• مثال على حساب فهرسة الراتب
• كيفية تصحيح خطأ بسيط يعتمد على
• اختبار مقابلة المحاسب
• فهرسة الراتب: اختيار الشهر “الأساسي” بشكل صحيح تحديد شهر الأساس لحساب الفهرسة
• اختبارات المحاسبة
• كيف وأين يتم تغيير بوليصة التأمين الطبي؟
• حساب معدني مجهول
• ما هو مدرج في التأمين الطبي الإلزامي - الرعاية والخدمات المجانية المدرجة في السياسة
• كيف وأين يمكن الحصول على بوليصة التأمين الطبي الإلزامي؟
• ما هي شركة التأمين التي تختارها للحصول على بوليصة التأمين الطبي الإلزامي؟

إن تطور التكنولوجيا له تأثير على جميع مجالات حياة الإنسان. إلى حد كبير، هذه التغييرات إيجابية، مثل المدفوعات غير النقدية- إنها مريحة وسريعة وآمنة. كيف يعمل هذا النظام؟ ما هي إيجابياته وسلبياته؟ حول هذا وأكثر من ذلك بكثير في المقال.

يمين

في الاتحاد الروسينظام الدفع غير النقدي هو مجال اختصاص المالية و القانون المدني. يتم تنظيم المدفوعات غير النقدية من خلال 3 لوائح:

• القانون المدني للاتحاد الروسي، حيث يحتوي الفصل 46 "الحسابات". معلومات ضروريةحول هذا النوع من الدفع.
• اللوائح الخاصة بقواعد تحويل الأموال واللوائح المتعلقة بإصدار بطاقات الدفع المعتمدة من بنك روسيا. يناقشون نماذج وإجراءات المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي ومتطلبات مستندات الدفع.

مشاركون

تم تصميم تنظيم المدفوعات غير النقدية بطريقة تمكن المشاركين فيها من إجراء الدفعات دون قضاء الكثير من الوقت.

وفقًا للوثائق المذكورة أعلاه، يمكن للمشاركين في المدفوعات غير النقدية أن يكونوا:

• فرادى؛
• الكيانات القانونية؛
• رجال الأعمال؛
• المحلات؛
• مؤسسات أخرى.

يتلقى المشاركون في المدفوعات غير النقدية بعد إجراء المعاملات النقدية مستندات الدفع التي تؤكد حقيقة المعاملة. أنها تحتوي على المعلومات الإلزامية التالية:

• تفاصيل الحساب وBIC لمستلم التحويل؛
• اسم البنك الدافع.
• رقم التعريف الضريبي (TIN) لصاحب الحساب الذي سيتم خصم الأموال منه؛
• اسم ورقم حساب مؤسسة الائتمان.

مفهوم

بناءً على محتوى المستندات المذكورة أعلاه، يمكن الإشارة إلى أن الدفع غير النقدي هو الدفع الذي يتم دون استخدام النقد من خلال تحويل الأموال من الحساب البنكي للدافع إلى الحساب البنكي للمستلم. هذا النوع من الدفع متاح للجميع - الأفراد والكيانات القانونية ورجال الأعمال. لكن عملية الدفع ممكنة فقط في البنوك ومؤسسات الائتمان التي لديها ترخيص للقيام بمثل هذه العمليات.

مبادئ

الدفع غير النقدي هو نظام يعتمد على مبادئ معينة. الامتثال لها يضمن ترتيب وأمن المدفوعات غير النقدية. لذا فإن تنظيم المدفوعات غير النقدية يعتمد على المبدأ التالي:

• القبول، وهو ما يعني موافقة إلزامية أو إخطار صاحب الحساب بخصم الأموال من الحساب. وحتى الطلبات المقدمة من الوكالات الحكومية تخضع لهذه القاعدة.
• الاستعجال، الذي يفترض وجود إطار زمني يحدده الدافع والذي يجب خلاله شطب الأموال. وفي حالة انتهاكها، يتحمل البنك المسؤولية.
• حرية الاختيار، والتي تعني إمكانية اختيار المشاركين لطريقة الدفع.
• الشرعية، مما يعني الالتزام الإلزامي لجميع العمليات التي تتم مع التشريعات الحالية.
• مبدأ السيولة، مما يعني الحفاظ على المبلغ اللازم في الحساب للمدفوعات دون انقطاع.
• السيطرة، مما يعني الحاجة إلى مراقبة صحة المعاملات والامتثال للأحكام المعمول بها بشأن إجراءات المدفوعات غير النقدية.
• المسؤولية، والتي تعني وجود مسؤولية مادية أو غير مادية عن عدم الامتثال لشروط الاتفاقية بين أطراف المعاملة.

نماذج

أشكال المدفوعات غير النقدية هي تحويلات أو دفعات من خلال:

• طلب الدفع والنظام؛
• الخصم المباشر
• النقود الإلكترونية
• تسوية خطاب الاعتماد؛
• دفاتر الشيكات;
• مجموعة.

طلب الدفع هو مطالبة متلقي الأموال (الدائن) بدفع مبلغ معين من خلال البنك مقابل البضائع المسلمة أو العمل المنجز أو الخدمات المقدمة.

الخصم المباشر هو خصم الأموال من حساب الدافع لصالح متلقي الأموال (الدائن) بشرط أن يكون الدافع قد قدم للبنك أمر دفع، والذي يحتوي على معلومات حول من ومتى وبأي مبلغ يجب دفع الأموال.

تعتبر النقود الإلكترونية بديلاً افتراضيًا للنقد الذي يمكن استخدامه للدفع من خلاله المحفظة على الانترنتإذا كان لديك إمكانية الوصول إلى الإنترنت.

تسوية خطاب الاعتماد هي تسوية بموجب خطاب اعتماد (تعليمات) من الدافع، والذي يحدد مبلغ وشروط الدفع لمتلقي الأموال.

دفتر الشيكات عبارة عن كتيب يتكون من 25 أو 50 ورقة - شيكات، تحتوي كل منها على معلومات حول الدافع - صاحب الكتاب. تسمح لك ورقة واحدة موقعة من الدافع بتلقي المبلغ المشار إليه عليها في حساب متلقي الأموال.

التحصيل هو خدمة مصرفية يتعهد من خلالها بتحويل دفعة من حساب الدافع إلى حساب المستلم دون مشاركة الأخير، ولكن مع وجود أمر والمستندات الأخرى اللازمة.

أنواع

الدفع غير النقدي هو نوع من الدفع ليس له حدود ووقت عمليًا، لأنه بهذه الطريقة يمكنك الدفع مقابل السلع والخدمات في بلد ما، ولكنك تكون في مكان آخر، ناهيك عن المدينة. وبناءً على هذه الحقيقة، فإن جميع أنواع المدفوعات غير النقدية يمكن أن تكون:

• غير السلعية، والتي تشمل الدفع خدماتوالتدريب في مؤسسة تعليمية والاستشارات والعلاج في مؤسسة طبية وغيرها من الخدمات المماثلة.
• السلعة، والتي تشمل الدفع مقابل أشياء مخصصة للتبادل مقابل المال أو غيرها من المنتجات والخدمات: المواد الخام والمواد والمنتجات النهائية.
• الطريق السريع، والذي يتضمن التسويات بين الدافع والمتلقي للأموال التي توجد حساباتها المراسلة في بلدان مختلفة.
• داخل الجمهوريات، والتي تشمل التسويات بين الدافع والمتلقي للأموال التي تقع حساباتها في نفس المنطقة الفيدرالية.
• مضمونة، حيث يتم حجز مبلغ السداد في حساب الدافع وتحويله إلى متلقي الأموال بعد وفائه بالتزاماته تجاه الدافع.
• غير مضمونة، وتشمل الدفعات غير الموثقة.
• فوري، والذي يتضمن الدفع الذي يتم في وقت شراء المنتج أو تلقي الخدمة.
• المؤجل، حيث يتم سداد ثمن البضائع أو الخدمات بعد الوقت المحدد في العقد، وليس على الفور. تتضمن طريقة الدفع هذه قرضًا أو خطة تقسيط أو رهنًا عقاريًا.

طُرق

طرق الدفع للمدفوعات غير النقدية يمكن أن تكون الاتصال وعدم الاتصال:

• الدفع عن طريق البطاقات المصرفية عبر محطة نقاط البيع؛
• المدفوعات باستخدام تقنيات NFS باستخدام الهاتف الذكي؛
• تحويل الأموال من البطاقة باستخدام تقنيات PayPass وPay Wave؛
• الخدمات التي تقدمها الخدمات المصرفية عبر الإنترنت؛
• الدفع عبر تفاصيل البطاقة باستخدام الوصول إلى الإنترنت؛
• تحويل الأموال من خلال المحافظ عبر الإنترنت باستخدام المحطات الطرفية.

قسط

الدفع غير النقدي هو تحويل الأموال من حساب مراسل إلى آخر، مما يعكس معلومات حول المرسل والمستلم ومبلغ التحويل واسم المنتج أو الخدمة. إذا لم يقم البائع بالوفاء بالتزاماته تجاه المشتري، فسيتم إرجاع المبلغ إلى العميل مطروحًا منه عمولة النظام المصرفي.

وفقا للوثائق القانونية، يعتمد الدفع عن طريق التحويل المصرفي على المبادئ التالية:

• يجب أن تتم جميع المعاملات على أساس اتفاق بين البنك وصاحب الحساب المراسل؛
• لا يتم تحويل الدفعة من حساب مراسل إلى آخر إلا إذا كان هناك مبلغ كافٍ للدفع؛
• يتم تنفيذ المعاملات على أساس أسبقية الحضور؛
• يحق للمشاركين في المدفوعات غير النقدية اختيار أي من الأشكال المتاحة للمدفوعات غير النقدية، بغض النظر عن مجال نشاطهم؛
• يحق للمشاركين في الدفع غير النقدي التصرف في ما هو متاح نقداحسب تقديرك الخاص.

استرداد

قد يكون المنتج أو الخدمة التي تم شراؤها عن طريق التحويل المصرفي ذات نوعية رديئة. وفي هذه الحالة يحق للعميل إعادة الأموال التي أنفقها. لتأكيد شراء أو شراء خدمة ما، يجب على العميل تقديم إيصال وجواز سفر (أو وثيقة هوية أخرى) وبطاقة ضمان إلى المتجر أو المؤسسة. إذا تم إجراء الخدمة أو الشراء عبر الإنترنت، يرسل العميل المستندات الممسوحة ضوئيًا عبر البريد إلى عنوان مستودع الشركة. يقوم البائع إما باستبدال المنتج بالمنتج الذي يحتاجه المشتري، أو إعادة الأموال إلى حسابه البنكي.

لكن العميل ليس على حق دائمًا، حيث أن بائع المنتج أو الخدمة له الحق في رفض إعادة الأموال التي أنفقها. وتشمل هذه الحالات:

• المنتج غذائي وذو نوعية جيدة.
• أن يكون المنتج منتجًا غير قابل للاستبدال ولا يمكن إرجاعه؛
• فقدان المستندات المتعلقة بتحويل الأموال إلى حساب البائع؛
• تم استخدام المنتج وفقد عرضه.

