من الذي يحدد شكل الشيك؟ فحص التسوية. المحاسبة عن التسويات مع حامل الشيك

الشيك هو حماية، يحتوي على أمر غير مشروط من الساحب إلى البنك بدفع المبلغ المحدد فيه لحامل الشيك (المادة 877 من القانون المدني للاتحاد الروسي). في الممارسة التجارية، هناك نوعان من الشيكات: النقد (الشيكات المخصصة للدفع نقدًا لحامل الشيك) والتسوية (الشيكات المستخدمة للتسويات بين الكيانات القانونية). سيركز هذا القسم على شيكات التسوية.

المشاركون في تداول الشيك هم ثلاثة أشخاص: الساحب وحامل الشيك والدافع. الساحب هو شخص (اعتباري أو فردي) لديه أموال في البنك، يحق له التصرف فيها عن طريق إصدار الشيكات، حامل الشيك هو الشخص (الاعتباري أو الفردي) الذي صدر الشيك لصالحه، الدافع هو البنك الذي توجد فيه أموال الساحب.

وتتمثل شيكات التسوية بالشيكات المودعة والمضمونة. عند تسجيل الودائع دفتر شيكاتيقوم العميل أولاً بتحويل المبلغ المناسب إلى حساب شخصي منفصل، مما يوفر ضمانًا لدفع هذه الشيكات، أي أنه بالتزامن مع طلب إصدار دفتر شيكات، يتم توفير البنك أمر دفع. إنها الشيكات المودعة الأكثر انتشارًا في الممارسة المحلية الحديثة.

يمكن أن يكون الشيك شخصيًا أو لحامله. الشيك المسجل هو شيك صادر لشخص معين، والشيك لحامله هو شيك يتم دفعه لحامله. الشيك الشخصي غير قابل للتحويل. يمكن نقل الشيك لحامله إلى مالك جديد باستخدام التظهير (تظهير على ظهر الشيك)، مما يؤكد نقل الحقوق بموجب الشيك. يتم التمييز بين التظهير الاسمي الذي يشير إلى الشخص الذي يتم تحويل الشيك إليه، والتظهير الفارغ (لحامله) الذي لا يشار فيه إلى هذا الشخص والذي يصدر للحامل.

يجب أن يحتوي الشيك على التفاصيل الإلزامية التالية التي تحددها المادة. 878 القانون المدني للاتحاد الروسي:
- اسم "الشيك" المدرج في نص الوثيقة؛
- تعليمات للدافع بدفع مبلغ معين من المال؛
- اسم الدافع وإشارة إلى الحساب الذي يجب أن يتم الدفع منه؛
- الإشارة إلى عملة الدفع؛
- الإشارة إلى تاريخ ومكان تحرير الشيك؛
- توقيع كاتب الشيك - الساحب .

غياب أي من التفاصيل المحددةيحرمه من قوة الشيك . قد يحتوي الشيك على تفاصيل إضافية تحددها التفاصيل الخدمات المصرفيةو التشريعات الضريبية.

يحدد شكل الشيك وإجراءات تعبئته بموجب القانون والقواعد المصرفية المقررة بموجبه.

يجب أن يكون الشيك الصادر عن الساحب مغطى على شكل مالسبق أن أودعها في حساب مصرفي خاص. تنص المادة 879 من القانون المدني للاتحاد الروسي على المسؤولية المالية للساحب عن إصدار الشيكات المرفوضة. ومع ذلك، قد يكون لدى البنك الدافع اتفاق مع الساحب لدفع الشيكات بمبلغ معين يزيد عن الأموال المتاحة في حسابه من خلال اعتماد مقدم تلقائيا - السحب على المكشوف.

يمكن تقديم الشيك للدفع بإحدى الطريقتين التاليتين:
- العرض المباشر على البنك الدافع؛
- بتقديم الشيك إلى البنك الذي يخدم حامل الشيك للتحصيل - وفي هذه الحالة يتم دفع الشيك حسب ترتيب تنفيذ أمر التحصيل.

يمكن ضمان دفع الشيك كليًا أو جزئيًا عن طريق ضمان (ضمان دفع الشيك)، والذي يمكن أن يقدمه أي شخص آخر غير الدافع.

يتم وضع أفال على الجانب الاماميشيك أو على ورقة إضافية عن طريق كتابة "يُعتبر بمثابة ضمان" مع الإشارة إلى من أُعطي ولمن. وإذا لم يذكر لمن أعطى، فيعتبر أن الأوال أعطى لساحب الشيك.

يتم توقيع الأفاليست من قبل الأفاليست مع الإشارة إلى مكان إقامته وتاريخ النقش، وإذا كان الأفاليست كيان- موقعه وتاريخ النقش (المادة 881 من القانون المدني للاتحاد الروسي).

يكون الأفاليست مسؤولاً عن دفع الشيك بنفس الطريقة التي يدفع بها الشخص الذي أعطى الأفالي له.
تعد التسويات باستخدام الشيكات من دفتر شيكات محدود طريقة دفع مناسبة لمتلقي الأموال. تتمثل ميزة طريقة الدفع هذه في شحن المنتجات أو البضائع عمليًا الأصول الماديةيتزامن في الوقت المناسب مع دفعها.

تشير التسويات عن طريق الشيكات من دفاتر شيكات محدودة إلى معاملات التسوية على حسابات مصرفية خاصة. تتم المحاسبة عن التسويات بشيكات من دفاتر شيكات محدودة على الحساب 55 "حسابات خاصة في البنوك".

قبل استلام دفتر شيكات، تقدم المؤسسة، إلى جانب طلب إصدار دفتر شيكات، أمر دفع بمبلغ الحد، وفي الجزء السفلي من الأمر يتم النقش: "للحصول على دفتر شيكات للتسويات مع المؤسسات ".

يتم توقيع الشيكات من الكتب المحدودة من قبل رئيس المؤسسة وكبير المحاسبين. عند أخذ عينات من البضائع على الفور، يُسمح بتوقيع الشيكات من قبل مسؤول في المؤسسة يتم منحه توكيلًا لاستلام البضائع. يجب أن يحدد التوكيل الحق في التوقيع على الشيك. رسميوالمبلغ المسموح بشراء البضائع به. إذا تم توقيع الشيك على أساس وكالة من أحد مسؤولي المؤسسة، فعليه أن يكتب على الشيك قبل التوقيع: "عن طريق وكالة".

يتم إصدار شيك من دفتر محدود للمورد بالتزامن مع الإفراج عن البضائع أو تقديم الخدمات. يجب أن يشير الشيك إلى المنظمة التي يجب تحويل مبلغ الشيك إليها وفي الدفع إلى الحساب أو المستند الآخر الذي يحل محله.

يعتبر تقديم الشيك إلى البنك الذي يخدم حامل الشيك لاستلام الدفع بمثابة تقديم الشيك للدفع. لا يحق للساحب إلغاء الشيك قبل انتهاء مدته. موعد التسليملتقديمها للدفع. الشيكات صالحة لمدة 10 أيام، دون احتساب يوم إصدارها.

1. للحصول على دفتر شيكات، يقوم المشتري بتقديم طلب إلى البنك
وأمر دفع لإيداع مبلغ معين.
2. يصدر البنك دفتر شيكات بإيداع مبلغ الحد الأقصى.
3. يقوم المورد بنقل البضاعة إلى المشتري (شحن المنتجات، تنفيذ العمل).
4. يقوم المشتري بتسليم شيك إلى المورد كدفعة مقابل البضائع أو العمل المنجز.
5. يقوم المورد بتقديم الشيك إلى البنك للدفع.
6. يقوم بنك المورد بإرسال مستندات الدفع إلى بنك المشتري.
7. يقوم بنك المشتري بتحويل الأموال إلى الحساب البنكي للمورد.

وفي نهاية فترة صلاحيتها، يتم إرجاع دفاتر الشيكات إلى البنك.

8.1. يتم الدفع عن طريق الشيكات وفقًا للقانون الفيدرالي والاتفاق.

8.2. يجب أن يحتوي الشيك على التفاصيل التي يحددها القانون الفيدرالي، وقد يحتوي أيضًا على التفاصيل التي تحددها مؤسسة الائتمان. يتم تحديد شكل الشيك من قبل مؤسسة الائتمان.

8.3. تلتزم مؤسسة الائتمان بالتحقق من صحة الشيك، وكذلك من أن حامل الشيك هو الشخص المفوض من قبلها.

8.4. الفحوصات مؤسسات الائتمانتنطبق عند تحويل الأموال، باستثناء تحويلات الأموال من قبل بنك روسيا.

الفحوصات- هي ورقة مالية تحتوي على أمر من ساحب الشيك إلى البنك الذي يتعامل معه بسداد المبلغ المحدد لحامل الشيك.

هناك شيكات نقدية وشيكات تسوية.

الشيكات النقديةتستخدم لدفع مبلغ نقدي لحامل الشيك في البنك، على سبيل المثال، أجوروالاحتياجات المنزلية ونفقات السفر وشراء المنتجات الزراعية وما إلى ذلك.

شيكات الدفع- هذه هي الشيكات المستخدمة للمدفوعات غير النقدية. شيك الدفع- هذه وثيقة على النموذج المقرر تتضمن أمرا كتابيا غير مشروط من الساحب إلى بنكه بتحويل مبلغ معين مبلغ من المالمن حسابه إلى حساب متلقي الأموال (صاحب الشيك). يتم إصدار شيك التسوية، مثل أمر الدفع، من قبل الدافع، ولكن على عكس أمر الدفع، يتم تسليم الشيك من قبل الدافع إلى المؤسسة - متلقي الدفعة في وقت المعاملة التجارية، التي تقدم الشيك إلى البنك الخاص به للدفع.

هناك أيضًا أنواع الشيكات التالية:

شخصي- صادرة لشخص معين؛

حامل- صدرت لحاملها؛

طلب- صادرة لصالح شخص معين أو بأمره، أي يمكن للساحب (المظهر) نقلها إلى المالك الجديد (المظهر) بالتظهير.

يمكن تجاوز الشيك. شيك مسطر- هذا شيك مشطوب من الأمام بخطين متوازيين. يُسمح بعلامة متقاطعة واحدة فقط على الشيك. يمكن أن يكون العبور عامًا وخاصًا.

يحدث التقاطع العام عندما لا يكون هناك تعيين بين الخطوط أو عندما تكون هناك علامة "بنك". لا يمكن للدافع دفع الشيك الذي يحتوي على معبر عام إلا للبنك أو لعميله.

التقاطع الخاص هو تقاطع يُكتب فيه اسم الدافع بين السطور. ولا يجوز تقديم الشيك الذي يحمل هذا التسطير إلا إلى البنك المبين اسمه بين السطور.

الشيك والدرج وحامل الشيك

الشيك عبارة عن ضمان يحتوي على أمر غير مشروط من الساحب إلى البنك بدفع المبلغ المحدد فيه لحامل الشيك.

درج الفحص- كيان اعتباري لديه أموال في البنك وله الحق في التصرف فيها بإصدار الشيكات.

حامل فحص- الشخص الاعتباري الذي صدر الشيك لصالحه، والدافع هو البنك الذي توجد فيه أموال الساحب.

يتم تنظيم إجراءات وشروط استخدام الشيكات في معاملات الدفع بموجب الجزء الثاني من القانون المدني للاتحاد الروسي، وفي الجزء الذي لا ينظمه، من خلال القوانين والقواعد المصرفية الأخرى الموضوعة وفقًا لها.

يمكن استخدام الشيكات للمدفوعات النقدية وغير النقدية. ويمكن للمؤسسات الائتمانية إصدار الشيكات الخاصة بها للمدفوعات غير النقدية. يتم استخدام هذه الشيكات من قبل عملاء البنك المصدر، ويمكن أيضًا إجراء التسويات بين البنوك باستخدام هذه الشيكات. يجب إجراء الشيكات على بالشكل المقررتم تأسيس .CBRF قائمة تفاصيل الشيكات، ويتم تحديد شكل الشيك من قبل مؤسسة الائتمان بشكل مستقل.

يجب أن يحتوي الشيك على التفاصيل التالية:

اسم "الشيك" المدرج في نص الوثيقة؛

تعليمات للدافع بدفع مبلغ معين من المال؛

اسم الدافع وإشارة إلى الحساب الذي يجب أن يتم الدفع منه؛

إشارة إلى عملة الدفع؛

الإشارة إلى تاريخ ومكان تحرير الشيك؛

توقيع كاتب الشيك - الساحب .

إن عدم وجود أي من التفاصيل المحددة في الوثيقة يحرمها من صحة الشيك.

يتم تحديد شروط استخدام الشيك من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي. عند الدفع عن طريق الشيكات، يدخل العملاء في اتفاقية تسوية فيما بينهم. يجب أن تحدد هذه الاتفاقية إجراءات فتح وصيانة حسابات التسويات عن طريق الشيكات. يتم وضع طرق وشروط نقل المعلومات، وإجراءات تأكيد حسابات الشيكات للعميل، والتزامات الأطراف، وما إلى ذلك. يقوم كل بنك بتطوير القواعد الداخلية لتسويات الشيكات، ومحتويات نموذج الشيك، وشروط دفع الشيكات، والتسوية الشروط وتنفيذ التسويات وما إلى ذلك.

