ما هو المبلغ الذي لا يخضع للضريبة في اليانصيب. الضريبة على المكاسب في روسيا: أنواع اليانصيب والأسعار وإجراءات التسجيل. إذا تم إجراء اليانصيب من قبل شركة أجنبية
معظم الفائزين لا يفكرون في دفع الضرائب على أرباحهم. وعلى الرغم من أن المبالغ صغيرة، إلا أن المخاطر قليلة. ولكن بالنسبة للجوائز الكبيرة، يجب أن تعرف كيفية دفع ضريبة الدخل الشخصي بشكل صحيح.
ما هو معدل الضريبة على أرباح اليانصيب: 13%، 30%، أو 35%؟
قوانين دولة الاتحاد الروسي معدل الضريبة على أرباح اليانصيب. الفصل 23 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي مخصص لهذا الموضوع، والذي يوصى بدراسته بالتفصيل. في المادة 228 من قانون الضرائب المحلي. وتنص الفقرة 1، الفقرة الفرعية 5 من المادة المذكورة على أن جميع المشاركين في اليانصيب واليانصيب والأحداث المماثلة يعتبرون من دافعي الضرائب، ويتم تحصيل الرسوم منهم كما على دخل الأفراد - ضريبة الدخل الشخصي.
العملية الحسابية بسيطة: ضريبة 13% (إذا كنت مقيماً في الاتحاد الروسي)و ضريبة 30 بالمائة (إذا كنت غير مقيم في الاتحاد الروسي).
في بعض الحالات يتم استخدامه معدل 35%. سيتعين على الدولة تقديم الكثير من الأموال من مقدار المكاسب في المسابقات والعروض الترويجية التي تقام كجزء من الحملات الإعلانية للسلع والخدمات. يتضمن ذلك أيضًا العديد من الاختبارات والمسابقات التلفزيونية وحتى المسابقات المهنية بين الصناعات.
بشكل عام، الاختلافات سهلة الفهم:
- بالنسبة للمقيمين، الفوز باليانصيب العادي يتطلب دفع 13% من المبلغ كضريبة. من 100 ألف روبل سيكون 13 ألف، من ثلاثة ملايين روبل - 390 ألف. سيحتاج غير المقيمين إلى دفع 30٪. من 100 ألف 30 ألف، من 3 ملايين روبل - 900 ألف.
- يتطلب الحصول على جائزة أو مكافأة نقدية في ترويج لعلامة تجارية أو مسابقة في مجلة أو برنامج تلفزيوني دفع 35% من قيمتها السوقية.
كيف يتم دفع ضريبة اليانصيب؟
يتم دفع الضرائب على المقامرة باستخدام إحدى الطريقتين المعروفتين:
1) المبلغ الفائز أكثر من 15 ألف روبل- وضع العبء الضريبي على مؤسس السهم. في هذه الحالة، ستقوم الشركة المسؤولة عن إجراء اليانصيب بخصم مكون الضريبة من المجموعة الفائزة. ويحوّل هذا الجزء إلى ميزانية الدولة، والباقي إلى الحساب البنكي للمنتصر؛
2) المبلغ الفائز أقل من 15 ألف روبل- يدفع المشارك الضريبة بنفسه. لتنفيذ هذا الإجراء، يجب على المواطن تقديم إقرار ضريبة الدخل إلى مكتب الضرائب. يجب إكمال هذه العملية قبل 30 أبريل، ويجب أن يتم الدفع بدقة قبل 15 يوليو من العام التالي لسنة الفوز.
يمكنك تقديم تصريحك بطرق مختلفة:
- زيارة تفتيشية شخصية.
- التعاقد مع ممثل معتمد.
- من خلال رسالة قيمة من خلال مكتب البريد، سوف تحتاج إلى إجراء جرد للمرفق.
- في في شكل إلكتروني. ويتم ذلك على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا، وليس عن طريق البريد الإلكتروني.
يختار العديد من المستفيدين من المكاسب البريدية لأنها تعتبر أسهل طريقة لإبلاغ السلطات الضريبية. فقط في حالة، يمكنك أن تطلب من المشغل إصدار إشعار بأن الرسالة قد تم تسليمها إلى التفتيش.
يحدث أنه لعدد من الأسباب، إما أن الشخص ليس لديه الوقت أو ينسى تقديم إقرار إلى مكتب الضرائب. لهذه الجريمة، يحق للسلطات التنظيمية فرض غرامة عليه.
هل يجوز تخفيض الضريبة أو عدم دفعها؟
من الإلزامي دفع الضريبة. من غير المرجح أن تتحكم الدولة في المكاسب التي تبلغ 500 أو 5 آلاف روبل. ولكن مع المزيد مبالغ كبيرةيمكنها تحصيل الضريبة بالقوة.
