بيت > بنوك الإنترنت > ما نوع الإعلان الذي يقدمه رواد الأعمال الأفراد؟ تقارير رواد الأعمال الفرديين - إعداد وتقديم تقارير رواد الأعمال الفرديين في الوقت المناسب. يدفع رجل أعمال فردي ليس لديه موظفين مستأجرين إلى صندوق المعاشات التقاعدية، لكنه لا يقدم تقريرا


ما نوع الإعلان الذي يقدمه رواد الأعمال الأفراد؟ تقارير رواد الأعمال الفرديين - إعداد وتقديم تقارير رواد الأعمال الفرديين في الوقت المناسب. يدفع رجل أعمال فردي ليس لديه موظفين مستأجرين إلى صندوق المعاشات التقاعدية، لكنه لا يقدم تقريرا




تهانينا، لقد أصبحت رجل أعمال! بالإضافة إلى حالة رجل الأعمال الفردي، يتعين عليك دفع الضرائب وتقديم التقارير. سنخبرك بما سيأتي.

يدفع رواد الأعمال الأفراد أقساط التأمين

بعد تسجيل رجل أعمال فردي، يتعين عليك دفع اشتراكات المعاشات التقاعدية والتأمين الصحي إلى مكتب الضرائب.

إذا لم يتم تسجيل رجل الأعمال الفردي منذ بداية العام، فسيتم تخفيض مبلغ المساهمات بما يتناسب مع الأيام التقويمية.

الضرائب والتقارير في أوضاع خاصة

وتعتمد الضرائب والتقارير الأخرى على النظام الضريبي المختار. غالبًا ما يختار رواد الأعمال المبتدئين الأوضاع الخاصة للنظام الضريبي المبسط، وUTII وبراءات الاختراع، لذلك سنتحدث عن التقارير الخاصة بهذه الأنظمة.

نظام ضريبي مبسط

إذا قررت العمل بموجب النظام الضريبي المبسط، فيجب عليك في نهاية العام تقديم تقرير إلى مكتب الضرائب. بالنسبة للشركات ذات المسؤولية المحدودة، الموعد النهائي هو 31 مارس، وبالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية، 30 أبريل. تقرير عن النظام الضريبي المبسط - الوثيقة الرئيسيةمما سيساعدك على التحقق مما إذا كنت قد دفعت الضرائب بشكل صحيح، وما إذا كنت قد أخفت جزءًا من دخلك عن الدولة وغيرها من الأشياء المهمة. حتى لو لم تكسب أي شيء في العام الماضي، فلا يزال يتعين عليك إرسال إقرار "صفر".

على الرغم من أن التقرير يقدم مرة واحدة في السنة، إلا أنه يجب سداد الضريبة بشكل ربع سنوي:

  • للربع حتى 25 أبريل؛
  • نصف عام قبل 25 يوليو؛
  • 9 أشهر قبل 25 أكتوبر.

UTII

يحتوي تقرير UTII على معلومات حول الأنشطة والمؤشرات التي تؤثر على مبلغ الضريبة. إذا قمت بتقديم طلب، فيجب عليك تقديم تقرير إلى مكتب الضرائب كل ثلاثة أشهر بحلول اليوم العشرين من الشهر التالي:

  • الربع الأول - حتى 20 أبريل؛
  • الربع الثاني - حتى 20 يوليو؛
  • الربع الثالث - حتى 20 أكتوبر؛
  • الربع الرابع - حتى 20 يناير.

ويجب أيضًا دفع الضريبة كل ثلاثة أشهر، ولكن يتم تحديد الموعد النهائي في اليوم الخامس والعشرين.

براءة اختراع

براءة الاختراع مناسبة فقط لأصحاب المشاريع الفردية الذين لديهم أقل من 15 موظفًا والذين لا يتجاوز دخلهم 60 مليون روبل سنويًا. الميزة الرئيسية هي أنك لا تحتاج إلى تقديم تقرير إلى مكتب الضرائب فيما يتعلق بالأنشطة المتعلقة ببراءة الاختراع. إذا قمت بتقديم طلب، فأنت تحتاج فقط إلى دفع مبلغ براءة الاختراع في الوقت المحدد.

يجب دفع براءة الاختراع لمدة تصل إلى 6 أشهر في موعد لا يتجاوز انتهاء صلاحية براءة الاختراع.

يتم دفع براءة الاختراع لمدة من 6 أشهر إلى سنة على جزأين:

  1. ثلث المبلغ في موعد لا يتجاوز 90 يومًا بعد بدء براءة الاختراع.
  2. الجزء المتبقي 2/3 المبلغ في موعد أقصاه تاريخ انتهاء صلاحية براءة الاختراع.

تقارير للموظفين

بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية، يزداد عدد التقارير فقط مع ظهور الموظفين. وبالنسبة لشركة ذات مسؤولية محدودة، تكون التقارير الخاصة بالموظفين مطلوبة مباشرة بعد الإنشاء، لأن المنظمة لا يمكنها العمل بمفردها وتعتبر صاحب عمل بشكل افتراضي.

يجب على الموظفين كل شهر تقديم مساهمات إلى مكتب الضرائب وصندوق التأمين الاجتماعي. ويتراوح إجمالي المساهمات من 30.2% إلى 38% من الأجور، ولكن المزايا متاحة لبعض أنواع الأعمال. تحدثنا عن الفوائد الموجودة في المقالة "". يتم تضمين كافة المعلومات حول أقساط التأمين في التقارير الخاصة بصندوق الضرائب والتأمينات الاجتماعية.

حساب أقساط التأمين (DAM)

تعرض في هذا التقرير جميع الاشتراكات المستحقة ما عدا "الإصابة". أرسل التقرير مرة واحدة كل ربع سنة - بحلول اليوم الثلاثين من الشهر التالي للربع:

  • الربع الأول - حتى 30 أبريل؛
  • نصف عام - حتى 30 يوليو؛
  • 9 أشهر - 30 أكتوبر؛
  • العام - حتى 30 يناير.