مزايا

تعد المدفوعات غير النقدية طريقة دفع مثبتة بالفعل وقد اكتسبت ثقة المستخدمين نظرًا لمزاياها التي لا يمكن إنكارها. وتشمل هذه:

• يتيح لك النظام المرن إجراء معاملة واحدة أو عدة معاملات على شكل "سلسلة" مع إمكانية الدفع الإضافي؛
• ليست هناك حاجة إلى ماكينة تسجيل النقد، وبالتالي يمكنك توفير تكاليف صيانتها؛
• إمكانية إثبات المدفوعات غير النقدية، حيث يمكنك الحصول على ما يلزم وثائق البنكاذا كان ضروري؛
• يمكن تخزين الأموال في الحسابات المصرفية لفترة غير محدودة؛
• الأمن، لأنه لا يوجد أي احتمال الأنشطة الاحتياليةاستخدام النقود المزيفة؛
• انخفاض تكاليف التوزيع؛
• إن الحاجة إلى تحويل الأموال النقدية إلى البنك خلال ثلاثة أيام بعد وصولها إلى مكتب النقد توفر الوقت، حيث لا توجد حاجة لإجراء معاملات إضافية مع البنك.

عيوب

على الرغم من العدد الكبير من مزايا الدفع غير النقدي، فإن طريقة الدفع مقابل الخدمات هذه لها أيضًا عدد من العيوب:

• النظام المصرفي، مثل أي نظام آخر، ليس محصنًا ضد الانقطاعات التشغيلية، مما قد يؤدي إلى مشاكل عند تحويل الأموال أو سحبها من الحساب؛
• يؤدي التفاعل المستمر مع البنك إلى مدفوعات إضافية وربما إلزامية.

قد تكون طريقة الدفع هذه غير مربحة لرواد الأعمال المبتدئين، لأنها تفترض وجود تدفق نقدي منتظم لدفع رواتب الموظفين ودفع تكاليف الخدمات المصرفية.

الدفع غير النقدي هو واحد من أكثر خيارات مريحةإجراء الحسابات؛ هذه هي سرعتها العالية والغياب شبه الكامل للقيود التنظيمية في سداد المدفوعات.

ولذلك، تختار العديد من الشركات المدفوعات غير النقدية لأغراضها، مما يقلل من التعامل مع النقد.

علاوة على ذلك، تعد المدفوعات من خلال مؤسسات الائتمان خيارًا أرخص مقارنة بالمدفوعات من خلال الأوراق النقدية والعملات المعدنية.

ما هو الدفع غير النقدي؟

بادئ ذي بدء، تنسيق الدفع هذا متاح للجميع - الكيانات القانونية ورجال الأعمال والمواطنين العاديين. تتم المدفوعات غير النقدية فقط من خلال الهياكل المصرفية وغيرها من الهياكل الائتمانية التي لديها القدرة على البيع العمليات المصرفية.

بشكل عام، المدفوعات غير النقدية هي التسويات التي تتحقق من خلال حركة الأموال من خلال حسابات تابعة للمشاركين في هذه التسويات.

في الواقع، يتم خصم الأموال وإضافتها إلكترونيًا. وفي نهاية يوم العمل يتم تزويد صاحب الحساب بكشف حساب يعكس الرصيد في بداية اليوم ونهايته وكافة الحركات الواردة والصادرة. هذا يسمح لك بالتحكم تدفقات نقدية.

يتم تنظيم المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسياثنين من اللوائح الرئيسية:

• القانون المدني للاتحاد الروسي - الفصل 46 "الحسابات" يحدد الأحكام الأساسية لجميع النماذج المسموح بها التداول غير النقدي;
• لائحة قواعد تحويل الأموال رقم 383-ع والتي تمت الموافقة عليها في 19 يونيو 2012. بنك روسيا. يوفر هذا المستند وصفًا أكثر تفصيلاً لطرق الدفع غير النقدية، بالإضافة إلى متطلبات مستندات الدفع. ولا تتعارض هذه اللائحة مع قواعد القانون المدني.

وبالإضافة إلى ذلك، هناك آخر الفعل المعياري، أيّ المعتمدة من قبل البنكروسيا، - اللوائح المتعلقة بإصدار بطاقات الدفع بتاريخ 24 ديسمبر 2004. رقم 266-ص. في هذا المستندتم الكشف عن إجراءات الاستحواذ - الدفع باستخدام بطاقات الدفع للسلع والخدمات. يعد الاستحواذ شكلاً فريدًا من أشكال المدفوعات غير النقدية، وهو متاح في المقام الأول للمواطنين العاديين.

وبناء على هذه الوثائق الثلاث، يتم تنظيم ومراقبة التداول غير النقدي، والذي يتم استبداله بشكل متزايد دوران النقدية. وهناك أسباب لذلك:

• نادراً ما تعتمد التسويات من خلال الحسابات المصرفية على وقت المعاملة (أي الوقت من اليوم) والجغرافيا؛
• إن خدمة المدفوعات غير النقدية أرخص بكثير من خدمة المدفوعات النقدية؛
• بالإضافة إلى ذلك، بالنسبة للمؤسسات، من الأفضل إجراء الدفعات من خلالها، نظرًا لأن هذه المدفوعات لها متطلبات أقل بكثير للتسجيل والتنظيم والمحاسبة مقارنة بالمعاملات النقدية. لذلك، فإن العديد من الشركات الناشئة، من أجل توفير المال وحماية أنفسهم من الغرامات بسبب الأخطاء في الامتثال وفي التطبيق أو عدم الاستخدام، تتحول إلى المدفوعات غير النقدية. وهذا ما يسعون من أجله الشركات الكبيرةمع الخبرة.

أما بالنسبة للمواطنين العاديين، فإن المدفوعات غير النقدية مريحة بالنسبة لهم، حيث يكفي أن يكون لديك بطاقة دفع لإجراء الدفع، ومفيدة، لأنه عند الدفع بالبطاقة، غالبًا لا يتم فرض رسوم على خدمات التسوية.

ولكن الدولة تستفيد أيضاً من نمو المدفوعات غير النقدية؛ وبشكل خاص، يتم التحكم في معدل دوران الأعمال عرض النقود، كما أن انخفاض كمية النقد المتداول يقلل من معدل التضخم.

أنواع. مزاياها وعيوبها

في الطبيعة القانونية هناك عدة أشكال، حيث يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية.

القوالب والأدوات

وفقًا للائحة بنك الاتحاد الروسي رقم 383-P، تشمل هذه النماذج ما يلي:

• التسويات باستخدام أمر الدفع.في هذه الحالة، يتم إعداد مستند يحتوي على تعليمات للبنك، على حساب أموال الدافع، لتحويل المبلغ المحدد في مستند الدفع. يتم النقل خلال الإطار الزمني وإلى الشخص المحدد في الطلب. يعتبر خيار الترجمة هذا أحد أبسط الخيارات وأكثرها تقليدية. صالحة لمدة 10 أيام، لا تشمل يوم تحرير الوثيقة. تنسيق الدفع هذا متاح حتى للمواطن العادي الذي ليس لديه حساب جاري. إن إزعاج التسويات من خلال أوامر الدفع هو أنه إذا حدث خطأ في المستند أثناء التنفيذ، فقد يتسبب ذلك في تأخير كبير في الدفع أو إرساله إلى المستلم الخطأ للأموال؛
• المدفوعات عن طريق خطاب الاعتماد.في الواقع، هذا حساب خاص يستخدم فقط لتسويات المعاملات التي تتطلب وساطة البنك. بمعنى آخر، خطاب الاعتماد هو أمر من الدافع إلى البنك لتحويل الأموال إلى المستلم فقط إذا كان الأخير يتوافق مع شروط خاصة، على سبيل المثال، تسليم البضائع وتوفير المستندات وغيرها من الشروط. صلاحية خطاب الاعتماد بلغة بسيطةيمكن وصفها على النحو التالي: يفتح المشتري خطاب اعتماد في بنكه ويحول هناك تكلفة الشراء، ولكن سيكون المورد قادرًا على استلام هذه الأموال بشرط تسليم البضائع ونقل المستندات المصاحبة إلى البنك. البنك الذي تم فتح خطاب الاعتماد فيه. ثم يقوم البنك بتحويل الأموال. تكمن راحة طريقة الدفع هذه في أمان المعاملة. لكن عيب خطاب الاعتماد هو ارتفاع تكلفته، وعزله عن اتفاقية الحساب البنكي (يتم فتح خطاب الاعتماد بشكل منفصل)، ومشاركة عدة أطراف في تحويل الأموال: المشتري والمورد، البنك المصدر (يفتح الاعتماد المستندي) والبنك المنفذ (يقوم بتنفيذ الاعتماد المستندي). بالمناسبة، في كثير من الأحيان يمكن لبنك واحد أن يكون المنفذ والمصدر؛
• التسويات من خلال أوامر التحصيل أو التحصيل.وتتمثل خصوصيتها في أن مثل هذه الحسابات لا تكون ممكنة إلا إذا كان للمطالب (المستلم) الحق في تقديم مطالبات ضد حساب المدين (الدافع). وقد يتم النص على هذه الحقوق بموجب القانون أو بموجب اتفاقية مبرمة بين صاحب الحساب (المدين) والبنك. جمع يتطلب بطبيعته. أولئك. يجب على متلقي الأموال، من أجل تحصيل المبلغ المطلوب، تقديم حساب الدافع إلى البنك الذي يحتفظ بالحساب معلومات ضروريةعن المدين والتزامه. كما أن أمر التحصيل ليس له طبيعة إخطار بطبيعته. غالبًا ما لا يكتشف المدين أمر الشطب إلا بعد سحب الأموال منه. وهذا يمكن أن يجعل من الصعب على المدين القيام بعمليات مصرفية أخرى بسبب نقص الأموال في الحساب؛
• الدفع عن طريق دفاتر الشيكات.يمكن تسمية هذا الخيار بشكل مشروط بالنقد غير النقدي، لأنه يتضمن خصم الأموال من حساب الساحب إلى حساب صاحب الشيك أو إصدار النقد له. علاوة على ذلك، لا تتم تسوية الشيكات إلا بشرط أن يكون لدى الساحب مبلغًا كافيًا من المال في حسابه وبعد التأكد من هوية حامل الشيك وصحة الشيك نفسه؛
• المدفوعات في شكل الخصم المباشر.في هذه الحالة، يتم تحويل الأموال بناء على طلب المستلم. لإجراء هذا النقل، المشغل الذي سوف يؤدي معاملة التسويةفلابد أن يكون هناك اتفاق مع الدافع وقبوله (موافقته) على إجراء مثل هذه العملية. يتم تنفيذ مثل هذه التسويات في إطار نظام الدفع الوطني لروسيا، وإذا كان هناك بطاقة الدفع. يجب أن يكون قبول حامل البطاقة لخصم الأموال من البطاقة منصوصًا عليه في اتفاقية أو مستند آخر يكمل الاتفاقية؛
• المدفوعات في شكل تحويل الأموال الإلكترونية.وكجزء من هذا النوع من المدفوعات غير النقدية، يقوم الفرد (المواطن) بتزويد المشغل بالأموال اللازمة لإجراء المعاملات، سواء من حسابه البنكي الشخصي أو بدونه، ومن حسابات المنظمات ورجال الأعمال الذين يقدمون الأموال لصالح هذا. مواطن. ولكن هذا ممكن فقط إذا كان الاتفاق بين الفرد والمشغل ينص على هذا الحق. أما بالنسبة لرواد الأعمال والمنظمات، فلا يمكنهم استخدام الأموال إلا من حساباتهم المصرفية.
  يتم تنظيم النوعين الأخيرين من المدفوعات غير النقدية بموجب قانون "المدفوعات الوطنية". نظام الدفع"من 27/06/11 رقم 161-FZ.

