشاشات مقسمة حسب النسب: 13، 9، 35% (ورقة أ من الإقرار). وفي الوقت نفسه، يتم عرض دخل توزيعات الأرباح، والذي بلغ منذ عام 2015 بمعدل 13٪، على شاشة منفصلة (“13” باللون الأخضر).

وبالنسبة لغير المقيمين هناك مجموعة مختلفة معدلات الضرائب: 30 و 15 و 13 بالمائة.

أضف مصدر دفع باستخدام الزر "+"، وقم بإزالة "-"، وقم بالتعديل باستخدام الزر السفلي (انظر الشكل).

زر "..." يفتح دليل الدخل (الاستقطاعات، إذا كان مسموحا بخصم هذا الدخل، وإلا فإن هذا الزر غير متوفر). سيؤدي تحديد الخصم إلى إضافة الأوراق المقابلة تلقائيًا إلى 3-NDFL.

يعتمد نجاح كيفية العمل مع برنامج 3-NDFL إلى حد كبير على جودة ملء شهادات 2-NDFL. تنصح دائرة الضرائب الفيدرالية بعدم نسيان ملء المبالغ الإجمالية حسب مصدر المدفوعات (هذه النقاط 5.2 - 5.4 من نموذج الشهادة). عندما لا يحسب مصدر الدخل الدخل الخاضع للضريبة والضريبة، عليك القيام بذلك بنفسك.

ميزات لأصحاب المشاريع الفردية

يقوم رجال الأعمال بملء نموذج 3-NDFL لعام 2017 في البرنامج على نفس المبدأ ولكن في نوافذ مختلفة. وفقًا لمبدأ الورقة "ب" من الإقرار الورقي:

انتبه إلى خيار "هناك مصاريف موثقة". يسمح لك بإدخال البيانات عليها. هناك خياران:

التكاليف مدعمة بالمستندات.
احتساب المصروفات بنسبة (20%) القياسية بالنسبة للدخل.

بالإضافة إلى ذلك، يجب على رواد الأعمال الأفراد الإشارة إلى رمز OKVED الخاص بهم. ويتم اختياره من الدليل المرفق بالبرنامج. عند البحث عن الكود المطلوب، قد لا يتم توفير بعض المستويات الفرعية لنوع معين من النشاط.

الرجاء تمكين جافا سكريبت لعرض التعليقات.

قد تكون هناك حاجة إلى عينة من ملء 3-NDFL إذا كنت بحاجة إلى دفع ضريبة على الدخل للعام الماضي أو إرجاع ضريبة الدخل الشخصي. للقيام بذلك، يتم تقديم إعلان إلى دائرة الضرائب الاتحادية. دعونا نلقي نظرة على الخوارزمية لاستكمال إعلان 3-NDFL، بالإضافة إلى عينة من ملء النموذج.

متى يكون من الضروري رسم وتسجيل 3-NDFL؟

التحويل البرمجي اقرار ضريبىقد تكون هناك حاجة إلى 3-NDFL في حالتين:

إذا تم استلام دخل في السنة المشمولة بالتقرير لم يتم حجب الضريبة عليه (على سبيل المثال، من بيع أو تأجير العقارات، من ريادة الأعمال، والتبرعات، والمكاسب). في هذه الحالة، تحتاج إلى معرفة كيفية ملء 3-NDFL بشكل صحيح للدخل الذي تحتاج إلى دفع الضريبة عليه. في هذه الحالة، من المستحسن العثور على عينة مناسبة لملء 3-NDFL.
إذا تم دفع ضريبة الدخل الشخصية بشكل زائد في السنة المشمولة بالتقرير (ولا توجد طريقة لإعادتها من خلال وكيل الضرائب) أو تم تكبد نفقات يمكن سداد ضريبة الدخل الشخصي من الميزانية (الممتلكات أو الخصومات الاجتماعية). في هذه الحالة، من المهم أن نفهم كيفية ملء 3-NDFL حتى لا تكون هناك مشاكل في استرداد الضرائب. سيكون من المفيد التعرف على عينة من ملء 3-NDFL للخصومات المقابلة.

قواعد وإجراءات تقديم 3-NDFL

كيفية ملء إقرار 3-NDFL على الدخل المستلم؟ إذا تم إعداد الإقرار الضريبي 3-NDFL على أساس الدخل، فيجب ملء الأوراق المتعلقة بالدخل. مثال - الملحق 1 من إعلان 3-NDFL للدخل المستلم في الاتحاد الروسي. إذا كان من الممكن استخدام الحق في الاستقطاعات لهذه الدخول، فيجب عليك أيضًا ملء الأوراق المقابلة لهذه الاستقطاعات.