4-FSS

يتعين عليك مرة كل ثلاثة أشهر إبلاغ صندوق التأمين الاجتماعي بالاشتراكات التي دفعتها هناك مقابل إصابات الموظفين. أرسل التقرير على النموذج 4-FSS ورقيًا بحلول اليوم العشرين من الشهر التالي للربع المالي، وعبر الإنترنت بحلول اليوم الخامس والعشرين.

6-NDFL و2-NDFL

باعتبارك صاحب عمل، يتعين عليك اقتطاع ضريبة بنسبة 13% من راتب الموظف لديك. هذه هي ضريبة الدخل الشخصي فرادى. يجب أن تكون مدرجة في مكتب الضرائبفي موعد لا يتجاوز اليوم التالي بعد دفع الراتب. ثم قم بإدراج جميع المعلومات المتعلقة بدخل الموظف وضريبة الدخل الشخصي المحتجزة والمدفوعة في التقارير.

كل ربع سنة يتوقع مكتب الضرائب تقرير 6-NDFL. أنه يحتوي على مقدار الدخل الذي حصل عليه جميع الموظفين، التخفيضات الضريبيةوالمبلغ الإجمالي لضريبة الدخل الشخصي.

تم تحديد المواعيد النهائية:

  • للربع الأول - حتى 30 أبريل؛
  • لمدة نصف عام - حتى 31 يوليو؛
  • 9 أشهر قبل 31 أكتوبر؛
  • سنة - حتى 1 مارس.

بالإضافة إلى ذلك، في نهاية العام، قبل 1 مارس، أرسل شهادات 2-NDFL لكل موظف. أنها تحتوي على الدخل الشهري لكل موظف، والخصومات الضريبية ومبالغ ضريبة الدخل الشخصي.

معلومات عن متوسط ​​عدد الموظفين (ASCH)

هذا هو أصغر تقرير يحتوي على مؤشر واحد - عدد الأشخاص الذين عملوا لديك في المتوسط ​​في العام الماضي. ويجب إبلاغ مكتب الضرائب بذلك سنويًا بحلول 20 يناير.

بالنسبة لشركة ذات مسؤولية محدودة، يجب تقديم التقرير الأول مبكرًا - قبل اليوم العشرين من الشهر التالي بعد التسجيل، وبعد ذلك فقط في نهاية العام حتى 20 يناير.

SZV-M، SZV-STAZH وSZV-TD

يقدمون كل شهر إلى صندوق المعاشات التقاعدية تقرير SZV-M، والذي يحتوي على قائمة الموظفين وأرقام SNILS الخاصة بهم. ويجب تقديم التقرير بحلول اليوم الخامس عشر من كل شهر.

SZV-STAZH هو تقرير أكثر تفصيلاً عن مدة خدمة الموظفين، ويتم تقديمه في نهاية العام. يجب عليك الإبلاغ عن عام 2019 بحلول 1 مارس 2020. أرسل SZV-Stazh مقدمًا إذا تقاعد أحد الموظفين أو قمت بتصفية الشركة.

SZV-TD هو تقرير عن نشاط عمل الموظفين، والذي سيتم على أساسه ملء كتب العمل الإلكترونية الخاصة بهم. إنهم يؤجرون فقط للموظفين الذين حدثت لهم تغييرات في الموظفين: التوظيف والنقل والفصل وما إلى ذلك. الموعد النهائي: حتى 15 من الشهر المقبل. إذا لم تكن هناك تغييرات في الموظفين، فلن تحتاج إلى تقديم تقرير. لم يتم توفير النموذج الصفري.

تقارير إلى Rosstat - إذا تم تضمينها في العينة

في بعض الأحيان تجري Rosstat دراسات عن رواد الأعمال الأفراد والشركات ذات المسؤولية المحدودة، والتي قد تتطلب معلومات إحصائية عن عملك. وفي هذه الحالة، سيتم إرسال خطاب رسمي إلى عنوانك مرفقًا به النموذج وتعليمات تعبئته. قد تضيع الرسالة، لذا من الأفضل أن تكون آمنًا وأن تتحقق من رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص بك على موقع Rosstat الإلكتروني.

لا تنزعج، ليس عليك أن تتذكر كل هذه الضرائب والتقارير والمواعيد النهائية. إلبا سوف تجعل شخصيتك التقويم الضريبيوسوف يذكرك مسبقًا بجميع المواعيد النهائية المهمة - قم بالتسجيل وجرب ذلك بنفسك.

تعد الإدارة السليمة للتوثيق أحد الشروط الرئيسية لنجاح أي شيء النشاط الريادي.

ولذلك، فإن كل شخص يشارك في هذا أو ذاك ملزم سنويا داخل المنشأة وكالات الحكومةالمواعيد النهائية لتقديم التقارير. ينطبق هذا أيضًا على رواد الأعمال الأفراد الذين يعملون بنظام ضريبي مبسط.

يجب على أولئك الذين لديهم أعمالهم الخاصة أن يعلموا أنه بالإضافة إلى التقارير السنوية، سيتعين عليهم تقديم بعض الوثائق في نهاية كل تقرير. إذا لم يتم ذلك في الوقت المحدد، يواجه رجل الأعمال عقوبات خطيرة، بما في ذلك إغلاق المنظمة.

بطبيعة الحال، على السوق الحديثةهناك الكثير من الشركات المختلفة التي تقدم خدماتها لإعداد وثائق التقارير الخاصة بها وتوفير جميع الأوراق للجهات الحكومية.

ولكن قبل تعيين محامين ومحاسبين إضافيين، يحتاج رائد الأعمال إلى فهم بسيط على الأقل للمستندات المدرجة في التقارير السنوية والربع سنوية، بالإضافة إلى المواعيد النهائية لتقديمها.

