У дома > организации > Как правилно да изчислим неустойките по ставката на рефинансиране. Изчисляване на неустойки: универсален онлайн калкулатор. За битови сметки


Как правилно да изчислим неустойките по ставката на рефинансиране. Изчисляване на неустойки: универсален онлайн калкулатор. За битови сметки




Всеки бизнес, голям или малък, трябва да избягва появата на забавени плащания. Тези сметки няма да отидат никъде и все пак ще трябва да ги плащате. Но сумата ще бъде по-голяма, тъй като за неплащане навреме ще бъде начислена неустойка (неустойка). Нека разгледаме вариантите за намиране на размера на санкциите въз основа на процента на рефинансиране.

Уважаеми читателю! Нашите статии говорят за типични решения правни проблеми, но всеки случай е уникален.

Ако искате да знаете как да решите точно вашия проблем - свържете се с формата за онлайн консултант вдясно или се обадете по телефона.

Това е бързо и безплатно!

Какво представляват неустойките и неустойките?

Според Гражданския кодекс „глоба“ и „неустойка“ нямат фундаментални разлики. Използват се предимно като синоними. Но се приема следното определение.

Санкциите са санкции, наложени на компания за нарушение на договор или неизпълнение на задължения пред закона. Размерът на глобата е фиксиран, най-често е процент от общата сума. Например в договора условията на неустойките могат да бъдат посочени, както следва: „В случай на ненавременна доставка на консумативи, компанията ще подлежи на глоба от 120 хиляди рубли.“

Дузпата е вид дузпа.Отговорен за забавени плащания. Размерът му се увеличава с всеки ден дълг. По този начин неустойка за забавено плащане се добавя ежедневно към сумата на дълга. Изчислява се като процент от общия размер на непогасените задължения. Например „За забавено плащане на такси за услуги длъжникът е длъжен да плати неустойка в размер на 1% от пълния размер на дълга за всеки ден забава.“

Законодателни актове, регулиращи изчисляването на санкциите

Основанието е чл.346, който гласи, че данъкът се установява само с действащите в страната кодекси. В него се посочва, че следните съдилища имат право да разрешават данъчни спорове:

  • Върховен.
  • Арбитраж.
  • Конституционен.

Също така актовете, които регулират изчислението, са:

  1. Данъчен кодекс.
  2. Граждански кодекс.

Защо е необходимо изчислението?

Да приемем, че задълженията за плащане не предвиждат неустойки. Така при нарушение финансови задълженияедна от страните ще трябва да изчисли законната санкция. Тя се основава на лихвения процент на рефинансиране.

Процедура за изчисляване на санкциите

  1. Определете дали размерът на неустойката се взема предвид от условията на подписаното споразумение. (Ако сумата е посочена, тогава не е необходимо да извършвате последващи действия).
  2. Санкцията ще бъде изчислена въз основа на процента на рефинансиране. Необходимо е да се установи процентът за периода на забавяне.
  3. Използвайте формулата за изчисляване.

Изчисляване на лихвата по лихвата на рефинансиране

Всеки път, когато вземете пари назаем, трябва да помните, че ще трябва да плащате лихва за използването на чужди пари. Изчисляването на тази лихва винаги се основава на процента на рефинансиране. Всяка банка (или друга компания, издаваща средства) самостоятелно определя процента на надплащане. Тя може да бъде равна на процента на рефинансиране или много по-висока от него. По-често се използва вторият вариант, при който се инвестира рискът на банката и нейната печалба.

Лихвите по депозитите също се изчисляват, като се вземе предвид този процент. Познавайки размера му, можете лесно да изчислите депозитна лихвакойто подлежи на данъчно облагане. Данъкът се изчислява на 35% от лихвата върху депозит депозит, чийто размер надвишава 13,25% (този лимит е взет от лихвения процент на рефинансиране от 8,25% + 5%).

Изчисляване на неустойки по ставката на рефинансиране

Като неустойка за нарушаване на срока за плащане се начислява неустойка. Размерите му се договарят при подписване на договора. Ако първоначално и двете страни не са посочили тази клауза, отношенията между тях се уреждат от член 395 от Гражданския кодекс. Неустойката е процент от сумата на дълга, който се изчислява ежедневно. Когато дойде време за плащане на сметки, можете предварително да изчислите размера на неустойките, натрупани през периода на забавяне. И започва да се натрупва още на следващия ден след края на периода на плащане.

Ако правилата за изчисляване на неустойките не са посочени в споразумението, лихвата се счита за равна на процента на рефинансиране. Установява се за банките в страната, които използват пари Централна банкапри издаване на заеми. За последните няколко години процентът е равен на 8,25%. Тази стойност е установена още през 2012 г.

След това, за да изчислите наказанието, трябва да знаете:

  1. Сума за плащане.
  2. Период на забавено плащане (заслужава да се отбележи, че във финансовия календар месецът се състои от 30 дни, а годината се състои от 360 дни).
  3. Процент на рефинансиране през периода на забавяне.

Формула за изчисляване на неустойки при процент на рефинансиране

За да определите размера на наказанието, използвайте една от формулите:

P = C x B x (P/100) / 300, Където:

Във формулата курсът е разделен на 100. Централната банка обявява стойността като процент и за да я изчисли, тя трябва да се преобразува в акции. Тогава делението на 300 се обяснява и с условието, поставено от Централната банка, че 1/300 от процента на рефинансиране се взема за изчисляване на санкциите.

P = C x B x (P/100) / 360, Където:

P е неустойка, която подлежи на начисляване.

C е сумата на първоначалното плащане, което не е платено навреме.

B е периодът от време (мерната единица е ден).

P е текущият процент на рефинансиране.

Ако процентът на рефинансиране се е променил по време на забавянето, изчислението става малко по-сложно. Целият период е разделен на няколко части (преди и след промяната на курса) и изчисленията се извършват за тези периоди поотделно. Тогава сумата на получените неустойки е крайната неустойка при лихвения процент на рефинансиране.

Пример за изчисляване на неустойка

Нека да разгледаме един прост пример. Да приемем, че компанията не е платила сметка в размер на 150 хиляди рубли и дългът вече е продължил 20 дни. Процентът на рефинансиране не се е променял от 2012 г. Това е 8,25% (или 0,0825).