يتم توضيح مزايا المدفوعات غير النقدية في الفيديو التالي:

إذا لم تكن قد سجلت منظمة بعد، ثم أسهل طريقةافعل هذا باستخدام خدمات عبر الانترنت، والتي ستساعدك على إنشاء جميع المستندات اللازمة مجانًا: إذا كان لديك مؤسسة بالفعل، وتفكر في كيفية تبسيط وأتمتة المحاسبة وإعداد التقارير، فستأتي الخدمات التالية عبر الإنترنت إلى الإنقاذ، والتي ستحل محل خدمة المحاسبة والإبلاغ بالكامل محاسب في شركتك ووفر الكثير من المال والوقت. يتم إنشاء جميع التقارير تلقائيًا وتوقيعها إلكترونيًا وإرسالها تلقائيًا عبر الإنترنت. إنه مثالي لأصحاب المشاريع الفردية أو الشركات ذات المسؤولية المحدودة في النظام الضريبي المبسط، UTII، PSN، TS، OSNO.
كل شيء يحدث ببضع نقرات، دون طوابير أو ضغوط. جربه وسوف يفاجأكم أصبح الأمر سهلاً!

مبادئ المدفوعات غير النقدية

نظام الدفع غير النقدي قائم علىعلى المبادئ التالية:

وبناء على هذه المبادئ، ليس فقط البناء نظام غير نقديالحسابات، ولكن أيضا تنفيذها.

ترتيب السلوك

لا يتم تنفيذ أي دفعات غير نقدية إلا إذا كان لديك حساب مفتوح بموجب اتفاقية حساب مصرفي. ومع ذلك، فإن التشريع الحالي للاتحاد الروسي ينص على إمكانية إجراء المعاملات غير النقديةودون قيام الدافع بفتح حساب جاري. ولكن هذا ممكن فقط عند سداد المدفوعات من قبل المواطنين العاديين الذين لا ترتبط تحويلاتهم المالية بالأنشطة التجارية.

لإجراء مدفوعات غير نقدية، يمكن فتح حساب إما في أحد البنوك أو في مؤسسة ائتمانية أخرى لديها ترخيص من بنك روسيا لتنفيذ مثل هذه العمليات.

لتنفيذ التحويلات غير النقدية يمكن للدافعين فتح:

يمكن فتح جميع هذه الحسابات بالروبل وبالعملات الأجنبية.

قواعد المحاسبة

لتسجيل المعاملات غير النقدية، تستخدم المؤسسات الحساب 51 " الحسابات الجارية"، حيث يتم إنشاء التحليلات لكل حساب جاري تفتحه المؤسسة. يتم عكس جميع المعاملات على أساس، على سبيل المثال، على أساس أوامر الدفع، وأوامر التحصيل، وما إلى ذلك. ولإظهار المعاملات على الحسابات الخاصة، تستخدم المؤسسات الحساب 55 "الحسابات المصرفية الخاصة" مع تحليلات حول خطابات الاعتماد والودائع ودفاتر الشيكات وغيرها من أشكال المدفوعات غير النقدية المماثلة.

رجال الأعمال لا يستخدمون، ولكنهم يدخلون معاملات الدخل والمصروفات وفقا لذلك حساب البنكفي دفاتر الدخل والنفقات الخاصة بك. وبناء على بيانات التسجيل، يتم إجراء الحساب. كما أنهم يستخدمون أوامر الدفع أو أوامر التحصيل والأوامر التذكارية وما إلى ذلك كتأكيد للمعاملات غير النقدية.

أما المواطنون العاديون فيمكنهم الحصول على كشوفات من حساباتهم للتحكم في أموالهم.

المسؤولية عن انتهاك علاقات التسوية

وينص الفصل 15 من قانون الجرائم الإدارية في الاتحاد الروسي على معاقبة مثل هذه الانتهاكات. علاوة على ذلك، تتم معاقبة كل من أصحاب الحسابات ومؤسسات الائتمان.

على سبيل المثال:

• من وكلاء الدفع في حالة تعطيل العمل معهم حساب خاصيمكن أن يتقاضى من 40 إلى 50 ألف روبل.
• إذا خالف البنك الموعد النهائي لتحويل الأموال إلى الميزانية من حساب دافع الضرائب رسميسيتم فرض رسوم على البنك تصل إلى 5 آلاف روبل.

تم وصف تاريخ حدوث هذه الأنواع من الحسابات والمبادئ الأساسية لها في محاضرة الفيديو التالية:

يختار المزيد والمزيد من الشركات والأفراد طريقة الدفع الافتراضية. والحقيقة هي أنه ليس خيارًا منخفض التكلفة ويتم إنتاجه بشكل أسرع بكثير، بغض النظر عن الوقت وأيام الأسبوع. يعد الدفع عن طريق التحويل المصرفي مريحًا للغاية وغير محدود عمليًا الوثائق التنظيمية. ولذلك، فإنه يحل تدريجيا محل المدفوعات النقدية التقليدية. أكثر معلومات مفصلةالواردة أدناه.

ما هو غير النقدية؟

أحد أشكال الدفع غير النقدي هو حركة الأموال من خلال حسابات العملاء في البنك أو مؤسسات الائتمانإلكتروني. يتم إجراء أي دفع مقابل البضائع عن طريق التحويل المصرفي فقط من خلال المنظمات المتخصصة التي لديها تراخيص للقيام بالعمليات المصرفية.

التحويل المصرفي متاح لجميع الأشخاص على الإطلاق، بغض النظر عن شكل نشاطهم. كقاعدة عامة، في نهاية يوم العمل، يتم تزويد أصحاب الحسابات ببيان عن نشاط التدفق النقدي الخاص بهم لهذا اليوم، مما يسمح لهم بالتحكم في جميع المعاملات. ولكن إذا لزم الأمر، يمكن طلب مثل هذا البيان من مؤسسة ائتمانية في أي وقت.

تنظيم المدفوعات غير النقدية

يخضع الدفع عن طريق التحويل المصرفي لثلاث وثائق تنظيمية فقط تتحكم بشكل كامل في تنفيذها. أهمها هو القانون المدني للاتحاد الروسي، الذي يصف الفصل 46 منه جميع المتطلبات الأساسية للأشكال غير النقدية المسموح بها لتداول الأموال.

• اللوائح المتعلقة بإصدار بطاقات الدفع؛
• اللائحة التنفيذية لقواعد إجراء التحويلات المالية.

تمت الموافقة على الوثيقة الأولى من قبل البنك المركزي في 24 ديسمبر 2004 وتكشف عن إجراءات التنفيذ القانوني للاستحواذ. يحدد هذا المفهوم الدفع غير النقدي مقابل الخدمات أو السلع المألوفة لدى العديد من المواطنين العاديين.

تمت الموافقة على الوثيقة الثانية فقط في 19 يونيو 2012 من قبل بنك روسيا وتحتوي على كل ما يلزم أوصاف مفصلةالأشكال الممكنة للمدفوعات غير النقدية ومتطلباتها. كل ما ورد في الحكم يتوافق تمامًا مع قواعد القانون المدني.

يجب أن يتم أي دفع عن طريق التحويل المصرفي مع الالتزام الصارم بجميع الوثائق التنظيمية المدرجة، ولكن هذه الرقابة لا تشكل عائقًا أمام تزايد شعبية تداول الأموال غير النقدية بين جميع السكان.

مميزات الدفع غير النقدي

بادئ ذي بدء، يتطلب الدفع عن طريق التحويل المصرفي الحد الأدنى من المستندات مقارنة بالمدفوعات النقدية المنتظمة بين المنظمات. تختار العديد من الشركات طريقة الدفع هذه لأنها تجعل من الممكن تجنب الغرامات الكبيرة بسبب الأخطاء في تسجيل الانضباط النقدي واستخدام سجلات النقد.

تقوم المؤسسات الكبيرة أيضًا بإرسال فواتير لعملائها بشكل متزايد عن طريق التحويل المصرفي، بدلاً من أخذ الأموال النقدية منهم. وهذا يسمح للشركات بالادخار بشكل كبير، لأن خدمة مثل هذه العمليات أرخص بكثير.

الفائدة الواضحة لمثل هذه الحسابات بالنسبة للمواطنين العاديين هي سهولة المعاملات. الحقيقة هي أنه يمكنك تنفيذها ببساطة من خلال الحصول على بطاقة مصرفية للدفع والقدرة على الوصول إلى الإنترنت وعمولات تحويل الأموالبين الحسابات لا يتم تحميلها دائمًا أو تصل إلى الحد الأدنى من الخسائر.

تتمتع هذه التسويات الافتراضية أيضًا بفوائد للدولة، لأنها تتيح لك مراقبة جميع التدفقات النقدية باستمرار في الوقت الفعلي. بالإضافة إلى ذلك، فإن انخفاض معدل دوران المعروض النقدي الحي يقلل من احتمالية التضخم في البلاد.

بشكل عام، فإن مزايا المدفوعات غير النقدية واضحة للعيان للجميع، والأهم من ذلك، يمكن تنفيذها في أي وقت من اليوم، في أي يوم من أيام الأسبوع وبغض النظر تمامًا عن جغرافية التحويل.

أنواع الدفعات بالتحويل البنكي للأفراد

قد يعتقد المواطن العادي أن التحويلات البنكية هي مجرد تحويلات بين الحسابات، ولكن في الحقيقة هناك 6 أنواع منها. معظمها متاح فقط للكيانات والمنظمات القانونية ويتم التحكم فيها بنفس المستندات التنظيمية.

الشكل الأكثر شيوعًا للدفع المتاح للمدنيين هو التحويل الإلكتروني. وهو يمثل تحويل الأموال من الحساب المصرفي الشخصي للدافع إلى حساب المستلم من خلال مشغل مصرفي. يمكن أن يكون المتلقي فردًا أو مؤسسة، والشيء الرئيسي هو أن هذا الحق منصوص عليه في الاتفاقية المبرمة بين صاحب الحساب والبنك. يمكن أن يكون الدافع شخصًا عاديًا فقط.

شكل آخر من أشكال الدفع، والذي، مثل الطريقة السابقة، ينظمه قانون "نظام الدفع الوطني" هو الخصم المباشر. وهو يمثل خصم الأموال من حساب المالك بناءً على طلب المستلم، ولكن فقط إذا كان ذلك مسموحًا به بموجب الاتفاقية المبرمة بين صاحب الحساب والمؤسسة الائتمانية. في أغلب الأحيان، تكون هذه المدفوعات رسومًا إلزامية لخدمة البطاقة المصرفية أو الحساب.

الشكل الأكثر شيوعًا

يدفع رواد الأعمال الأفراد عن طريق التحويل المصرفي في أغلب الأحيان عن طريق أمر الدفع. حتى الأفراد الذين ليس لديهم حساب جاري لدى مؤسسة ائتمانية يمكنهم استخدام هذا النموذج. يتضمن الدفع إعداد مستند معين وتحويله إلى البنك - أمر، يتضمن تفاصيل المبلغ والمستلم والإطار الزمني الذي يجب إجراء التحويل خلاله. كل هذا يتم على حساب الدافع.

مدة صلاحية الطلب رسميًا هي 10 أيام، دون مراعاة لحظة تقديم المستند، ولكن في الممارسة العملية كل شيء يحدث بشكل أسرع بكثير. فقط التنفيذ غير الصحيح للأمر يمكن أن يبطئ استلام الأموال.

الشكل الأكثر أمانا

الشكل الأكثر أمانًا للدفع غير النقدي هو الدفع من خلال خطاب اعتماد. وهو يمثل إزعاجا للدافع، لأنه يتطلب فتح خطاب اعتماد منفصل، حتى لو كان هذا البنك لديه حساب جاري بالفعل، ولكن كل هذا من أجل الضمان.

يجب على الدافع تحويل مبلغ معين مقابل السلع أو الخدمات إلى حساب مفتوح وإلزام البنك بدفعها إلى المتلقي فقط في حالة استيفاء شروط معينة. أي أنه حتى يقدم المستلم تأكيدًا للمؤسسة الائتمانية بأنه قد أوفى بالكامل بالتزاماته بموجب المعاملة، فلن يحصل على الأموال. وفي هذه الحالة، يعمل البنك كطرف ثالث غير مهتم ويضمن شرعية المعاملة.