التحقق من تاريخ انتهاء الصلاحية:

10 أيام - على أراضي الاتحاد الروسي؛

20 يومًا - في رابطة الدول المستقلة؛

70 يومًا - إذا تم إصدار الشيك في إقليم دولة أخرى.

لا يمكن الإشارة إلا إلى البنك الذي يمتلك الساحب أموالاً يحق له التصرف فيها عن طريق إصدار الشيكات باعتباره دافع الشيك.

لا يجوز إلغاء الشيك بعد انتهاء مدة تقديمه.

لا يؤدي إصدار الشيك إلى إلغاء الالتزام النقدي الذي صدر الشيك للوفاء به.

دفع شيك

تقديم الشيك للبنكخدمة حامل الشيك، للتحصيل لاستلام الدفع يعني تقديم الشيك للدفع. يتم دفع الشيك من قبل الدافع على حساب أموال الساحب. يتم إضافة الأموال من الشيك المحصل إلى حساب صاحب الشيك بعد استلام الدفعة من الدافع، ما لم ينص على خلاف ذلك في الاتفاق بين حامل الشيك والبنك. لا يحق للساحب إلغاء الشيك قبل انتهاء المدة المحددة لتقديمه للوفاء.

يلتزم دافع الشيك بالتحقق من صحة الشيك بجميع الوسائل المتاحة له. ينظم القانون إجراءات تقييم الأضرار الناشئة عن دفع دافع شيك مزور أو مسروق أو مفقود.

يجب أن يتم التصديق على رفض صرف الشيك بإحدى الطرق التالية:

عن طريق عمل احتجاج لدى كاتب عدل أو تحرير عمل مماثل على الوجه المبين في القانون.

مذكرة من الدافع على الشيك تشير إلى رفض سداده، مع الإشارة إلى تاريخ تقديم الشيك للدفع.

مذكرة من البنك المحصل تشير إلى تاريخ إصدار الشيك في موعده وعدم دفعه.

يعترض(أو ما يعادله) يجب أن يتم قبل انتهاء مدة تقديم الشيك. إذا تم تقديم الشيك في اليوم الأخير من الموعد النهائي، فيمكن تقديم الاحتجاج (أو أي إجراء مماثل) في يوم العمل التالي.

يلتزم حامل الشيك بإخطار مظهره وساحبه بعدم الدفع خلال يومي عمل التاليين ليوم الاحتجاج (أو ما يعادله).

ويجب على كل مظهر أن ينبه مظهره إلى الإخطار الذي تسلمه خلال يومي العمل التاليين ليوم تسلمه الإخطار. في الوقت نفسه، يتم إرسال إشعار إلى الشخص الذي أعطى أفال لهذا الشخص.

أولئك الذين يفشلون في إرسال الإشعار خلال الفترة المحددة لا يفقدون حقوقهم. إنه يعوض عن الخسائر التي قد تحدث بسبب عدم الإخطار برفض الشيك. لا يجوز أن يتجاوز مبلغ التعويضات مبلغ الشيك.

إذا رفض الدافع دفع الشيك، يحق لحامل الشيك، حسب اختياره، رفع دعوى ضد واحد أو عدة أو جميع الأشخاص الملتزمين بالشيك (الساحب، المؤيدون، المظهرون)، الذين يكونون مسؤولين بالتضامن والتكافل عن سداد الشيك. له.

يتم إنتاج نماذج الشيكات وفقًا لقالب واحد.

الشيك هو ضمان. تعتبر نماذج التحقق نماذج إبلاغ صارمة. بالنسبة للتسويات من خلال مؤسسات البنك المركزي للاتحاد الروسي، يتم استخدام الشيكات التي تحمل تسمية "روسيا" على الجانب الأمامي وخطين متوازيين يشيران إلى المعبر العام. يجب تغطية الشيك. قد يكون غلاف الشيك في بنك الساحب:

الأموال التي يودعها الساحب في حساب منفصل؛

الأموال الموجودة في الحساب المقابل لساحب الشيكات، ولكن ليس أكثر من المبلغ الذي يضمنه البنك بالاتفاق مع الساحب عند إصدار الشيكات. وفي هذه الحالة يمكن للبنك أن يضمن للساحب، في حالة نقص مؤقت في الأموال في حسابه، دفع الشيكات على نفقة البنك.

إلى جانب الشيكات، يصدر البنك للعميل بطاقة هوية (دفتر شيكات) من نسخة واحدة، بغض النظر عن عدد الشيكات، ويحدد الساحب لكل شيك. تحتوي البطاقة على اسم البنك وعنوانه ورقم البطاقة واسم الكيان التجاري أو المواطن والتوقيع ورقم الحساب وتفاصيل جواز السفر للساحب. يحدد الجانب العكسي الشروط التي بموجبها يتم ضمان دفع الشيك. هذه الشروط هي كما يلي:

يمكن إصدار الشيك بمبلغ لا يتجاوز الحد المحدد؛

يجب أن يتطابق توقيع الساحب مع نموذج التوقيع الموجود على البطاقة؛

يتم تحديد هوية الساحب من خلال مقارنة بيانات جواز سفره بالبيانات المبينة على بطاقة الشيك؛

ويجب أن يسدد الشيك كامل المبلغ المسحوب عليه دون أية عمولة.

يتم الدفع عن طريق الشيكات وفقًا للمخطط (الشكل 6):

يقدم المشتري إلى بنكه طلبًا لاستلام الشيكات وأمر دفع لإيداع المبالغ (إذا تم تنفيذه) أو طلبًا من نسختين لشراء الشيكات، والتي يضمن البنك دفعها؛

في البنك الذي يخدم المشتري، يتم حجز الأموال في حساب منفصل ويتم ملء الشيكات، أي يتم إدخال اسم البنك ورقم الحساب الشخصي واسم الساحب والحد الأقصى لمبلغ الشيك؛

يتم إصدار شيكات للمشتري وبطاقة شيك؛

يقدم البائع للمشتري المستندات الخاصة بالمنتجات المشحونة (العمل المنجز والخدمات المقدمة)؛

يصدر المشتري شيكًا للبائع؛

يقدم البائع الشيك إلى البنك الذي يخدم البائع عند تسجيل الشيكات؛

يقوم البنك الذي يخدم البائع بإضافة الأموال إلى حساب البائع؛

يقدم بنك البائع شيكًا للدفع إلى البنك الذي يخدم المشتري؛

يقوم البنك الذي يخدم المشتري بشطب مبلغ الشيك من المبالغ المحجوزة مسبقًا؛

تقوم البنوك بإصدار كشوفات الحساب البنكي للعملاء.

الشيكات في التسويات بين البنوك

يمكن استخدام الشيكات الصادرة عن مؤسسات الائتمان في التسويات بين البنوك على أساس الاتفاقيات المبرمة مع العملاء واتفاقيات ما بين البنوك بشأن التسويات عن طريق الشيكات وفقًا للقواعد المصرفية الداخلية لإجراء المعاملات مع الشيكات التي وضعتها مؤسسات الائتمان والتي تحدد إجراءات وشروط التسويات بين البنوك. استخدام الشيكات.

يمكن استخدام شيكات مؤسسات الائتمان من قبل عملاء المؤسسة الائتمانية التي تصدر هذه الشيكات، وكذلك في التسويات بين البنوك بحضور علاقات المراسلين.

قد تنص اتفاقية ما بين البنوك بشأن التسوية عن طريق الشيكات على ما يلي:

شروط تداول الشيكات عند إجراء الدفعات؛

إجراءات فتح وصيانة الحسابات التي تسجل المعاملات بالشيكات؛

تكوين وطرق وتوقيت نقل المعلومات المتعلقة بتداول الشيكات؛

إجراءات دعم حسابات مؤسسات الائتمان المشاركة في التسويات؛

التزامات ومسؤوليات مؤسسات الائتمان - المشاركين في التسويات؛

إجراءات تغيير وإنهاء الاتفاقية.

يجب أن تنص القواعد المصرفية الداخلية لإجراء المعاملات بالشيكات، وتحديد إجراءات وشروط استخدامها، على ما يلي:

نموذج الشيك وقائمة تفاصيله (إلزامية، إضافية) وإجراءات ملء الشيك؛

قائمة المشاركين في التسويات مع هذه الشيكات؛

الموعد النهائي لتقديم الشيكات للدفع؛

التحقق من شروط الدفع؛

إجراء التسويات وتكوين عمليات تداول الشيكات؛

التسجيل المحاسبي للمعاملات مع الشيكات.

إجراءات أرشفة الشيكات.

عمل الدورة

الدفع عن طريق الشيكات

مقدمة................................................. .......................................................... 2

الفصل الأول: جوهر الشيك ومفهومه وطبيعته القانونية................................................. ......4

1.1 أنواع الشيكات ........................................... ..... ................................ 7

1.3 وظائف الشيك ........................................... ...... ............................14

1.4 شيك نقل الشركة ........................................... ...... .....16

الفصل الثاني: الدفع بالشيكات واستعمال الشيكات وخصائصها................................................. ................ .................................................. ...........19

2.1 العلاقة بين الساحب والبنك (الدافع)................................19

2.2 العلاقات بين الساحب وبعضهم البعض ........................................ 25

2.3 العلاقات بين حامل الشيك والبنك (الدافع) .............. 27

2.4 الدفع عن طريق الشيكات ........................................... ...... ............................ 29

2.5 ميزات الدفع عن طريق الشيكات ........................................... .......35

خاتمة................................................. ................................ 42

الببليوغرافيا ........................................... .. ....44

مقدمة

سيتناول هذا العمل إجراءات وشروط التعامل مع الشيكات، والعلاقة بين البنك والساحب وحاملي الشيكات، بالإضافة إلى خصوصيات الدفع عن طريق الشيكات.

السمة الرئيسية للتسويات عن طريق الشيكات ترجع إلى حقيقة أن الشيك ليس مجرد مستند دفع، ولكنه في نفس الوقت ضمان يحتوي على أمر غير مشروط من الساحب إلى البنك بدفع المبلغ المحدد فيه لحامل الشيك .

المشاركون في العلاقة القانونية للشيك هم ثلاثة أشخاص: ساحب الشيك، ودافع الشيك، وحامل الشيك. لا يجوز إلا للبنك أن يقوم بدور الدافع في التزام الشيك، إذا كان لدى الساحب أموال يحق له التصرف فيها عن طريق إصدار الشيكات. عادة، يتم استخدام الشيك لدفع الالتزام الأساسي القائم بين الساحب وحامل الشيك، ولكن إصدار الشيك نفسه لا ينفي الالتزام النقدي الذي تم إصداره للوفاء به. يعتبر الالتزام النقدي الذي تم إصدار الشيك من أجله قد تم الوفاء به فقط في اللحظة التي يتلقى فيها حامل الشيك الدفع على الشيك.

في العالم الحديثلا يتم تنفيذ الغالبية العظمى من التسويات عن طريق تحويل الأموال النقدية من طرف إلى آخر، ولكن بطريقة غير نقدية بمساعدة وسيط مالي وائتماني (بنك، مؤسسة ائتمانية أخرى) باستخدام أشكال مختلفةالمدفوعات غير النقدية (خطاب الاعتماد، التحصيل، الشيك، أمر الدفع، المدفوعات الإلكترونية، وما إلى ذلك). في بعض الأحيان يصبح التزام التسوية مستقلاً عن الاتفاقية الرئيسية ودون مشاركة مؤسسة مالية. وبالتالي، عندما يقوم مواطن بنقل كمبيالة إلى مواطن آخر لدفع ثمن البضائع وكدليل على إبرام اتفاقية قرض، ينشأ التزام جديد ومستقل تمامًا، لا علاقة له ظاهريًا بالأول. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تنشأ الحسابات ليس فقط مع التنفيذ السليم

المعاملات، ولكن أيضًا أثناء تطبيق تدابير المسؤولية، وإرجاع المبالغ المستلمة بشكل غير مبرر، وما إلى ذلك. وهذا يثبت مرة أخرى الاستقلال القانوني للعلاقة القانونية للتسوية، والتي لا يمكن اختزالها فقط في العلاقة بين العميل والبنك.

في الممارسة المصرفية الحديثة، يبدأ تداول الشيكات بإبرام اتفاقية شيك بين عميل البنك (الدرج المستقبلي) والبنك (الدافع). وبعد اختتامها، يتم إعطاء الساحب دفتر شيكات وبطاقة شيك، والتي تستخدم للتعرف على الساحب. قد يكون مصدر دفع الشيكات هو أموال الساحب الخاصة، أو القروض المصرفية، أو أي تغطية أخرى. قد يكون للشيك حد شيك (الحد الأقصى لمبلغ إصدار الشيك). يكون كل شيك مستحق الوفاء إذا قدم للوفاء في الميعاد الذي يعينه القانون. تقليديا، كانت هذه الفترة في الاتحاد الروسي عشرة أيام، دون حساب يوم إصدار الشيك.

