Начало > Връзка > Национална платежна система в съответствие със закона


Национална платежна система в съответствие със закона




Приет е Федерален закон N 161-FZ „За националната платежна система“. Държавна дума руска федерация 14 юни 2011 г. и одобрен от Съюза на федерациите на 22 юни същата година. Оттогава законът непрекъснато е бил обект на някои промени: 1 път - през 2012 г., 2 пъти - през 2016 г., 3 пъти - през 2013 и 2017 г., 4 пъти - през 2014 и 2018 г. Въпреки че 2019 все още не е приключила, тази година имаше две промени, за които ще говорим малко по-късно.

Проектозаконът започна да се разработва в края на 2011 г., като основната цел на приемането му беше да се подобри руският банков секторИ финансов пазардържави. Освен това беше важно да се осигури съответствие с международните норми и стандарти.

Междувременно нека да определим кои елементи на финансовия и банков пазар на Руската федерация се регулират от този закон и какви са основните му разпоредби.

Национална платежна система, нейният предметен състав и основни норми

Платежната система е система, която комбинира инструменти и методи, които могат да се използват за прехвърляне на пари и извършване на други плащания. В ход платежна системаВ стопанския оборот участват многобройни участници: потребители, продавачи на стоки и услуги, банкиране и др финансови институции, както и държавни регулатори в тази област и международни финансови организации.

Благодарение на наличието на платежна система става възможно извършването на плащания. По същество WebMoney и Yandex.Money също са модификация на платежни системи, само тясно фокусирани и международни: прехвърлянето на средства между страните е възможно, но плащанията могат да се извършват само в интернет; няма да можете да плащате в магазин чрез дебитиране на пари от портфейл на Yandex.

В целия свят действат две универсални международни платежни системи: VISA и MasterCard. Можете да ги използвате за плащане в кафене, покупка на стоки в магазин, плащане на хотелска стая и закупуване на самолетен билет онлайн. Освен това няма бариери за това: карта VISA в рубли ви позволява да плащате, например, в Германия, само че първо рублите ще бъдат конвертирани в долари, а след това в евро (ще възникне комисионна).

В допълнение към тези системи има и локални системи за плащане, най-известната от които е American Express. Проверки на тази система в Руска банканевъзможно е да се промени - трябва да потърсите посредник, който ще издаде парите ви и след това ще получи плащането в същите САЩ или Канада.

Очевидно е, че WebMoney и Yandex.Money очевидно не са подходящи за взаимни разплащания между руски участници на реалния пазар, но могат да се използват VISA и MasterCard. Но защо плащането в магазин в рубли първо трябва да се конвертира в долари, а след това отново в рубли? И аз не искам комисионните да отиват в чужбина, но искам те да се окажат в печалбите на руските банки. Именно с това съобщение започна разработването на законопроекта за националната платежна система (НПС).

Първоначално представителите на международните платежни системи бяха много уплашени: това не е шега, с принудителен преход към NPS те ще загубят многомилиарден пай, състоящ се от комисионни за извършване на плащания. Законът обаче е приет така, че юридическите и физическите лица имат право самостоятелно да избират към коя платежна система да се присъединят – международна или национална.

Устройство на националната платежна система съгласно закона

Днес в Русия NPS е тристепенен. На самия връх е Банката на Русия - това е централната връзка.

На второ ниво има оператори, участващи в прехвърлянето на средства, платежни агенти, дори комуникационни организации (в напоследъквсе по-малко и по-малко, но все още участват). Те предоставят услуги за директно плащане.

На третото ниво има елементи, които заедно изграждат инфраструктурата на националната платежна система. Те включват оператори на платежни системи и платежни инфраструктурни услуги, както и системи за сетълмент.

Национална платежна система MIR

През 2014 г. във връзка с добре известни политически събития бяха въведени някои санкции от международните платежни системи по отношение на ограниченията върху използването на пластмасови картисвързан с международните платежни системи VISA и MasterCard. В отговор на това беше решено да се създаде национална платежна система, наречена MIR. Тази структура осигурява обработката на транзакции, свързани с банкови карти в Руската федерация, без навлизане на чужди пазари за обработка.

В средата на 2014 г. беше създаден оператор, който управлява движенията в системата и стана Национална платежна картова система (НСПК). Именно на тази структура е поверена отговорността за внедряването и поддържането на вътрешните банкова картаСВЯТ.