الدفع النقدي وغير النقدي

تقليديا، يحدد الدفع النقدي / غير النقدي التسويات من خلال دفاتر الشيكات، لأنه بعد خصم الأموال من حساب الساحب، قد يعني ذلك إصدارها نقدا أو تحويلها إلى حساب مصرفي. طريقة الدفع هذه أكثر شيوعًا في أوروبا والولايات المتحدة الأمريكية ولا تتم إلا بعد التأكد من هوية حامل الشيك والحصول على معلومات حول وجود مبلغ كافٍ للتحويل في حساب الساحب، وبالطبع، بعد التأكد من صحة الشيك .

شكل آخر من أشكال الدفع غير النقدي هو التحويل من خلال أمر التحصيل أو التحصيل. يتم تنفيذه فقط عندما يقدم متلقي الأموال للبنك تأكيدًا للالتزامات النقدية لصاحب الحساب تجاهه. في جوهرها، هذا هو تحصيل الديون ويحدث حتى دون إخطار صاحب الحساب في الوقت المناسب. كقاعدة عامة، يعلم المدين بالانسحاب بعد إجراء التحويل.

ما هو غير النقدية على أساس؟

بادئ ذي بدء، يجب أن تتم جميع المدفوعات غير النقدية وفقًا للقوانين واللوائح. بجانب قواعد عامة، تلتزم كل مؤسسة ائتمانية بالتصرف فقط في إطار اتفاقية صالحة بين البنك وصاحب الحساب. لا يُسمح بتجاوز نطاق الوثيقة إلا عند توقيع اتفاقية جديدة. بالإضافة إلى ذلك، ليس للبنك الحق في التأثير على اختيار طريقة الدفع للمشاركين في المعاملة.

أي فاتورة يتم إصدارها للدفع عن طريق التحويل المصرفي، والتي يمكن الحصول على عينة منها مباشرة من مؤسسة ائتمانية، يجب أن تكون مدعومة بمبلغ كافٍ من الأموال في حساب الدافع. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن تتم عمليات تحويل الأموال خلال فترة محددة، وإلا قد يتم فرض عقوبات أو غرامات على الجاني. وبطبيعة الحال، يحق لكل صاحب حساب القبول، مما يعني أنه حتى الدولة ممنوعة من خصم الأموال من الحساب دون إشعار مسبق.

أنواع الحسابات

لا يُسمح بأي دفعات غير نقدية إلا إذا كان لديك حساب مصرفي به المبلغ المطلوب. والاستثناء الوحيد هو الدفع عن طريق أمر الدفع، وهو ما يسمح به القانون ويمكن تنفيذه حتى في حالة عدم وجود حساب مصرفي، ولكن من قبل الأفراد فقط. كمرجع النشاط الريادييجب أن يكون لديك حساب مصرفي.

هناك عدة أنواع منها:

مراقبة الأموال

بالنسبة للأفراد، يسمح لك حساب حركة الأموال في الحساب بالاحتفاظ بها البيانات المصرفية، الأمور تزداد تعقيدًا بالنسبة للمؤسسات. ويستخدمون دفاتر الدخل والمصروفات، التي يُدخلون فيها بيانات أوامر الدفع المعاملات النقديةوالأوامر التذكارية وما إلى ذلك. يتم إجراء تحليلات الحسابات الخاصة باستخدام كشوف الاعتمادات المستندية والودائع ومعاملات الشيكات وأشكال الدفع الأخرى.

يجب أن يخبرك البنك بالتفصيل عن كيفية إصدار فاتورة للدفع عن طريق التحويل المصرفي لصاحب الحساب، وكذلك إبلاغك بالغرامات المحتملة. يتم فرضها على مؤسسات الائتمان نفسها وعلى وكلاء الدفع إذا فشلوا في الوفاء بالتزاماتهم في الوقت المحدد.

عند تنظيم التسويات النقدية وغير النقدية مع المشترين والعملاء، من الضروري مراعاة قواعد إجراء المعاملات النقدية للمدفوعات النقدية، والحد من التسويات النقدية بين الكيانات القانونية، وإجراءات إجراء التسويات في النموذج غير النقدي. قواعد وممارسة تطبيقها موجودة في هذه المقالة.

المحاسبة عن المدفوعات النقدية وغير النقدية للمشترين والعملاء

في العلاقات مع العملاء، تكون المدفوعات النقدية وغير النقدية ممكنة. أنت ملزم بمنح المشتري الحق في اختيار طريقة الدفع - نقدًا أو غير نقدًا.

لديك الحق في قبول المدفوعات فقط بالشكل المناسب لك إذا كانت الإيرادات باستثناء ضريبة القيمة المضافة أو القيمة الدفترية لأصول الشركة للعام الماضي لا تزيد عن 60 مليون روبل.

وفي جميع الحالات الأخرى، من الضروري توفير إمكانية قبول المدفوعات فيها أشكال مختلفة. بما في ذلك، سوف تحتاج إلى العمل مع البطاقات البلاستيكية.

عند اختيار ماكينة تسجيل النقد، ابحث عما إذا كان الجهاز يحتوي على وظيفة لقبول المدفوعات غير النقدية.

من السهل تتبع التسويات مع المشترين والعملاء من خلال برنامج الأتمتة Business.Ru. عند التداول باستخدام سجلات النقد، يتم استلام البيانات الخاصة بكل معاملة نقدية نقدية وغير نقدية تلقائيًا من أجهزة النقد (محطات نقاط البيع أو المسجلات المالية) ويتم تجميعها في البرنامج، مما يوفر صورة حديثة للمبيعات.

في حالة المدفوعات غير النقدية بموجب العقود، ينعكس التاريخ الكامل للتسويات مع طرف مقابل محدد في صفحة منفصلة. يمكنك تتبع الحالة العامة للتسويات مباشرة من الصفحة الرئيسية لبرنامج الأتمتة، وإذا رغبت في ذلك، قم بتفصيل المعلومات الخاصة بالوظائف التي تهمك.

يقوم البرنامج أيضًا بإنشاء تقارير التسوية في نموذج مناسب لك، مما يسمح لك بتتبع حالة حسابات القبض.

تنظيم المدفوعات غير النقدية

تختلف المدفوعات غير النقدية من حيث أن أياً من طرفي هذه المدفوعات النقدية لا يرى أموالاً حقيقية. جميع المدفوعات تتم من خلال البنك.

عند إجراء دفعات غير نقدية، يتم مراعاة ترتيب الدفع. إذا لم يكن هناك ما يكفي من المال في حسابك المصرفي، فسيقوم البنك بتحويل الأموال للالتزامات حسب ترتيب أولوية الدفع.

يقوم المحاسب بإدخالها في الحقل المناسب لإيصال الدفع. لا يمكنك التأثير على أمر الدفع بأي شكل من الأشكال - فهو منصوص عليه بموجب القانون ويبدو كما يلي:

• الأولوية الأولى – التعويض عن الضرر الذي يلحق بالحياة والصحة ودفع النفقة؛
• المرحلة الثانية - مكافأة نهاية الخدمة والإتاوات؛
• الأولوية الثالثة – الأجور والتسويات مع الدولة فيما يتعلق بالضرائب والمساهمات (التي تأخرت في الغالب)؛
• المرحلة الرابعة - المدفوعات بموجب وثائق تنفيذية أخرى؛
• الأولوية الخامسة – جميع المدفوعات الأخرى، بما في ذلك الضرائب والاشتراكات الجارية.

يقوم البنك بمعالجة المستندات الخاصة بقائمة انتظار واحدة بالترتيب الذي يتم به استلام الدفعات. بشكل عام، بغض النظر عن المبلغ الذي ترغب في سداد القرض فيه في أسرع وقت ممكن، ضع في اعتبارك أن رواتب الموظفين ستظل أكثر أهمية بالنسبة للبنك.

يتم اختيار أشكال المدفوعات غير النقدية من قبل عميل البنك (أي أنت) من القائمة العامة المتاحة، والتي تمت الموافقة عليها من قبل بنك روسيا. عند إجراء مدفوعات غير نقدية مع المشتري، يتم تحديد طريقة الدفع في العقد.

تشمل المدفوعات غير النقدية أيضًا تنظيم المدفوعات في متجر بيع بالتجزئة باستخدام بطاقات الدفع. عند قبول الدفع بالبطاقة من المشتري، يتعين عليك منحه إيصالًا نقديًا، وإذا كنت تعمل بدون معدات تسجيل النقد، فيجب تقديم نموذج إبلاغ صارم مناسب.

جرب ماكينة تسجيل النقد عبر الإنترنت Business.Ru مع القدرة على العمل مع كل من المحطات المصرفية المستقلة وتوصيل المحطة بالبرنامج. إنشاء خصومات و بطاقات المكافأةومراقبة تشغيل المتجر عن بعد.

وبالإضافة إلى ذلك، محطة الاستقبال البطاقات المصرفيةيصدر إيصالًا (فحص قسيمة). تبقى نسخة واحدة معك (أمين الصندوق)، والثانية يحصل عليها المشتري.

إذا كان توقيع العميل مطلوبًا في فحص القسيمة، فيجب على موظفيك بالتأكيد أن يطلبوا من العميل التوقيع. وللقيام بذلك، يجب أن تحتوي كل محطة عمل لأمين الصندوق على قلم كتابة.

اذا كنت تمتلك نسبة كبيرةمدفوعات البطاقة وترغب في إحاطة عملائك بالراحة والرعاية، كما تقدم لهم ركائز خاصة ذات سطح مستوٍ، حيث يكون التوقيع عليها أكثر ملاءمة من السطح الحر لسجل النقد أو على المنضدة.

المدفوعات النقدية للعملاء في عام 2020

تتم المدفوعات النقدية باستخدام الفواتير والعملات المعدنية "الحية"، دون مشاركة البنوك. عند إجراء الدفعات النقدية للعملاء، يتم استخدام معدات تسجيل النقد.

بالإضافة إلى قبول المدفوعات النقدية من الأفراد في تجارة التجزئة، من الممكن أيضًا الدفع نقدًا بين الكيانات القانونية. وهذا يعني، من حيث المبدأ، أنه يمكنك قبول المدفوعات النقدية من العملاء القانونيين.

ومع ذلك، ضع في اعتبارك الحد الحالي للمدفوعات النقدية بين الكيانات القانونية. الآن هو 100 ألف روبل.

في حالة الدفع نقدًا، يتعين عليك إعطاء المشتري إيصالًا نقديًا. إذا كان لديك الحق في العمل دون تسجيل النقدية، بدلا من ذلك إيصال الدفعقمت بإصدار BSO المقابل.

ومع ذلك، قد يطلب منك المشتري الفردي مستندات داعمة إضافية. في هذه الحالة، أنت تتعامل مع شخص مسؤول، في علاقات البيع والشراء هذه، لا يمثل نفسه، بل شركته.

المدفوعات النقدية وغير النقدية في عام 2020

وبالتالي، فإن القيود المفروضة على المدفوعات النقدية بين الكيانات القانونية أصبحت سارية مرة أخرى.

في هذه الحالة، لا ينطبق الحد على مبلغ دفعة واحدة، ولكن على جميع الدفعات بموجب نفس الاتفاقية. حتى إذا تم توزيع المدفوعات بموجب عقد واحد على مدار الوقت وتم إجراؤها على أجزاء، فإن المبلغ الإجمالي للنقد الذي يحق لك قبوله من كيان قانوني محدد للعميل بموجب هذه المعاملة يجب ألا يتجاوز 100 ألف روبل.