Замествайки всички тези данни във формулата за изчисление, получаваме сумата на санкциите в момента:

Санкция = 150 000 x 20 x (8,25/100) / 300 = 825 рубли.

Така предприятието вече не е длъжно да плаща не 150 хиляди рубли, а 825 рубли повече. Процентът на дълга зависи от първоначалната сума, така че след още 20 дни дългът ще бъде:

150000+825+825=151650 рубли.

Нека разгледаме пример за изчисление, когато ставката се е променила по време на периода на забавяне.

Да кажем, че компанията дължи 150 хиляди рубли и дългът вече е продължил 20 дни. От тях първите 10 дни процентът е 8%, а вторите 10 дни – 8,25%. Тогава:

Санкция = 150 000 x 10 x (8/100) / 300 + 150 000 x 10 x (8,25/100) / 300 = 812,5 рубли.

Възможно е да направите такива изчисления по-лесно, като ги поверите на технологията. Сега в интернет има онлайн калкулатори, които ще ви помогнат да изчислите размера на наказанието. Всичко, което трябва да направите, е да въведете размера на дълга и дните на просрочие.

Изчисляване на санкции за данъци

Ако в фиксирано времене са извършени данъчни плащания, на неизправния може да бъде начислена не само санкция, но и други мерки.

P = C x B x (P/100) / 300, Където:

P е неустойка, която подлежи на начисляване.

C е сумата на първоначалното плащане, което не е платено навреме.

B е периодът от време (мерната единица е ден).

P е текущият процент на рефинансиране.

Във формулата процентът е разделен на 100. Централната банка обявява стойността като процент, а за изчисляване на неустойката те трябва да бъдат превърнати в акции. Тогава делението на 300 се обяснява и с условието, поставено от Централната банка, че 1/300 от процента на рефинансиране се взема за изчисляване на санкциите.

Изчисляване на неустойки по ставката на рефинансиране за арбитражен съд

Такива изчисления могат да бъдат направени:

  1. Според формулата:

    P = C x B x (P/100) / 360, където:P е неустойката, която подлежи на начисляване.

    C е сумата на първоначалното плащане, което не е платено навреме.

    B е периодът от време (мерната единица е ден).

    P е текущият процент на рефинансиране.

    В тази формула 360 е сумата от дни във фискалната календарна година.

  2. Използвайте официалния уебсайт арбитражен съд. На страниците му има калкулатор, предназначен за такива изчисления.

Първоначалните данни, необходими за изчислението, са:

  • Размерът на дълга, включително ДДС (цялата сума на неплатените Парис данъци).
  • Процент на данъчно облагане (има данък от 18, 10 и 0% за укриващите данъци).
  • Дата на първия ден на закъснението.
  • Дата на плащане.
  • Ставка на рефинансиране (определя се от Централната банка на Руската федерация на нейния уебсайт).

Санкциите за данъци и вноски са неустойки за забавено или непълно (частично) плащане на данъци или вноски. Можем да кажем, че това е вид наказание за неизпълнение на задължения за плащане на данъци; те също се начисляват за неплащане на сметки за комунални услуги или издръжка, доставки по договор. Но в тази статия се интересуваме от данъчни санкции, тяхното предназначение, изчисляване и плащане са регламентирани в чл. 75 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Данъчните плащания имат строги срокове. При нарушаване на сроковете данъчна службаначислява глоби, които ще растат, докато данъкът не бъде напълно платен. За да спрете нарастването на глобите, платете данъците или таксите си възможно най-скоро. Неустойката е процент от неплатена сума, и се таксува за всеки ден забавено плащане. За да ги изчислите, трябва да знаете основния процент на Централната банка към момента на нарушението.

Кой изчислява неустойката

Ако данъкоплатец или работодател не успее да внесе данъци или вноски навреме, ще му бъдат наложени санкции. За да платите санкции, ще трябва да изчакате искане от Федералната данъчна служба, която сама трябва да установи факта на неплащане и да начисли санкции.

Ако данъкоплатецът види просрочени данъци и планира да го затвори, той трябва да действа в следния ред:

  • изчислете сами размера на санкциите;
  • заплати сумата на просрочените задължения и неустойките;
  • подадете актуализирана декларация.

В този случай данъкоплатецът ще избегне глоба (вижте параграф 1 и параграф 4 от член 81 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Ако първо изпратите актуализация и едва след това платите просрочените задължения и неустойките, данъчната служба ще наложи глоба.

За кои дни се начисляват неустойки?

За първи ден за начисляване на неустойките се счита следващият ден след крайния срок за плащане на данъци или вноски. Чиновниците имат разногласия относно последния ден за изчисляване на санкциите.

Федералната данъчна служба поясни, че санкциите спират да се начисляват на следващия ден след плащането, което означава, че денят на плащането се включва в изчисляването на санкциите. Има обаче писмо от Министерството на финансите, че не се начисляват неустойки за деня на плащане на просрочените задължения. Това писмо не е изпратено до данъчните власти за задължително прилагане, така че можете да се ръководите от тези обяснения на свой собствен риск.

Ако размерът на неустойките на ден е малък, по-безопасно е да включите деня на плащане в изчисляването на неустойките. Ако сумата е голяма, бъдете готови да трябва да защитите действията си в съда. Освен това данъкоплатецът може да отправи писмено искане за изясняване на процедурата за изчисление от Министерството на финансите, за да разчита на официалния отговор при изчисленията.

Как да изчислим санкциите

Размерът на санкциите зависи от процента на рефинансиране (или ключов процентЦентрална банка). Сумата се изчислява по различен начин за индивидуални предприемачи и организации и също зависи от броя на дните на забавяне. Всички индивидуални предприемачи с произволен брой дни закъснение и организации със закъснение до 30 дни включително изчисляват санкции от 1/300 от процента на рефинансиране:

Размер на просрочените задължения * (Основна ставка на Централната банка на Руската федерация за периода на нарушение / 300) * Брой дни на забавяне

Ако организацията просрочи 31 дни или повече, изчислете санкциите, както следва:

  1. Първо изчисляваме неустойките за първите 30 дни закъснение:
    Размер на просрочените задължения * (Основна ставка на Централната банка на Руската федерация за периода на нарушението / 300) * 30
  2. След това изчисляваме неустойки за следващите дни закъснение:
    Размер на просрочените задължения * (Основна ставка на Централната банка на Руската федерация за периода на нарушение / 150) * Брой дни на забавяне от 31 дни
  3. Нека сумираме и двете стойности.