يجب أن يكون الإعلان مصحوبًا بمستندات تؤكد اكتمال إعلان 3-NDFL بشكل صحيح، بالإضافة إلى نسخ من المستندات التي تعطي الحق في الخصومات.

يتم إعداد الإعلان بشكل منفصل لكل سنة تقويمية ويتم تقديمه إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في موعد أقصاه 30 أبريل من العام التالي (ما لم يكن يوم عطلة). إذا لم يتم تقديمه لسبب ما لأي من السنوات الثلاث الماضية (من 2016 إلى 2018)، فأنت بحاجة إلى ملء 3-NDFL للفترة المقابلة، باستخدام عينة 3-NDFL ذات الصلة بالسنة المقابلة و التعليمات المقابلة لتلك السنة لإقرار 3-NDFL، وتقديم التقرير النهائي إلى مكتب الضرائب.

تعليمات استرداد ضريبة الدخل

ما هي قواعد تعبئة الإقرار الضريبي 3-NDFL للحصول على استرداد الضريبة؟ إذا كان من الضروري ملء إقرار 3-NDFL للحصول على استرداد الضريبة من الموازنة، فهو يحتوي على أوراق للدخل المدفوع وكيل الضرائب(الوكلاء)، وكذلك أوراق الخصومات التي تعطي الحق في استرداد الضريبة.

يجب أن يكون الإقرار مصحوبًا بمستندات تؤكد صحة البيانات الموضحة حول الدخل (الشهادات في النموذج 2-NDFL) والخصومات، بالإضافة إلى نسخ من المستندات التي تؤكد الحق فيها.

لمزيد من المعلومات حول المستندات المطلوبة للحصول على الخصم، اقرأ المواد:

"وثائق خصم الضرائب عند شراء شقة في 2018-2019" ;
"وثائق الحصول على خصم ضريبي للعلاج".

أين يمكن الحصول على نموذج الإقرار للأعوام 2016 و 2017 و 2018

يجب أن يتم تعبئة الإقرار الضريبي 3-NDFL عن السنة المقابلة على النموذج الذي كان ساريا لتلك السنة، ووفقا لقواعد التعبئة المصاحبة لكل نموذج. هذه القواعد، والتي هي في الأساس وصف ملء خطوة بخطوة 3-إقرارات NDFL متضمنة في كل وثيقة من المستندات التي تعتمد النموذج للعام القادم.

ل 3 السنوات الأخيرةيتم تغيير نموذج إعلان 3-NDFL سنويًا. وبالتالي، في عام 2019 قد تحتاج إلى:

نموذج إعلان 3-NDFL لعام 2016؛
شهادة 3-NDFL عينة 2017؛
شهادة عينة 3-NDFL 2018.

يمكنك العثور على هذه النماذج ومعرفة كيفية ملء إعلان 3-NDFL لكل فترة من الفترات المذكورة على موقعنا. هنا يمكنك أيضًا مشاهدة نموذج لملء الإقرار الضريبي 3-NDFL لكل عام:

عينة من تعبئة إقرار 3-NDFL لعام 2016؛

للحصول على نموذج إعلان 3-NDFL لعام 2016، راجع.

عينة من ملء 3-NDFL 2017؛

يمكن تنزيل نموذج إعلان 3-NDFL لعام 2017.

مثال على ملء 3-NDFL 2018.

لقد قدمنا نموذج إعلان 3-NDFL لعام 2018 أدناه.

إذا كان لدى دافع الضرائب حساب شخصي على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية، فيمكنك ملء الإقرار مباشرة هناك، بناءً على نموذج ملء إقرار 3-NDFL المنشور هنا.

قام خبراؤنا أيضًا بإعداد مواد حول كيفية ملء نموذج 3-NDFL لمدة 3 سنوات.

تمت الموافقة على أحدث نموذج إعلان يتم الإبلاغ عنه لعام 2018 بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 3 أكتوبر 2018 رقم MMV-7-11/569@.

يمكنك تنزيله على موقعنا.