على سبيل المثال، ينطبق هذا على دفع ثمن البضائع بالتقسيط أو الدفعات بموجب اتفاقيات الإيجار.

وفقا للتشريعات الحالية، لا يمكن إنفاق النقد من السجل النقدي إلا لأغراض معينة. وفي هذا الصدد، قد تكون هناك صعوبات في إعادة أموال المشتري عند معالجة إعادة البضائع.

إذا قام العميل بدفع ثمن الشراء نقدًا، فيحق لك إعادة الأموال إليه نقدًا. إذا قام المشتري بالدفع بالبطاقة، فيمنع إعطائه النقود من السجل النقدي عند العودة.

سيتم اعتبار هذا بمثابة انتهاك للانضباط النقدي. وفي هذه الحالة يجب تحويل المبلغ المسترد إلى الحساب البنكي للعميل.

اقرأ المزيد عن موضوع الحسابات:

2.3. إجراءات تحويل الأموال في الاتحاد الروسي

حاليًا، في الاتحاد الروسي، يتم تنظيم إجراءات تحويل الأموال من خلال لائحة بنك روسيا رقم 383-P "بشأن قواعد تحويل الأموال".

يتم تحويل الأموال في الإطار التالي أشكال المدفوعات غير النقدية(انظر الشكل 2.3.1):

أرز. 2.3.1. نماذج المدفوعات غير النقدية.

يتم اختيار أشكال المدفوعات غير النقدية من قبل عملاء البنك بشكل مستقل ويمكن النص عليها في الاتفاقيات التي يبرمونها مع الأطراف المقابلة لهم.

يقوم عملاء البنك بإعداد أوامر لتحويل الأموال، والتي على أساسها يتم تحويل الأموال. يستخدم بنك روسيا المصطلح العام "الأوامر" لتعيين جميع المستندات التي تقوم المؤسسات الائتمانية على أساسها بإجراء تحويلات الأموال. تحدد اللائحة رقم 383-P الأوصاف والخصائص التفصيلية لما يلي طلبات:

- أمر دفع؛

- أمر التحصيل؛

- طلب الدفع؛

- أمر دفع.

تُستخدم نماذج الطلبات المدرجة في جميع أشكال المدفوعات غير النقدية. بالإضافة إلى أشكال الأوامر الأربعة المشار إليها عملياً الخدمات المصرفيةويمكن أيضًا استخدام أنواع أخرى من الأوامر، والتي لا تحدد اللوائح الخاصة بها قائمة بالتفاصيل والنماذج. إذا كانت مؤسسة ائتمانية تستخدم أوامر "غير قياسية" في أنشطتها، فيجب الموافقة على نماذجها وتفاصيلها وإجراءات العمل معها من خلال المستندات الداخلية للمؤسسة الائتمانية.

ل وثائق التسوية (الدفع)،بالإضافة إلى أوامر تحويل الأموال، تنطبق أيضًا الأوامر المصرفية.

وفقا لبنك روسيا، في الفترة من يناير إلى سبتمبر 2013، تم استخدام 3242.9 مليون وحدة في روسيا. مستندات الدفع بمبلغ 321333.4 مليون روبل، منها 97.2% أوامر دفع، و0.6% طلبات دفع وأوامر تحصيل، و0.0% شيكات، وحوالي 2% أوامر بنكية.

يمكن إصدار الطلبات إلكترونيًا (بما في ذلك استخدام وسائل الدفع الإلكترونية) وعلى الورق. بناءً على أمر الدافع، يمكن لبنك الدافع إصدار أمر وإجراء تحويلات دورية للأموال لمرة واحدة.

في نظام تحويل الأموال واضعي الأوامرقد يشمل تحويل الأموال ما يلي:

- دافعون؛

- المستفيدون من الأموال؛

- جامعي الأموال (أي الأشخاص أو الهيئات الذين يحق لهم، على أساس القانون، تقديم أوامر إلى الحسابات المصرفية للدافعين)؛

تعمل الكيانات القانونية كدافعين ومتلقين للأموال أصحاب المشاريع الفرديةالأفراد والبنوك.

تقوم مؤسسات الائتمان بتحويل الأموال بالروبل إلى الحسابات المصرفية لعملائها، وكذلك دون فتح حسابات مصرفية على أساس أوامر التحويل. تقوم البنوك بتحويل الأموال إلى الحسابات المصرفية من خلال:

- خصم الأموال من الحسابات المصرفية للدافعين وإيداع الأموال في الحسابات المصرفية لمتلقي الأموال؛

- خصم الأموال من الحسابات المصرفية للدافعين وإصدار النقد للمتلقين - الأفراد؛

– خصم الأموال من الحسابات المصرفية للدافعين وزيادة رصيد الأموال الإلكترونية للمستلمين.

– تقوم مؤسسات الائتمان بتحويل الأموال دون فتح حسابات مصرفية، بما في ذلك استخدام وسائل الدفع الإلكترونية، وذلك من خلال:

- قبول النقد وتعليمات الدافع - فرديوإيداع الأموال في الحساب البنكي لمتلقي الأموال؛

- قبول النقد والأوامر من الدافع - فرد وإصدار النقد لمتلقي الأموال - فرد؛

- قبول النقد، وأوامر الدافع - فرد وزيادة في رصيد الأموال الإلكترونية لمتلقي الأموال؛

- تقليل رصيد الأموال الإلكترونية للدافع وإيداع الأموال في الحساب البنكي للمستلم؛

- تخفيض رصيد الأموال الإلكترونية للدافع وإصدار النقود لمتلقي الأموال - فرد؛

– تقليل رصيد النقود الإلكترونية للدافع وزيادة رصيد النقود الإلكترونية للمتلقي.

دعونا نلقي نظرة فاحصة على أشكال المدفوعات غير النقدية.

1. التسويات عن طريق أوامر الدفع.عند إجراء الدفعات عن طريق أوامر الدفع، يتعهد بنك الدافع بتحويل الأموال من الحساب البنكي للدافع أو دون فتح الحساب البنكي للدافع (للفرد) إلى متلقي الأموال المحددة في أمر الدافع.

من الناحية التخطيطية، يمكن توضيح الحسابات حسب أوامر الدفع على النحو التالي (انظر الشكل 2.3.2 و2.3.3).

أرز. 2.3.2 مخطط التسويات عن طريق أوامر الدفع على الحساب البنكي للدافع.

بناءً على متطلبات الجهة التنظيمية الناشئة عن اللائحة رقم 383-P، من الممكن تحديد متى تستخدم مؤسسة ائتمانية مستند تسوية (دفع) في شكل أمر دفع.

أرز. 2.3.3. مخطط التسويات عن طريق أوامر الدفع دون فتح حساب بنكي للدافع.

أولاً، يمكن للكيانات القانونية والأفراد إصدار أوامر بشطب الأموال من حساباتهم المصرفية، بما في ذلك تحويل الأموال من حساب الودائع. يمكن إصدار أمر بمبلغ إجمالي باستخدام سجل يتضمن أوامر مجموعة ذات أولوية واحدة لتحويل الأموال إلى عدة مستلمين.

ثانياً، يمكن للجهات الاعتبارية إعطاء أوامر بإجراء التسويات دون فتح حساب، بما في ذلك استخدام وسائل الدفع الإلكترونية لتحويل الأموال الإلكترونية من الحساب البنكي للعميل إلى حساب البنك. بخلاف ذلك، يجوز لكيان قانوني تقديم طلب إلكترونيًا لتحويل الأموال، بما في ذلك من خلال تحويل الأموال الإلكترونية، والذي على أساسه سيقوم البنك بإعداد وثيقة التسوية- أمر دفع.

وبطريقة مماثلة، يصدر الدافع الفردي أمرًا بتحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي، والذي يمكن إعداده في شكل طلب. نموذج أمر لتحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي للدافع الفردي إلى على ورقةالتي أنشأتها مؤسسة الائتمان أو المستفيدين من الأموال بالاتفاق مع البنك. ويجب أن تشير إلى تفاصيل الدافع، ومتلقي الأموال، والبنوك، ومبلغ التحويل، والغرض من الدفع، وغيرها من المعلومات على النحو المتفق عليه مع البنك. بناءً على أمر الدافع الفردي، المقدم إلكترونيًا أو ورقيًا، تقوم المؤسسة الائتمانية بإعداد مستند تسوية - أمر دفع وتنفيذ التسويات. بناءً على أوامر الدافعين الأفراد، يمكن لمؤسسة الائتمان إعداد أمر دفع بالمبلغ الإجمالي وإرساله إلى البنك المتلقي للسجل أو أوامر الدافعين الأفراد.

ثالثا، يمكن للبنك نفسه أن يعمل كدافع أو متلقي للأموال. يحق له أن يطور بشكل مستقل شكلاً من أشكال الأمر الذي سيتم على أساسه إعداد أمر الدفع، باستثناء الحالة التي يكون فيها الدافع هو البنك نفسه والمستلم هو عميل البنك. بعد ذلك، يتم تحويل الأموال إلى الحساب البنكي للعميل المتلقي للأموال من قبل البنك على أساس وثيقة تسوية صادرة عنه - أمر مصرفي. إذا كان الدافع بنكًا، فيمكن إجراء تحويل الأموال إلى الحساب البنكي للعميل - يمكن لمتلقي الأموال أن يقوم به البنك على أساس أمر مصرفي يصدره.

يؤدي أمر الدفع باعتباره مستند تسوية وظيفة الأمر أو مستند التسوية الذي يتم إعداده على أساس أمر الدفعات غير النقدية عن طريق أوامر الدفع، والتسويات بموجب خطاب اعتماد، والتسويات في شكل نقود إلكترونية تحويل.

يرجى ملاحظة أن أمر الدفع صالح لتقديمه إلى البنك خلال 10 أيام تقويمية من تاريخ إعداده.

2. التسويات بموجب خطاب الاعتماد.عند إجراء الدفعات بموجب خطاب اعتماد، يتعهد البنك، بناءً على أمر الدافع بفتح خطاب الاعتماد ووفقًا لتعليماته، بتحويل الأموال إلى متلقي الأموال، مع مراعاة متلقي الأموال تقديم المستندات التي يتضمنها خطاب الاعتماد وتأكيد استيفاء شروطه الأخرى، أو منح الصلاحيات لبنك آخر لتنفيذ خطاب الاعتماد

ومن ثم يمكننا تسليط الضوء على الميزات التالية لطريقة الدفع بخطاب الاعتماد:

– يجب على متلقي الأموال، قبل استلام الأموال، أن يستوفي الشروط المنصوص عليها في خطاب الاعتماد، على سبيل المثال، يجب عليه أولاً شحن البضائع وتقديم المستندات التي تؤكد الشحن إلى بنكه؛

– يعلم متلقي الأموال، قبل تنفيذ الجزء الخاص به من العقد (على سبيل المثال، قبل شحن البضائع)، أن المشتري قد أودع أو لديه أموال لصالحه ضمان بنكيفي حالة فشل المشتري في الوفاء بالتزاماته بتحويل الأموال؛

– من جانب الدافع، الشرط المهم هو أن البضائع المسلمة ستكون ذات جودة مناسبة، بالحجم والتشكيلة المتفق عليهما (ولهذا، يجب أن تشير شروط خطاب الاعتماد إلى أنه يجب على البائع الخضوع إلى بنك مستندات معينة تؤكد جودة وكمية وتنوع البضائع).

يُطلق على البنك الذي يتصرف بناءً على أمر الدافع لفتح خطاب الاعتماد اسم البنك المُصدر. قد يكون البنك المنفذ هو بنك الدافع، أو بنك المستلم، أو بنك آخر. يحق للبنك المصدر أن يفتح خطاب الاعتماد باسمه وعلى نفقته الخاصة. في هذه الحالة، البنك المصدر هو الدافع.