KBC за прехвърляне на неустойки през 2017 и 2018 г

  • Пенсионно осигуряване - 182 1 02 02010 06 2110 160
  • Здравна осигуровка — 182 1 02 02101 08 2013 160
  • Осигуровки за инвалидност и майчинство - 182 1 02 02090 07 2110 160
  • Застраховка за злополука - 393 1 02 02050 07 2100 160
  • Федерален данък върху доходите бюджет - 182 1 01 01011 01 1000 110
  • Данък общ доход в обл. бюджет - 182 1 01 01012 02 1000 110
  • ДДС — 182 1 03 01000 01 1000 110
  • Данък върху имуществото, с изключение на Единната система за държавно социално осигуряване - 182 1 06 02020 02 1000 110
  • Данък върху имуществото, включено в Единната държавна социална система - 182 1 06 02020 02 1000 110
  • Данък върху доходите на физическите лица (и индивидуалните предприемачи „за себе си“) - 182 1 01 02020 01 1000 110
  • STS “доход” - 182 1 05 01011 01 1000 110
  • опростена данъчна система „доходи-разходи“ и минимален данък — 182 1 05 01021 01 1000 110
  • UTII - 182 1 05 02010 02 1000 110

Кога можете да избегнете плащането на глоби?

В някои случаи санкции не се начисляват. Например, когато сметката на данъкоплатец е блокирана или парите са конфискувани със съдебна заповед. Или когато при изчисляване на данъци или вноски бизнесменът се е ръководил от съдебно решение.

Също така ще избегнете неустойки, ако просрочията са възникнали поради грешка в платежното нареждане, която може да бъде коригирана чрез изясняване на плащането - в този случай неустойките ще бъдат сторнирани. Грешката се коригира чрез изясняване, ако не е свързана с неправилно посочване на номера на сметката, банката получател или KBK.

Как да изчислим санкциите с помощта на онлайн калкулатор

Изчислете неустойките с помощта на нашия безплатен калкулатор. Изчисленията ще отнемат по-малко от минута.

Хареса ли ви материала? Можете да почерпите автора с чаша ароматно кафе и да му оставите добро пожелание :)


Вашето лакомство определено ще бъде доставено на автора. Чаша кафе не е много, но те стопля и ти дава сили да продължаваш да твориш. Вие можете да изберете с какво да почерпите автора.

Чаша кафе от PitStop за 60 рубли.

Силно еспресо за 110 рубли.

Вкусно лате за 175 рубли.

X Искате ли да оставите пожелание за автора?

Оставете желание Skip

Колко е една тристотна от процента на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация? Ако законът определя неустойка от една тристотна, а договорът определя една петстотна, тогава кое е по-голямо? Ако процентът на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация не е посочен, тогава сто и петдесет от какво? Каква е разликата между глоба и наказание?

Някои от най-честите въпроси, когато говорим за отговорност при неизпълнение на договор, са: „Колко е една тристотинка?“, „Как се изчислява неустойката?“ и „По какво се различава глобата от наказанието?“ Ще говорим за всичко това и други аспекти на изчисляването на санкциите днес.

Какво е неустойка, глоба, наказание?

На първо място е необходимо да се обясни какво е наказание и как се различава от глоба или наказание. Както винаги, ако възникнат въпроси относно гражданското право, отваряме Гражданския кодекс на Руската федерация.

Според член 330 от Гражданския кодекс на Руската федерация неустойка (глоба, неустойка) е парична сума, определена със закон или договор, която длъжникът е длъжен да плати на кредитора в случай на неизпълнение или неправилно изпълнение на задължение, по-специално в случай на забава в изпълнението.

Относно спойлерите. Сивите ленти скриват различен текст, като правни разпоредби или авторски коментари. За да ги прочетете, щракнете върху лентата; за да ги скриете, щракнете отново.

Спойлер

Член 330 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Концепцията за неустойка

1. Неустойка (глоба, неустойка) е парична сума, определена със закон или договор, която длъжникът е длъжен да плати на кредитора при неизпълнение или неправилно изпълнение на задължение, по-специално в случай на забавяне на изпълнението. При иск за плащане на неустойка кредиторът не е длъжен да доказва, че е претърпял вреди.

2. Кредиторът няма право да иска заплащане на неустойка, ако длъжникът не е отговорен за неизпълнение или неточно изпълнение на задължението.

Сега нека преведем това на разбираем език.

Отношенията между страните в гражданското право се изграждат главно въз основа на сделки. И сделките се формализират под формата на договори, например най-често срещаните са договори за покупко-продажба, лизинг, платени услуги, заеми и др.

Всяка транзакция е по същество действие, което една страна трябва да направи, за нещо или за някого. По принцип всички сделки се делят на едностранни и двустранни (или многостранни).

Спойлер

Съгласно член 154 от Гражданския кодекс на Руската федерация се разграничават двустранни и многостранни сделки, но за да опростим разбирането, ще приемем, че двустранните са включени в многостранните. Поради това опростяване ще говорим за двустранни, тъй като те са по-познати и по-разпространени, но имаме предвид и многостранни сделки.

Основната разлика между едностранна сделка и двустранна е, че едностранна сделка е невъзможно да бъде принудена да бъде сключена, но двустранна може да бъде принудена.

Не можете да принудите човек да даде колата си - това е едностранна сделка, но можете да го принудите да даде колата, ако е двустранна сделка (например договор за покупко-продажба на кола).

Именно тази възможност да се принуди другата страна да извърши някакви действия, се нарича задължение в гражданското право.

Спойлер

Член 307 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Понятие за задължение

1. По силата на задължение едно лице (длъжник) се задължава да извърши определено действие в полза на друго лице (кредитор), като: прехвърляне на имущество, извършване на работа, предоставяне на услуга, съдействие в съвместна дейност, плащане на пари и др., или да се въздържи от определено действие, а кредиторът има право да иска от длъжника да изпълни задължението си.