تجدر الإشارة إلى أنه في المعاملات المصرفية الحديثة، يتم استخدام الشيكات بشكل أقل وأقل. العديد من القانونية و فرادىاليوم يستخدمون نموذج الدفع الإلكتروني أو الدفع عبر بطاقات بلاستيكية. وهذا أمر مفهوم، فهو يوفر الوقت ويلغي الحاجة إلى تقديم أي مستندات دفع إلى البنك. من الممكن أن يكون للتسويات عن طريق الشيكات في المستقبل القريب جوانب تاريخية فقط. العمليات المصرفيةلأنه حتى في القانون المدني الحالي لا يُعطى لهم سوى فقرة واحدة لا تنظم علاقات التسوية. وهذا يقول شيئًا ما بالفعل.

الفصل الأول: جوهر الشيك ومفهومه وطبيعته القانونية

الشيك هو مستند يحتوي على عرض من الساحب للدافع بدفع المبلغ المحدد فيه من قبل حامل الشيك. الشيك هو ضمان. لتوضيح العلاقة بين الشيك والمؤسسات القريبة منه بشكل دقيق، لا بد من توضيح الطبيعة القانونية للشيك.

اعتمادًا على كيفية بناء الطبيعة القانونية للشيك، يمكن تقسيم تشريعات الشيكات في مختلف البلدان إلى ثلاث مجموعات.

المجموعة الأولى تشمل:

التشريعات من النوع الإنجليزي؛

إلى الثاني - الفرنسية؛

إلى الثالث - الألمانية.

يعتبر التشريع من النوع الإنجليزي (القانون الإنجليزي لعام 1882، قوانين الولايات المتحدة) أن الشيك هو نوع من الكمبيالة. يتم تسهيل ذلك من خلال خصوصيات قانون الكمبيالة الإنجليزي، والذي، أولاً، يسمح بسندات الصرف لحاملها، وثانيًا، لا يتطلب علامة الكمبيالة. وبالتالي، فمن الممكن تمامًا تعريف الشيك على أنه كمبيالة تدفع عند الاطلاع ويتم تتبعها إلى المصرفي. يبسط البناء الإنجليزي إلى حد كبير مهمة تنظيم الشيك، لأنه يجعل من الممكن تقليله إلى عدد صغير من القواعد والإشارة إلى القواعد التي تحكم الفاتورة.

يعتمد البناء الفرنسي للشيك على حقيقة أن إصدار الشيك، وكذلك تحويله الإضافي، يشكل نقل حقوق التغطية التي يحتفظ بها الدافع. هذا البناء تقليدي في الممارسة القضائية الفرنسية وفي العلوم القانونية. كما تمت الموافقة عليه من قبل المشرع الفرنسي الأخير. والتصميم الفرنسي، حتى لو لم يعتبر الشيك نوعا من الكمبيالة، لا يزال يقرب هاتين المؤسستين بشكل كبير، منذ نظرية نقل الحقوق لتغطية قرض من قانون الكمبيالة. وفي ألمانيا، هناك تحليل لأحكام قانون الشيكات الألماني، فضلا عن عدد كبير جدا

وتؤدي القوانين الأخرى التي تم وضعها وفقًا لهذا النوع إلى نظرية السلطات المزدوجة، والتي، على الرغم من عدم الاعتراف بها بشكل عام، لا تزال سائدة في العلوم القانونية الألمانية. من وجهة نظر هذا التصميم، يمثل الشيك، أولاً، تفويضًا من الساحب لإجراء الدفع لحامل الشيك على نفقة الساحب، وثانيًا، تفويضًا من الساحب لحامل الشيك لاستلام الدفع على حساب الدرج. يشير التفويض في العلوم الألمانية إلى موافقة شخص ما على السماح لشخص آخر بالقيام بعمل باسمه (في في هذه الحالةالإنتاج وقبول الدفع)، تغيرت العلاقة القانونية التي يكون فيها المأذون (في هذه الحالة تخفيض مبلغ حسابه البنكي أو زيادة دينه للبنك مقابل قرض مفتوح). يعتبر البناء المقدم الشيك كمؤسسة تقف بجوار الكمبيالة ويتم دمجها نظريًا مع الأخير في مفهوم عام واحد للتحويل (Anweisung)، فيما يتعلق بمفاهيم الشيك والكمبيالة، وكذلك الكمبيالة (الترجمة بالمعنى الضيق للمصطلح) هي مفاهيم محددة.

الفحص رقم 1 هو مستند منسق بشكل صارم ويخضع للوائح القانونية.

يجب أن يحتوي الشيك على التفاصيل المطلوبة:

اسم "التحقق"؛

تعليمات للدافع (البنك) بدفع مبلغ معين؛

اسم الدافع (البنك) وإشارة إلى الحساب الذي يجب أن يتم الدفع منه؛

الإشارة إلى عملة الدفع (يمكن أن يكون الحساب بالعملة الأجنبية أو الروبل أو متعدد العملات)؛

بيان تاريخ ومكان الدفع؛

إمضاء.

الشيك - وفقا لتشريعات جمهورية كازاخستان - هو نوع من الضمان، وثيقة بالشكل المقرر تحتوي على أمر كتابي من ساحب الشيك إلى الدافع لإجراء الدفع لحامل الشيك المبلغ المالي المبين فيه. تمت الموافقة على فحص العينة من قبل البنك الوطني لجمهورية كازاخستان.

عادة، يتم سحب الشيك على بنك حيث يكون لدى الساحب أموال يتحكم فيها عن طريق إصدار الشيك. عادة يتم دفع الشيك من أموال الساحب. لا يمكن للدافع قبول الشيك. تعتبر مذكرة القبول الموضوعة على الشيك غير موجودة.

1.1 أنواع الشيكات

حسب نوع الدفع: 2

التسوية (غير نقدية)؛

ضريبة.

اعتمادًا على من يمكنه تقديم الشيك للدفع:

الشيك لحامله (بدون اسم حامل الشيك، يُدفع لحامله؛ أي شخص يقدمه هو الحامل القانوني)؛

شيك أمري (يصدر فقط لشخص معين مع شرط "الأمر" الذي يعطي الحق في تحويل الشيك إلى شخص آخر، أو بدون مثل هذا الشرط، ويجب أن يكون للشيك تظهير عليه)؛

شيك شخصي (يصدر لشخص محدد ولا يمكن تحويله).

عن طريق طريقة الدفع والتوصيل:

يتم إصدار شيك ائتماني بمبلغ قرض الدافع للساحب (قرض من البنك)؛

يتم إصدار شيك الائتمان للساحب باسمه، ولكن مع سداد دين شخص آخر للساحب؛

شيكات الخزينة: يمكن أن يصدرها البنك ويوقعها أمين صندوق البنك.

شيك المسافر - التزام الشركة بدفع المبلغ المحدد في الشيك للمالك (الدفع فقط في بنك أجنبيأو الشركة). يجب تضمين اسم المالك وتوقيعه.

3. تنقسم الشيكات إلى مغطاة ومكشوفة.

الشيكات المغطاة هي تلك التي يتم تأمينها عن طريق إيداع سبق أن قام الساحب بإيداعه في البنك.

الشيكات غير المغطاة هي تلك التي لم يتم تأمينها مسبقًا بإيداع.

فحص التحكم - شيك يتم إصداره للمستهلكين عند شراء السلع (الخدمات)، عند طباعته، تتغير القراءات الموجودة في الذاكرة المالية لسجل النقد؛

العلامة المالية - رمز مميز موجود على إيصالات المراقبة، يؤكد أن السجل النقدي يعمل في الوضع المالي؛

فحص التحكم

1. يجب أن يحتوي فحص المراقبة على المعلومات التالية:

1) اسم دافع الضريبة.

3) الرقم التسلسلي للسجل النقدي.

4) رقم تسجيل السجل النقدي.

5) الرقم التسلسلي للشيك؛

6) تاريخ ووقت الشراء (تقديم الخدمة)؛

7) سعر المنتج (الخدمة) و (أو) مبلغ الشراء بما في ذلك الضرائب؛

8) العلامة المالية.

الشيك هو مستند ضمان يحتوي على أمر غير مشروط من الساحب إلى البنك بدفع المبلغ المحدد فيه لحامل الشيك.

ساحب الشيكات هو الشخص الذي لديه أموال في البنك، وله الحق في التصرف فيها بإصدار الشيكات.

حامل الشيك - الشخص الذي صدر الشيك لصالحه.

الدافع - البنك الذي توجد فيه أموال الساحب.

ولا يحق للساحب إلغاء الشيك قبل انتهاء المدة المحددة لتقديمه للوفاء.

قبول الشيك هو علامة تشير إلى موافقة البنك الدافع على تحويل المبلغ المحدد في الشيك إلى حساب المستلم.

وفقًا للوائح الشيكات، المعتمدة في عام 1929، كان هناك نوعان من الشيكات سارية في اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية: التسوية والنقد.

شيكات التسوية هي تعليمات مكتوبة للبنك للقيام بها دفع نقدامن حساب درج الشيكات إلى حساب صاحب الشيك، أي أنها تم استخدامها للمدفوعات غير النقدية.

تم استخدام الشيكات النقدية للشركات والمنظمات لتلقي النقد

في تلك البلدان التي يوجد بها تشريعات خاصة بالشيكات، يعتبر الشيك مجرد مستند يتوافق محتواه مع المتطلبات القانونية المنصوص عليها في هذا الصدد، ما يسمى بتفاصيل الشيك. ولذلك يجب أن تتوافق محتويات الشيك مع المتطلبات التي تفرضها عليه القواعد التشغيلية للبنوك. الشيك هو مستند يحتوي على عرض من شخص إلى شخص آخر لدفع مبلغ معين إلى طرف ثالث. من المعتاد التمييز في هذه المسألة بين الأهلية القانونية للفحص النشط والأهلية السلبية.

قدرة الفحص النشطة هي القدرة على إصدار الشيكات.

إن الأهلية القانونية للشيكات النشطة، فضلاً عن القدرة على الحصول على الشيكات ونقلها، تعود إلى جميع الأشخاص ذوي الأهلية القانونية المدنية العامة. فيما يتعلق بالأهلية القانونية للشيك السلبي، تنص بعض التشريعات (على سبيل المثال، إنجلترا وألمانيا، وما إلى ذلك) على أن المصرفيين فقط (إنجلترا) أو، بالإضافة إلى البنوك، أيضًا بعض المنظمات الأخرى (على سبيل المثال، بنوك الادخار، وما إلى ذلك) يمكنهم القيام بذلك. يكون دافعي الشيك. ولا يقدم التشريع السوفييتي الحالي أي توجيهات عامة بشأن هذه المسألة. تجدر الإشارة فقط إلى أن هناك قيودًا على الشراكات الائتمانية التعاونية، ولوائح الائتمان التعاوني، والتي تحظر على الشراكات الائتمانية إصدار دفاتر الشيكات دون الحصول على إذن خاص. يعرف مجلس الممارسة فقط الشيكات التي يتم تعيين دافعها من قبل مؤسسات الائتمان (بما في ذلك الشيكات الخاصة ببنوك توفير العمالة الحكومية). أما بالنسبة لطريقة التعيين على الشيك الشخص الذي ينبغي أن يكون

تم الدفع (من قبل المستلم)، ثم يتم حل هذه المشكلة في القواعد التشغيلية. في القواعد المذكورة أعلاه لبنك الدولة، فهو موضوع عدة أحكام غير كاملة ودقيقة بما فيه الكفاية. تسمح القواعد بإجراء كل من الشيكات التي يتم إجراؤها لحاملها والشيكات التي يتم إجراؤها لشخص معين. الشيك لحامله هو ورقة مستحقة الدفع لحامله وتخضع للقواعد ذات الصلة. أما الشيك الصادر باسم شخص معين فهو ورقة أمر ويمكن نقله بالتظهير الشخصي والتظهير على بياض، أي بنفس الطريقة التي يقررها القانون بالنسبة للكمبيالات. ومع ذلك، فإن الكتابة على الشيك لا تتعلق إلا بنقل الشيك ولا تثبت مسؤولية الكاتب. ولا يمكن أن توجد مسؤولية الناسخ إلا إذا نص عليها القانون على وجه التحديد. تسمح القواعد بالشيك المسجل (ما يسمى Rekta-check)، أي الشيك الذي لا يسمح بالتحويل بترتيب مصادقة تشبه الفاتورة، ولكن فقط إذا كان الشيك عبارة عن شيك تسوية.

لا تعتبر بعض التشريعات تعيين الشخص المخول بالتصرف في الشيك شرطاً للشيك؛ فإذا لم يتضمن الشيك مثل هذا البيان، اعتبر شيكًا لحامله.

وفقا لعدد من القوانين، قد يكون متلقي الشيك هو الساحب نفسه. لا توجد عوائق أمام قبول مثل هذه الشيكات معنا.

يعرف تشريع الشيكات للمجموعتين الإنجليزية والفرنسية ما يسمى بالشيك المسطر (الشيك المشطوف، الشيكات المشطوبة).