قد تختلف المواعيد النهائية لتقديم تقارير رواد الأعمال الأفراد اعتمادًا على عدد من العوامل. يتضمن ذلك النظام الضريبي الذي ينظم سير عمل تجاري معين، ونوع النشاط التجاري المختار، وكذلك ما إذا كان المالك يعمل كصاحب عمل وما إذا كان لديه موظفين:

بخصوص التقارير ربع السنويةبالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية الذين قاموا بتعيين العمال، يجب عليهم تزويد صندوق التأمين الاجتماعي بجميع المعلومات المحددة في القانون الحالي كل 4 أشهر.

يتم إرسال البيانات بالروبل والكوبيك في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس عشر من كل شهر ينتهي في الربع - أبريل، يوليو، أكتوبر، يناير.


بعد ذلك، أي في مايو وأغسطس ونوفمبر وفبراير، من الضروري الإخطار بذلك.

ولهذا الغرض، يتم إرسال التقارير هناك أقساط التأمينتم دفعها بنجاح وفي الوقت المناسب.

إذا كان رجل الأعمال يشارك في أي نوع من النشاط الاقتصادي، ليس لديه موظفين، ثم في نهاية كل ربع سنة يحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي - قبل اليوم العشرين. ضريبة واحدةيخضع أيضًا للدفع، ولكن هنا الموعد النهائي أطول بخمسة أيام - حتى اليوم الخامس والعشرين.

في كل عام، يُطلب من جميع رواد الأعمال (وهذا ينطبق بشكل خاص على رواد الأعمال الأفراد) الذين لديهم أعمالهم الخاصة تقديم تقرير يتضمن:

إقرارات بشأن دفع الضريبة الزراعية حتى 31 مارس ودفع ضريبة الأرض حتى 1 فبراير (إذا كانت هناك حاجة لتقديم مثل هذه المستندات).

إقرار ضريبة الدخل، بالإضافة إلى الدخل المتوقع للعام المقبل - يجب تقديم هذه المعلومات بحلول 30 أبريل.

هذه المستندات المحاسبيةالمقدمة من رجال الأعمال الذين ليس لديهم موظفين.

يختلف الموعد النهائي لتقديم التقارير لأصحاب المشاريع الفردية الذين يقدمون وظائف، وكذلك الوثائق نفسها، إلى حد ما. بالإضافة إلى ذلك، يحتاجون إلى توفير:

يطلب مكتب الضرائب أيضًا معلومات حول الدخل المباشر للموظفين. الموعد النهائي للتقديم هو 30 أبريل.

يجب على رواد الأعمال الأفراد أن يعلموا أنه حتى لو لم يكن لديهم أي موظفين على الإطلاق، فلا يزال يتعين عليهم تقديم معلومات حولهم الرقم المتوسطموظفين. ومع ذلك، ابتداء من عام 2014، تم إلغاء هذه القاعدة.

المواعيد النهائية لتقديم التقارير لأصحاب المشاريع الفردية حول النظام الضريبي المبسط

إذا أتيحت لرجل الأعمال الفرصة لاختيار نظام ضريبي مبسط لنفسه، فسيتعين عليه تقديم تقارير أقل بكثير.

وهذا ينطبق على كل من الوثائق الفصلية والسنوية. وبذلك يكون الموعد النهائي لتقديم تقارير رواد الأعمال الأفراد بنسبة 6%:

  • تقرير عن متوسط ​​عدد الموظفين، والذي يتم تقديمه حتى 20 يناير؛
  • الإعلان – حتى 30 أبريل. إذا لم يكن هناك دخل، فيجب تقديم تقرير صفر.

هذا النظام الضريبي هو الأبسط. فهو يسمح لرجل الأعمال بعدم التفكير في بعض المدفوعات، كما يعفي رجل الأعمال الفردي من الاحتفاظ بوثائق معقدة.

مثل هذا الخيار يمكن أن يكون حل مثاليلأولئك الذين يديرون الشركات الصغيرة. القيود المفروضة على هذا النظام الضريبي هي الدخل السنوي الذي يتجاوز 60 مليون روبل، واستخدام أكثر من 100 موظف في ممارسة الأعمال التجارية، فضلا عن وجود فروع وشركات التأمين، وما إلى ذلك.

بالنسبة لرواد الأعمال الذين يخضعون للنظام الضريبي المبسط بنسبة 15%، فإن قائمة المستندات المدرجة في التقرير أوسع بكثير:

  • يتم تقديم التقرير عن عدد الموظفين بنفس الطريقة المتبعة في النظام الضريبي المبسط 6٪ - حتى 20 يناير.
  • تنطبق هذه القاعدة أيضًا على بيان الدخل - يجب تقديمه في موعد أقصاه 30 أبريل، مع الدخل وصفر.
  • قبل الأول من أبريل، يجب على جميع رواد الأعمال الأفراد الذين يستخدمون النظام الضريبي المبسط بمعدل 15% تقديم شهادات في النموذج 2-؛
  • يتم تقديم تقارير ربع سنوية إضافية عن الموظفين، بالإضافة إلى معلومات لصندوق التقاعد وصندوق التأمينات الاجتماعية.

الإبلاغ عن وإنهاء وجود أصحاب المشاريع الفردية

إذا قرر رجل أعمال لسبب أو لآخر إغلاق الشركة وتصفيتها بالكامل، فسيظل بحاجة إلى تقديم التقارير النهائية إلى صندوق المعاشات التقاعدية ومكتب الضرائب.

لا يوجد أي معنى لتأخير هذا الأمر، لأن أصحاب المشاريع الفردية الذين لم يقدموا الوثائق اللازمة في الوقت المحدد سيستمرون في فرض اشتراكات عليهم. ولذلك فمن الأفضل إرسال آخر التقارير إما عشية التصفية أو مباشرة بعد إغلاق المنظمة.

وبطبيعة الحال، إذا توقف رجل أعمال فردي عن أنشطته، فيجب عليه أيضًا تقديم التقارير الضريبية. سيكون من المناسب إعداد جميع الأوراق قبل نهاية أحد الفصول الدراسية. بهذه الطريقة لن تضطر إلى القيام بنفس المهمة مع تغييرات طفيفة عدة مرات.