2. Задълженията възникват от договори и други сделки, в резултат на причиняване на вреда, в резултат на неоснователно обогатяване, както и на други основания, посочени в този кодекс.

3. При възникване, изпълнение на задължение и след неговото прекратяване страните са длъжни да действат добросъвестно, като отчитат правата и законните интереси една на друга, като взаимно си оказват необходимото съдействие за постигане целта на задължението, както и като взаимно предоставяне на необходимата информация.

Ако има задължение, т.е. задължение за изпълнение на нещо, тогава трябва да има възможност да се принуди това задължение да бъде изпълнено или да се накаже за неизпълнение. Едно от наказанията е дузпа.

Така, на прост език- неустойката е парично наказание за нарушаване на договор.

Има ли разлика между неустойка, глоба и неустойка?

Почти никога. Ако използвате „наказание“ вместо думите „глоба“ и „наказание“, това ще бъде правилно, т.к. „наказание“ е обща дума за „наказание“ и „глоба“ и когато произнасяте думата „наказание“, можете спокойно да имате предвид както „глоба“, така и „наказание“ и тяхната съвкупност.

Въпреки това, вместо да кажете „глоба“, да кажете „наказание“ или обратното, не е правилно. От гледна точка на правния език е необходимо „наказанието“ да се раздели на „наказания“ и „глоба“ (въпреки че това не е необходимо):

  • глобата е наказание (неустойка) за извършено нарушение на договор, което се измерва с конкретна, фиксирана сума;
Спойлер

глоба - парична сума, която длъжникът е длъжен да плати на кредитора за факта на неизпълнение или неправилно изпълнение на задължение

  • неустойките са наказание (неустойка) за продължаващо (продължаващо) нарушение на договора, което се променя във времето, т.е. Колкото по-дълго е нарушението, толкова по-голямо е наказанието (наказанията нарастват).
Спойлер

неустойка - парична сума, която длъжникът е длъжен да плати на кредитора за периода на неизпълнение или неправилно изпълнение на задължението

Нека да разгледаме примери:

  • длъжникът е забавил плащането по договора. Това е пълно нарушение. Дори един ден закъснение вече е нарушение. Тези. Ключов в този момент ще бъде самият ФАКТ - длъжникът е забавил плащането. Ако това се случи, тогава няма значение колко дълго ще продължи забавянето, защото... нарушението вече е извършено. IN в такъв случайПравилният вид наказание би било глоба.
  • Длъжникът бави плащането по договора вече 10 дни. Това е разстройство, което продължава с течение на времето. Периодът на прекъсване е важен. Ако длъжникът дължи един ден, обикновено това не е проблем, но какво ще стане, ако минат хиляда дни? Може ли едно и също наказание да бъде еднакво за закъснелия един ден и закъснелия хиляда дни? Именно в такива случаи се прилага един вид наказание – дузпа.

Възможно ли е едновременно прилагане на глоби и санкции? Краткият отговор е да, можете. Ще говорим по-подробно по-късно в текста, но трябва да се помни, че глобата е наказание за факта на нарушение, а наказанието е за неговата продължителност и тъй като това е различна процедура за изчисляване, както глоба и може да бъде приложена санкция.

Законна или договорна неустойка?

Сега за разликата в понятията „законни“ и „договорни“ санкции. Както се вижда от самите думи, основната разлика е КЪДЕ се предвижда наказанието. Наказанието може да бъде предвидено в закона или определено в споразумението между страните. Например:

  • Законът „За защита на правата на потребителите“ установява наказание за нарушаване на 10-дневния срок за връщане на пари за стоки в размер на 1% на ден от цената на стоките (повече подробности в материала „”);
  • в закона „За участие в споделено строителство"установена е неустойка в размер на сто и петдесета от ставката на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация за всеки ден забавяне на прехвърлянето на завършен апартамент на гражданин (повече подробности в материала "") ;

и т.н. Това са примери за „законови“ санкции.

Спойлер

Закон на Руската федерация от 07.02.1992 г. N 2300-1 „За защита на правата на потребителите“

Член 23. Отговорност на продавача (производител, упълномощена организация или упълномощен индивидуален предприемач, вносител) за забавяне на изпълнението на изискванията на потребителите

1. За нарушаване на сроковете, предвидени в членове 20, 21 и 22 от този закон, както и за неизпълнение (забавяне на изпълнението) на изискването на потребителя да му предостави подобен продукт за периода на ремонт (замяна) на подобен продукт, продавачът (производител, оторизирана организация или оторизиран индивидуален предприемач, вносителят), който е извършил такива нарушения, заплаща на потребителя неустойка (неустойка) в размер на един процент от цената на стоките за всеки ден закъснение.

===============================================

Федерален закон от 30 декември 2004 г. N 214-FZ „За участие в споделено строителство жилищни сградии други недвижими имоти и при извършване на промени в някои законодателни актове Руска федерация»

Член 6. Срок за прехвърляне от предприемача на обект на споделено строителство на участник в споделено строителство

2. В случай на нарушение на срока, посочен в договора за прехвърляне на обекта на споделено строителство на участника в споделеното строителство, предприемачът заплаща на участника в споделеното строителство неустойка (неустойка) в размер на една тристотна от рефинансирането. процент на Централната банка на Руската федерация, валиден към деня на изпълнение на задължението, от договорната цена за всеки ден закъснение. Ако участникът в споделеното строителство е гражданин, неустойката (глобата), предвидена в тази част, се заплаща от предприемача в двоен размер. В случай на нарушаване на крайния срок, посочен в договора за прехвърляне на обект на споделено строителство на участник в споделено строителство поради укриване на участника в споделено строителство от подписване акт за предаванеили друг документ за прехвърляне на проект за споделено строителство, предприемачът е освободен от плащане на неустойка (неустойка) на участника в споделеното строителство, при условие че предприемачът изпълни правилно задълженията си по такова споразумение.