Трябва да се отбележи, че банката (ако не е обект на международни санкции) може едновременно да издава карти VISA, MasterCard и MIR. Самият клиент има право да избере към коя система да го свърже, а задачата на банката е да информира за възможните комисионни.

Освен това в системата MIR е възможно да се приемат карти от всяка от двете международни платежни системи за плащане, тъй като компаниите, които ги управляват, са създали свои собствени центрове за обработка в Руската федерация. Освен това NSPK MIR и Mastercard дори издадоха общ платежна карта MIR-Maestro, който може да се използва както в страната, така и в чужбина.

Предимството на картите NSPK MIR е безусловната подкрепа на държавата (на това „седят“) пенсионни програмиИ проекти за заплатидържавни служители), както и ниски тарифи за обслужване и безплатно издаване. Разбира се, те не са подходящи за сложни международни транзакции, но са повече от достатъчни за теглене на пари в брой и извършване на плащания в търговски обекти.

Основният недостатък - невъзможността да се използва в чужбина - се компенсира от факта, че основните собственици на такива карти не ходят в чужбина и следователно този недостатък не ги разстройва особено. В допълнение, тези карти практически нямат развита система от отстъпки и бонуси, като VISA или MasterCard.

Какви законови норми са засегнати от последните промени?

През 2019 г. бяха приети редица промени, които значително засегнаха функционирането на националната платежна система чрез въвеждане на нови разпоредби. Нека коментираме основните от тях:

  1. Днес много плащания, особено в Интернет, се извършват с помощта на ApplePay, SamsungPay, GooglePay, MirPay. Доскоро тяхната дейност не беше регулирана по никакъв начин и се наричаха „специални платежни услуги“ и по същество не се различаваха от другите приложения на телефони. Сега те се наричат ​​" приложение за плащане» и са обект на изисквания за защита на правата на платците и личната информация.
  2. Законът въвежда понятието „агрегатор на плащания“, изяснява значението му, изброява кой може да стане такъв, както и определя изискванията към тези структури. Те включват по-специално платформи за електронна търговия и онлайн магазини. Цялата информация относно тяхната дейност ще бъде прехвърлена за наблюдение на Централната банка на Руската федерация чрез обслужващата банка.

Платежната система MIR е местен продукт, разработен за премахване на проблемите на гражданите на Руската федерация при извършване на всякакви транзакции, свързани с пари.

Законността и всички тънкости на работата на тази платежна система се регулират от закон 161 Федерален закон. Нека да разгледаме същността на този законодателен документ и да разберем какви са предимствата на националната платежна система MIR и кой може да я използва.

Веднага бих искал да поясня, че в Закон 161 Федерален закон от 27 юни 2011 г. няма ясно указание за името на PS.

Но поради факта, че в момента в Руската федерация функционира само един национален PS - MIR, струва си да разгледаме този законодателен документ специално в рамките на използването на системата MIR.

Федерален закон 161-FZ урежда правните и организационните основи на националната платежна система. Въз основа на член 161 от Федералния закон се регулира процедурата за предоставяне на платежни услуги от различни видове, дейностите на субектите на този PS, както и изискванията за прилагане на прилагането на системата и контрола върху спазването на всички изискванията на закона 161 се определят от самия Федерален закон.

Закон 161 Федерален закон за платежната система разглежда следните аспекти:

  1. Глава No1 съдържа обща информацияотносно самата сметка. Тук се обсъжда предметът на регулиране на 161 федерален закон, както и основните понятия, използвани в този документ.
  2. Глава № 2 съдържа данни за реда за предоставяне на платежни услуги. Описание на всички работни схеми на националния платежен инструмент: превод на средства, теглене на пари в брой, електронни преводи и др.
  3. Глава № 3 – Субекти на вътрешната платежна система и изисквания към тяхната дейност. В този раздел на Закон 161 Федерален закон за националната платежна система можете да намерите информация относно субектите на този PS и изискванията за тяхната дейност. Тоест, глава 3 от Закон 161 Федерален закон определя кой може да предоставя такива услуги.
  4. Глава № 4, № 4,1 – изисквания към организацията и работата на платежната система. Правила на ПС, участници, признаване на ПС за валиден и др. Глава 4.1 разглежда основните аспекти на националната платежна картова система.
  5. В глава № 5 можете да намерите информация за това как трябва да се извършва надзор за спазване на изискванията на Закон 161 Федерален закон за националната платежна система.
  6. Глава № 6 съдържа информация за реда за влизане в сила на този документ.