أما بالنسبة لفترة الاحتفاظ بالتوثيق، فمن المستحسن أن يحتفظ رجل الأعمال معه بأوراق التقارير المقدمة لمدة عام بعد إغلاق المنظمة. من المنطقي القيام بذلك في حالة قررت دائرة الضرائب الاتصال برجل أعمال سابق لإجراء التدقيق.

أين وكيف يتم تقديم تقارير الملكية الفكرية

بعد اختيار النظام الضريبي الأكثر ملاءمة، يجب على صاحب المشروع تقديم الإقرارات (العامة أو المتعلقة بالدخل الشخصي)، وكذلك إقرارات ضريبة القيمة المضافة، إلى السلطات المختصة.

إذا زاد دخل رجل الأعمال الفردي فجأة بشكل كبير، فمن الضروري إعداد تقرير على الفور حول هذا الموضوع. عندما يمتلك العقار أرضًا أو يدير رجل أعمال فردي أي نوع من المشاريع الزراعية، فإنه ملزم بدفع الضرائب التي تحمل الاسم المناسب.

بعد الانتهاء من جميع الإقرارات ودفع المستحقات الضريبية، يتم إرسال تقارير عن العمل المنجز إلى PFS وFSS.

نظرًا لأن رائد الأعمال هو موضوع للنشاط الاقتصادي، فإن المحاسبة، أو بالأحرى إدارتها المختصة، هي المسؤولية المباشرة لرجل الأعمال.

لكن القانون يحتوي على بند يعفي أصحاب المشاريع الفردية من هذه المهمة الصعبة: محاسبةلا يجوز تقديمها إذا كان هناك أي محاسبة للدخل والنفقات أو تم الاحتفاظ بتقرير عن الأشياء الضريبية الأخرى.

لكن رجل الأعمال لا يزال ملزمًا بتسجيل أنشطته بطريقة أكثر أو أقل سهولة. ويجب أن ينعكس ذلك في دفتر الدخل وفي البيانات. يجب تقديم المعلومات بشكل متسق ودقيق على مدار العام.

إن إدارة أي عمل تجاري ليس بالأمر السهل ويتطلب معرفة معينة. ولهذا السبب، بدون المعلومات الأساسية من الميدان، يكاد يكون من المستحيل تقديم جميع التقارير بنفسك. للقيام بذلك، غالبًا ما يحتفظ رواد الأعمال الفرديون بأشخاص مدربين بشكل خاص ضمن موظفيهم أو يلجأون إلى المنظمة المناسبة للحصول على المساعدة.

ولا داعي تحت أي ظرف من الظروف لتأخير تقديم التقارير السنوية والربع سنوية، لأن المواعيد النهائية لتقديمها محددة بشكل واضح، وعدم الالتزام بها يعاقب عليه بعقوبات كبيرة.

دعونا نتعرف على التقارير التي يقدمها رائد الأعمال الفردي حول النظام الضريبي المبسط وبراءة الاختراع وUTII وOSNO مع الموظفين وبدونهم. تحتوي المقالة على جدول مناسب وخدمات مفيدة لممارسة الأعمال التجارية.

سيساعدك ما يلي على تحويل الضريبة المدفوعة بشكل صحيح وفي الوقت المناسب بموجب النظام الضريبي المبسط:

ما نوع التقارير التي يقدمها رجل الأعمال الفردي إلى دائرة الضرائب الفيدرالية؟ قاعدة عامةيعتمد على النظام الضريبي المطبق. ولكن هناك أيضًا تقارير عن رجل أعمال فردي يحتاج إلى تقديمها بغض النظر عن النظام الضريبي المطبق. دعونا نلقي نظرة على أنواع هذه التقارير في القسم التالي.

تقارير رواد الأعمال الفردية الإلزامية

إذا كان لدى رجل الأعمال موظفين، فهو ملزم بتقديم معلومات سنوية حول متوسط ​​عدد الموظفين لديه. لا ينطبق هذا فقط على رواد الأعمال الأفراد الذين لم يوظفوا أي شخص في السنة المشمولة بالتقرير (البند 3 من المادة 80 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).

تحتاج أيضًا إلى الإبلاغ عن جميع الأفراد الذين قام رجل الأعمال الفردي بدفع مبالغ نقدية و عينياسنة الإبلاغ. هؤلاء هم الناس الذين دخل معهم عقود توظيفوكذلك اتفاقيات GPC لأداء العمل أو تقديم الخدمات. فيما يتعلق بالضرائب، يجب عليك تقديم الشهادات على شكل 2-NDFL (شهريًا) والحساب العام لـ 6-NDFL (ربع سنوي).

يمكن إنشاء الحساب وفقًا للنموذج 6-NDFL في برنامج BukhSoft بثلاث نقرات. يتم تجميعها دائما على النموذج الحاليمع الأخذ في الاعتبار جميع التغييرات في القانون. سيقوم البرنامج بملء الحساب تلقائيا. قبل إرساله إلى مكتب الضرائب، سيتم اختبار النموذج من خلال جميع برامج التحقق التابعة لدائرة الضرائب الفيدرالية. قم بتجربته مجانا:

6-NDFL اون لاين

فيما يتعلق بأقساط التأمين، يتعين عليك تقديم تقارير ربع سنوية إلى RSV و4-FSS وشهرية إلى SZV-M.

ليست هناك حاجة للإبلاغ عن أقساط التأمين المدفوعة لنفسك.

ضرائب رواد الأعمال الأفراد دون الإبلاغ

بالإضافة إلى تقديم التقارير، يجب على رائد الأعمال الفردي، بغض النظر عن النظام الذي يطبقه، دفع ضريبة على المسجلين مركبات. يتم الدفع على أساس الإشعار الضريبي ووثيقة الدفع المستلمة، عادةً عن طريق البريد. ليست هناك حاجة لإبلاغ دائرة الضرائب الفيدرالية.