الشيك المشطوب، والفرق الخارجي بينه عبارة عن خطين متوازيين مرسومين على طول جانبه الأمامي بواسطة الساحب أو حامل الشيك، لا يمكن دفعه من قبل البنك الدافع إلا إلى بنك آخر. هناك شطب عام وخاصة. في حالة الشطب العام، يتم كتابة اسم بنك معين بين الخطين المتوازيين، والذي يمكن الدفع إليه فقط. يساهم الشطب في تطوير المقاصة غير النقدية، حيث أن التسويات بين البنوك لا تتم عادة نقدا، ولكن من خلال المقاصة أو التركيز. بالإضافة إلى ذلك، فهو يقلل من إمكانية دفع الشيكات المزورة، حيث أن البنك الدافع يعرف دائمًا من يقدم الشيك للدفع، أي البنك الآخر.

يجب أن يحمل الشيك توقيع الساحب. ويجب أن يتضمن الشيك عرضاً من الساحب للمسحوب عليه بدفع المبلغ المحدد فيه. قواعد بنك الدولةالسماح بما يسمى. فحص التسوية (في بنوك الادخاريطلق عليه "قابل للتفاوض")، ولا يُسمح بدفع نقدًا فيه، ولا يتم سداده إلا عن طريق تحويل المبلغ المقابل من حساب إلى آخر. يمكن تحويل الشيك إلى شيك تسوية من قبل كل من الساحب وحامل الشيك عن طريق كتابة "تسوية" بشكل مائل على الجانب الأمامي. يتم استعارة شيك التسوية من خلال ممارستنا من القانون الألماني. تعتبر تسوية الشيكات إحدى طرق الدفع غير النقدي. ويجب تمييزه عن الطرق الأخرى لتحقيق نفس الهدف، ولا سيما "الشيك المشطوف" المذكور أعلاه. بالإضافة إلى ذلك، يجب التمييز بين شيك التسوية والأمر البنكي في حالات ما يسمى. "دوران الدهون". لم يتلق معدل دوران الدهون تطوراً بعد في ممارسة البنوك السوفيتية. يتكون Giraud من إجراء مدفوعات من خلال التحويلات بواسطة مؤسسة ائتمانية إلى حساب المستفيد من حساب شخص آخر بناءً على أوامر هذا الأخير. غالبًا ما تسمى هذه الأوامر أيضًا بالشيكات. لقد تم تطوير طريقة الدفع هذه في ألمانيا. هذه الأوامر ليست شيكات بالمعنى الدقيق للكلمة. ولا تنطبق عليهم قوانين الشيكات. وعلى وجه الخصوص، فإن الشخص الذي أصدر هذا الأمر لا يتحمل المسؤولية التي حددها القانون لساحب الشيك. ولا يتم تحديد مسؤوليته من خلال تشريع الشيكات، ولكن من خلال القواعد العامة للقانون المدني.

يجب أن يكون مبلغ الشيك مبينا بالأرقام وبالكلمات. ويجب أن تكون المبالغ المكتوبة بالكلمات والأرقام متفقة تماما مع بعضها البعض. لا يسمح بمحو أو تعديل المبلغ.

يجب أن يشير الشيك إلى تاريخ وشهر وسنة تحريره. يعد تحديد التواريخ أمرًا مهمًا بشكل خاص لأنه لا يمكن تقديم الشيك للدفع إلا في غضون 10 أيام من تاريخ الإصدار.

تتطلب معظم التشريعات أيضًا الإشارة إلى مكان الإصدار على الشيك. يحل التشريع بشكل مختلف مسألة ما إذا كان يجب الإشارة إلى الغطاء النقدي على الشيك.

تتطلب قواعد البنك الوطني أن يشير الشيك إلى رقم الحساب الجاري الذي تم إصدار الشيك عليه. يتطلب تشريع المجموعة الألمانية تعيين شيك في محتويات المستند بكلمة "شيك".

1.3 وظائف الشيك

1. يقوم الساحب بتقديم طلب إلى البنك لإصدار شيك أو دفتر شيكات وتقديم أمر دفع يسمح بإيداع الأموال لسداد الشيكات

2. يقوم البنك الساحب بتعبئة كافة بيانات الشيك وتحويلها إلى الساحب

3. لدفع ثمن العمل المنجز، يقوم درج الشيك بتمرير الشيك إلى حامل الشيك

4. يحرر صاحب الشيك سجل الشيكات من أربع نسخ ويحولها إلى بنكه الذي يقوم على نفقة بنك الساحب بدفعها وإيداع المبلغ في حساب حامل الشيك، ويعيد البنك النسخة الرابعة من السجل لصاحب الشيك

5. يرسل بنك حامل الشيك الشيك والسجل الثالث إلى مركز التسوية النقدية الخاص به (SCC)، والذي يقوم بإيداع الأموال في الحساب المراسل لبنك حامل الشيك، وتبقى النسخة الثالثة من السجل والشيك في مركز التسوية النقدية، ويتم إرسال الأول والثاني إلى SCC لخدمة بنك الساحب

6. بناءً على السجلات التي تم الحصول عليها، يقوم بنك الساحب بخصم الأموال من حساب الساحب ويعكس استخدام الأموال في حساب الشركة في RCC.

للحصول على دفتر شيكات، يجب على المؤسسة تقديم طلب إلى البنك الذي يخدمها بالشكل المحدد، بالإضافة إلى أمر دفع لتحويل الأموال من حسابها إلى حساب منفصل "تسوية الشيكات". يحصل العميل على دفتر شيكات من البنك يوضح فيه المبلغ المودع لدى البنك، ويمكنه من خلاله إصدار الشيكات. ويصدر البنك الدافع هذا المبلغ لحامل الشيك على حساب الأموال الموجودة في حساب الساحب أو على حساب الأموال

أو أودعه في حساب منفصل، أو نقص مؤقت في رصيد حساب الساحب، يجوز للبنك بالاتفاق معه دفع الشيك على حساب الصناديق الخاصة. يكون الشيك مستحق الدفع عند تقديمه إلى الدافع خلال 10 أيام.

المدفوعات للتحصيل.

عند إجراء دفعات التحصيل، يتعهد البنك نيابة عن عميله وعلى نفقته بتلقي الأموال المستحقة للعميل من المدين (الدافع) و (أو) قبول الدفع. تتم عمليات الدفع للتحصيل على أساس طلبات الدفع، والتي يمكن أن يتم سدادها بأمر الدافع (مع القبول) أو بدون أمره (بطريقة غير مقبولة)، وأوامر التحصيل، التي يتم سدادها دون الحاجة إلى أمر الدافع (بطريقة لا جدال فيها).

يتم خصم الأموال بلا منازع من حسابات الشركات من قبل الدولة مفتشيات الضرائبعند تحصيل المتأخرات على الضرائب وغيرها المدفوعات الإلزاميةإلى الميزانية، ومبلغ الغرامات والعقوبات الأخرى المنصوص عليها الأفعال التشريعيةوكذلك على الوثائق التنفيذية وما يعادلها.

1.4 فحص دفع تحويل الشركات

يمكن استخدام الشهادة كوسيلة للدفع وفقا لمبدأ الشيك 5 . للقيام بذلك، يمكن للعميل المستثمر، في إطار مبلغ القرض الذي حصل عليه، أن يحصل من المسجل على نماذج فارغة من الشهادات مع ختم الصندوق، أو الحبر المختوم، أو حتى أفضل، حبر الفلورسنت غير المرئي في الضوء العادي، ولكنه مرئي بوضوح في ضوء الأشعة فوق البنفسجية لأجهزة كشف العملات. مع هذه الطريقة في استخدام الشهادات، يحق للعميل المستثمر وضع توقيعه بدلاً من أمين السر على الجانب الأمامي من نموذج الشهادة.

في هذه الحالة، تقوم نقطة التسجيل بإصدار رمز PIN ورمز DPIN للعميل لكل نموذج شهادة ورقم من النطاق المحدد في اتفاقية الاستثمار. يمكن وضع الأرقام على النماذج بواسطة رقم في نقطة التسجيل أو تعبئتها يدويًا بواسطة العميل المستثمر. ومع ذلك، قد تكون هناك طريقة تسجيل أخرى، حيث يقوم العميل المستثمر بتعيين رمز لكل شهادة بنفسه، حيث يتم استخدام الشهادات، وإخطار نقطة التسجيل عن طريق الاتصال بالرمز المخصص لرقم شهادة معين، والذي قد يكون أكثر آمن، حيث لا يحتاج العميل إلى إحضار قائمة بالرموز معك.

يمكن أيضًا إرسال نماذج الشهادات لاستخدامها كشيكات دفع عن طريق البريد من قبل المستثمر كمرفق اتفاقية الاستثمار. في هذه الحالة، يجب على العميل المستثمر الاتصال بأي نقطة تسجيل وفقًا لتقديره الخاص والموافقة على خدمته في هذه النقطة، والحصول على رموز DPIN، ورموز PIN إذا لزم الأمر.

ويتم أيضًا إدخال مبلغ كل شهادة يدويًا في مكان استبدالها لعناصر المخزون. يتم ملء الشهادة فورًا باسم المالك الجديد، الذي يتم منحها على شكل شيك. اعتمادًا على المبلغ الموجود على الجانب الأمامي، يتم حساب عدد الأسهم باستخدام الصيغة (مبلغ الشيك الصادر): 5000.

وظيفة الشهادة، في دور الشيك.

يمكن استخدام الشهادة، مثل الشيك، لدفع ثمن أي عناصر مخزون في أي بلد في العالم، أي حيث يمكنك الاتفاق على ذلك. على عكس الشيك البنكي، الذي يمكن استبداله بأموال في أي بنك، يمكن استبدال شيك الشركة بأي منتج عن طريق إعادة تسجيل مالك الشيك (الشهادة) في نقطة التسجيل. يتم استبدال الشيكات (الشهادات) للمشاركين في التبادل النقدي بالمال من قبل المستثمر. مزايا الشهادة في وظيفة الشيك مقارنة بالشيك البنكي لا يمكن لمالك الشيك البنكي استلام الأموال منه إلا عندما يكون متاحًا فعليًا في حساب الشركة المصدرة للشيك.

إذا تم إصدار شيك وتم إنفاق الأموال الموجودة في الحساب خلال هذه الفترة، حتى بدون خطأ من الشخص الذي كتب الشيك، فإن الشخص الذي كتب الشيك غير المضمون قد يكون عرضة للمسؤولية الجنائية أو الإدارية بموجب قوانين دول عدة. عند الدفع باستخدام شيك شركة على شكل شهادة، يتم تقديمه تلقائيًا مع البضائع المستلمة مقابل الشيك ولا تنشأ مثل هذه المشكلات. إذا كان لصاحب الشيك البنكي الحق في تقييد حقه قانوناً في استبدال الشيك بمبلغ نقدي بسبب عدم توفر المال في حساب مصدر الشيك ويصبح الشيك تكلفة صفرإذن فمع شيك الشركة لا يحق لأي شخص قانونيًا منع مالك الشيك من استبداله بالمنتج أو الخدمة (الأصول) المرغوبة.

على عكس الشيك البنكي، قد تتراكم الفائدة على شيك الشركة (الشهادة) باتفاق الطرفين، وهي ميزة أخرى.

إجراءات الدفع بشهادة، كشيك، إذا كانت ملكيته، كضمان، تحدث فور تحويل الشيك، في وقت تحويل الشيك البنكي، فإن ملكية الدفع لدى شركة يبدأ الشيك (الشهادة) عند إعادة تسجيل شيك الشركة (الشهادة) عند نقطة التسجيل للمالك الجديد. وفي هذا الصدد، يكون ترتيب خطوات العميل المستثمر عند الدفع بشيك الشركة كما يلي:

يتم اختيار المنتج المطلوب، ويتم تقديم إيصال الشركة كوسيلة محتملة للدفع ويتم إجراء المفاوضات بشأن الدفع بهذه الوسيلة باسم مالك السلع أو الخدمات (الأصول) المشتراة، ويتم إصدار إيصال الشركة (الشهادة) ويتم إعطاء رمز PIN. يتم أيضًا تحديد وقت محدد لإعادة تسجيل شيك الشركة باسمك.

بعد إعادة تسجيل شيك الشركة للمالك الجديد، يصبح حق الملكية ملكًا للمالك الجديد بالفعل، وبعد ذلك يمكن استلام المنتج أو الخدمة (الأصول). إذا كان بائع المنتج أو الخدمة يثق بك، فيمكنك استلام المنتج أو الخدمة (الأصول) مقدمًا.

عند إجراء معاملة، يمكن للطرف الذي يبيع الأصول استخدامها مساعدة قانونية. يمكن إجراء المعاملات إما مع أو بدون توقيع اتفاقية التبادل، عن طريق الاتفاق الشفهي بين الطرفين.

ويتم تنظيم المنازعات بين الأطراف في هذه المعاملات وفقا للتشريعات الحالية. إذا لزم الأمر وبقرار من رئيس نقطة التسجيل أو العميل المستثمر، يمكن وضع علامة على شيك الشركة بختم خاص على نموذج الشهادة بنوع حبر الختم الموصوف أعلاه.