Точно така изглежда Федералният закон 161 от 27 юни 2011 г. за националната платежна система с всички изменения. Самият законопроект беше внесен за разглеждане на 14 юни 2011 г., а на 27 юни беше одобрен от Съвета на федерацията.

Целта на създаването на национален ПС

Идеята за създаване на вътрешна платежна система възникна веднага след влизането в сила на санкциите, наложени върху работата на някои международни платежни системи.

Разработването на вътрешен PS ви позволява свободно да използвате разплащателни карти и да извършвате различни видове финансови транзакции, без да се страхувате, че те също ще попаднат под международни санкции.

В допълнение, основните цели и задачи на създаването на вътрешна PS, която в момента е системата MIR, са следните аспекти:

  • предоставяне на надеждни услуги парични преводичрез вътрешни платежни инструменти;
  • повишаване на нивото на доверие на руските граждани в безналичните методи на плащане;
  • създаване на национално платежно пространство, което не зависи от чужди организации;
  • извеждане на националния платежен инструмент на международно ниво.

Кой е длъжен да премине към ПС МИР

Съгласно Закон 161 Федерален закон от 2011 г., 2 категории граждани на Руската федерация са длъжни да използват системата за вътрешни плащания:

Останалите граждани на Руската федерация не могат да преминат към този тип банкови услуги- това не е задължително.

Предимства на платежната система MIR

Сред най-големите предимства на използването на националния PS MIR са следните привилегии:

  1. Независимост. За разлика от международните платежни системи, работата на MIR PS не зависи от политически и икономически външни фактори. Платежните транзакции с помощта на карти MIR, в съответствие с Федерален закон 161, са безопасни и притежателите на тези банкови продукти винаги имат непрекъснат достъп до средства. Ситуацията на глобалната политическа арена и работата на международните ПС по никакъв начин не засягат финансовата стабилност на системата MID.
  2. Безопасност. Поради факта, че картите MIR са създадени, като се вземат предвид напредналите постижения на местните разработчици, неговата сигурност е на високо ниво.
  3. Простота и бързина на регистрация/превключване към нов платежен инструмент.
  4. полза. Благодарение на програмата за лоялност картодържателите на MIR могат, когато плащат за стоки и услуги, да получат обратно до 20% от изразходваните пари.

Долен ред

Обобщавайки всичко по-горе, нека направим малък извод:

  1. Закон 161 Федерален закон за националната платежна система е инструмент, който ви позволява да използвате вътрешния банкова система, независимо от чужди компаниии санкции.
  2. В момента единствената PS от държавен тип е системата MIR.
  3. Съгласно този федерален закон 161 картата MIR или по-скоро самата система трябва да се използва от всички държавни и общински предприятия. Основните потребители на MIR PS са пенсионери и служители в обществения сектор.
  4. Основните предимства на националната платежна система MIR са независимост, удобство, удобни условия за използване, както и наличието на програми за лоялност, които ви позволяват да спестите пари, изразходвани за плащане на стоки и услуги.

Законът за картата MIR за служители в публичния сектор е още една стъпка към това финансова независимост RF!

През 2011 г. Русия прие Федерален закон № 161 „За националната платежна система“ (НПС). Документът има за цел да рационализира процедурата по извършване на преводи и други транзакции с електронни пари, като създаде правни условия за качествено обслужване на гражданите и юридическите лица. Той установява правната и организационната основа за дейността на НПС и неговите субекти, утвърждава реда за осъществяване платежни транзакциии извършване на надзорни дейности.

Закон за националната платежна система

Основни положения на закона

Закон № 161-FZ определя какво е национална платежна система и въвежда концепцията за „значителни платежни системи" Документът съдържа списък на всички субекти на НПУ, както и техните отговорности и функции. За първи път понятията „електронни средства за плащане“ и „електронни пари“ (ЕМП) бяха одобрени на законодателно ниво.

Федералният закон определя механизма за предоставяне на платежни услуги:

  • общ ред за парични преводи;
  • спецификата на преводите, извършвани по искане на получателя;
  • характеристики на електронните парични преводи;
  • механизъм за изпълнение на клиентски поръчки;
  • процедура за използване на електронни средства.