يمكنك معرفة ما إذا كانت هيئة التفتيش قد قامت بحساب الضريبة بشكل صحيح باستخدام الآلة الحاسبة عبر الإنترنت:

حساب ضريبة النقل

صاحب العمل العقاراتيلتزم بدفع الضريبة العقارية المقدمة للأفراد. يتم الدفع أيضًا على أساس إشعار ضريبي دون تقديم تقارير إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.

حساب ضريبة الأملاك

تنطبق قواعد مماثلة على ضريبة الأراضي.

تقرير رجل الأعمال الفردي عن النظام الضريبي المبسط

رجال الأعمال الذين يستخدمون نظام ضريبي مبسط يخضعون له مصلحة الضرائبأنواع التقارير التالية.

  1. الإقرار الضريبي الموحد في ظل النظام الضريبي المبسط. تمت الموافقة على النموذج بأمر بتاريخ 4 يوليو 2014 رقم MMV-7-3/352. يجب عليك تقديم تقرير سنويًا، في موعد أقصاه 30 أبريل من العام التالي لسنة التقرير.

دعونا نلقي نظرة على ملء العينة:

قم بتقديم إقرارك الضريبي الفردي بموجب النظام الضريبي المبسط لعام 2018 في موعد أقصاه 30 أبريل 2019 (الثلاثاء).

يتم تعبئة هذا التقرير بناء على مؤشرات دفتر الدخل والمصروفات.

قم بإعداد إعلانك عبر الإنترنت

يرجى ملاحظة: رجال الأعمال الذين يستخدمون كائن "الدخل" بمعدل ضريبة غير 6٪ لا يمكنهم ملء النموذج أعلاه. يشير فقط الحد الأقصى للرهان 6%. توصي دائرة الضرائب الفيدرالية في هذه الحالة باستخدام النموذج الموصى به (خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 20 مايو 2015 رقم GD-4-3/8533). يحتوي على سطر فارغ 120 من القسم 2.1.

  1. إعلان عن الضرائب غير المباشرةعند استيراد البضائع من الدول الأعضاء في الاتحاد الاقتصادي الأوراسي (تمت الموافقة عليها بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 27 سبتمبر 2017 رقم SA-7-3/765). النموذج الشهري. يجب عليك الإبلاغ في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر التالي للشهر الذي تم فيه قبول هذه البضائع للمحاسبة. عند استيراد العناصر المؤجرة (مع نقل الملكية إلى المستأجر وفقًا للاتفاقية)، يتم الإبلاغ عنها في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر الذي يلي شهر الموعد النهائي للدفع بموجب الاتفاقية.

الإبلاغ عن الملكية الفكرية بشأن براءة الاختراع

عند استخدام PSN، يكون رجل الأعمال ملزمًا بالاحتفاظ بسجل للدخل والنفقات، بالإضافة إلى دفع تكلفة براءة الاختراع. لا ينص القانون على ضرورة تقديم إعلان براءة الاختراع.

وفي الوقت نفسه، إذا قام رجل أعمال بتنفيذ العمليات المذكورة أعلاه، أو قام بتعيين موظفين، فهو ملزم بتقديم التقارير المناسبة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.

حساب تكلفة براءة الاختراع عبر الإنترنت

الإبلاغ عن رجل أعمال فردي عن UTII

فيما يتعلق بالضريبة المحسوبة، يتعين على رواد الأعمال الأفراد تقديم تقرير ربع سنوي (الربع هو فترة ضريبية) بالشكل المعتمد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية بموجب الأمر رقم MMV-7-3/353 بتاريخ 4 يوليو 2014.

الموعد النهائي لتقديم الإقرار إلى دائرة الضرائب الفيدرالية لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر التالي الفترة الضريبية.

طاولة.المواعيد النهائية لتقديم إعلان UTII في عام 2019

الفترة الخاضعة للضريبة

الموعد النهائي

املأ إعلان UTII باستخدام خدمة خاصة عبر الإنترنت من BukhSoft:

قم بإعداد إعلان UTII عبر الإنترنت

  1. إعلان بشأن الضرائب غير المباشرة عند استيراد البضائع من الدول الأعضاء في الاتحاد الاقتصادي الأوراسي (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 27 سبتمبر 2017 رقم SA-7-3/765). النموذج الشهري. يجب عليك الإبلاغ في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر التالي للشهر الذي تم فيه قبول هذه البضائع للمحاسبة. عند استيراد العناصر المؤجرة (مع نقل الملكية إلى المستأجر وفقا للاتفاقية)، يتم الإبلاغ عنها في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر التالي للشهر الذي يستحق فيه الدفع بموجب الاتفاقية.
  2. إذا كان رجل الأعمال الفردي وكيل الضرائبلضريبة القيمة المضافة أو تنفيذ عمليات بموجب اتفاقيات المشاريع المشتركة، إدارة الثقةاتفاقيات الملكية أو الامتياز، يتعين عليه تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة.

تقرير رجل الأعمال الفردي عن OSNO

رواد الأعمال الأفراد على OSN هم دافعو ضريبة الدخل الشخصي وضريبة القيمة المضافة. ويطلب منهم تقديم الأنواع التالية من التقارير.

  1. إعلان 3-NDFL. تحتاج إلى الإبلاغ عنه حتى لو لم يكن هناك دخل للفترة الضريبية (السنة التقويمية). تمت الموافقة على النموذج من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية بأمر بتاريخ 24 ديسمبر 2014 رقم MMV-7-11/671. يجب عليك تقديم المستند إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان إقامتك.
  2. إعلان الدخل المقدر (نموذج 4-NDFL). تمت الموافقة على النموذج من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية بموجب الأمر رقم MMV-7-3/768 بتاريخ 27 ديسمبر 2010. ويطلب المفتشون إكمالها وتقديمها حتى يتمكن رجل الأعمال الفردي من حساب الدفعات المقدمة لضريبة الدخل الشخصي، والتي سيدفعها خلال العام.

ينشأ الالتزام بتقديم هذا النوع من التقارير بالنسبة لرجل الأعمال الفردي منذ لحظة حصوله على دخله الأول ثم سنويًا.