الفصل الثاني: الدفع بالشيكات واستعمال الشيكات وخصائصها.

2.1 العلاقة بين الساحب والبنك (الدافع)

القضية الأساسية في مجال العلاقات بين الساحب والبنك (الدافع) هي مسألة أساس التزام البنك بدفع الشيكات. 6 قد يستند هذا الواجب إلى القانون أو العقد. بعض التشريعات (الإيطالية مثلاً) تلزم مؤسسات الائتمان التي لديها مبالغ مالية تحت تصرف العميل بدفع آخر الشيكات الصادرة ضمن هذه المبالغ. وفي البلدان التي لا ينص فيها القانون على مثل هذه القاعدة، لا يمكن أن يستند هذا الالتزام إلا على اتفاق بين البنك والعميل. تسمى الاتفاقية التي يتعهد البنك بموجبها بسداد شيكات عميله باتفاقية الشيكات. اتفاقية الشيك هي اتفاقية إضافية بالنسبة للاتفاقية التي على أساسها يكون تحت تصرف العميل مبلغ معين أو قرض مفتوح له في البنك (مثلا حساب جاري بسيط أو حساب جاري خاص تحت الطلب) ). قد لا تكون الاتفاقية الرئيسية مصحوبة باتفاقية شيك، ولكن اتفاقية الشيك تسبقها الاتفاقية الرئيسية.

تعتبر اتفاقية الشيك شرطًا ضروريًا للشيك. تنشئ اتفاقية الشيك التزامًا بالدفع للساحب لدفع الشيك، بشرط أن يكون الساحب مستوفيًا من جانبه جميع شروط اتفاقية الشيك. اتفاقية الشيك ليست اتفاقية لصالح طرف ثالث. ولا يشكل واجباً على البنك تجاه حامل الشيك. إن التزام البنك تجاه حامل الشيك والحق المقابل لهذا الأخير في مطالبة البنك بدفع الشيك لا يمكن أن يستند إلا إلى قبول الشيك، في حالة قبوله. الطبيعة القانونية لاتفاقية الشيك مثيرة للجدل. تنسب إليه نظريات مختلفة أنواع مختلفةالعقود الخاصة بالتوفير

الخدمات (اتفاقية الفترة، اتفاقية الإيجار الشخصي، وما إلى ذلك). فيما يتعلق بالقانون السوفيتي، تم التعبير عن وجهة نظر (بواسطة L. S. Eliasson) بأن اتفاقية الشيكات هي اتفاقية عمولة. اليوم، تحتوي اتفاقية الشيك على عناصر مميزة لاتفاقية العمولة. يقوم دافع الشيك، مثله مثل الوكيل بالعمولة، بإجراء معاملة (دفع الشيك) لحسابه الخاص ولكن على نفقة الساحب. قد يكون موضوع اتفاقية العمولة عبارة عن معاملات لتلقي المدفوعات وتسديدها. ومع ذلك، لا يزال من الخطأ اعتبار اتفاقية الشيكات بمثابة عمولة؛ فهي تحدد العمولة على أنها اتفاقية مستقلة وتعويضية. وتتضمن الشروط الفعلية للعقد عنصر الأجر. وعقد الشيك، كما ذكرنا، ليس عقدا مستقلا. أما بالنسبة للأجر، فإن اتفاقية الشيك لا تنص عليه بشكل مباشر، أو تعادل خدمة البنك في دفع الشيك، ولكنها تتكون من المنافع التي يحصل عليها البنك من حيازة أموال العميل، أو على شكل الفائدة التي يدفعها العميل على القرض المستخدم.

وبالتالي، لا يمكن تصنيف اتفاقية الشيكات دون قيد أو شرط على أنها اتفاقية عمولة. كما لا يمكن أن يُعزى إلى أي من الأنواع التعاقدية التي ينظمها التشريع السوفيتي.

يكون البنك مسؤولاً أمام العميل عن الوفاء بالالتزامات التي يتحملها بموجب اتفاقية الشيك.

في حالة انتهاك هذا الالتزام (على سبيل المثال، رفض دفع شيك تم إعداده بشكل صحيح وتقديمه بشكل صحيح)، فإن البنك ملزم بالتعويض عن الخسائر الناتجة. إن الوفاء بالالتزام بدفع الشيك يتطلب عناية كبيرة من البنك.

قبل دفع الشيك، يجب على البنك التحقق بكل الوسائل المتاحة له (من خلال مقارنة التوقيعات مع العينات، وما إلى ذلك) من صحة الشيك، وكذلك أن حامل الشيك،

بل هو الشخص المرخص له بذلك. إذا كان الشيك لحامله، فيمكن للبنك دفع الشيك لكل حامل من حامليه. إذا تم تحرير شيك باسم شخص معين وتقديمه له، فيجب على البنك التحقق من هوية حامله والشخص المذكور على الشيك. إذا مرر الشيك على تظهيرات، فيجب على البنك، بالإضافة إلى ذلك، التأكد من استمرارية عدد من التظهيرات (كما هو الحال في حالة الكمبيالة). البنك غير ملزم بالتحقق من صحة التظهيرات. تنص قواعد بنك الدولة على أن "البنك ملزم بالتحقق من صحة توقيع الشخص الذي صدر الشيك باسمه، وكذلك التوقيع الصحيح للكاتب المعين كمستلم في آخر تأييد شخصي. " تمت صياغة هذه القاعدة بشكل غير دقيق من الناحية القانونية. اختيار نقش النقل الأول ليس له أسباب كافية. إن الإشارة الإضافية إلى أن "البنك ليس مسؤولاً عن التوقيعات الصحيحة للموقعين الآخرين" غير دقيقة أيضًا. ولا شك أن البنك يتحمل مسؤولية الصحة الشكلية، والتي يتم تحديدها بمجرد مراجعة عدد من تصديقات التظهير. وفقًا لقواعد بنك الدولة، يجب دفع الشيك خلال 10 أيام من تاريخ الإصدار. عند حساب هذه الفترة، لا يؤخذ في الاعتبار يوم الإصدار. إذا كان اليوم الأخير من الفصل يقع في يوم غير عمل، فإن اليوم الأخير يعتبر يوم العمل التالي.

وفاة الساحب أو إعلان عجزه بعد إصدار الشيك لا يمنع من دفع الشيك له.

من أهم المسائل المتعلقة بالعلاقة بين البنك والساحب هي مسألة النتائج المترتبة على دفع البنك لشيك مفقود أو مسروق أو مزور، أي مسألة من يتحمل الضرر البنك أم الساحب من هذا الدفع. لا تجد هذه المشكلة حلاً موحدًا سواء في الأدبيات القانونية أو في التشريعات أو في الممارسة القضائية لمختلف البلدان. وفي الوقت نفسه، فإن عدد المحاكمات في هذه المسألة يفوق عدد المحاكمات في جميع المسائل الأخرى المتعلقة بقانون الشيكات.

عند النظر في عواقب دفع شيك مفقود أو مسروق أو احتيالي، هناك العديد من السيناريوهات المحتملة التي يجب وضعها في الاعتبار. من الممكن أن يكون الشيك قد تم دفعه بسبب خطأ البنك. لم يول البنك اهتماما كافيا للوفاء بالتزامه، على سبيل المثال، قام بمقارنة توقيع الساحب بشكل سيئ مع العينة الموجودة لديه، ولم ينتبه إلى المحو الإجمالي في تحديد مبلغ الشيك، وما إلى ذلك.

الحالة المعاكسة ممكنة أيضًا عندما يحدث الدفع مقابل شيك احتيالي أو مسروق أو مفقود بسبب خطأ عميل البنك الذي احتفظ بلا مبالاة بدفتر الشيكات الذي تلقاه من البنك أو لم يخطر بعد سرقة هذا الدفتر البنك في الوقت المناسب، الخ.

هناك أيضًا حالات محتملة للذنب المختلط، عندما تكون الأموال النقدية متاحة من جانب البنك ومن جانب العميل. أخيرًا، قد تكون هناك حالة قام فيها الطرفان بالوفاء بالتزاماتهما بشكل صحيح ولا توجد طريقة لاحتساب دفع شيك مزور لأي من البنك أو العميل. وفي جميع هذه الحالات، يجب أن يتم تحديد مسألة من يتحمل الضرر الناتج عن هذا الدفع بشكل منفصل.

في الحالات الثلاث الأولى، من حيث المبدأ، يتم حل المشكلة بسهولة.

ويجب أن يتحمل الضرر من وقع بخطئه. وفي حالة الخطأ المختلط، يجب توزيع الأضرار بين الطرفين. وقد تم اعتماد هذا الحل للمسألة أيضًا في الممارسة القضائية. ويترتب على المبادئ العامة للقانون المدني. الأمر الأكثر تعقيدًا هو مسألة من يجب أن يتحمل الضرر في حالة حدوثه دون خطأ أي من الطرفين.

مثل هذه الحالات شائعة جدًا، حيث أن فن المزورين يتنافس مع تكنولوجيا كشف التزييف.

يتم تقديم إجابتين محتملتين - إلقاء اللوم على البنك أو العميل في الضرر. وقد بذلت محاولات عديدة في الأدبيات لإثبات كلا الإجابتين. إحدى الحجج الأكثر شيوعًا لصالح فرض التعويضات على البنك هي الإشارة إلى أن البنك هو مالك الأوراق النقدية التي يدفعها بشيك مزور. ولذلك، وعلى مبدأ أن الخطر يتحمله المالك، فإن الخسارة يجب أن يتحملها البنك. وهذا المنطق، وإن كان منطقيا ظاهريا، إلا أنه يعاني من خلل كبير. ويغفل أن الضرر قد وقع نتيجة تصرف البنك الذي ارتكبه بموجب اتفاق مع الساحب. وهذا الجانب من المسألة يطرحه من يرى أن على ساحب الشيك أن يتحمل الضرر. ويشير مؤيدو هذا الرأي إلى أن الشخص الذي ينفذ تعليمات شخص آخر له الحق في الحصول على تعويض من الطرف الآخر عن الخسائر التي لحقت به نتيجة تنفيذ الأمر. ومع ذلك، بالإضافة إلى حقيقة أن القانون الحالي صامت بشأن هذا الأمر، فإن تعريف الأضرار التي ينبغي اعتبارها ناجمة عن تنفيذ الأمر أمر مثير للجدل للغاية. ولذلك، وفي ظل عدم وجود قاعدة خاصة في القانون، فإن مسألة عواقب سداد قيمة الشيك المفقود أو المسروق أو المزور في حالة عدم الإدانة، سواء من جانب البنك أو من جانب حامل الشيك، لا يمكن حلها على أساس القواعد العامة الواردة في التشريع المدني. ويجب أن يتم حلها على أساس اعتبارات الملاءمة. ومع ذلك، فإن الإجابة على السؤال المطروح من حيث الجدوى هي أيضًا مثيرة للجدل إلى حد كبير. وفي هذه المشكلة تصطدم مصالح البنوك وعملائها.

نحن نعتبر ما يلي هو الحل الصحيح. ومن وجهة نظر اقتصادية وطنية، فمن المستحسن إسناد الضرر العرضي للطرف الذي يمكن أن يقلل من المخاطر المقابلة من خلال التدابير الاحترازية. وينبغي تطبيق هذا المبدأ على المشكلة المطروحة.

ولذلك، إذا أصدر البنك نماذج دفتر شيكات للعميل، كما في قاعدة عامةويتم ذلك، ثم يتم دفع الشيك الصادر على نموذج من هذا الكتاب، فلا يجب أن يتضرر البنك، حتى لو تبين أن الشيك مزور أو مسروق أو مفقود. ومن جانبه، اتخذ البنك، بعد إصدار الكتاب، إجراءات لتقليل المخاطر المقابلة. بعد ذلك يقوم العميل بتخزين الكتاب بطريقة تقلل من هذه المخاطرة من جانبه. ويجب أن يتم اتخاذ القرار المعاكس إذا لم يصدر البنك دفتر شيكات للعميل.

والمسألة الأساسية في هذا المجال هي مسألة ما إذا كانت حقوق حامل الشيك مبنية على اتفاق بين المشتري الأول والساحب أم على التعبير الانفرادي عن إرادة الأخير. عن طريق الشيك، تنشأ الالتزامات بين الساحب وحامل الشيك (انظر شرح الجلسة المكتملة. الطريقة العادية التي تنشأ بها الالتزامات هي الاتفاق. وبما أن القانون لا يضع أساسًا آخر لهذا الالتزام أو ذاك لحدوثه، فإن مثل هذا الأساس يجب اعتباره اتفاقًا 8. وهذا هو الحال تمامًا مع الشيك.