Надзорните функции в НСП са възложени на Централната банка. Законът урежда механизма за контрол и надзорна дейност на регулатора и уточнява принудителните мерки, използвани, когато поднадзорно лице не спазва изискванията на № 161-FZ.

Пълният текст на закона можете да намерите тук

Плюсове и минуси на закона

Приемането на № 161-FZ направи възможно възстановяването на реда в сегмента на незабавните електронни плащания и определи статута на пазарните субекти. Нормата установи единни правила за работа за всички играчи, включително небанкови кредитни организации (НПО), чиито правен статутопределени от Инструкция на Централната банка на Руската федерация № 137-I.

В същото време законът породи редица противоречия и проблеми, които предизвикаха безпокойство сред участниците на пазара. Сред тях:

  • идентификация на бенефициентите;
  • необходимостта да се установи целта на превода;
  • липса на нормативно определена процедура за получаване на статут на оператор за електронен паричен превод;
  • различното естество на решаването на проблема с плащането на данъци с помощта на EDS за физически и юридически лица;

Банковата общност е загрижена за задължението да се възстановят суми на потребител за транзакция, извършена без неговото или нейното съгласие. Това налага на операторите задължението да разследват случаи на електронни кражби и създава предпоставки за измамни дейностиза да компенсира сумата на транзакция, за която се твърди, че е извършена без разрешението на клиента.

Нови промени 2019 г

На 28 юли 2019 г. депутатите от Държавната дума приеха на последно четене законопроект, предвиждащ изменения в № 161-FZ. Корекциите засягат дейността на субектите на НСП и могат сериозно да засегнат пазара на електронни разплащания.

Правото на Централната банка да ограничава размера на банковите комисионни при плащане с карти

Законът дава на Централната банка правото да одобрява независимо ограничение на размераполучаване на комисионни при плащане с банкови карти, които финансовите институции няма да имат право да променят. Анализаторите смятат, че приемането на тази норма е следствие от неспособността на банките и търговците на дребно да постигнат компромис. Идеята за намаляване банкови комисионнипрез февруари президентът публично ги одобри, описвайки ги като „квазиданък за бизнеса“.

Наличието на правото на Централната банка на Руската федерация да определя максимална комисионна може да направи банкерите и продавачите, чиито интереси са противоположни, по-сговорчиви. Първите твърдят, че настоящите комисионни (1-3%) правят възможно подобряването на финансовите продукти, вторите говорят за високи разходи, принуждавайки ги да компенсират чрез увеличаване на цените.

Ограничение за попълване на електронни портфейли без идентификация

Измененията на № 161-FZ ограничават възможността за попълване електронни портфейлибез извършване на идентификация. Сега, за да депозирате средства в анонимен портфейл, трябва да използвате банкова сметка. Това означава, че клиентите на популярните услуги „QIWI Wallet“, Yandex.Money, VK Pay, WebMoney и други няма да могат да депозират средства в офисите на оператора или чрез платежни терминали.

Промените ще засегнат около 10 милиона собственици на неидентифицирани портфейли. Представители на QIWI изразиха недоумение от необходимостта от иновации, тъй като по-ранните изменения в закона за NPS вече сериозно ограничиха функциите на анонимните портфейли. През 2014 г. беше определен лимит от 15 хиляди рубли и преводите към други портфейли бяха ограничени. Сега те могат да се използват само за плащане на стоки и услуги от руски компании.

Задължението на международните платежни системи да работят в съответствие с руските закони

Законопроектът предвижда въвеждането на нови изисквания към руските филиали на международните платежни системи (IPS). На тях им е забранено да спират плащания с карти от търговски банки, включени в санкционния списък.

Позиция на вносителите на законопроекта

Подкрепените от Държавната дума поправки ще защитят гражданите на страната в случай на въвеждане на антируски санкции от САЩ или Европейския съюз. Ако те спрат работата на своите платежни системи и милиони сънародници, при сегашното състояние на законодателството, няма да могат да използват карти Visa и MasterCard.

Според един от авторите на документа, ръководител на Комитета на Думата по финансовия пазар А. Аксаков, преди приемането на промените, платежните системи при извършване на транзакции между руски и чужди банкиса основани на чуждо законодателство. При нарушение Руски стандартирегулаторът нямаше законови механизми за въздействие върху нарушителите.

Централната банка подкрепи документа, като подчерта, че руските „дъщерни дружества“ чужди компаниитрябва да отговарят на изискванията руското законодателство. Това ще гарантира защитата на интересите на гражданите, родния бизнес и цялата финансова инфраструктура.