تم تحديد موعد نهائي محدد للتقديم فقط لأصحاب المشاريع الفردية المسجلين. ويجب عليهم إبلاغ دائرة الضرائب الفيدرالية في غضون 5 أيام عمل بعد نهاية الشهر من تاريخ استلام الدخل الأول.

  1. إعلان ضريبة القيمة المضافة (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 29 أكتوبر 2014 رقم MMV-7-3/558). يجب أن يقدم إلى في شكل إلكترونيربعي. يجب ألا يتجاوز تاريخ الاستحقاق اليوم الخامس والعشرين من الشهر التالي للربع المنتهي.

طاولة.المواعيد النهائية لتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في عام 2019

الفترة الخاضعة للضريبة

الموعد النهائي

قم بملء إقرار ضريبة القيمة المضافة باستخدام خدمة خاصة عبر الإنترنت من BukhSoft:

قم بإعداد إقرار ضريبة القيمة المضافة الخاص بك عبر الإنترنت

جدول بشأن تقارير رواد الأعمال الأفراد والمواعيد النهائية لتقديمها

لقد قمنا بجمع كافة المعلومات المتعلقة بتقارير رواد الأعمال الأفراد عن الضرائب وأقساط التأمين لك في الجدول 3 المناسب.

الجدول 3. جميع التقارير رواد الأعمال الفردية

ضريبة

استمارة

الدورية

موعد التسليم

أساسي

كل ربع

25 يومًا تقويميًا بعد نهاية الربع

النموذج 3-NDFL (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 24 ديسمبر 2014 رقم MMV-7-11/671)

كل عام

النموذج 4-NDFL (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 27 ديسمبر 2010 رقم MMV-7-3/768)

كل سنة من تاريخ بدء العمل

لأصحاب المشاريع الفردية المسجلين حديثًا - في غضون 5 أيام عند انتهاء الشهر بعد حدوث الدخل الأول

لأولئك الذين يعملون بالفعل - في وقت واحد مع 3-NDFL

الضريبة الزراعية الموحدة

التصريح (تمت الموافقة عليه بأمر من وزارة المالية بتاريخ 28 جويلية 2014 رقم MMV-7-3/384)

كل عام

مبسط

الضريبة الواحدة عند تطبيق النظام الضريبي المبسط

الإعلان (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 26 فبراير 2016 رقم MMV-7-3/99)

كل عام

براءة اختراع

الضريبة المدفوعة بموجب نظام ضريبة براءات الاختراع

لا حاجة للإبلاغ

الإسناد

الإعلان (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 4 يوليو 2014 رقم MMV-7-3/353)

كل ربع

في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر التالي للربع

الإبلاغ الإلزامي الآخر

2-NDFL (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 30 أكتوبر 2015 رقم MMV-7-11/485)

كل عام

حساب 6-NDFL (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 14 أكتوبر 2015 رقم MMV-7-11/450)

كل ربع سنة وسنة

لمدة ربع سنة - في موعد لا يتجاوز اليوم الأخير من الشهر الذي يلي الربع المنتهي الصلاحية.

ضريبة القيمة المضافة عند استيراد البضائع من أراضي الدول الأعضاء في الاتحاد الاقتصادي الأوراسي

التصريح (تمت الموافقة عليه بأمر من وزارة المالية بتاريخ 7 يوليو 2010 رقم 69 ن)

كل شهر

في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر الذي يليه:

  • شهر قبول البضائع للمحاسبة؛
  • بعد شهر من دفع الإيجار المستحق وفقا للاتفاقية

ضريبة القيمة المضافة عند إصدار فاتورة رائد أعمال فردي بمبلغ الضريبة المخصص

إعلان (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 29 أكتوبر 2014 رقم 558)

كل ربع

25 يومًا تقويميًا بعد نهاية الربع

الضرائب التي لا توجد لها أهداف ضريبية خلال الفترة الضريبية

الإقرار الضريبي الموحد (المبسط) (تمت الموافقة عليه بأمر من وزارة المالية بتاريخ 10 يوليو 2007 رقم 62 ن)

أقساط التأمين

حساب أقساط التأمين (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 10 أكتوبر 2016 رقم MMV-7-11/551)

كل ربع

في موعد لا يتجاوز اليوم الثلاثين من الشهر التالي لشهر التقرير

SZV-M (تمت الموافقة عليه بقرار مجلس إدارة صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي بتاريخ 01.02.2016 رقم 83ع)

كل شهر

في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس عشر من الشهر التالي لشهر التقرير

SZV-STAZH (تمت الموافقة عليه بقرار مجلس إدارة صندوق التقاعد بتاريخ 11 يناير 2017 رقم 3ع)

كل عام

4-FSS (تمت الموافقة بأمر FSS بتاريخ 26 سبتمبر 2016 رقم 381)

كل ربع

الورق - في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر التالي للربع

إلكترونيًا – في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس والعشرين من الشهر التالي للربع المالي

تقرير عن استخدام أقساط التأمين للتأمين الاجتماعي الإلزامي ضد حوادث العمل والأمراض المهنية (خطاب FSS رقم 02-09-11/16-05-3685 بتاريخ 20/02/2017)

كل ربع

جنبا إلى جنب مع 4-FSS

معلومات عدد الموظفين

معلومات عن متوسط ​​​​عدد الموظفين (تمت الموافقة عليها بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 29 مارس 2007 رقم MM-3-25/174)

كل عام

فيديو مفيد

أنواع التقارير المقدمة لرجل أعمال فردي، وإجراءات إعدادها وتقديمها إلى السلطات الرقابية

ريادة الأعمال الفردية هي في المقام الأول شكل من أشكال الأعمال القانونية. ومع ذلك، في بلدنا، كما هو الحال في بلدان أخرى، هناك سيطرة من قبل الهيئات الحكومية على حسن سير العمل.

لا يجب على رائد الأعمال أن يدفع فقط المدفوعات اللازمة خلال فترة زمنية معينة. حتى أنها يجب أن تكون موثقة رسميا.