وأما تخفيض النسبة فلا يجوز إلا قليلا. يحتوي قانون الضرائب في البلاد على المادة 28، حيث تتحدث الفقرة 217 عن الامتيازات. إذا كان المبلغ الإجمالي للجوائز لا يتجاوز أربعة آلاف روبل للسنة التقويمية، فلا يلزم دفع الضريبة. هذا هو المبلغ المعفى من الضرائب في روسيا.
يمكن أن يكون هذا أربعين فوزًا بقيمة 100 روبل لكل منها أو 4 جوائز بقيمة 1000 روبل لكل منها. ويتم دفع الضرائب على الفرق من هذا المبلغ. على سبيل المثال، مع ربح سنوي قدره 9 آلاف روبل، يجب دفع 5 آلاف فقط ضريبة الدخل الشخصي.
أسئلة شائعة حول الضرائب واليانصيب
1) الجائزة عبارة عن قطعة أرض، وبحسب منظمي اليانصيب تبلغ قيمتها 350 ألف روبل، في حين تباع قطع مماثلة في هذه المنطقة بحوالي 120 ألفاً. نظرا لحقيقة أن اليانصيب ينتمي إلى فئة الحوافز، ثم على المكاسب (نطرح 4 من 350، نحصل على 346 ألف) تحتاج إلى دفع ضريبة قدرها 121 ألف 100 روبل. هل هناك فرصة لإثبات أن منظمي العرض بالغوا في تقدير مكافأتهم؟
للأسف، لا توجد فرصة. إما عدم استلام الجائزة، أو قبول شروط المنظم. ومن الممكن أن يتم ذلك عمدا. إذا كانت هناك شبهات بالاحتيال، قم بتقديم شكوى إلى لجنة مكافحة الاحتكار حتى لا يغش الرفاق الماكرون في المستقبل.
2) هل يجوز تقديم السيارة الفائزة باليانصيب إلى أحد الأقارب؟
عند عقده وشريطة أن يكون الفائز مقيمًا في روسيا، فإن الفائز ملزم بدفع 13٪ من تكلفة السيارة لميزانية الدولة. الفائز لا يحمل الجنسية الروسية، مما يعني زيادة مبلغ الضريبة إلى 30%. بعد دفع الضرائب و الحشو الصحيحالوثائق الخاصة بالمركبات، ولا يمنع التبرع بها.
3) فاز بشقة في اليانصيب، ولكن الفائز لا يملك المال لدفع الضرائب. هل يجوز بيع هذا العقار وتخصيص أموال من الأموال المستلمة بعد البيع لدفع الضريبة؟
إن مثل هذا الطريق للخروج من الوضع الحالي مقبول تماما.
4) إذا تم الفوز بمركبة نتيجة يانصيب غير حكومي، ما هو مبلغ الضريبة؟
35 بالمائة.
5) بلغت المكاسب في "اللوتو الروسي" 300000 روبل. هل هناك فرق من حيث الضرائب من يحصل على الجائزة المالية: الآباء المسنين المتقاعدين، أو الابن البالغ؟
التغييرات في الضريبة على أرباح اليانصيب: القواعد - 2018
في قانون الضرائبفي عام 2017، تم إجراء تغييرات فيما يتعلق بالضرائب على الدخل المستلم في شكل أرباح اليانصيب. وكان تاريخ سريانها هو 1 يناير 2018. ما الذي تغير وكيف سينعكس سيتم مناقشته أدناه.
ولم يتغير المعدل في عام 2018
وكان السؤال الرئيسي الذي كان يقلق كل أولئك الذين يحبون تجربة حظهم هو مقدار الضرائب التي سيتعين عليهم دفعها على المبلغ الذي فازوا به في ضوء أحدث التغييرات؟ لقد تم ترك كل المخاوف وراءنا: ظل المعدل كما هو ويبلغ المواطنين الاتحاد الروسي 13% . وهذا يعني أنه سيتعين عليك فعليًا دفع الضريبة، كما هو الحال مع أي نوع من الدخل.
لم يتم إجراء أي تغييرات على قانون الضرائب في هذا الجزء، وبالتالي فإن الضريبة المفروضة على روسيا تظل واحدة من أكثر الضرائب إنسانية بين البلدان الأخرى. حيث يتعين على غير المقيمين في الاتحاد الروسي دفع 30%.
بيت القصيد من التغييرات في عام 2018 هو ترتيب المدفوعات
المحظوظون الذين فازوا بجائزة تساوي أو تزيد عن 15 ألف روبل لن يفكروا من الآن فصاعدًا إلا في شيء واحد: كيفية إنفاق الزيادة الممتازة في الميزانية. اعتبارًا من 1 يناير 2018، سيحصل الفائزون على مبلغ صافي بين أيديهم، حيث سيتم حجب الضريبة عند الدفع. تقع إجراءات تقديم المستندات إلى مكتب الضرائب الآن على عاتق منظمي وموزعي اليانصيب. يُطلب من وكلاء الضرائب حساب مبلغ الضريبة المستحقة وإدخالها في الميزانية بشكل منفصل لكل فوز.