(изменен с федерални закони от 18 юли 2006 г. N 111-FZ, от 3 юли 2016 г. N 304-FZ)

В същото време често в договорите за продажба виждаме неустойка на продавача в размер на 0,1% от цената на стоките за всеки ден забавяне или 0,1% от цената на апартамента за всеки ден забавяне на доставката му. Това са примери за „договорни санкции“.

И така, какво наказание ще се приложи, ако си противоречат?

Съдебната практика от последните две десетилетия се разви до едно просто правило - неустойката в договора е по-важна от неустойката в закона.

Спойлер

Има изключения от това правило, но това са по-точно „изключения“, свързани с определени императивни норми. Гражданско правоима диспозитивен характер на регулиране, следователно в по-голямата част от случаите отговорността се регулира от диспозитивни норми, което увеличава приоритета на договорната отговорност.

НО

Ако едната страна по договора е обикновен гражданин, а другата страна по договора е юридическо лице (фирма) или предприемач, тогава правилото звучи така: „Правата на гражданите не могат да бъдат нарушавани“ 🙂 за бизнес наказанието нараства, за гражданин намалява:

  • ако продавачът (предприемач) е виновен и неустойката в договора е по-малка от тази в закона, неустойката ще бъде приложена съгласно закона. Ако гражданинът е виновен, ще бъде приложена договорна санкция;
  • ако продавачът е виновен и неустойката в договора е по-голяма от тази в закона, ще се приложи неустойката по договора. И обратно - по отношение на виновния гражданин ще се приложи наказанието, което е по-малко, т.е. в правото.

Спойлер

Подобно правило може да се използва между юридически лица, но тогава е необходимо да се докаже „слабостта“ на едното юридическо лицепред друг човек.

===========================

извлечения от Резолюцията на Пленума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 14 март 2014 г. N 16

==========================

В случаите, когато се установи, че при сключването на договор, чийто проект е предложен от една от страните и съдържа условия, които са явно обременителни за контрагента и значително нарушават баланса на интересите на страните (неравноправни договорни условия), и контрагентът е бил поставен в разпоредба, която затруднява постигането на съгласие за различно съдържание на определени условия на договора (т.е. той се е оказал слаба страна по договора), съдът има право да приложи към такъв договорете разпоредбите на член 428, параграф 2 от Гражданския кодекс на Руската федерация относно договори за присъединяване, промяна или прекратяване на съответния договор по искане на такъв контрагент.

Също така, като се вземат предвид конкретните обстоятелства по сключването на договора и неговите условия като цяло, условието за задължението може да се счита за несправедливо и да не се прилага от съда слаба странадоговор упражнявайки правото си на едностранно отказване от договора, заплаща го сума пари, което е явно непропорционално на загубите на другата страна от предсрочно прекратяване на договора.

11. При разрешаване на спорове, произтичащи от договори, ако условията на договора са неясни... тълкуването от съда на условията на договора трябва да се извърши в полза на контрагента на страната, изготвила проектодоговора или предложила формулировката на съответното състояние.

До доказване на противното се приема, че такава страна е лице, което е професионалист в съответната област, изискваща специални познания (например банка по договор за кредит, лизингодател по договор за лизинг, застраховател по договор за застраховка и др.). .).

========================================

Трудно е и трудно, но е възможно.

Колко е една тристотна от процента на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация?

  • във фиксирана сума. Например 10 000 рубли за нарушение на сроковете за плащане;
  • като процент от нещо. Например 1% на ден от сумата на дълга;
  • в размер на една нещо, например една тристотна, от ставката на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация (или основната ставка на Централната банка на Руската федерация).

Първият вариант е най-разбираем. Така обикновено се посочва наказанието (глоба) и не е необходимо да се изчислява нищо.

Вторият вариант (санкции) също не създава проблеми при изчисляването - вземете броя на дните на нарушение, умножете по% на ден от сумата (например от размера на дълга) и ще получите сумата на санкцията ( можете да прочетете повече в материала "" Основното е да се определи от какво да се изчисли % Повече подробности Ще говорим за това по-късно.

Основните проблеми при изчисленията са причинени от третия вариант - когато текстът посочва една три стотни от лихвения процент на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация или просто лихвения процент на рефинансиране.

Какъв е процентът на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация?

Колко е една тристотна?

Както вече споменахме по-горе, процентът на рефинансиране е цената на заема. И цената на заема има определен размер.

Размерът на почти всеки заем се определя в размера на годишната лихва - т.е. в размер на лихвата, която ще се начисли, ако заемът се ползва цяла година.

Добре е, ако наказателният период (или срокът на заема) е точно една година. Но това е рядкост. Следователно периодът за неустойката се изчислява по броя на дните.

Колко дни има една година?

  • — 365 или 366
  • — разделете сумата на неустойката (размер на кредита, процент на рефинансиране) на броя дни, т.е. на 365.

Това е 1/365 или сто триста шестдесет и пета

Вероятно, за да не счупят езика и леко да повишат нивото на отговорност, те избраха една тристотна - или 1/300.

Как да получите една тристотинка?

  • Необходимо е да разделите сумата на наказанието (размер на кредита, процент на рефинансиране) на 300 и това ще бъде сумата на наказанието за един ден нарушение.

Следователно не трябва да се страхувате от стойностите на една триста, сто петдесет и пета и т.н. Това е просто сумата на неустойката (цената на заема), разделена на това число и получената сума на неустойката на ден.

Спойлер

Между другото, една тристотна може да бъде от всичко - от сумата на договора, от цената на колата, от броя на населението на света. Една тристотна все още е само част от нещо - само част. Ако можете да изчислите това нещо, тогава се изчислява една тристотна.

След това трябва да се помни, че една триста не е задължително да бъде на ден. Това може да бъде на час или на седмица. Когато изчисляваме, просто трябва да го изчислим правилно, например:

една тристотна от 100 на час за 20 дни е = (100 / 300) x 24 x 20 = 160

и една тристотна от 100 на ден за 20 дни е = 6,66

Как да изчислим неустойката?

Процедурата за изчисляване на санкциите може да бъде проста или сложна. Всичко зависи от наказанието. Нека разгледаме изчисляването на санкциите, т.к наказание под формата на глоба не създава проблеми.

Общ алгоритъм за изчисляване на санкциипросто: има размер на отговорността, има период на нарушение - остава само да ги умножите.