من الناحية العملية، هناك سؤال مهم للغاية وهو ما إذا كان إصدار الشيك أو تحويله ينفي الالتزام بالدفع الذي تم إصدار الشيك أو تحويله. ولا يقدم التشريع الحالي توجيهات مباشرة بشأن هذه المسألة. ممارسة المراجحةيميل في بعض الأحيان نحو إجابة إيجابية. إلا أن هذا القرار خاطئ. من المستحيل اقتراح اتفاق بين الطرفين لاستبدال الالتزام السابق بشيك إذا لم يتوصل الأطراف أنفسهم إلى مثل هذه النتيجة. من الأصح اعتبار إصدار أو تحويل الشيك ليس بمثابة سداد لالتزام سابق، ولكن فقط كوسيلة معينة للسداد. وتنقضي المسؤولية في حالة رفض الشيك. وإلى أن يتم تصفية الشيك، لا يمكن اعتبار الالتزام منقضيا. ولذلك، يمكن للدائن بموجب هذا الالتزام أن يرفع دعوى ضد المدين الذي استلم منه الشيك. أما إذا لم يدفع الشيك لخطأ حامل الشيك، فللمدين أن يقاص بما عليه من الالتزام ما لحقه من خسائر بسبب عدم وفاء الشيك.

تحدد قوانين الشيكات مسؤولية ساحب الشيك في حالة عدم دفع الشيك من قبل الدافع. ونظرًا لعدم وجود قانون الشيكات، فإن هذه المسؤولية غير منصوص عليها في قانوننا. . بعد هذا التوضيح، يجب اعتبار الشيك، وفقًا للتشريعات الحالية، وثيقة قانونية إلزامية ويجب استخلاص النتائج المناسبة من ذلك. أحد هذه الاستنتاجات هو الاعتراف بأن إصدار الشيك من قبل الساحب لحامل الشيك الأول يشكل اتفاقا (انظر أعلاه). والاستنتاج الآخر هو تطبيق الحظر على الشيك المسحوب على حامله. يحظر هذا المنشور إصدار أي مؤسسة أو مؤسسة التزامات مالية مستحقة الدفع لحاملها إلا بإذن من مجلس مفوضي الشعب. الشيكات المستحقة الدفع لحاملها، منذ ثبوت مسؤولية الساحب عنها، هي التزامات نقدية مستحقة الدفع لحاملها، وتخضع بموجب نص القانون للحظر المحدد. ومع ذلك، فإن ممارستنا تقبل على نطاق واسع الشيكات المستحقة الدفع لحاملها، ولم تعرب المحاكم أبدًا عن أي شكوك حول هذه المسألة. ونظرًا لغياب قانون الشيكات، فإننا لا نحدد مسؤولية محرري الشيكات. عادة ما يبني مشرعو الشيكات هذه المسؤولية على نفس الأساس الذي تقوم عليه مسؤولية الموقعين على الفاتورة.

لا يشكل الشيك في حد ذاته علاقة قانونية بين حامل الشيك والدافع. ولا يلزم الدافع تجاه حامل الشيك بدفع الشيك. ومع ذلك، قد يكون هناك مثل هذا الواجب إذا تم قبول الشيك من قبل الدافع. تعتبر مسألة قبول الشيك من أكثر المسائل موضوع مثير للجدلتحقق من القانون. تسمح بعض القوانين وتنظم قبول الشيكات. هذه هي الطريقة التي يعمل بها التشريع الأمريكي، على سبيل المثال. الولايات المتحدة، التي تنظم الشيك، تصديق الشيك، والتي تعترف بأنها تعادل القبول. في بلدان أخرى (ألمانيا والنمسا وسويسرا وغيرها) لا يسمح بقبول الشيكات. ثالثا، إن القانون، رغم أنه لا يحظر قبول الشيك، إلا أنه لا ينظمه على وجه التحديد. هذا هو الحال في إنجلترا، حيث، لهذا السبب، يجب أن تنطبق قواعد قبول الكمبيالات على الشيك. ومع ذلك، في إنجلترا، من غير المقبول قبول الشيك، لأنه يكسر احتكار إصدار الأوراق النقدية. في فرنسا، تعتبر مسألة قبول الشيك مثيرة للجدل. كقاعدة عامة، لا يتم ممارسة قبول الشيكات في إنجلترا وفرنسا. تمارس البنوك السوفيتية الشيكات المميزة على نطاق واسع. ينشئ القبول التزامًا على البنك تجاه حامل الشيك بسداد الشيك. تتحدث قواعد بنك الدولة عن القبول على النحو التالي: "يتم قبول الشيك، أي تأكيد الدفع غير المشروط من قبل المؤسسة المصرفية حيث يتم فتح الحساب، لآخر فترة صلاحية الشيك.

"بالنسبة للشيك المقبول، يحق لحامل الشيك المطالبة المباشرة ضد البنك الذي قبل الشيك، ولا يمكن استرداد مبلغ الشيك المقبول بموجب أي مطالبات ضد الساحب." ويتم القبول بالكتابة على ظهر الشيك.

تبدو الطبيعة القانونية للقبول من الناحية النظرية مثيرة للجدل. من وجهة نظر القانون السوفييتي الحالي، نظرًا لحقيقة أن القبول ينشئ التزامًا على البنك تجاه حامل الشيك، يبدو من الأصح اعتباره اتفاقًا مبرمًا بين البنك وحامل الشيك. القبول، الذي ينشئ التزامًا على البنك تجاه حامل الشيك، يجعل من المستحيل إلغاء الشيك الساحب.

إن مسألة حبس الرهن من قبل أطراف ثالثة على مبالغ الحساب الجاري التي قبل البنك الشيك بها غير واضحة للغاية. في غياب إشارة في القانون، فإن القوة القانونية لقاعدة بنك الدولة المذكورة أعلاه، والتي تحظر مصادرة مبلغ الشيك المقبول في دعوى ضد الساحب، تبدو غير واضحة. تؤثر هذه القاعدة على مصالح الأطراف الثالثة التي لا يمكن اعتبارها إلزامية تجاههم.

2.4 الدفع عن طريق الشيكات

في روسيا، نادرًا ما يتم استخدام مدفوعات الشيكات بين الكيانات القانونية. تُستخدم دفاتر الشيكات في المقام الأول للمؤسسة لسحب النقود من حسابها المصرفي. يتم إيداع الأموال المخصصة للتسويات عن طريق الشيكات في حساب مصرفي خاص، بينما يقوم البنك بشطب جزء من الأموال من الحساب الجاري للمنظمة إلى حساب خاص (أو يصدر قرض قصير الأجلالبنك) 9.

لسحب النقود من الحساب الجاري (لدفع أجور الموظفين، وإصدار الأموال لإعداد التقارير، وما إلى ذلك)، يقوم البنك، كقاعدة عامة، بإصدار دفتر شيكات للمنظمة. من أجل سحب النقود من حسابها، تقوم المنظمة بإصدار شيك، وتصديقه بتوقيعات الأشخاص المخولين وختم المنظمة وتقديمه إلى البنك. لوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي» رقم 2-P بتاريخ 3 أكتوبر 2002 (بصيغته المعدلة في 11 يونيو 2012) حدد متطلبات معينة للمدفوعات عن طريق الشيكات المعمول بها في الاتحاد الروسي.

الشيك عبارة عن ضمان يحتوي على أمر غير مشروط من الساحب إلى البنك بدفع المبلغ المحدد فيه لحامل الشيك. دعونا نوضح بعض المفاهيم التي تنطبق على تداول الشيكات:

الساحب - كيان قانوني لديه أموال في البنك، وله الحق في التصرف فيها عن طريق إصدار الشيكات؛

حامل الشيك - الكيان القانوني الذي تم إصدار الشيك لصالحه،

الدافع - البنك الذي توجد به أموال الساحب.

يتم دفع الشيك من قبل الدافع على حساب أموال الساحب. لا يحق للساحب إلغاء الشيك قبل انتهاء المدة المحددة لتقديمه للوفاء. تقديم الشيك للدفع هو تقديم شيك لاستلام المبلغ إلى البنك الذي يخدم حامل الشيك. يلتزم دافع الشيك بالتحقق من كل شيء الطرق الممكنةفي صحة الشيك. ينظم القانون إجراءات تقييم الأضرار الناشئة عن دفع دافع شيك مزور أو مسروق أو مفقود.

نماذج التحقق هي نماذج إبلاغ صارمة. يمكن استخدام الشيكات الصادرة عن مؤسسات الائتمان للمدفوعات غير النقدية. في الحالات التي يقتصر فيها نطاق تداول الشيكات على مؤسسة الائتمان وعملائها، يتم استخدام الشيكات على أساس اتفاقية التسوية عن طريق الشيكات المبرمة بين مؤسسة الائتمان والعميل.

يجب أن يحتوي الشيك على جميع التفاصيل الإلزامية المنصوص عليها في الجزء الثاني من القانون المدني للاتحاد الروسي، وقد يحتوي أيضًا على تفاصيل إضافية تحددها تفاصيل الأنشطة المصرفية والتشريعات الضريبية. يتم تحديد شكل الشيك من قبل مؤسسة الائتمان بشكل مستقل.

تحدد المادة 878 من القانون المدني للاتحاد الروسي تفاصيل الفحص الإلزامي التالية:

1) اسم "الشيك" المدرج في نص الوثيقة؛

2) أمر الدافع بدفع مبلغ معين من المال؛

3) اسم الدافع وإشارة إلى الحساب الذي يجب أن يتم الدفع منه؛

4) الإشارة إلى عملة الدفع؛

5) الإشارة إلى تاريخ ومكان تحرير الشيك؛

6) توقيع من كتب الشيك – الساحب .

إن عدم وجود أي من التفاصيل المحددة في الوثيقة يحرمها من صحة الشيك.

في العلاقات التجارية الدولية، حيث لا توجد مدفوعات نقدية عمليًا في فهمنا، ومفهوم "النقد" يعني الدفع الفوري مقابل المستندات (غير النقدية)، حتى وقت قريب (على نطاق تاريخي)، كانت مدفوعات الشيكات منتشرة على نطاق واسع للغاية. تم التوقيع على اتفاقية جنيف التي أنشأت "القانون الموحد بشأن الشيكات" في 19 مارس 1931 (دخلت حيز التنفيذ في 1 يناير 1934).

لم تنضم روسيا إلى الاتفاقية، وبالتالي فإن تشريعاتنا بشأن تداول الشيكات تقتصر على المادة. 877 - 885 من القانون المدني للاتحاد الروسي وأوامر بنك روسيا. ولكن بما أن الأحكام التي حددتها اتفاقية جنيف تنطبق على المدفوعات الدولية، وبعضها (على سبيل المثال، بشأن المواعيد النهائية لتقديم الشيكات للدفع) تختلف عن أحكام القانون المدني للاتحاد الروسي، فإن المنظمات التي تخطط لعمليات التصدير والاستيراد من المحتمل أن يكون مهتمًا بالتعرف على التيار أحكام دوليةبخصوص تداول الشيكات

يمكن تقديم الشيك للدفع عن طريق تقديمه مباشرة إلى البنك الدافع، وكذلك عن طريق تقديم الشيك إلى البنك الذي يخدم حامل الشيك للتحصيل لاستلام الدفع.

تختلف المواعيد النهائية لتقديم الشيك للدفع في الممارسة الدولية عن المواعيد النهائية لتقديم الشيك المحدد في روسيا.

وفقًا للفقرة 2.12 من لوائح بنك روسيا بتاريخ 3 أكتوبر 2002 رقم 2-P "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي" وثائق التسويةصالحة للعرض على البنك الذي يقدم الخدمة لمدة 10 أيام تقويمية، دون احتساب يوم إصدارها.

تحدد المادة 29 من قانون الشيكات المواعيد التالية لتقديم الشيكات للوفاء في التسويات الدولية:

يجب تقديم الشيك المستحق الدفع في بلد الإصدار للدفع خلال ثمانية أيام؛

الشيك المستحق الوفاء في بلد غير البلد الذي سحب فيه يجب تقديمه للوفاء خلال عشرين يوما إذا كان مكان الإصدار ومكان الوفاء في نفس الجزء من العالم؛

الشيك المستحق الوفاء في بلد غير البلد الذي سحب فيه يجب تقديمه للوفاء خلال سبعين يوما إذا كان مكان إصداره ومكان الوفاء في مكان مختلف من العالم.

تبدأ الفترات المذكورة أعلاه اعتبارًا من اليوم المشار إليه على الشيك باعتباره يوم إصدار الشيك.

لا يمكن إلغاء الشيك إلا بعد انتهاء الموعد النهائي لتقديمه. إذا لم يتم إعطاء تعليمات بإلغاء الشيك من قبل الساحب، فيمكن للدافع (البنك) إجراء الدفع أيضًا بعد انتهاء فترة التقديم.

بالنسبة للمطالبات الناشئة عن عدم دفع الشيك، البند 3 من الفن. 885 من القانون المدني للاتحاد الروسي والفن. تحدد المادة 52 من قانون الشيكات فترة مختصرة فترة التقادم. يجوز رفع دعوى حامل الشيك على الأشخاص الملتزمين به خلال ستة أشهر من تاريخ انتهاء ميعاد تقديم الشيك للوفاء.