Перспективи за международни платежни системи на руския пазар

Тълкуването на понятието „чуждестранна платежна система“ предвижда изключване от тази категория на MSC, които са регистрирани в Централната банка. От такива субекти се изисква да спазват правилата, които се прилагат за конвенционалните платежни системи. Тези оператори обаче по собствена инициатива няма да могат да въвеждат критерии за спиране и прекратяване на участие в платежната система.

Тези нововъведения принуждават присъстващите на руски пазармеждународни платежни системи, за да коригират дейността на своите дъщерни дружества. От юли 2019 г. Visa, JCB, MasterCard, ChinaUnionPay и други компании имат дъщерни дружества, включени в регистъра на PS операторите на Централната банка.

Компаниите-майки, техните руски подразделения и партньори все още не знаят как точно да изпълнят технически задачата да продължат работата в Русия, когато бъдат обявени санкциите. Един от вариантите е продажба на „дъщерни дружества“ на Централната банка или несвързани с бизнеса им руски компании. Това ще ви позволи да заобиколите санкциите и в същото време да спазвате новите изисквания на руското законодателство. В същото време редица експерти, включително управляващ партньор инвестиционна компания EXANTE A. Kiriyenko вярва, че IPU предпочитат просто да напуснат вътрешния пазар, отколкото да продадат своите активи.

Други предложения включват издаване от банките на дубликати на карти за плащания в чужбина или издаване на „пластмаси“ с два различни чипа за работа в Руската федерация и в чужбина.

Основното притеснение на експертите е възможното спиране на работа Карти Visaи MasterCard, които представляват до 90% от пазара. Съществува и риск от ограничаване на приемането на карти от местни банки в чужди държави и от чуждестранни финансови институции в Русия.

Мерки за отговорност

За привеждане на вътрешните правила в съответствие с актуализираните изисквания Министерството на железниците разполага със 180 дни от датата на влизане в сила на измененията. Всички правила, които противоречат на закона, ще бъдат обявени за невалидни. Това означава, че след изтичането на този срок, спирането на сетълментите на която и да е местна банка ще се квалифицира като нарушение.

В този случай Банката на Русия издава заповед за отстраняване на нарушението. Ако не бъде изпълнено, руското дъщерно дружество на MPS ще бъде изключено от регистъра на операторите на платежни системи, което означава забрана за дейността на PS в Русия. В същото време вече издадените карти, принадлежащи към система, забранена в Русия, ще продължат да функционират чрез NSPK.

Според експерти Visa и MasterCard нямат възможност да променят правилата си в съответствие с изискванията на регулатора, тъй като дъщерно дружество чисто юридически не може да пренебрегне изискванията на компанията майка.

Въпроси - отговори

Как ще се реши въпросът с интелектуалната собственост на Министерството на железниците?

Всички интелектуални права са собственост на организациите-майки на PS, които се прехвърлят на банки като част от взаимодействието с чуждестранна организация. Процедура за уреждане интелектуални праване е посочено в проектозакона.

Защо беше въведено правилото за попълване на електронен портфейл от банкова сметка?

Използването на банкова сметка ще ви позволи да идентифицирате платеца и да направите възможно блокирането на сметката му в случай на съмнение за незаконна транзакция.

Кой и защо предложи да се въведе забрана за попълване на електронни портфейли чрез платежни терминали?

Измененията бяха инициирани от Rosfinmonitoring с цел борба с разпространението на наркотици и предотвратяване на тероризма.

СЪСВъзможно ли е руските филиали на Министерството на железниците да работят на вътрешния пазар, ако бъдат изключени от регистъра на Централната банка?

Те могат да се регистрират и да получат статут на чуждестранни платежни системи. Банките, които желаят да издават карти, трябва да се регистрират като IPS оператори и да ги издават само за себе си.

През последните няколко години данъците в Руската федерация бяха увеличени, следователно тежестта върху гражданите на страната се увеличи значително. С увеличаването на данъчното облагане цените на предоставяните стоки и услуги започват да растат. В резултат на промените законодателна рамкастрана, много руснаци са сигурни, че животът преди 10-15 години е бил много по-лесен, отколкото в наше време.