هذا الجزء هو مسؤولية التقارير التي تسمح لرجل الأعمال والسلطات التنظيمية أن تكون "في الاتجاه" في كل لحظة.

حتى في التقرير نفسه، هناك بعض الفروق الدقيقة التي تحتاج إلى التعامل معها.

3. إعداد التقارير لأصحاب المشاريع والموظفين.

5. الفروق الدقيقة في إعداد التقارير.

1. أنواع تقارير رواد الأعمال.

رجل أعمال فردي، كشخص مشارك في النشاط الاقتصادي، اعتمادًا على ميزات معينة وقضايا أخرى، قم بتقديم التقارير إلى الهيئات المعتمدة.

قد تشمل هذه الهيئات:

في معظم الحالات، يمكن تصنيف التقارير إلى ثلاثة أنواع رئيسية:

  • إقرار ضريبي.
  • القوائم المالية.
  • التقارير الاجتماعية.

إعداد التقارير الضريبية لرواد الأعمال الأفراد:

يتكون التقرير نفسه مما يسمى بالإقرارات والمستندات الأخرى، ويتم تجميعه وتقديمه حصريًا إلى السلطات الضريبية ويعتمد على النظام الضريبي العام أو الخاص الذي تم اختياره في مرحلة التسجيل أو أثناء ممارسة الأنشطة التجارية.

دعونا نذكرك أنه في وقت إعداد هذه المادة في الاتحاد الروسي، تنطبق الأنظمة الضريبية التالية على رواد الأعمال الأفراد:

  • النظام الضريبي العام (OSNO).
  • النظام الضريبي المبسط (STS).
  • الضريبة الموحدة على الدخل المحتسب (UTII).
  • الضريبة الزراعية الموحدة (USAT).
  • براءة اختراع (PSN).

يمكنك معرفة المزيد عن كل وضع في المادة "اختيار النظام الضريبي".

وبالتالي، يتم تحديد كمية وتسلسل وتكرار حملة الإبلاغ فقط من خلال النظام الضريبي المختار.

البيانات المالية لرواد الأعمال الأفراد:

يجب على رجل الأعمال الفردي، الذي عقد العزم على إدارة أعماله بشكل صحيح، بحيث لا توجد مطالبات ضده من السلطات التنظيمية، الاحتفاظ بالبيانات المالية.

وهو في جوهره تسجيل واضح وكامل للجميع دون استثناء. المعاملات الماليةسواء على الوسائط المادية أو الإلكترونية.

وهذا مهم بشكل خاص إذا كان النشاط التجاري مرتبطًا بالمبيعات، بما في ذلك استخدام التملك (الدفع باستخدام المدفوعات الإلكترونية).

إن الصيانة الصحيحة وفي الوقت المناسب للتقارير المالية ستسمح لرجل الأعمال بإعداد وتقديم تقارير ضريبية أكثر أهمية.

يستخدم رواد الأعمال الأفراد دفتر محاسبة الدخل والمصروفات (KUDiR) للحفاظ على التقارير المالية، والتي كانت في السابق إلزامية للجميع، ومسجلة لدى مصلحة الضرائب ويتم فحصها بعناية.

حاليا، KUDiR اختياري، ولكن في حالة حدوثه المواقف المثيرة للجدلسيكون قادرًا على المساعدة بشكل جيد في حل النزاع لصالح رجل الأعمال.

هكذا القوائم الماليةعلى اتصال وثيق بمكتب الضرائب، وتحدد دقة وصحة إدارته مدى نجاح تقديم التقارير الضريبية.

التقارير الاجتماعية لأصحاب المشاريع الفردية:

وبطبيعة الحال، هذا هو الاسم غير الرسمي للتقارير المقدمة. لقد قدمنا ​​هذا المصطلح خصيصًا لجعل الغرض من هذا النوع من التقارير أكثر وضوحًا.

يقوم رجل الأعمال الفردي بإعداد هذا النوع من التحضير فقط إذا شارك في مشروع أعماله أصحاب الأجر، وكذلك الأفراد بموجب شروط علاقات القانون المدني الذين ليسوا رواد أعمال فرديين.

مهم:لا ينبغي لنا أن ننسى بأي حال من الأحوال أنه في حالة وجود موظفين، يجب تسجيل رجل الأعمال الفردي كشركة تأمين في صندوق المعاشات التقاعدية، صندوق التأمين الاجتماعي، إلزامي تأمين صحي.

منذ عام 2017، تقوم دائرة الضرائب الفيدرالية بإدارة أقساط التأمين للمعاشات التقاعدية الإلزامية والتأمين الصحي، وكذلك التأمين ضد العجز المؤقت وتأمين الأمومة.

وفيما يتعلق بالأمراض المهنية وإصابات العمل، لم يتغير شيء. ويتم ذلك عن طريق صندوق التأمين الاجتماعي.

2. التقارير العامة لجميع رواد الأعمال، حسب النظام الضريبي.

كما هو مكتوب بالفعل في وقت سابق، هناك مثل هذه التقارير التي يتم تقديمها بغض النظر عما إذا كان رجل الأعمال الفردي لديه موظفين أبرموا معه عقد عمل.

ويختلف هذا الإبلاغ في المقام الأول عن النظام الضريبي الذي اختاره رجل الأعمال، والحد الأقصى هو النظام المشترك، لأنه في هذه الحالة يكون رائد الأعمال الفردي هو أيضًا دافع ضريبة القيمة المضافة.

2.1. الإبلاغ عن رجل أعمال فردي يطبق نظام الضرائب العام (OSNO).

ليس من الصعب تخمين أنه في ظل هذا النظام الضريبي، فإن مثل هذا الإبلاغ هو الحد الأقصى.

ولكن هذا له ما يبرره عندما يرتبط العمل بعدد كبير من المعاملات، وعندما تكون الأطراف المقابلة كذلك الكيانات القانونيةو أصحاب المشاريع الفردية— دافعي ضريبة القيمة المضافة (ضريبة الأملاك المضافة).