ولكن كل ما سبق ينطبق على المدفوعات عن طريق الشيكات عند إجراء المعاملات التجارية الدولية. في ممارسة الأغلبية المنظمات الروسيةتعتبر التسويات، سواء عن طريق الشيكات أو باستخدام خطابات الاعتماد، نوعًا غريبًا.

سنشير هنا إلى مفهوم "شيكات الدفع" 11 - وهي شيكات تستخدم للمدفوعات غير النقدية. شيك التسوية هو مستند على النموذج المقرر يتضمن أمراً كتابياً غير مشروط من الساحب إلى بنكه بتحويل مبلغ معين من المال من حسابه إلى حساب متلقي الأموال (حامل الشيك). يتم إصدار شيك التسوية، مثل أمر الدفع، من قبل الدافع، ولكن على عكس أمر الدفع، يتم تحويل الشيك من قبل الدافع إلى الشركة المتلقية في وقت الدفع المعاملات التجارية، الذي يقدم الشيك إلى البنك الخاص به للدفع. يمكن تغطية الشيكات النقدية أو كشفها.

شيكات التسوية المغطاة هي شيكات تم إيداع أموالها مسبقًا من قبل العميل الساحب في حساب مصرفي منفصل "شيكات التسوية"، والذي يوفر ضمانًا لدفع هذه الشيكات.

الشيكات غير المغطاة هي الشيكات التي يضمن البنك سدادها. وفي هذه الحالة يضمن البنك للساحب، في حالة نقص مؤقت في الأموال في حسابه، دفع الشيكات على نفقة البنك. يتم تسجيل مبلغ الضمانات البنكية، التي يمكن في حدودها دفع الشيكات، في البنك الكفيل في حساب خارج الميزانية العمومية “الضمانات، الضمانات الصادرة عن البنك”.

حالياً، ووفقاً لتعليمات البنك المركزي، يتم استخدام شيكات التسوية المغطاة فقط في المستوطنات.

لاستلام شيكات التسوية، يقوم العميل بالاتصال بمزود الخدمة بنك تجاريمع تقديم طلب بالنموذج المقرر والذي يوضح عدد الشيكات ومبلغ إجمالي الحاجة للتسويات بالشيكات. وبناء على هذه البيانات يتم تحديد حد الشيك الواحد الذي يجب وضعه على ظهر كل شيك. تطبيق ل

يتم توقيع إصدار الشيكات من قبل رئيس المؤسسة وكبير المحاسبين ومصدق بالختم.

بالتزامن مع التطبيق، يقدم العميل أمر دفع إلى البنك لتحويل المبلغ المعلن من حسابه الجاري إلى حساب "تسوية الشيكات" ولا يحق له استلام هذه الشيكات إلا بعد إيداع هذه الأموال.

2.5 ميزات الدفع عن طريق الشيكات

دعونا نلقي نظرة على طريقة دفع الشيك بمزيد من التفاصيل. غالبًا لا يتم الدفع نقدًا بواسطة التحويلات المصرفيةولكن عن طريق الشيكات يتم استخدام الشيكات عند دفع ثمن البضائع المشتراة من مستودعات الشحن، وعند إعادة حساب البضائع المسلمة وفي حالات أخرى. الشيك هو أمر غير مشروط من الساحب إلى البنك الدافع (أو غيره). مؤسسة الائتمان) دفع مبلغ معين عند التقديم لحامل الشيك أو أمره على حساب أموال ساحب الشيك المتوفرة لدى البنك. عادة ما يكون الشيك مرتبطًا بتوفر الأموال في الحساب الجاري، ولكن قد يكون لدى البنك ترتيب مع عميله للسماح بإصدار شيكات للعميل بمبلغ محدد يزيد عن الرصيد الدائن في الحساب. الحساب الحالي(السحب على المكشوف).

الشيك التزام خاص وليس له أثر العملة القانونية. إن إصدار الشيك لا يشكل بعد سداداً للدين؛ ولهذا يجب تحويل الشيك إلى نقود أو إلى التزام البنك بدفع المال. يجب على الدائن الذي يتلقى شيكًا لدفع دين أن يفحص الشيك ويقبله فقط إذا كان واثقًا من إمكانية تحويل الشيك إلى نقد. ومن المهم أن نأخذ ذلك في الاعتبار لأن البنك المسحوب عليه الشيك ليس مسؤولاً أمام حامل الشيك عن دفع الشيك المكتوب عليه. ويعمل البنك كوكيل الساحب الذي لديه وديعة لدى البنك وهو مسؤول فقط أمام الساحب عن سداد الشيك المحرر بشكل صحيح في حدود الأموال المتوفرة في حسابه.

الشيكات الشخصية والنظام.

الفرق بين الشيكات المقيدة والشيك لأجل (لحامل) هو أن نقل الحقوق بموجب شيك أمر يتم بالتظهير على الشيك، بينما نقل الحقوق بموجب شيك شخصي

يتم تنفيذه وفقًا للإجراء العام الذي حدده التشريع المدني لنقل الحقوق بموجب التزامات الديون. شيكات الطلب هي الأكثر استخدامًا في معاملات الدفع.

يجب على البنك الذي يدفع الشيك أن يتأكد فقط من مراعاة تسلسل التظهيرات. يكون التظهير غير مشروط، ويمكن أن يكون لصالح شخص معين أو على بياض. يكون المظهر مسؤولاً عن دفع الشيك، ولكن يمكن إعفاؤه من المسؤولية عن طريق النص المناسب على الشيك. ويجوز للمظهر أن يمنع تحويل الشيك مرة أخرى، وفي حالة أخرى تبرأ ذمته من المسؤولية تجاه الغير إذا انتقل الشيك لصالحهم. الساحب طرف في الوفاء بالشيكات، ويعتبر الشرط الذي يعفي الساحب من مسئولية وفاء الشيك باطلا. يمكن ضمان الشيك من قبل أطراف ثالثة عن طريق التوقيع المناسب (أفالا) على 6k، أو بموجب قانون منفصل؛ يجيب الأفاليست بنفس الطريقة والشخص الذي قدم له أفال (الضمان).

لمالك الشيك حق الرجوع على الساحب ومظهريه إذا لم يقم البنك بدفع قيمة الشيك وتم عمل الاحتجاج في الوقت المناسب، ولكن يجب عمل الاحتجاج قبل انقضاء المدة المحددة للتقديم. الشيك للدفع. إن تفويت المدة المحددة يحرم صاحب الشيك من حق المطالبة ليس فقط تجاه المظهرين بل أيضاً تجاه ساحب الشيك.

التحقق من التفاصيل.

في دول مختلفةهناك متطلبات مختلفة للتفاصيل القانونية والتجارية للشيك، ولكن عادة ما تكون هذه الاختلافات طفيفة. كقاعدة عامة، يجب أن يتضمن الشيك التفاصيل القانونية التالية:

- التزام غير مشروط بدفع مبلغ معين؛

— البنك المسحوب عليه؛

— مكان الدفع؛

- - مكان وتاريخ صدوره؛

- توقيع الساحب .

باستثناء المكون الأول أعلاه، حفظ الشيكات مختلف البلدانأكثر أو أقل متطابقة. لمعالجة الشيك بشكل سريع ودقيق، يجب أن يحتوي على التفاصيل التجارية التالية:

- رقم الشيك؛

— — رقم حساب المسحوب عليه؛

— رمز البنك المسحوب عليه؛

— — تكرار مبلغ الشيك بالأرقام؛

- اسم المستفيد،

— خط الترميز (الذي يجب أن يكون نظيفًا، أي أنه لا يمكن تغطيته بالطوابع أو الملاحظات المكتوبة بخط اليد على الشيك).

إذا كان هناك اختلاف بين مجموع العدد والكلمات، فإن مجموع الكلمات له الأولوية.

ميزات الحسابات.

تكون الشيكات المسحوبة على الأمر مستحقة الدفع للحامل الذي يقوم بتظهير الشيك حسب الأصول على ظهر الشيك لغرض

تعريفه للبنك المسحوب عليه. يتم تمييز هذه الشيكات عمليًا بكلمة "أمر".

يتم دفع الشيكات لحاملها مباشرة إلى البنك. لا تأييد المطلوبة. وبطبيعة الحال، تعتبر هذه الشيكات أقل موثوقية من شيكات "الطلب".

يتم إصدار الشيكات المصرفية وتوقيعها من قبل البنك نيابة عن العميل. إنها أكثر موثوقية، لأن خطر عدم دفع الأموال على هذا الشيك صغير جدا؛ علاوة على ذلك، لا يمكن عادةً إيقاف دفع الأموال بموجب شيك مصرفي. بناءً على التعليمات الواردة من العميل، يمكن للبنك إما أن يصدر له شيكًا لإرساله إلى المستفيد، أو يرسل بنفسه الشيك إلى المستفيد أو إلى بنكه.

يتم كتابة الشيكات الخاصة وتوقيعها من قبل العميل نفسه على نماذج الشيكات الخاصة بالبنك ومن ثم إرسالها إلى الطرف المتلقي. هذه هي الطريقة العادية لإصدار الشيكات.

قبل إرسال الشيك إلى البنك المسحوب عليه أو البنك المراسل، هناك بعض النقاط التي يجب مراعاتها والتحقق منها لسهولة معالجة الشيك. من أجل توحيد وضمان اكتمال المعلومات الواردة من العميل، يوصى بعرض نماذج تحويل الشيكات الجاهزة في مكان مرئي للعملاء. قد يكون من الأفضل (للمعالجة في الأقسام المختلفة) أن يكون لديك أشكال مختلفة; 1) الشيكات الصادرة بتاريخ العملة المحليةللبنوك المحلية و2) الشيكات الصادرة بعملات أخرى للأجنبية المؤسسات المصرفية. كحد أدنى، يجب أن يحتوي هذا النموذج على المعلومات التالية:

- اسم وعنوان ورقم المستفيد (حسب نظام ترقيم الحسابات، ينصح بالتمييز بين المحلي والمحلي عملة أجنبيةعلى التوالى)؛

— نوع المجموعة المطلوبة، أي. إما إيداع الشيك بشكل فوري حتى يتم استلام الدفعة النهائية، أو إيداعه عند استلام الدفعة النهائية (تحصيل الشيكات)،

- أرقام الشيكات، عدد الدفعات، المبالغ، وربما الشيكات المسحوب عليها.

التحقق من الشيك.

قبل إرسال الشيك، عليك التأكد من النقاط التالية:

1. هل الشيكات مكتملة بالكامل ومتوافقة مع المعلومات الواردة في نموذج التحويل؟

3. هل التوقيع الثاني على وجه الشيكات السياحية مطابق للتوقيع الأول؟

4. هل المبلغ بالأرقام يتطابق مع المبلغ بالكلمات؟

5. هل تم تحديد مدة صلاحية الشيك؟

6. هل الشيكات مظهرة على الأمر وكاملة؟

7. هل حامل الشيك والمظهر النهائي هما نفس الشخص؟

8. إذا تم تحرير شيك لشخص معين، فهل يتطابق اسم المستلم مع الاسم الموجود على الشيك؟

9. هل كل شيء على ما يرام فيما يتعلق بالشيك؟

إذا كانت الإجابة بالنفي على أحد هذه الأسئلة على الأقل، فإن البنك ملزم بتوضيح الوضع مع العميل لتجنب دفع الشيكات المزورة، يجب أن يكون هناك نقش على الجانب الأمامي يفيد بعدم الخضوع له

نقل أو بدلاً من ذلك، الكلمات المقبولة عالميًا "& Co" ممكنة. في بعض البلدان، يكون "الشطب" البسيط (خطوط الباديل المزدوجة) كافيًا. ويتحمل البنك المخاطرة قبل أن يقوم البنك المسحوب عليه بسداد الشيك إذا كان يفتقر إلى هذه الرموز التعريفية.

يجب أن يتم تظهير كل شيك من قبل البنك على ظهره بعبارة "إلى أي بنك" (أو بمعنى آخر). ويجب أن يشير التظهير النهائي إلى اسم وموقع البنك الذي يقدم الشيك للدفع. لتسريع المعالجة، من الملائم استخدام الطوابع؛ عادةً لا يكون التوقيع الإضافي مطلوبًا.

من المهم جدًا أن تضع في اعتبارك أنه في بعض البلدان تتم معالجة عمليات التحقق تلقائيًا، لذلك يجب أن يكون سطر الترميز نظيفًا تمامًا، أي. غير مغطاة بالطوابع أو التوقيعات. كما لا ينبغي أن يعلق على الشيكات شيء، سواء بمشبك أو دبابيس،

إذا لم يؤخذ ذلك في الاعتبار، فقد يتم فرض غرامة على البنك أو سيتم معالجة الشيكات المرسلة للتحصيل بموجب مبادئ الائتمان الفوري من قبل البنك المحصل فقط عند استلام الدفعة النهائية. يحتاج البنك إلى الاحتفاظ بالميكروفيلم أو نسخ من الوجه الخلفي للشيكات لاستعادتها في حالة فقدان الأصل.