На 18 юни тази година една от най-големите руски банки Сбербанк обяви, че от всички плащания, съгласно новия закон за преводите пари в брой, автоматично ще се плаща данък от 13 процента. Кредитната организация отбеляза, че дори тези суми, които се прехвърлят от карта на карта на една и съща финансова институция, ще бъдат обложени с данък.

От първия ден на следващия месец той ще влезе в сила в Руската федерация нов закон. В документа се посочва, че за всеки превод от карта на карта или от терминал на карта на физически и юридически лица ще се плащат 13% в хазната на страната. Информацията за плащанията автоматично ще бъде изпратена до Федералната данъчна служба и служителите на организацията ще отпишат данъка, ако целта на плащането не бъде потвърдена. Само със заплатии няколко други източника на доходи, руснаците няма да трябва да плащат лихва в бюджета.

Например, ако парите се прехвърлят от карта на карта на Сбербанк в размер на 20 000 рубли, тогава 2600 рубли ще бъдат отписани от данъчните власти. Длъжностни лица отбелязаха, че суми над 100 000 рубли ще бъдат обложени с данък. За да не плащате в бюджета, просто трябва да предоставите документи, потвърждаващи източника на доход. Потвърждението може да бъде банково извлечение, споразумения между организации и др.

Ръководителят на Сбербанк Герман Оскарович Греф отбеляза, че в близко бъдеще хората не трябва да се притесняват, тъй като транзакциите по сметки са доста трудни за проследяване, особено ако са прехвърлени малки количествасредства. Политикът и опитен мениджър е убеден, че икономистите тълкуват неправилно членовете на новия закон за прехвърляне на пари от карта на карта и следователно подвеждат всички руснаци. Той отбеляза, че има подобен закон, който е в сила от юли 2014 г. и за 4 г. физически и юридически лицане са пострадали.

Началник майор кредитна организацияРуската федерация добави, че обикновените граждани са в безопасност, тъй като тази мярка може да бъде въведена само за проследяване на плащания между големи компании, които нелегално перат пари.

Греф също подчерта, че данъкът не може да бъде изтеглен автоматично, тъй като е незаконен. Първо, руснакът ще трябва да потвърди източника на доход; ако направи това, той няма да отиде на червено. Ако не се потвърди откъде и за какво са парите, тогава самият гражданин на страната ще трябва да плати 13 процента. При неплащане новият закон гласи, че на лицето се налага глоба в размер на 20% от сумата, прехвърлена от карта на банкова карта.

Греф е убеден, че няма причина за паника. Политикът добави, че от първия ден на следващия месец все още ще могат да се извършват сделки без плащане на тринадесет процента данък. Сбербанк, ръководена от своя директор Герман Оскарович, се противопоставя на въвеждането на такъв данък, тъй като източниците на доходи на обикновените хора са техен личен бизнес.

От отдела обясниха, че в този случай данъкът се налага върху плащането на стоки, интернет услуги или възнаграждението по гражданскоправно споразумение. Например, това може да бъде месечно плащане за наем на жилищна площ. В такива случаи лицето трябва да осигури Данъчна декларацияданък върху доходите на физическите лица. Това е форма 3 Подоходен данък, и все още трябва да го платите.

Трансфер с карта, който е предназначен за дарение на пари, финансова помощ от роднини, погасяване на дълг или нещо подобно, няма да се облага с данък. служители Данъчна службасъобщи, че не е необходимо да докладва такива трансфери на съответните служби. Но ако данъчната служба подозира, че нещо не е наред, тогава лицето е длъжно да даде ясен отговор относно този или онзи превод на карта.

Да припомним, че преди четири години правителствена комисия прие законопроект, който задължава служителите банкови институцииотчита откриването и закриването на депозити или банкови сметки на физически лица. Тази година бяха направени някои промени. В резултат на това преводите над 600 хиляди рубли трябва да бъдат изпратени на руската агенция за финансов мониторинг.

Както обясниха експерти, не всяко прехвърляне към карта се счита за доход. Не е необходимо да докладвате на Федералната данъчна служба за всички получени пари и да плащате 13% от стойността на всички подаръци над 4 хиляди рубли.

Данък върху дохода се плаща само върху доходите, които подлежат на облагане с този данък по закон, съобщава сайтът Ros-Registr. Обикновено се зарежда и задържа данъчен агент: работодател на официална работа, банка при плащане на лихва по депозит или борса на свободна практика при извършване на сигурна транзакция.