Период на нарушениеобикновено дни (седмици, месеци, години). Следователно 95% от изчисленията на неустойките са просто умножаване на броя на дните по размера на задължението. И ако лесно изчислите броя на дните от периода на нарушение в Excel или LibreCalc: последна дата - първа среща + един ден, тогава определянето на степента на отговорност създава проблеми.

Основни възможности за договорни неустойки

% нарушение на ден

  • При забава на плащане за следваща партида стоки, купувачът е длъжен да заплати 0,1% от стойността на партидата за всеки ден закъснение

Процент на рефинансиране- това е сумата на натрупаната за година лихва, която се плаща кредитни организацииглавната банка на Русия за заемните средства, които им е предоставил.

Процентът на рефинансиране е важен елемент, отразяващи всички действия на финансовата политика. Той не е обвързан с тарифите в момента на сключване на договори, освен функцията на икономически сетълмент. Ставката се използва за изчисляване на данъци, изчисляване на санкции и неустойки.

Уважаеми читателю! Нашите статии говорят за типични начини за разрешаване на правни проблеми, но всеки случай е уникален.

Ако искате да знаете как да решите точно вашия проблем - свържете се с формата за онлайн консултант вдясно или се обадете по телефона.

Това е бързо и безплатно!

Използване

По закон се налагат данъци върху лихвените проценти, които са по-високи от процента на рефинансиране, но през 2014 г. беше приета резолюция, че всички проценти, по-високи от лихвения процент на Централната банка, + 10 пункта върху лихвата, ще се облагат с данък. Това означава, че за парични депозити в банки, направени в чуждестранна валута, само лихвите, които са над 9, подлежат на данъчно облагане, без да се прилага самият процент).

В този случай, за всеки ден на неплащане на данък или лихва, начисляващата се неустойка ще бъде равна на 1:300 от текущия процент на рефинансиране за неплащане.

При подписване на договор за кредит се взема предвид лихвен процентв момента, в който кредитополучателят изплати част или целия дълг.

Дузпа

Нарича се дузпасанкция, която се налага и плаща от кредитополучателя, ако не е изпълнил условията на договора, не е погасил кредитни дълговепо време на.

Неустойката се изчислява по формулата само ако размерът на лихвата не е посочен в договора. Процентът на рефинансиране не е посочен при сключване на споразумението.

Струва си да се разгледа по-отблизо всички фактори, които влияят върху размера на наказанието:

  1. Параграф 2 от глава 23 от Гражданския кодекс на Руската федерация е посветен на наказанието.Наказателните разпоредби са включени в др законодателни членове, и федерални закони. Санкцията може да се разглежда и от гледна точка на гражданските задължения, тъй като забавеното плащане на дълговете е един от тези фактори. IN модерен святдузпа се използва широко в различни области, т.к с прости думиТова е компенсация за загуби, причинени от продължителността на изплащане на кредита.
  2. Параграф 1 от член 330 посочва, че кредиторът изобщо не е длъжен да доказва, че е получил загуби поради забавено плащане или неплащане; той има право да поиска обезщетение, както беше искането за изплащане на неустойката.
  3. Загубите не са толкова лесни за изчисляване, но размерът на наказанието може да бъде поискан по всяко време, тъй като това число е известно предварително. Ако нарушенията на кредитополучателя продължават дълго време, тогава загубите по правило не могат да бъдат изчислени веднага, поради което всичко, което можете да направите, е да поискате връщане на неустойката за липса на парични депозити в сумата на заема.
  4. Има няколко вида наказания:
    • По договаряне, което е предвидено от страните по споразумението.
    • Правни, предвидени със закон и определят задължения за държавата.

Първият вид неустойка (договорната) е посочена в писмена форма и е компромис между две страни - кредитор-кредитополучател. Ако условията на договора не бъдат спазени, тогава такава неустойка ще се счита за невалидна, както е посочено в член 331 от Гражданския кодекс на Руската федерация.

Вторият вид е регламентиран със закон или правен акт. Такова наказание не зависи от споразумението между страните и трябва да бъде изпълнено във всеки случай.

Правните санкции могат да бъдат предвидени от следните правила:

  • Императивна норма: законово наказаниев този случай със сигурност трябва да се извършва в строг ред и в установения размер.
  • Диспозитивна норма: неустойката се заплаща в законоустановения размер. Тези условия могат да бъдат спазени само ако условията не са променени в личното споразумение на страните. Размерът на неустойката, в зависимост от точките, предвидени в договора, може да бъде променян, но само нагоре.

Законодателна рамка за изчисляване на санкциите

Санкциите по споразуменията и техните размери са посочени в Граждански кодекс. Те включват глоби и санкции. Неустойката е сумата, която се натрупва при неплащане. Неустойката нараства с всеки ден на неплащане на сумата по договора.

Формула: Размер на неустойките (неустойка) = Сума на средствата, равна на цената на стоката или друг показател, на базата на който се изчислява неустойката * неустойката към момента на закъснението * брой дни, за които неустойката не е наложена платени.

Информация относно плащането на глоби е посочена в 330 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Ако делото стигне до съда, но условията на договора не са изпълнени, тогава влиза в сила член 333 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Тогава съдът може да намали плащането на глобите. Например, ако количеството на стоката е няколко пъти по-високо от него.

Лихвата се изчислява въз основа на член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, който съдържа цялата информация за процента на рефинансиране.

Отделен случай, който заслужава внимание, е следният: какво да направите, ако глобата идва от контрагента? Преди това всички транзакции се извършваха, като се взема предвид ДДС, но не толкова отдавна Министерството на финансите издаде ново известие, което беше изпратено до всички данъчни инспектори. От 2013г данъчната основаНапротив, ДДС намалява при стокооборота.

Дали сумите са изчислени с или без ДДС, не може да се каже със сигурност, тъй като тези данни трябва да бъдат записани в договора и ако договорът не отговаря на този въпрос, тогава е по-добре да вземете сумата с ДДС.

Ако счетоводителят използва касовия метод, тогава е необходимо да се вземе предвид плащането на неустойката в същия ден, в който е покрита.