يتم تحديد التفاصيل والشكل (على الورق) لخطاب الاعتماد من قبل البنك. يجب أن يحتوي خطاب الاعتماد على المعلومات الإلزامية التالية:

- رقم وتاريخ خطاب الاعتماد؛

- مبلغ خطاب الاعتماد؛

- تفاصيل الدافع؛

- تفاصيل البنك المصدر؛

- تفاصيل المستفيد من الأموال؛

- تفاصيل البنك المنفذ؛

- نوع خطاب الاعتماد؛

- مدة صلاحية خطاب الاعتماد؛

- طريقة تنفيذ خطاب الاعتماد؛

– قائمة الوثائق التي سيقدمها متلقي الأموال ومتطلبات الوثائق المقدمة؛

- الغرض من الدفع؛

- الموعد النهائي لتقديم الوثائق؛

- الحاجة إلى التأكيد (إن وجد)؛

– إجراءات دفع العمولات المصرفية.

قد يحتوي خطاب الاعتماد على معلومات أخرى.

في روسيا يمكن استخدام ما يلي أنواع خطابات الاعتماد.

خطاب الاعتماد المغطى (المودع).. هذا النوع من خطابات الاعتماد هو الأكثر شيوعًا؛ فهو ينص على أن يفتح المشتري حسابًا لدى البنك (البنك المُصدر) ويودع فيه الأموال بالمبلغ اللازم لدفع ثمن خطاب الاعتماد (أو يأخذها من هذا البنك كقيمة قرض مضمون). يقوم البنك المصدر بتحويل هذه الأموال إلى الحساب المراسل للبنك المنفذ. عندما يحين وقت تنفيذ خطاب الاعتماد، يقوم البنك المنفذ بتحويل الأموال الموجودة في حسابه المراسل إلى حساب البائع (انظر الشكل 2.3.4).

أرز. 2.3.4. مخطط التسويات بموجب خطاب الاعتماد المودع.

يقوم البنك المنفذ بإبلاغ شروط خطاب الاعتماد المستلم من البنك المصدر إلى متلقي الأموال. يتم تحويل الأموال إلى البنك المنفذ كغطاء لخطاب الاعتماد المغطى (المودع) عن طريق أمر دفع من البنك المصدر يشير إلى المعلومات التي تسمح بإنشاء خطاب الاعتماد، بما في ذلك تاريخ ورقم الخطاب من الائتمان. يمكن لمتلقي الأموال تقديم المستندات مباشرة إلى البنك المصدر. بالنسبة لخطاب الاعتماد المغطى (المودع)، يلتزم البنك المصدر بطلب تأكيد من البنك المنفذ بأن متلقي الأموال لم يقدم مستندات إلى البنك المنفذ، وله الحق في مطالبة البنك المنفذ بإعادة مبلغ التغطية بناءً على طلب تأكيد تقديم المستندات من قبل متلقي الأموال إلى البنك المصدر، وفي حالة خطاب الاعتماد المؤكد – أيضًا تنفيذ خطاب الاعتماد من قبل البنك المصدر. في هذه الحالة، يقوم البنك المنفذ بإرجاع مبلغ التغطية في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي ليوم استلام الطلب من البنك المصدر. يتم تنفيذ خطاب الاعتماد عن طريق تحويل الأموال عن طريق أمر الدفع من البنك المنفذ إلى الحساب المصرفي لمتلقي الأموال أو عن طريق إضافة المبلغ المقابل إلى الحساب البنكي لمتلقي الأموال لدى البنك المنفذ. بعد تنفيذ خطاب الاعتماد، يرسل البنك المنفذ إلى البنك المصدر إشعارًا بتنفيذ خطاب الاعتماد موضحًا فيه مبلغ التنفيذ وإرفاق المستندات المقدمة في موعد أقصاه ثلاثة أيام عمل بعد يوم تنفيذ خطاب الاعتماد. ائتمان. إذا تم إثبات وجود تناقض من خلال علامات خارجية بين المستندات التي يقبلها البنك المنفذ من متلقي الأموال وشروط خطاب الاعتماد، يحق للبنك المصدر أن يطلب من البنك المنفذ إعادة المبالغ المدفوعة إلى المتلقي الأموال على حساب التغطية المحولة إلى البنك المنفذ (بموجب خطاب اعتماد مغطى (مودع)، أو سداد المبالغ المشطوبة من حساب مراسل مفتوح لدى البنك المرشح، أو رفض تعويض البنك المرشح عن المبالغ المدفوعة إلى متلقي الأموال (بموجب خطاب اعتماد (مضمون) غير مغطى). عند إغلاق خطاب اعتماد مغطى (مودع)، يتم إعادة الأموال غير المستخدمة إلى البنك المصدر عن طريق أمر دفع من البنك المنفذ في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي ليوم إغلاق خطاب الاعتماد.

خطاب الاعتماد (المضمون) المكشوف. قد يتفق الطرفان على استخدام خطاب الاعتماد غير المكشوف. في هذه الحالة، لا يقوم البنك المصدر بتحويل الأموال إلى البنك المنفذ، ولكن عندما يحين وقت تنفيذ خطاب الاعتماد، يقوم البنك المنفذ بخصم المبلغ المطلوب من حساب البنك المصدر المفتوح معه إلى التسوية حساب البائع. وفي هذه الحالة، يضمن بنك المشتري الدفع لبنك البائع. وفي المقابل، يجب على المشتري أن يضمن الدفع للبنك من خلال تقديم ضمانات. تتمثل ميزة هذا النوع من خطاب الاعتماد بالنسبة للمشتري في أنه لفتح خطاب اعتماد ليس من الضروري سحب أموالك الخاصة من التداول (انظر الشكل 2.3.5).

أرز. 2.3.5. مخطط التسويات بموجب خطاب اعتماد مضمون.

عند تنفيذ خطاب الاعتماد المكشوف (المضمون)، يحق للبنك المنفذ عدم تنفيذ خطاب الاعتماد حتى يتم استلام الأموال من البنك المصدر، إلا في حالة تأكيد خطاب الاعتماد من قبل البنك المعزز.

غير قابل للإلغاءلا يمكن إلغاء خطاب الاعتماد بناءً على طلب فردي من المشتري دون موافقة البائع. معظم خطابات الاعتماد غير قابلة للإلغاء لأن ذلك يضمن مصالح المورد. يمكن التعبير عن موافقة المستلم على تغيير شروط خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء من خلال تقديم المستندات التي تتوافق مع الشروط المتغيرة لخطاب الاعتماد. يتم تعديل شروط خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء أو إلغاء خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء اعتبارًا من اليوم التالي لليوم الذي يتلقى فيه البنك المنفذ طلب متلقي الأموال بموافقته، والذي يقوم البنك المنفذ بإخطار البنك المصدر بعدم وجوده في موعد لا يتجاوز ثلاثة أيام عمل من يوم استلام طلب متلقي الأموال.

ومع ذلك، لا بد من الأخذ في الاعتبار أنه إذا لم ينص صراحة على أن خطاب الاعتماد غير قابل للإلغاء، فإنه يعتبر قابل للإلغاء. عند تنفيذ خطاب اعتماد قابل للإلغاء، يقوم البنك المنفذ بتنفيذ خطاب الاعتماد بالمبلغ الكامل ووفقًا للشروط الحالية لخطاب الاعتماد، إذا لم يتلق متلقي الأموال، قبل تقديم المستندات، إشعارًا من البنك المصدر بشأنه إلغاء خطاب الاعتماد أو تغيير الشروط الأخرى لخطاب الاعتماد، بجزء من مبلغ خطاب الاعتماد - عند استلام إخطارات البنك المصدر بشأن تخفيض مبلغ خطاب الاعتماد.

عندما يتم التأكد من أن المستندات المقدمة تتوافق مع شروط خطاب الاعتماد، يقوم البنك المنفذ بتنفيذ خطاب الاعتماد. يمكن للبنك تنفيذ خطاب الاعتماد بالطرق التالية:

- مباشرة عند تقديم المستندات في موعد لا يتجاوز ثلاثة أيام عمل من تاريخ اتخاذ البنك قرارًا بشأن امتثال المستندات المقدمة من متلقي الأموال لشروط خطاب الاعتماد، ولكن في موعد لا يتجاوز ثلاثة أيام عمل بعد انتهاء فترة الخمسة أيام المحددة للتحقق من المستندات المقدمة؛

- مع تأجيل التنفيذ إلى تاريخ (تواريخ) معينة تحددها شروط خطاب الاعتماد، أو وقت محددابتداءً من تاريخ الانتهاء من بعض الإجراءات، بما في ذلك تقديم المستندات وشحن البضائع؛

– بطريقة أخرى تنص عليها شروط خطاب الاعتماد.

إذا ثبت أن المستندات المقدمة لا تتوافق لأسباب خارجية مع شروط خطاب الاعتماد، يحق للبنك المنفذ رفض تنفيذ خطاب الاعتماد، وإخطار متلقي الأموال والبنك المصدر، وتحفيزه الرفض. يجوز للبنك المنفذ أن يطلب أولاً من البنك المصدر الموافقة على قبول المستندات المقدمة مع وجود تناقضات. في هذه الحالة، يتم تخزين المستندات في البنك المنفذ حتى يتم تلقي رد من البنك المصدر. إذا أعطى الدافع موافقة البنك المصدر على قبول المستندات المقدمة مع وجود اختلافات، يحق للبنك المصدر إعطاء موافقته للبنك المنفذ لتنفيذ خطاب الاعتماد. إذا رفض الدافع قبول المستندات ذات التناقضات، فإن البنك المصدر ملزم بإخطار البنك المنفذ بذلك، مع الإشارة في الإخطار إلى جميع التناقضات التي هي سبب الرفض.

3. التسوية بأوامر التحصيل.يتم تطبيق أوامر التحصيل:

- عند الدفع مقابل التحصيل في الحالات المنصوص عليها في الاتفاقية؛

– عند إجراء الدفعات وفقًا لأوامر جامعي الأموال.

قد يكون متلقي الأموال أحد البنوك، بما في ذلك بنك الدافع.

يتم تحرير أمر التحصيل وتقديمه وقبوله للتنفيذ وتنفيذه إلكترونيًا على الورق.

يتم استخدام أوامر التحصيل في تسويات التحصيل، أولاً، إذا كان هناك نص في اتفاقية الحساب البنكي بين الدافع والبنك الخاص به حول خصم الأموال من الحساب البنكي، وثانيًا، يقدم الدافع المعلومات المصرفية للدافع حول متلقي الأموال الذي يحق له تقديم أوامر التحصيل إلى الحساب البنكي للدافع.

يمكن تأكيد الحق في تقديم أوامر التحصيل إلى الحساب البنكي للدافع من قبل متلقي الأموال عن طريق تقديم المستندات ذات الصلة إلى بنك الدافع.

إذا كان متلقي الأموال هو بنك الدافع، فقد يتم النص على شرط خصم الأموال من الحساب المصرفي للدافع في اتفاقية الحساب المصرفي على أساس أمر مصرفي صادر عن البنك.

ويرد في الشكل 2.3.6 مخطط التسويات عن طريق أوامر التحصيل.

أرز. 2.3.6 خطة الدفع عن طريق أوامر التحصيل.

يمكن تقديم أمر التحصيل الخاص بجامع الأموال إلى بنك الدافع من خلال بنك المستلم. البنك المتلقي، الذي قبل أمر التحصيل لغرض تحصيل الأموال، ملزم بتقديم أمر التحصيل إلى بنك الدافع.