Трябва само да платите данъка сами, например когато продавате имот или печелите от лотарията. Освен това, ако миналата година сте получили пари по картата си за работа и работодателят не е удържал данък върху доходите на физическите лица и не е докладвал в данъчната служба, вие също трябва да платите 13% от постъпленията.

IN данъчен кодексима пълен списъквидове доходи, върху които не е необходимо да плащате данък, дори ако са получени чрез превод към карта.

Следните не подлежат на облагане с данък:

· стипендии и обезщетения,

дневна надбавка в рамките на лимита,

· издръжка,

· благотворителна помощ,

· приходи от продажба на зеленчуци от вашата градина,

пари и имущество по наследство,

· възстановени съдебни разноски,

· държавна подкрепа за притежателите на ипотеки,

· възнаграждения за възпитатели, медицински сестри и au pair.

Освен това преводите към картата, които не са свързани с получаването на доход, не се облагат с данък. Например, ако колеги прехвърлиха пари на един човек, за да купят общ подарък за годишнината на ръководителя на отдела. Или баба изпрати превод за рождения ден на внука си.

Подаръците от предприемачи и организации се облагат с данък, ако струват повече от 4 хиляди рубли. Подарък от работодател е необлагаем до 50 хиляди.

Така че, ако, да речем, любовник даде на момиче 100 хиляди рубли и преведе цялата сума на карта, тя не трябва да ги декларира и да плаща данък. Когато подарявате кожено палто, Louboutins, панталон, диамантен пръстен или антична ваза, не трябва да плащате данъци за тези подаръци. Ако баща даде на дъщеря си апартамент, а на сина си кола, децата няма да плащат данък върху доходите на физическите лица.

Може би, но за да направи това, Федералната данъчна служба трябва да разбере какъв вид прехвърляне е, да намери основанията за проверка, да я проведе и само на тази основа да направи заключение за допълнителна данъчна оценка.

Тоест, дори данъчната служба да види такива суми, тя няма да може автоматично да начислява данъци върху тях. От данъкоплатеца ще бъде поискано обяснение: откъде идват парите и за какво.

Лошата новина е, че вашият парични постъплениясега те стават прозрачни за държавата и фактически вече не са обект на банкова тайна.

Ако данъчната служба има въпроси, свързани с неуточнени средства в декларацията за доходите на гражданин, тогава срещу него хипотетично могат да бъдат взети решения за санкции. Например под формата на глоби и изисквания за плащане на допълнителен данък върху доходите. Например от печалбата от безотчетни суми, постъпили в сметката на гражданин при отдаване под наем на недвижими имоти, свободна практика и др.

Данъчната служба може да разбере за това от банката и да поиска извлечение от сметката, ако види, че миналата година сте закупили кола и апартамент, но не сте декларирали доходи или сте платили данък върху заплата от 8 хиляди рубли.

От купувача. Лицето, което е закупило имот от вас, може да прехвърли тези данни на данъчната служба.

От съседите. Например, дали сте под наем апартамент на шумни наематели и сте се скарали със съседите си. И докладваха в данъчната служба, че укривате доходи и не плащате данъци.

От данъчни агенти. Понякога данъчният агент не може да удържи данък върху доходите на физическите лица. След това изпраща данните в данъчната служба, те изчисляват всичко и изпращат уведомление.

Блокирането на картата от банката е по-вероятно от искове от инспектората. Банките, в рамките на законодателството срещу изпирането на пари, непрекъснато наблюдават движението на парите по картите на физическите лица.

По-специално, следните операции могат да бъдат под съмнение:

„Банките проверяват клиентите за признаци на съмнение, когато откриват сметка или извършват транзакции по сметката. Въз основа на резултатите от проверката банката има право:отказ от откриване на сметка, отказ от извършване на транзакция, преустановяване на услуги чрез Клиент-банка, прекратяване на договор за банкова сметка в едностранно, ако през календарната година сте взели решение да откажете да извършите плащане два пъти.“

Медийни новини

Партньорски новини

електронни пари

РУСКА ФЕДЕРАЦИЯ

ФЕДЕРАЛЕН ЗАКОН

ЗА НАЦИОНАЛНАТА РАЗПЛАЩАТЕЛНА СИСТЕМА

Член 9. Ред за използване на електронни средства за плащане

1. Използването на електронни средства за плащане се извършва въз основа на договор за ползване електронни средстваплащане, сключено от оператора за парични преводи с клиента, както и споразумения, сключени между оператори за парични преводи.