Как да изчислим наказание с примери

Формулата за изчисляване на неустойката по ставката е напълно различна от формулата, която се използва за изчисляване на неустойката. Тази формула е както следва:

Формула: Размер на дълга = Обща сума на договора* Брой просрочени дни* Процент на рефинансиране/ 360).

В допълнение към формулата: 360 във формулата е броят на дните. Не бива да се изненадвате от това число, защото това число е установено от разпоредби.

Пример за процент на рефинансиране:Например, фирма А забави стоки за 555 495 хиляди рубли, процентът на наказанието е 0,23. Следователно 555 495: 100 * 0,23% = 127 764 рубли. Това е размерът на неустойката за всеки ден.

Размерът на дълга за 360 просрочени дни ще бъде равен на 127 764 * 364 рубли.

Изчисляване на законовите санкции

Законовите санкции са регламентирани от член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Използва се в случаите, когато кредитополучателят откаже да плати неустойка за просрочено връщане пари на заем, както и ако кредитополучателят неправомерно забави и забави срока за плащане.

Законовите санкции се изчисляват по следната формула:

Формула: SZN= CH* Брой дни* SR:360

В допълнение към формулата: SZN е размерът на законната санкция.

CH – размер на неустойката.

SR – процент на рефинансиране.

360 – количество годишни дникоето е установено със закон.

Изчисляване на неустойки по договора

В някои случаи договорът определя размера на неустойката, която кредитополучателят ще трябва да плати в случай на неизпълнение на договора.

Пример за изчисляване на неустойка по договор:Например, ако в договора е посочена неустойка от 0,2 за всеки ден на неплащане, тогава сумата на дълга се умножава по това число и броя на дните за неплащане.

Изчисляване на неустойки при промяна на процента на рефинансиране

Процентът на рефинансиране може да се промени. Най-често тези промени настъпват по посока на растежа. Ако процентът на рефинансиране подлежи на някакви промени, тогава неустойката се изчислява въз основа на данните за неговите промени.

Пример:Ако процентът на рефинансиране през март 2011 г. е бил 8, а през юни е достигнал стойност от 8,25, тогава неустойката се изчислява по стандартната формула, но стойностите се вземат за периодите, когато изчисленият процент е бил равен на 8 и 8.25. Това означава, че годишната санкция е разделена на части, които се изчисляват на етапи. Това се случва по следния начин: според формулата наказанието се изчислява, когато залогът е 8, след това отделно, когато вече е равен на 8,25, и тези стойности се сумират.


Изчисляване на неустойка 1: 300 процент на рефинансиране

Нека разгледаме още един въпрос - изчисляване на неустойката от 1:300 процент на рефинансиране. Това се прави по следната формула:

Формула: N = HO * (SRef / 300) * D

В допълнение към формулата: N – размер на обезщетението,

SRef е процентът на рефинансиране на Централната банка, който е в сила в деня на изчисляване (%).

НО – всичко неизпълнено по договора, задължения, включително ДДС.

D – дни просрочие на плащането.

Пример за изчисляване на неустойка в размер:Тъй като 8,25 е стойността на процента на рефинансиране от 2012 г. в Руската федерация, тази стойност ще бъде използвана при изчислението.

Да си представим, че определена компания А трябваше да плати 10 000 000 рубли до 01.08.13 г., но до тази дата бяха платени само 7 000 000 рубли. Фирмата кредитор изчака още една седмица (7 дни), след което поиска неустойка.

Изчислението е следното: 3 000 000 рубли не са платени. Фирмата чака 7 дни.

По формулата: 3 000 000* (8,25:300:100)*7.

Изчисляване при двоен процент на рефинансиране

Двойната ставка на рефинансиране не е свързана с начисляване на неустойки, неплащане на задължения или нарушение на митническите закони. Тази концепция се използва в конкретни ситуации, когато се извършва изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица, когато е необходимо да се изчисли ползата от заемни средства.

Пример за изчисление:Например, ако годишният лихвен процент по рефинансиране е 10,85%, тогава ползата за годината ще бъде ¾ от това число, а именно 8,6. Този процент е годишната печалба върху сумата на кредита. В този случай двойният процент на рефинансиране се използва като основна разчетна единица.

Според OSAGO

При изчисляване на неустойките по задължителната застраховка "Гражданска отговорност" на автомобилистите е необходимо да се ръководите предимно от договора. Ако договорът е подписан преди 1 септември 2014 г., тогава се прилагат старите правила, а ако по-късно от тази дата, тогава новите.

Срокът за плащане на задължителната застраховка "Гражданска отговорност" на автомобилистите започва да тече от момента на предоставяне на всички документи на застрахователя. Ако условията са били нарушени, тогава застрахователят е длъжен да плати неустойка в размер на 1% от общата сума, която ще бъде равна на 1% от общата щета в конкретна ситуация.

Ако застраховката е била платена, но финансите не са покрили цялата сума на щетите, тогава е необходимо да се изчисли неустойката от сумата на недоплащането. Ако срокът за изпращане на отказа не е спазен, застрахователят трябва да заплати глоба в размер на 0,05% от сумата.

За битови сметки

Формула: Санкции = дълг за жилищни и комунални услуги * SR Централна банка / 300 * брой дни на забавяне на плащането.

Пример:Размерът на дълга за жилищни и комунални услуги на 10-ия ден е 2300,00 рубли. Плащането е получено на 19-ти същия месец.

Брой просрочени дни: 9 (11-19-ти, като се вземат предвид началото и края).

Съответно с формулата неустойката ще бъде равна на: Сума на неустойката = 2300,00 * 0,0825 / 300 * 9 = 5,69 рубли.

Чрез заем

Размерът на неустойките (санкциите) по договора за кредит се определя отделно от всяка банка и варира различни размерив зависимост от условията на договора.

По правило всички изчисления на неустойките по договор за заем се извършват по следната формула:

Формула: Неустойка = размер на просрочения дълг по договор (заем) * брой дни закъснение * размер на неустойка по договор за заем / 100. Най-добре е да анализирате формулата, като използвате реален пример.

Пример:Ако заемът трябва да се погасява на всеки 20-ти ден от месеца, и месечно плащанесъгласно договора за заем - 4000 рубли. Неустойката е 0,1% за всеки ден.