كيفية ملء 3-NDFL بشكل صحيح: نموذج الإقرار، مثال على التعبئة

كيفية ملء إعلان 3-NDFL بشكل صحيح؟ يجب اتباع التسلسل التالي من الإجراءات:

ابحث عن نموذج الإقرار للسنة المقابلة. اجمع كل شيء المستندات المطلوبةوالتي على أساسها سيتم إدخال البيانات في الإعلان. على وجه الخصوص، يتضمن إجراء ملء إعلان 3-NDFL لتلقي استرداد الضريبة من الميزانية استخدام المعلومات من شهادات الدخل من أماكن العمل في نموذج 2-NDFL.
اختر الأوراق من الإقرار المراد تعبئتها.
ابحث في قواعد البيانات المرجعية والقانونية أو الإنترنت عند الطلب "مثال لملء الإقرار الضريبي 3-NDFL" مثال لملء إقرار 3-NDFL الخاص بحالتك واملأ الإقرار.

إذا تم ملء الإعلان على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية، في الحساب الشخصي لدافع الضرائب، إذن الأوراق اللازمةسيتم اختيار الإعلانات الخاصة بالحالة المقابلة تلقائيًا. بفضل نظام النصائح المتوفر في حسابك الشخصي، يمكنك الاستغناء عن البحث عن نموذج لملء 3-NDFL.

لإنشاء تقرير، يمكنك أيضًا استخدام البرنامج لملء إعلان 3-NDFL، المتوفر على الموقع الإلكتروني لهيئة تفتيش خدمة الضرائب الفيدرالية.

مثال

اشترى Artemenko Ruslan نيكولايفيتش شقة في عام 2018 مقابل 3500000 روبل. للدفع للبائع Artemenko R.N. حصل على رهن عقاري بمبلغ 1،001،387 روبل، ودفع بقية الأموال من المدخرات الشخصية. في نهاية العام، Artemenko R.N. قدم إعلان 3-NDFL لـ خصم الممتلكات. أولاً، قام بملء صفحة العنوان.

سجلت Artemenko بيانات الدخل في الملحق 1 لإعلان 3-NDFL.

في عام 2018، أرتيمينكو ر.ن. حصل على دخل من:

شركة ذات مسؤولية محدودة "Alternativa" بمبلغ 90.008.07 روبل روسي، منها القاعدة الضريبية 56408.07 روبل، تم اقتطاع ضريبة الدخل الشخصي منها بمبلغ 7333 روبل.
شركة ذات مسؤولية محدودة "Sigma 21st Century" بمبلغ 78085.27 روبل، حيث قام صاحب العمل بحجب ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 10151 روبل.

قام بنقل المعلومات النهائية إلى القسم 2 من النموذج:

خط	فك التشفير	المبلغ (روب)	عملية حسابية
	إجمالي الدخل	168 093,34	90 008,07 + 78 085,27
	مبلغ الضريبة المحتجزة		7 333 + 10 151
	مبلغ الضريبة المراد استردادها

يمكن تنزيل عينة من ملء إعلان 3-NDFL من الرابط أدناه.

كيفية عمل شهادة 2-NDFL

نتائج

يمكن تقديم إعلان 3-NDFL للسنوات الثلاث الماضية للسداد ضريبة الدخلمن الميزانية. لكل سنة يجب عليك ملء النموذج الذي كان ساريا في تلك السنة. الفترة الضريبية. بالنسبة لعام 2018، يتم تقديم الإعلان بالشكل المعتمد بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 3 أكتوبر 2018 رقم MMВ-7-11/569@.

هل تخطط للحصول على الممتلكات خصم الضرائب؟ ثم انتبه جيدًا لملء المستند الرئيسي - إعلان 3-NDFL. إن استلام الخصم المستحق لك يعتمد على الإقرار الصحيح. يجب تقديم الإقرار بحلول 30 أبريل من العام التالي للعام الذي تم فيه استلام الدخل. يمكنك تقديم الإقرار شخصيًا إلى دائرة الضرائب الفيدرالية، أو عن طريق إرسال جميع المستندات اللازمة عبر البريد. عن طريق البريد المسجلمع إشعار.

يمكنك إعداد إعلان 3-NDFL بالطرق التالية:

قم بتنزيل نموذج إعلان 3-NDFL واملأ النموذج بنفسك؛
قم بتنزيل برنامج ملء إقرارات 3-NDFL على خدمة الضرائب الفيدرالية الرسمية؛
استخدم خدمات مكتب محاماة يقدم المساعدة في ملء إعلان 3-NDFL.