2. Операторът на парични преводи има право да откаже на клиента да сключи договор за използване на електронно платежно средство.

3. Преди да сключи споразумение с клиента за използване на електронно платежно средство, операторът на парични преводи е длъжен да информира клиента за условията за използване на електронното платежно средство, по-специално за всички ограничения относно методите и местата на използване, случаи на повишен риск при използване на електронно платежно средство.

4. Операторът за парични преводи е длъжен да информира клиента за извършването на всяка транзакция с електронно платежно средство, като изпрати на клиента съответно уведомление по начина, установен в договора с клиента.

5. Операторът за парични преводи е длъжен да гарантира, че клиентът може да му изпрати уведомление за загуба на електронно платежно средство и (или) за използването му без съгласието на клиента.

6. Операторът за парични преводи е длъжен да записва уведомленията, изпратени до клиента и получени от клиента, както и да съхранява съответната информация най-малко три години.

7. Операторът за парични преводи е длъжен да предостави на клиента документи и информация, които са свързани с използването от страна на клиента на неговите електронни платежни средства, по начина, предвиден в договора.

8. Операторът на парични преводи е длъжен да разгледа заявленията на клиента, включително в случай на спорове, свързани с използването от клиента на неговите електронни платежни средства, както и да предостави на клиента възможност да получи информация за резултатите от разглеждането на заявления, включително писмено по искане на клиента, в срока, определен от договора, но не повече от 30 дни от датата на получаване на тези заявления, както и не повече от 60 дни от датата на получаване на заявления в случай на използване на електронно платежно средство за презграничен превод на средства.

9. Използването на електронно платежно средство от клиента може да бъде спряно или прекратено от оператора на парични преводи въз основа на получено уведомление от клиента или по инициатива на оператора на парични преводи, ако клиентът наруши процедурата за използване на електронни средства за плащане в съответствие с договора.

10. Спирането или прекратяването на използването от клиента на електронно платежно средство не прекратява задълженията на клиента и оператора за прехвърляне на средства, възникнали преди спирането или прекратяването на споменатото използване.

11. В случай на загуба на електронно платежно средство и (или) използването му без съгласието на клиента, клиентът е длъжен да изпрати съответното уведомление до оператора на парични преводи във формата, предвидена в договора, незабавно след откриване на факта загубата на електронното платежно средство и (или) използването му без съгласието на клиента, но не по-късно от деня, следващ деня на получаване на уведомление за извършената транзакция от оператора за парични преводи.

12. След като операторът за парични преводи получи уведомление от клиента в съответствие с част 11 от този член, операторът за парични преводи е длъжен да възстанови на клиента сумата на транзакцията, извършена без съгласието на клиента, след получаване на посоченото известие.

13. Ако операторът на парични преводи не изпълни задължението да информира клиента за извършената транзакция в съответствие с част 4 от този член, операторът на парични преводи е длъжен да възстанови на клиента сумата на транзакцията, за която клиентът е не е информиран и който е завършен без съгласието на клиента.

14. Ако операторът на парични преводи изпълни задължението да информира клиента за извършената транзакция в съответствие с част 4 от този член и клиентът не е изпратил известие до оператора на парични преводи в съответствие с част 11 от този член, парите операторът по превода не е длъжен да възстанови на клиента сумата по транзакцията, извършена без съгласието на клиента.

15. Ако операторът на парични преводи изпълни задължението да уведоми клиента - физическо лице за извършената транзакция в съответствие с част 4 от този член и клиентът - физическо лице изпрати уведомление до оператора на парични преводи в съответствие с част 11 от този член член, операторът за превод на средства трябва да възстанови на клиента сумата на посочената операция, извършена без съгласието на клиента, преди клиентът да я изпрати - физическо лицеизвестия. В този случай операторът на парични преводи е длъжен да възстанови сумата по транзакцията, извършена без съгласието на клиента, освен ако не докаже, че клиентът е нарушил процедурата за използване на електронно платежно средство, което е довело до извършване на транзакцията без съгласие на клиента - физическо лице.

Реклама 4 Член 10 от настоящ Федерален закон.

Пълният текст на Федералния закон от 27 юни 2011 г. N 161-FZ (с измененията на 29 декември 2014 г.) „За националната платежна система“ може да бъде прегледан или изтеглен