Санкцията вече е в размер на 8 дни от този месец и 30 от миналия, което прави общо 38 дни.

Използвайки формулата, получаваме: 4000*38*0,1:100= 152 рубли.

Дългът за два месеца е 8000 рубли.

8000*8*0,1:100= 64 рубли.

152+64= 216 рубли – неустойка за 38 дни.

В споделено строителство

Изчисляването на неустойките за споделено строителство се изчислява по различен начин за:

  1. Юридически лица и предприемачи.Неустойка = Обща сума х брой дни, когато сумата не е изплатена х процент на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация / 100 / 300.
  2. За лица, граждани на Руската федерация.Неустойка = Общата сума на стоките или сумата, посочена в договора х броя дни на забавяне и неплащане х лихвения процент на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация / 100 / 150.

Пример:Разработчикът не е прехвърлил обекта на разработка на общия граждански строител, когато общата сума на договора е 200 000 рубли. Сделката е със 150 дни просрочие, с процент на рефинансиране 8 (2011). Съгласно формулата, посочена по-горе, наказанието е 160 000 рубли.

Ако предприемачът не предаде имота на организацията, тогава съгласно формула № 1 по-горе, размерът на санкциите се натрупва до 80 000 рубли.

За данъци

За всеки ден закъснение и неплащане се начислява неустойка кредитен дълг. Ако крайният срок за плащане на ДДС е 1-во число, тогава неустойката се изчислява от 2-ро число на месеца и т.н.

  1. Дата на начисляване на неустойките.
  2. Крайна дата на завършване на плащането.
  3. Дължимата сума по дълга.

Пример: Ако дължимата сума по дълга е 200 рубли. Началната дата на периода на плащане е 1 август, а крайната дата е 31 август, след това за месеца неустойката се начислява от 1,71, тъй като процентът на рефинансиране е 8,25 от 2012 г.

Заключение

  1. Общата сума на договора. Това е общата сума, за която ще бъде направен търговския оборот (или заем).
  2. Неустойка, която се натрупва всеки ден забавени плащания. Неустойката може да бъде посочена както в договора, в договор за заемили да бъде законодателен.
  3. Дните, в които е необходимо да се погаси част от дълга или цялата сума и денят, в който започва забавянето и започва изчисляването на неустойката.
  4. Процентът на рефинансиране, който можете да намерите на уебсайта на Централната банка на Руската федерация, от 2012 г. до този момент е 8,25%.

Наказанието обикновено се разбира като парична сума.(който се определя със закон или договор), които длъжникът заплаща на кредитора, ако не е изпълнил или не е изпълнил изцяло задълженията си. Например, ако длъжникът закъснее да изпълни задължение.

Както вече беше посочено, наказанието може да бъде установено със закон, например:

  • забавяне на доставката на товар или багаж,
  • погрешно представяне на името на багажа,
  • забавяне на доставката на пътници
  • забавено или непълно плащане плащане в бройза и т.н.

Във всички останали случаи наказанието трябва да бъде установено със споразумение. Важно е да запомните, че такова споразумение трябва да бъде изготвено в писмена форма, в противен случай съдът ще бъде невалиден. Затова най-добре е да използвате услугите на специалист за съставяне на договор.

Формула за изчисляване на неустойки

Кога, ако в договора не е посочен процентът на неустойката, тогава неустойката трябва да се изчисли по ставката на рефинансиране, определена от Централна банка RF.

Търсите отговор? Задайте въпрос на адвокатите!

9582 адвокати ви очакват Бърз отговор!

Задай въпрос

Формулата за изчисляване на наказанието в този случай е доста проста, но трябва да се помни, че тя има редица нюанси и характеристики:

  1. Тази формула не трябва да се идентифицира с формулата за изчисляване на неустойките.
  2. Тези формули имат значителни разлики.
  3. Санкциите също се изчисляват по лихвата на рефинансиране; за това изчисление се взема 1/300 от тази ставка, регулирана Данъчен кодекс RF и се прилага за дългове върху данъци и такси, изчисляването на неустойката при ставката на рефинансиране се регулира на първо място от член 395, част 1 от Гражданския кодекс на Руската федерация.

Формулата, която ни интересува, е представена по-долу:

Неустойка = (брой дни закъснение*сума на средства*процент на рефинансиране) /360.

Съгласно Резолюцията на Пленума на Върховния арбитражен съд и Върховния съд, приети през октомври 1998 г., се вземат съответно 360 дни и 30 дни за изчисляване на неустойката по ставката на рефинансиране за годината и месеца. въпреки това договорът може да посочи различен брой дни, за които трябва да се вземе година или месец (например годината е равна на 350 дни), в този случай трябва да се вземат предвид сроковете, посочени в договора.

Пример за изчисляване на неустойка при лихвен процент на рефинансиране

Нека приемем за изходни данни това:

  • сумата на средствата, които трябва да бъдат върнати, е 1,5 милиона рубли,
  • 55 дни просрочие,
  • 8,25% се равнява на процента на рефинансиране. За да се изчисли правилно с помощта на формулата, това число трябва да се раздели на 100, което води до 0,0825

В този случай, използвайки формулата за изчисляване на наказанието, получаваме следните изчисления:

(1500000 * 55 * 0,0825)/ 360 = 18906,25 рубли

Точно 18 906,25 рубли. наказанието ще бъде равно на тези първоначални данни.

Характеристики на изчисляване на санкции

Лихвата се начислява до изпълнение на задължението. Трябва да се помни, че е необходимо да се вземе лихвата на рефинансиране, съществуваща към момента на изплащане на дълга, освен ако в споразумението не е посочен различен метод за определяне на процента.

Необходимо е да се прави разлика между лихва за неизпълнениеили задължение за забавено плащане (или, по-просто казано, неустойка) от лихви за временно ползване на средства, получено от , търговски заемили от , защото неустойката има различна правна природа и всъщност е мярка за отговорност за непълно изпълнение на задължение.

За да не се бърка неустойката с други лихви за изпълнение на задължениятаи за да изчислите правилно неустойката при процента на рефинансиране, най-добре е да използвате помощта на компетентен адвокат, който познава всички тънкости на такова изчисление.