2.3. الإبلاغ عن رجل أعمال فردي يطبق الضريبة الموحدة على الدخل المحتسب (UTII).

نود أن نبدي تحفظًا على الفور بأن هذا النظام الضريبي لا ينطبق في بعض الكيانات المكونة للاتحاد الروسي.

الشكل الرئيسي للإبلاغ عن رجل الأعمال بشأن UTII هو الإعلان الذي يتم تقديمه إلى مصلحة الضرائب كل ثلاثة أشهر.

مع معلومات أكثر تفصيلا عن التقارير والمدفوعات متى تطبيق UTIIيمكن العثور عليها في المواد الإعلامية.

2.4. الإبلاغ عن رجل أعمال فردي يطبق الضريبة الزراعية الموحدة (USAT).

رجال الأعمال العاملين في مجال الإنتاج الزراعي والمجالات ذات الصلة التي تندرج تحتها النظام الضريبي الزراعي الموحدكما يطلب منهم تقديم التقارير المطلوبة.

معظم معلومات مفصلةتم تضمين إجراءات دفع الضرائب وتقديم التقارير في هذه المادة.

2.5. الإبلاغ عن رجل أعمال فردي يطبق نظام الضرائب على براءات الاختراع (PTS).

في الواقع، هذه هي الحالة الأبسط، لأنه لا يتم توفير الإعلان بموجب PSN.

في في هذه الحالةمن المهم عدم تفويت الموعد النهائي لتجديد براءة الاختراع، لأنه في حالة التخلف عن الدفع، من اليوم التالي لليوم الذي تنتهي فيه صلاحية براءة الاختراع، يتم نقل رائد الأعمال الفردي تلقائيًا إلى نظام الضرائب العام (OSNO).

ومع ذلك، قد تطلب مصلحة الضرائب دفترًا للدخل والمصروفات، والذي ما زلنا ننصحك بالاحتفاظ به بعناية.

يمكن العثور على مزيد من التفاصيل من خلال الذهاب إلى هذه الصفحة.

ملاحظة. إليك نوع التقارير المتاحة اعتمادًا على النظام الضريبي.

ولكن هذه ليست كل التقارير التي يجب على رائد الأعمال تقديمها، والتي سنناقشها أدناه.

3. إعداد التقارير لأصحاب المشاريع الذين يوظفون الأفراد الذين دخلوا في علاقات عمل.

نظرًا لأنه يُسمح رسميًا لأصحاب المشاريع الفردية بالعمل كصاحب عمل وجذب الأفراد بموجب شروط علاقات العمل، فإنهم يخضعون بالتالي للالتزام بالحفاظ على تقارير معينة وتقديمها.

للتعرف بالتفصيل على ميزات إعداد التقارير وإجراءاتها ومواعيد تقديمها، نقترح عليك قراءة هذه المادة بعناية والتعرف عليها.

4. تقارير خاصة حسب أنواع أنشطة رائد الأعمال.

يشارك بعض رواد الأعمال الأفراد في أنشطة تتطلب تقارير إضافية.

في هذه الحالة، كل شيء يعتمد في المقام الأول على نوع النشاط.

يمكن إضافة التقارير التالية:

إقرار الضريبة الانتقائية.

يتم تقديم هذه التقارير من قبل رجال الأعمال الذين يبيعون المنتجات القابلة للاستهلاك.

دعونا نحجز على الفور أن هذا لا يحدث أبدًا، لأن بيع هذه المنتجات يقتصر على رواد الأعمال.

ومع ذلك، يتم تقديم هذا الإقرار الضريبي على أساس شهري في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس والعشرين شاملاً الشهر التالي للفترة الضريبية المنتهية.

يتم سداد الضريبة حتى اليوم الخامس والعشرين من الشهر التالي للفترة الضريبية.

إقرار ضريبة المياه.

يُطلب من بعض رواد الأعمال الأفراد تقديم إقرار ضريبة المياه.

ويتم تقديمه في شكل تقرير ربع سنوي قبل اليوم الخامس والعشرين من الشهر التالي الشهر الماضيالفترة المشمولة بالتقرير.

ويجب أيضًا إدراجه قبل هذا التاريخ.

إعلان للتعدين.

نادرًا ما يحدث هذا، ومع ذلك، إذا لزم الأمر، يتم تقديمه قبل اليوم الأخير من الشهر الذي يلي شهر التقرير في الإصدار الشهري.

يتم سداد الضريبة في اليوم الخامس والعشرين من الشهر التالي لشهر التقرير.

5. الفروق الدقيقة في إعداد التقارير.

عند تقديم التقارير، تجدر الإشارة إلى أنه إذا تزامن تاريخ الاستحقاق مع عطلة نهاية الأسبوع أو العطلة، فسيتم تمديده حتى أول يوم عمل أقرب بعد يوم التقرير، والذي يتزامن مع عطلة نهاية الأسبوع.

هام: إذا لم يقم رجل الأعمال الفردي بأنشطة في وقت معين، ولكن وفقًا للنظام الضريبي المختار، من الضروري تقديم التقارير، فهو ملزم بتقديمها، حتى لو كانت "صفر".

إذا كان رجل الأعمال ينفذ أنشطته باستخدام عدة الأنظمة الضريبية، ثم يتم إرسال التقارير لكل من هذه الأوضاع.

كما قد تكون قد فهمت بالفعل، يحتاج رواد الأعمال الأفراد أيضًا إلى تقديم قدر كبير إلى حد ما من التقارير. ولكن كما يقولون، هذه ضرورة تأتي مباشرة مع اكتساب صفة رجل أعمال فردي، ويجب أن يؤخذ ذلك في الاعتبار لتجنب عواقب سلبيةفي حالة الإخلال بمواعيد تقديم الطلبات، وكذلك عدم تقديمها إلى الجهات الرقابية المختصة.

نتمنى لأصحاب المشاريع الفردية ألا يتورطوا في التقارير وأن يطوروا أعمالهم دون أن ينسوا مسؤولياتهم.