يكون أمر التحصيل المقدم من خلال بنك المستلم صالحًا لتقديمه إلى بنك المستلم خلال 10 أيام تقويمية من تاريخ إعداده.

4. الدفع عن طريق الشيكات.طريقة الدفع هذه، والتي لا تُستخدم عمليًا اليوم، مذكورة في عدة فقرات في اللائحة رقم 383-P، تشير إلى أن البنك الذي يرغب في العمل معهم يمكنه تطوير قواعد داخلية. قد يحتوي الشيك على تفاصيل تحددها المؤسسة الائتمانية؛ يتم تحديد شكل الشيك من قبل مؤسسة الائتمان؛ تلتزم مؤسسة الائتمان بالتحقق من صحة الشيك، وكذلك أن حامل الشيك هو الشخص المفوض به؛ يتم استخدام الشيكات من المؤسسات الائتمانية عند تحويل الأموال، باستثناء تحويلات الأموال من قبل بنك روسيا. ويرد مخطط الحساب في الشكل 2.3.7.

يرجى ملاحظة أن الشيك يعمل بمثابة أمر، ولكن ليس بمثابة مستند تسوية (دفع). بناءً على الشيك المقدم للدفع، يجب على المؤسسة الائتمانية إنشاء مستند التسوية (أمر الدفع) أو المستند النقدي (أمر نقدي)، وبالتالي تبرير حركة الأموال.

أرز. 2.3.7. الدفع عن طريق الشيكات.

5. المدفوعات على شكل تحويل أموال بناءً على طلب متلقي الأموال (الخصم المباشر). عند إجراء مدفوعات غير نقدية في شكل تحويل أموال بناءً على طلب متلقي الأموال، يتم تطبيق شرط الدفع بشكل أساسي.

إذا كان متلقي الأموال أحد البنوك (على سبيل المثال، في حالة سداد دين المقترض على قرض من بنكه عن طريق الخصم المباشر)، فيمكن شطب الأموال من الحساب البنكي للعميل الدافع، مع مراعاة موافقة الدافع المسبقة القبول، يمكن أن يتم من قبل البنك وفقا لاتفاقية الحساب المصرفي على أساس أمر مصرفي صادر عن البنك (انظر الشكل 2.3.8.)

يتم تحرير طلب الدفع وتقديمه وقبوله للتنفيذ وتنفيذه إلكترونيًا على الورق.

يمكن تقديم طلب الدفع إلى بنك الدافع من خلال بنك المستلم.

يكون طلب الدفع المقدم من خلال بنك المستلم صالحًا لتقديمه إلى بنك المستلم خلال 10 أيام تقويمية من تاريخ إعداده.

أرز. 2.3.8. التسويات في شكل تحويل الأموال بناء على طلب متلقي الأموال.

6. التحويلات المالية الإلكترونية.يتم تنظيم هذا النوع من المدفوعات غير النقدية القانون الاتحاديبتاريخ 27 يونيو 2011 رقم 161-FZ "بشأن نظام الدفع الوطني".

يمكن للبنوك إجراء التحويلات، بما في ذلك التحويلات المختلفة للأموال الإلكترونية إلى أموال تقليدية (نقدية وغير نقدية) والعكس، بما في ذلك:

- تحويلات الأموال إلى الحسابات المصرفية؛

– تحويل الأموال دون فتح حسابات بنكية.

في الحالة الأولى، تتم التحويلات عن طريق خصم الأموال من الحسابات المصرفية للدافعين وزيادة رصيد الأموال الإلكترونية (EMF) للمستلمين.

في الحالة الثانية – عند إجراء التحويلات دون فتح حسابات مصرفية (مع مرسل الدفعة) – تكون الخيارات التالية ممكنة:

أ) قبول النقد، وأوامر الدافع - فرد وزيادة في رصيد متلقي الأموال؛

ب) تخفيض رصيد الأموال الإلكترونية للدافع وإيداع الأموال في الحساب البنكي للمستلم؛

ج) تقليل رصيد الأموال الإلكترونية للدافع وإصدار النقود لمتلقي الأموال - فرد؛

د) النقصان في رصيد EDS للدافع والزيادة في رصيد EDS للمدفوع له.

لاحظ أنه وفقًا للقانون الاتحادي رقم 161-FZ، يُطلق على البنك الذي يقوم بإجراء التحويلات المالية الإلكترونية اسم مشغل النقود الإلكترونية.

عند إجراء مدفوعات غير نقدية في شكل تحويل أموال إلكتروني، يقدم العميل الأموال لمشغل الأموال الإلكترونية على أساس اتفاقية مبرمة معه.

يرجى العلم أن مشغل النقود الإلكترونية ليس له الحق في تزويد العميل بأموال لزيادة رصيد النقود الإلكترونية للعميل. لا يحق لمشغل الأموال الإلكترونية تحصيل فائدة على رصيد النقود الإلكترونية للعميل.

تتم عملية تحويل الأموال الإلكترونية من خلال القبول المتزامن من قبل مشغل الأموال الإلكترونية لطلب العميل، مما يؤدي إلى تقليل رصيد النقود الإلكترونية للدافع وزيادة رصيد النقود الإلكترونية للمستلم بمبلغ تحويل الأموال الإلكترونية.

دعونا نفكر أكثر إجراءات قبول التنفيذ والتذكير والإرجاع (الإلغاء) للأوامر وإجراءات تنفيذها. يتم تحديد إجراءات تنفيذ هذه الإجراءات من قبل المؤسسات الائتمانية ويتم إرسالها إلى العملاء وجامعي الأموال ومؤسسات الائتمان في العقود والمستندات التي توضح إجراءات قبول أوامر التنفيذ، وكذلك عن طريق نشر المعلومات في نقاط خدمة العملاء.

تشمل إجراءات قبول أوامر التنفيذ ما يلي:

1) شهادة حق التصرف في الأموال (شهادة حق الاستخدام الوسائل الإلكترونيةقسط)؛

2) مراقبة سلامة الأوامر؛

3) الرقابة الهيكلية للأوامر؛

4) التحكم في قيم تفاصيل الطلب؛

5) مراقبة كفاية الأموال.

دعونا ندرس كل مرحلة من هذه المراحل بمزيد من التفصيل.

1) شهادة حق التصرف في الأموالعند قبول أمر التنفيذ في شكل إلكتروني، يقوم البنك بإجراء شيك التوقيع الالكتروني، تناظرية للتوقيع المكتوب بخط اليد و (أو) الرموز وكلمات المرور. يتم التصديق على حق التصرف في الأموال عند قبول أمر ورقي للتنفيذ من قبل البنك عن طريق التحقق من وجود وامتثال التوقيع المكتوب بخط اليد وبصمة الختم مع العينات المعلنة للبنك في البطاقة مع عينة التوقيعات والختم بصمة. عند قبول تنفيذ أمر من فرد لتحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي على الورق، تتحقق مؤسسة الائتمان من وجود توقيع مكتوب بخط اليد. يتم التصديق على الحق في استخدام وسيلة الدفع الإلكترونية من قبل مؤسسة ائتمانية عن طريق التحقق من الرقم والرمز و (أو) المعرف الآخر لوسيلة الدفع الإلكترونية.

2) مراقبة سلامة النظامفي شكل إلكتروني يتم تنفيذه من قبل البنك عن طريق التحقق من ثبات تفاصيل الطلب. يتم مراقبة سلامة الطلب على الورق من قبل البنك عن طريق التحقق من عدم وجود التغييرات التي تم إجراؤها(تصحيحات). يتم تسجيل الطلبات بشكل إلكتروني، على الورق، بالطريقة التي يحددها البنك، مع الإشارة إلى تاريخ استلام الطلب، بينما تخضع أوامر جامعي الأموال للتسجيل الإلزامي.

3) السيطرة الهيكلية على النظاميتم تنفيذه في شكل إلكتروني من قبل البنك عن طريق التحقق من التفاصيل المحددة والحد الأقصى لعدد الأحرف في تفاصيل الطلب. يتم تنفيذ المراقبة الهيكلية للطلبات على الورق من قبل البنك عن طريق التحقق من امتثال الطلب للنموذج المحدد.

4) التحكم في قيم تفاصيل الطلبيتم تنفيذها من خلال التحقق من قيم تفاصيل الطلب ومقبوليتها ومطابقتها. عند استلام أمر من الدافع يتطلب موافقة طرف ثالث للتخلص من أموال الدافع، يقوم البنك الدافع بمراقبة مدى توفر موافقة الطرف الثالث بالطريقة المنصوص عليها في القانون والاتفاقية. ويمكن إعطاء موافقة الطرف الثالث على التصرف في أموال الدافع إلكترونياً أو ورقياً بالطريقة المنصوص عليها في الاتفاقية.

عند استلام أمر من المستفيد من الأموال التي تتطلب قبولالدافع، يقوم بنك الدافع بمراقبة وجود قبول الدافع المحدد مسبقًا، أو، في حالة عدم وجود قبول الدافع المحدد مسبقًا، يتلقى قبول الدافع.

يجوز منح هذا القبول من قبل الدافع مقدمًا بموجب اتفاق بين البنك الدافع والدافع و (أو) في شكل رسالة أو مستند منفصل، بما في ذلك بيان حول هذا القبول مقدمًا. ويجب أن يتم هذا القبول مسبقًا قبل تقديم أمر متلقي الأموال. يجوز تقديم هذا القبول مسبقًا فيما يتعلق بواحد أو أكثر من الحسابات المصرفية للدافع، أو واحد أو أكثر من متلقي الأموال، أو واحد أو أكثر من طلبات متلقي الأموال.

يتم استلام قبول الدافع من قبل بنك الدافع عن طريق إرسال أمر أو إخطار المستفيد في شكل إلكتروني أو على ورق للقبول إلى الدافع واستلام قبول الدافع (رفض القبول) مع إعداد طلب للقبول (رفض) قبول) من الدافع. يتم وضع طلبات متلقي الأموال في قائمة انتظار الطلبات التي تنتظر القبول.

5) مراقبة مدى كفاية الأموال في الحساب البنكي للدافعيتم تنفيذها من قبل بنك الدافع عند قبول تنفيذ كل أمر عدة مرات أو مرة واحدة بالطريقة التي يحددها البنك. إذا كان هناك أموال كافية في الحساب البنكي للدافع، تخضع الأوامر للتنفيذ بتسلسل استلام الطلبات إلى البنك واستلام القبول من الدافع. في حالة عدم وجود أموال كافية في الحساب البنكي للدافع، لا يقبل البنك الأوامر للتنفيذ ويتم إعادتها (إلغاؤها)، باستثناء:

- أوامر تحويل الأموال إلى الموازنات نظام الميزانيةالاتحاد الروسي؛

- أوامر جامعي الأموال؛

– الأوامر التي يقبلها البنك للتنفيذ أو المقدمة من قبل البنك وفقا للاتفاقية.

يتم وضع الأوامر المحددة المقبولة للتنفيذ من قبل البنك في قائمة انتظار الأوامر التي لم يتم تنفيذها في الوقت المحدد لتنفيذ الأوامر في الوقت المحدد وفي ترتيب خصم الأموال من الحساب البنكي الذي تم إنشاؤه القانون المدنيالاتحاد الروسي. إذا لم تكن هناك أموال كافية في الحساب لتلبية جميع الطلبات المفروضة عليه، فسيتم شطب الأموال بالترتيب التالي (انظر الشكل 2.3.9).

يتم تحديد مدى كفاية الأموال للأوامر المقبولة للتنفيذ بغرض تحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي من قبل مؤسسة الائتمان بناءً على مبلغ الأموال المقدمة من العميل.