يجب طباعة نموذج التحويل ويجب أن يحتوي على المعلومات التالية:

- تسمية "الائتمان الفوري مقابل الدفعة النهائية" أو "الائتمان بعد الدفعة النهائية"؛

- المبلغ الإجمالي؛

— العدد الإجمالي للمدفوعات؛

- رقم شفرة المصرف؛

- تعليمات بشأن تحويل المبالغ المستحقة؛

— نقش يشير إلى أن تحويل الشيكات يخضع لقواعد التحصيل الموحدة للمحكمة الجنائية الدولية من أجل ضمان السرعة والدقة معالجة فعالةالتحقق من قبل البنك المحصل. إذا تم إرسال الشيكات

إلى نفس البنك، تم سحبها في عملات مختلفة، فيجب استخدام نموذج تحويل منفصل لكل عملة.

خاتمة

في الظروف الحديثةالمال هو سمة أساسية الحياة الاقتصادية. ولذلك، يتم إتمام جميع المعاملات المتعلقة بتوريد الأصول المادية وتقديم الخدمات بالتسويات النقدية.

تنظيم المدفوعات النقدية باستخدام أموال غير نقديةوهو أفضل بكثير من الدفع النقدي، لأنه في الحالة الأولى يتم تحقيق وفورات كبيرة في تكاليف التوزيع.

يتم تسهيل الاستخدام الواسع النطاق للمدفوعات غير النقدية من خلال شبكة واسعة من البنوك، فضلاً عن اهتمام الدولة بتنميتها، سواء للسبب المذكور سابقاً أو لغرض دراسة وتنظيم عمليات الاقتصاد الكلي.

المدفوعات غير النقدية- هذا التسويات النقديةمن خلال إدخالات الحساب البنكي، عندما يتم خصم الأموال من حساب الدافع وإضافتها إلى حساب المستلم. يتم تنظيم المدفوعات غير النقدية في الاقتصاد وفقًا لنظام معين، يُفهم على أنه مجموعة من المبادئ لتنظيم المدفوعات غير النقدية، ومتطلبات تنظيمها، والتي تحددها ظروف عمل محددة، بالإضافة إلى أشكال وطرق الدفع وتدفق المستندات ذات الصلة.

يتم دفع الشيك من قبل الدافع على حساب أموال الساحب. بالنسبة للمدفوعات غير النقدية، يمكن استخدام الشيكات الصادرة عن مؤسسات الائتمان. يجب أن يحتوي الشيك على جميع التفاصيل الإلزامية المنصوص عليها في القانون المدني للاتحاد الروسي، وقد يحتوي أيضًا على تفاصيل إضافية تحددها تفاصيل الأنشطة المصرفية والتشريعات الضريبية. ويتم تحديد شكل الشيك من قبل مؤسسة الائتمان بشكل مستقل.

يحل استخدام الشيكات محل التداول النقدي، مما يؤدي إلى توفير تكاليف إصدار الأوراق النقدية وتداولها ويسمح لك بجذب الأموال في الحياة الواقعية.

قطاع الاقتصاد. ومع ذلك، فإن الشيكات لها أيضًا بعض العيوب. الخطر الرئيسي الذي يتحمله حامل الشيك هو خطر تزوير الشيك. كما تشمل عيوب الشيكات خطر عدم دفع الأموال على الشيك بسبب عدم وجود أموال في حساب الشيك الخاص بالساحب.

الشيكات هي شكل مناسب من أشكال المدفوعات غير النقدية، لأنها تسمح لك بتقليل المخاطر المرتبطة بها تداول النقدية. يعد الشيك مناسبًا للعملاء لأنه يمكنهم إصداره في أي وقت بدلاً من دفع المال. يُفضل الدفع بالشيكات على الدفع نقدًا، حيث لا يتعين على الدافع تحمل تكاليف نقل الأموال وحمايتها.

7.1. الشيك عبارة عن ضمان يحتوي على أمر غير مشروط من الساحب إلى البنك بدفع المبلغ المحدد فيه لحامل الشيك. الساحب هو شخص اعتباري له أموال في البنك، وله حق التصرف فيها عن طريق إصدار الشيكات، وحامل الشيك هو الكيان الاعتباري الذي صدر الشيك لصالحه، والدافع هو البنك الذي توجد فيه أموال الساحب تقع.

7.2. يتم تنظيم إجراءات وشروط استخدام الشيكات في معاملات الدفع القانون المدنيالاتحاد الروسي، وفي الجزء الذي لا ينظمه، القوانين والقواعد المصرفية الأخرى الموضوعة وفقًا لها.

7.3. يتم دفع الشيك من قبل الدافع على حساب أموال الساحب.

7.4. لا يحق للساحب إلغاء الشيك قبل انتهاء المدة المحددة لتقديمه للوفاء.

7.5. يعتبر تقديم الشيك إلى البنك الذي يخدم حامل الشيك لاستلام الدفع بمثابة تقديم الشيك للدفع.

7.6. يلتزم دافع الشيك بالتحقق من صحة الشيك بجميع الوسائل المتاحة له. ينظم القانون إجراءات تقييم الأضرار الناشئة عن دفع دافع شيك مزور أو مسروق أو مفقود.

7.7. نماذج الشيكات هي نماذج تقارير صارمة ويتم تسجيلها في البنوك في حساب خارج الميزانية العمومية رقم 91207 "نماذج التقارير الصارمة".

7.8. يتم تخزين نماذج الشيكات من قبل البنوك بالطريقة المحددة أنظمةبنك روسيا.

7.9. بالنسبة للمدفوعات غير النقدية، يمكن استخدام الشيكات الصادرة عن مؤسسات الائتمان.

7.10. يمكن استخدام شيكات مؤسسات الائتمان من قبل عملاء المؤسسة الائتمانية التي تصدر هذه الشيكات، وكذلك في التسويات بين البنوك في ظل وجود علاقات مراسلة.

7.11. لا يتم استخدام الشيكات الصادرة عن المؤسسات الائتمانية للتسويات من خلال أقسام شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا.

7.12. يجب أن يحتوي الشيك على جميع التفاصيل الإلزامية المنصوص عليها في القانون المدني للاتحاد الروسي، وقد يحتوي أيضًا على تفاصيل إضافية تحددها تفاصيل الأنشطة المصرفية والتشريعات الضريبية. يتم تحديد شكل الشيك من قبل مؤسسة الائتمان بشكل مستقل.

7.13. في الحالات التي يقتصر فيها نطاق تداول الشيكات على مؤسسة الائتمان وعملائها، يتم استخدام الشيكات على أساس اتفاقية التسوية عن طريق الشيكات المبرمة بين مؤسسة الائتمان والعميل.

7.14. يمكن استخدام الشيكات الصادرة عن مؤسسات الائتمان في التسويات بين البنوك على أساس الاتفاقيات المبرمة مع العملاء واتفاقيات ما بين البنوك بشأن التسويات عن طريق الشيكات وفقًا للقواعد المصرفية الداخلية لإجراء المعاملات بالشيكات، التي طورتها مؤسسات الائتمان وتحدد إجراءات وشروط ذلك استخدام الشيكات.

7.15. قد تنص اتفاقية ما بين البنوك بشأن التسوية عن طريق الشيكات على ما يلي:

شروط تداول الشيكات عند إجراء الدفعات؛

إجراءات فتح وصيانة الحسابات التي تسجل المعاملات بالشيكات؛

تكوين وطرق وتوقيت نقل المعلومات المتعلقة بتداول الشيكات؛

إجراءات دعم حسابات مؤسسات الائتمان - المشاركين في التسويات؛

التزامات ومسؤوليات مؤسسات الائتمان - المشاركين في التسويات؛

يتم استخدام شيك التسوية للمدفوعات مقابل السلع والخدمات المقدمة ويتم دفعه من الأموال المودعة (المخصصة جانبًا) في حساب شيك منفصل. كما يمكن دفع الشيكات من الحساب الجاري للساحب، ولكن ليس أعلى من المبلغ المضمون من قبل البنك (المتفق عليه مع الساحب عند إصدار دفتر الشيكات). في هذه الحالة، يمكن للبنك
ضمان الدفع في حالة النقص المؤقت في الأموال من خلال القرض المخصص. يتم احتساب مبلغ الضمانات المصرفية التي يمكن من خلالها دفع الشيكات في حساب خاص خارج الميزانية العمومية.
الشيك - أمر كتابي من الدافع إلى البنك الذي يتعامل معه بأن يدفع من حسابه إلى صاحب الشيك مبلغًا معينًا من المال. هناك شيكات نقدية وشيكات تسوية.
تستخدم الشيكات النقدية لتسديد المبالغ النقدية لحامل الشيك لدى البنك، على سبيل المثال، للأجور واحتياجات الأسرة ونفقات السفر وما إلى ذلك.
شيكات الدفع هي شيكات تستخدم للمدفوعات غير النقدية. شيك التسوية هو مستند على النموذج المقرر يتضمن أمراً كتابياً غير مشروط من الساحب إلى بنكه بتحويل مبلغ معين من المال من حسابه إلى حساب متلقي الأموال (حامل الشيك). يتم إصدار شيك التسوية، مثل أمر الدفع، من قبل الدافع؛ وعلى عكس أمر الدفع، يتم تسليم الشيك من قبل الدافع إلى الشركة المتلقية في وقت المعاملة التجارية، والتي تقدم الشيك إلى البنك الخاص بها للدفع.
يمكن تغطية شيكات الدفع المختومة بـ "روسيا" أو كشفها. شيكات التسوية المغطاة هي شيكات تم إيداع أموالها مسبقًا من قبل العميل الساحب في حساب بنكي منفصل رقم 722 "شيكات التسوية"، والذي يوفر ضمانًا لسداد هذه الشيكات.
الشيكات غير المغطاة هي الشيكات التي يضمن البنك سدادها. وفي هذه الحالة يضمن البنك للساحب، في حالة نقص مؤقت في الأموال في حسابه، دفع الشيكات على نفقة البنك. يتم تسجيل مبلغ الكفالات البنكية التي يمكن في حدودها دفع الشيكات في البنك الكفيل في حساب خارج الميزانية رقم 9925 "الضمانات الكفالات الصادرة عن البنك".
حالياً، ووفقاً لتعليمات البنك المركزي، يتم استخدام شيكات التسوية المغطاة فقط في المستوطنات.
لاستلام شيكات التسوية، يتواصل العميل مع البنك التجاري مقدماً له طلباً بالنموذج المعد لذلك، موضحاً فيه عدد الشيكات ومبلغ إجمالي الحاجة للتسويات بالشيكات. وبناء على هذه البيانات يتم تحديد حد الشيك الواحد الذي يجب وضعه على ظهر كل شيك. يتم توقيع طلب إصدار الشيكات من قبل رئيس المؤسسة وكبير المحاسبين ومصدق بالختم.
بالتزامن مع الطلب، يقدم العميل أمر دفع إلى البنك لتحويل المبلغ المعلن من حسابه الجاري إلى الحساب رقم 722 "تسوية شيكات" ولا يحق له استلام الشيكات إلا بعد إيداع هذه الأموال.
يجب على المنشأة التي تقبل شيك التسوية للدفع (حامل الشيك) التأكد مما يلي:
ألا يتجاوز مبلغ الشيك الحد الأقصى للمبلغ الموضح على ظهره وعلى بطاقة الشيك؛
رقم حساب الساحب الموضح على الشيك يتوافق مع الرقم الموضح على بطاقة الشيك؛
توقيع الساحب على الشيك مطابق للتوقيع الموجود على بطاقة الشيك.
الخسارة التي تحدث نتيجة التحقق غير الصحيح من الشيك تتحملها المؤسسة نفسها التي قبلت الشيك كدفعة (المورد). يقوم ممثل الأخير بالتوقيع على ظهر الشيك ويضع ختمًا. ثم يمكن للمورد، باعتباره صاحب الشيك، تقديم هذا الشيك إلى البنك الذي يتعامل معه لتلقي الدفع. الموعد النهائي لتقديم الشيك إلى البنك هو 10 أيام تقويمية (دون احتساب يوم الإصدار).
يقدم صاحب الشيك الشيكات إلى البنك في السجل في 4 نسخ، والتي يجب أن تحتوي على معلومات كاملة عن الشيكات: أرقام الشيكات، أرقام حسابات الساحب وحامل الشيك، وكذلك البنوك التي تخدمهم، مبلغ الشيكات. ويصدق السجل بتوقيع أول شخصين من حامل الشيك والختم.
إلى جانب استخدام الشيكات المختومة بـ "روسيا" في المستوطنات، يتم الحفاظ على استخدام الشيكات من دفاتر الشيكات المحدودة كمدفوعات للسلع (الخدمات) في روسيا.
دفتر الشيكات المحدود هو عبارة عن شيكات دفع مقيدة في شكل دفتر (10 أو 20 أو 25 أو 50 ورقة لكل منها)، والتي يمكن أن تصدرها المؤسسة بمبلغ إجمالي لا يتجاوز الحد المحدد لهذا الدفتر. يقتصر حد دفتر الشيكات على مبلغ الأموال المودعة مسبقًا لدى البنك في حساب مصرفي منفصل.

فئات

اختيار المحرر