إذا كنت تريد توفير المال وملء إقرار 3-NDFL بنفسك، فاستخدم الطريقة البسيطة تعليمات خطوه بخطوه، قام بتجميعها متخصصون في مشروع CenterSoveta.

الخطوة الأولى – إعداد المستندات اللازمة

يجب أن تبدأ بإعداد حزمة المستندات التالية:

جواز سفر؛
شهادة رقم التعريف الضريبي؛
شهادة الدخل في النموذج 2-NDFL؛
وثيقة بمثابة تأكيد للدفع الكامل للمعاملة؛
عقد البيع؛
شهادة الدولة تسجيل حقوق الملكية؛
رقم حسابك.

يرجى ملاحظة أن مكتب الضرائب سيطلب النسخ الأصلية ونسخًا من المستندات!

الخطوة الثانية - تثبيت برنامج لملء تصريح 3-NDFL

للقيام بذلك، عليك الذهاب إلى الموقع الرسمي لخدمة الضرائب الفيدرالية www.nalog.ru وتنزيله برنامج مجانيعند ملء الإقرار الضريبي. تجدون البرنامج في قسم المساعدة للأفراد.

الخطوة الثالثة – تعبئة تصريح 3-NDFL

بعد تنزيل البرنامج وتثبيته على جهاز الكمبيوتر الخاص بك، يبدأ الجزء الأصعب - وهو ملء جميع حقول الإقرار الضريبي. دعونا نفكر في إجراء التعبئة بالكامل خطوة بخطوة.

قسم "ضبط الشروط"

نوع التصريح. إذا كنت مواطنًا في الاتحاد الروسي، فهذا هو النموذج "3-NDFL" بالنسبة لك، وفي حالات أخرى، يجب عليك تحديد "3-NDFL غير مقيم".
رقم خدمة الضرائب الفيدرالية. يمكنك معرفة رقم الفحص الخاص بك على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية.
تحديد هوية دافع الضرائب. في في هذه الحالةيجب عليك تحديد خيار "الفرد الآخر".
تحديد الدخل المتاح. هنا تحتاج إلى تحديد المربع المجاور للسطر "تحسب حسب الشهادات...".
تأكيد الأصالة. في هذه المرحلة، عليك اختيار الطريقة المناسبة لتقديم الإقرار.

قسم "معلومات عن صاحب الإقرار"

في هذا القسم عليك ملء حقلين:

تفاصيل دافعي الضرائب:
معلومات حول التسجيل في مكان الإقامة.

قسم "الدخل"

هنا تحتاج إلى ملء حقلين "مصدر الدفعات" و"المبالغ". الجميع معلومات ضروريةيمكنك العثور على 2-NDFL في شهادتك. كل ما عليك فعله هو حساب مبلغ الدخل الخاضع للضريبة، وطرح مبلغ الضريبة المراد حسابه من المبلغ الإجمالي.

قسم "الخصومات"

في هذا القسم، ستحتاج إلى ملء ثلاثة حقول - الخصومات القياسية والاجتماعية والملكية.

الخصومات القياسية كل شيء بسيط هنا - تحتاج إلى إدخال البيانات ذات الصلة من شهادة 2-NDFL الخاصة بك. إذا لم يكن يحتوي على معلومات حول هذه الاستقطاعات، فما عليك سوى إلغاء تحديد المربع الموجود بجوار عنصر "تقديم الاستقطاعات القياسية".
الخصومات الاجتماعية. من الضروري في هذه الفقرة الإشارة فقط إلى البيانات الموثقة للسنة المشمولة بالتقرير.
الخصومات العقارية. يتم احتساب مبلغ الاستقطاع بالطريقة التالية: من قيمة الكائن يجب طرح المبلغ الذي تم تحويله من العام السابق.

بعد ذلك، كل ما عليك فعله هو التحقق من إعلان 3-NDFL الخاص بك باستخدام وظيفة خاصة للبرنامج. إذا تم تعبئة الإقرار بشكل صحيح، كل ما عليك فعله هو طباعته وإرساله إلى مصلحة الضرائبجنبا إلى جنب مع حزمة الوثائق المصاحبة. لا تنس حفظ الإقرار نفسه، لأنك ستحتاج إليه لإجراء الحسابات اللاحقة للأرصدة المرحّلة للعام المقبل.

فئات

اختيار المحرر