عند إجراء المعاملات باستخدام وسائل الدفع الإلكترونية، تتلقى المؤسسة الائتمانية لمتلقي الأموال، في الحالات المنصوص عليها في الاتفاقية، موافقة المؤسسة الائتمانية للدافع لتنفيذ العملية باستخدام وسيلة دفع إلكترونية. تسمى هذه العملية أدناه - تفويض. إذا كانت نتيجة التفويض إيجابية، فإن المؤسسة الائتمانية للدافع ملزمة بتقديم الأموال إلى المؤسسة الائتمانية للمستلم بالطريقة المنصوص عليها في الاتفاقية.

إذا كانت نتائج إجراءات قبول أوامر التنفيذ إلكترونياً إيجابية، يقوم البنك بقبول أمر التنفيذ وإرسال إخطار لمرسل الأمر إلكترونياً بقبول أمر التنفيذ. إذا تم وضع أمر في قائمة الانتظار للأوامر التي لم يتم تنفيذها في الوقت المحدد، يشير البنك في الأمر وفي الإخطار الإلكتروني إلى تاريخ وضع الأمر في قائمة الانتظار. إذا كانت نتائج إجراءات قبول الأمر ورقياً إيجابية، يقبل البنك أمر التنفيذ، ويؤكد قبول أمر التنفيذ من خلال الإشارة إلى تاريخ قبوله للتنفيذ، تاريخ وضع الأمر في قائمة الانتظار للأوامر التي لم يتم تنفيذها في الوقت المحدد، ختم البنك وتوقيع الشخص المفوض من البنك، ويعاد لمرسل الأمر نسخة من الأمر بالطريقة وخلال الفترة المنصوص عليها في الاتفاقية، ولكن في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي لليوم الذي تم فيه استلام الطلب من قبل البنك.

أرز. 2.3.9. الترتيب الذي يتم به شطب الأموال في حالة عدم وجود أموال كافية في الحساب.

إذا كانت نتائج إجراءات قبول تنفيذ أمر ورقي مقدم لغرض تحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي إيجابية، تقبل المؤسسة الائتمانية أمر التنفيذ وتقدم فور استكمال إجراءات قبول أمر التنفيذ مرسل الأمر مع نسخة من الأمر على الورق أو مستند ائتماني منظم على الورق، يؤكد قبول الأمر للتنفيذ، مع بيان تاريخ القبول وعلامات البنك، بما في ذلك توقيع الشخص المفوض من البنك.

إذا كانت نتائج إجراءات قبول أمر التنفيذ بشكل إلكتروني سلبية، فإن البنك لا يقبل أمر التنفيذ ويرسل إلى مرسل الأمر إشعاراً إلكترونياً بإلغاء الأمر موضحاً فيه المعلومات التي تسمح بذلك يقوم مرسل الطلب بتحديد الطلب الملغى وتاريخ إلغائه وكذلك سبب الإلغاء والذي يمكن الإشارة إليه على شكل رمز يضعه البنك ويتم لفت انتباه مرسل الطلب إليه . إذا كانت نتائج إجراءات قبول تنفيذ أمر ورقي مقدم لغرض تحويل الأموال عبر حساب مصرفي سلبية، فإن البنك لا يقبل أمر التنفيذ ويعيده إلى مرسل الأمر بتاريخ الإرجاع، مذكرة البنك عن سبب الإرجاع، ختم البنك وتوقيع الشخص المفوض من البنك في موعد أقصاه يوم العمل التالي لليوم الذي تم فيه استلام البنك الطلب. إذا كانت نتائج إجراءات قبول تنفيذ الأمر الورقي المقدم لغرض تحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي سلبية، فإن المؤسسة الائتمانية لا تقبل أمر التنفيذ وذلك فور استكمال إجراءات قبول الأمر. أمر التنفيذ يعيده إلى مرسل الأمر.

إلغاءيتم تنفيذ الأوامر غير المنفذة من قبل البنك في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي لليوم الذي نشأ فيه أساس إلغاء الأمر، بما في ذلك استلام طلب الإلغاء.

إجراءات تنفيذ الأوامريشمل:

– تنفيذ الأوامر بالطريقة التي تحددها البنوك، عن طريق خصم الأموال من الحساب البنكي للدافع، أو إيداع الأموال في الحساب البنكي للمستلم، أو إصدار مبالغ نقدية لمتلقي الأموال، أو تسجيل معلومات حول التحويلات المالية الإلكترونية المكتملة؛

- التنفيذ الجزئي للأوامر؛

– تأكيد تنفيذ الأوامر.

ترتيب إجراءات التنفيذيتم إنشاء الأوامر، بما في ذلك أوامر المبلغ الإجمالي مع السجلات، من قبل مؤسسات الائتمان ويتم إرسالها إلى العملاء وجامعي الأموال ومؤسسات الائتمان في العقود والوثائق التي توضح إجراءات تنفيذ إجراءات تنفيذ الأوامر، وكذلك عن طريق نشر المعلومات في خدمة العملاء نقاط.

يحدد بنك متلقي الأموال إجراءات إيداع الأموال في الحساب البنكي لمتلقي الأموال، ويُسمح بإيداع الأموال في الحساب البنكي لمتلقي الأموال باستخدام تفصيلين: رقم الحساب البنكي للمستلم من الأموال وغيرها من المعلومات حول المستفيد من الأموال.

التنفيذ الجزئي لأوامر الدافعين، ومتلقي الأموال، بما في ذلك الأوامر التي تم قبولها جزئيًا من قبل الدافع، واسترداد الأموال يتم تنفيذها من قبل البنك أمر دفعفي شكل إلكتروني أو على الورق.

يتم وضع أمر الدفع الذي يصدره البنك لغرض التنفيذ الجزئي لأمر متلقي الأموال، والذي تم استلام قبول جزئي من قبل الدافع، إذا لم تكن هناك أموال كافية في الحساب المصرفي للدافع، في قائمة الانتظار أوامر لم يتم تنفيذها في الوقت المحدد.

عند الاحتفاظ بقائمة انتظار من الأوامر التي لم يتم تنفيذها في الوقت المحدد إلكترونيًا، يوفر البنك الفرصة لتقديم معلومات حول التنفيذ الجزئي للطلب.

يتم تأكيد التنفيذ الجزئي لأمر الدافع (متلقي الأموال) بشكل إلكتروني أو ورقي، والمرسل بغرض تحويل الأموال إلى حساب مصرفي، بالطريقة التي يحددها البنك، عن طريق:

– إرسال إشعار إلى الدافع (متلقي الأموال) في شكل إلكتروني يوضح تفاصيل أمر الدفع أو إرسال أمر دفع في شكل إلكتروني يوضح تاريخ التنفيذ؛

– تقديم إلى الدافع (متلقي الأموال) نسخة من أمر الدفع المنفذ على الورق مع توضيح تاريخ التنفيذ وختم البنك وتوقيع الشخص المفوض من البنك.

يتم تأكيد تنفيذ الأمر إلكترونياً بغرض تحويل الأموال إلى حساب مصرفي من خلال:

- من قبل بنك الدافع عن طريق إرسال إشعار إلكتروني إلى الدافع بشأن خصم الأموال من الحساب البنكي للدافع مع الإشارة إلى تفاصيل الأمر المنفذ أو عن طريق إرسال الأمر المنفذ في شكل إلكتروني يشير إلى تاريخ التنفيذ؛

– من قبل بنك متلقي الأموال عن طريق إرسال إشعار إلى متلقي الأموال حول إيداع الأموال في الحساب البنكي لمتلقي الأموال مع الإشارة إلى تفاصيل الأمر المنفذ أو عن طريق إرسال أمر منفذ يشير إلى تاريخ التنفيذ.

يتم تأكيد تنفيذ الأمر على الورق بغرض تحويل الأموال إلى حساب مصرفي من خلال:

– من قبل البنك الدافع وذلك بتقديم نسخة من الأمر المنفذ على الورق إلى الدافع مع توضيح تاريخ التنفيذ وختم البنك وتوقيع الشخص المفوض من البنك. في هذه الحالة، يمكن لختم بنك الدافع أن يؤكد في نفس الوقت قبول تنفيذ الأمر على الورق وتنفيذه؛

– من قبل بنك متلقي الأموال من خلال تقديم نسخة من الأمر المنفذ على الورق إلى متلقي الأموال مع توضيح تاريخ التنفيذ وختم البنك وتوقيع الشخص المفوض من البنك.

يتم تأكيد تنفيذ طلب العميل عند إجراء معاملة باستخدام وسيلة دفع إلكترونية من قبل مؤسسة الائتمان عن طريق إرسال إشعار إلى مؤسسة الائتمان بالطريقة التي تحددها الاتفاقية إلى العميل في شكل إلكتروني أو ورقي، تأكيد تنفيذ المعاملة باستخدام وسيلة الدفع الإلكترونية، والتي يجب أن تشير إلى:

- اسم أو تفاصيل أخرى عن مؤسسة الائتمان؛

- الرقم والرمز و (أو) معرف آخر لوسائل الدفع الإلكترونية؛

- نوع العملية؛

- تاريخ العملية؛

- قيمة التحويل؛

- مقدار العمولة إذا تم فرضها؛

- معرف الجهاز عند استخدامه لتنفيذ عملية باستخدام وسيلة دفع إلكترونية.

قد يحتوي الإشعار الذي يؤكد تنفيذ المعاملة باستخدام وسيلة دفع إلكترونية على معلومات إضافية تحددها المؤسسة الائتمانية.

في الختام، نشير إلى أنه وفقًا للفقرة 1.8 من اللائحة رقم 383-P، يجب على مؤسسات الائتمان الموافقة على المستندات الداخلية التي تحتوي على:

- إجراءات إعداد الأوامر؛

– إجراءات تنفيذ إجراءات قبول التنفيذ واستدعاء وإرجاع (إلغاء) الأوامر ؛

- إجراءات تنفيذ الأوامر؛

– أحكام أخرى بشأن تنظيم أنشطة مؤسسات الائتمان لتحويل الأموال.

• من هو المهندس المعماري وماذا يفعل؟
• ما يجب اتخاذه لتصبح مدقق حسابات
• استراتيجية "النصر" - سلخ فروة الرأس المربح في الفوركس
• دعونا نكسب المال في البورصة في حملة اللاعب الفردي!
• يتم قياس الناتج المحلي الإجمالي المحتمل من حيث الحجم
• مفهوم ووظائف وأهمية البيانات المالية في الممارسة الروسية والدولية
• الاقتصاد الجزئي والاقتصاد الكلي
• نحن نعمل بشكل صحيح: جميع التعليمات المتعلقة بمحاسبة الميزانية ص 153 تعليمات 174 ن
• الديون المعدومة من حساب خارج الميزانية العمومية عندما يتم الاعتراف بديون الأطراف المقابلة على أنها سيئة
• التقارير الموحدة ميزانية التقارير الموحدة 21 إدارة التعليم otcdi

• مثال على حساب فهرسة الراتب
• كيفية تصحيح خطأ بسيط يعتمد على
• اختبار مقابلة المحاسب
• فهرسة الراتب: اختيار الشهر “الأساسي” بشكل صحيح تحديد شهر الأساس لحساب الفهرسة
• اختبارات المحاسبة
• كيف وأين يتم تغيير بوليصة التأمين الطبي؟
• حساب معدني مجهول
• ما هو مدرج في التأمين الطبي الإلزامي - الرعاية والخدمات المجانية المدرجة في السياسة
• كيف وأين يمكن الحصول على بوليصة التأمين الطبي الإلزامي؟
• ما هي شركة التأمين التي تختارها للحصول على بوليصة التأمين الطبي الإلزامي؟