إذا كنت أقل حظا والمكاسب أقل من 15 ألف، يتم تقديم الإقرار (نموذج 3-NDFL) من قبل الفرد بشكل مستقل إلى مكتب الضرائب في مكان الإقامة.
حتى عام 2018، لم يكن هناك تقسيم حسب المبلغ، لذلك كان يتعين على الفائزين باليانصيب حساب الضريبة المستحقة بأنفسهم ثم دفعها في الميزانية. 2018 تبسيط الحياة لأصحاب المكاسب الكبيرة، مع ترك الإجراء دون تغيير إذا كان المبلغ أقل من 15 ألف روبل.
الضريبة على المكاسب في بلدان أخرى من العالم
الآن دعونا ننظر إلى ما يحدث في الخارج من منظور ضريبي. على سبيل المثال، دعونا نلقي نظرة على البلدان واليانصيب الأكثر شيوعًا، لأنه من المستحيل فعليًا فرز كل شيء.
اليانصيب المعفاة من الضرائب في جميع أنحاء العالم
المبالغ التي تم الفوز بها، وجوائز سحوبات اليانصيب في دول مثل فرنسا، والمجر، نيوزيلنداوالمملكة المتحدة وأستراليا وجنوب أفريقيا وكندا وأيرلندا لا تخضع للضرائب. لكن مثل هذه الألعاب ومساءلتها أمام الدول لها مخاطرها. لذلك، إذا فزت بجائزة ولا توجد ضريبة بموجب قوانين ذلك البلد، فهذا لا يعني أنه في البلد الذي أنت مواطن فيه، لا يتعين عليك دفع أي شيء على المكاسب التي تحصل عليها. لكي تعرف بالضبط حقوقك والتزاماتك فيما يتعلق بفرض الضرائب على أرباح اليانصيب، من الضروري الحصول على مشورة مؤهلة من أحد المتخصصين.
أستراليا - لوتو الاثنين  |
أستراليا - لوتو السبت  |
أستراليا - لوتو الأربعاء  |
أستراليا - باوربول لوتو  |
النمسا - لوتو  |
النمسا - يوروميليونز  |
أستراليا - أوز لوتو  |
البرازيل - ميجا سينا*  |
البرازيل - دوبلا سينا*  |
البرازيل - كوينا*  |
المجر - هاتوسلوتو  |
المجر - أوتوسلوتو  |
المملكة المتحدة - يوروميليونز  |
المملكة المتحدة - لوتو  |
المملكة المتحدة - الرعد  |
ألمانيا - لوتو  |
إسبانيا - يوروميليونز**  |
إسبانيا - الجائزة الكبرى الأوروبية**  |
أيرلندا - لوتو  |
كندا - لوتو 6/49  |
نيوزيلندا - أرسنال  |
أونتاريو - أونتاريو 49  |
فرنسا - يوروميليونز  |
فرنسا - لوتو  |
جنوب أفريقيا - لوتو  |
جنوب أفريقيا - باوربول  |
* هناك ممارسة لخصم دفع الضريبة حتى قبل الإعلان عن مبلغ الجائزة الكبرى للاعبين. وبطبيعة الحال، كانت الأرقام الأولية لصندوق النقد أعلى، لأنها أخذت في الاعتبار ضريبة الدولة. بمجرد معرفة الفائز، لن تكون هناك حاجة لإجراء أي عمليات إعادة حساب إضافية. يعمل نظام تحصيل الضرائب هذا في البرازيل.
** بالإضافة إلى إسبانيا، يمكن لعشاق اليانصيب من جميع البلدان تقريبًا التقدم بطلب لاسترداد كامل مبلغ الضريبة المدفوعة من أجل القضاء على احتمال الازدواج الضريبي.
ضرائب اليانصيب وتفسيرها في الخارج
مثل جميع الضرائب، يتم تحديد وتحصيل عائدات اليانصيب من قبل الحكومات المحلية (الفدرالية)، اعتمادًا على مكان شراء التذكرة فعليًا. تنقسم الضرائب التي يمكن للاعب التعامل معها إلى الأنواع الفرعية التالية:
الضرائب المحلية
هذه رسوم يتم تحصيلها قبل أن يحصل الفائز على المبلغ الفائز. وهذا النوع من الواجب موجود في الولايات المتحدة الأمريكية والعديد من الدول الأخرى. على سبيل المثال، إذا فاز أحد اللاعبين بالجائزة الكبرى Mega Millions التي تبلغ عدة ملايين، فقد تصل حجوزات الحكومة وشركة اليانصيب إلى 30%. وهذا يعني أن المبلغ الذي سيحتفظ به الفائز لن يكون بأي حال من الأحوال مساوياً للجائزة الكبرى المعلن عنها في الأصل.
الضرائب المنزلية
لا يعني هذا النوع الفرعي من الضرائب حجبه من قبل منظمي اليانصيب أو حكومة البلد الذي يقام فيه اليانصيب. هذا هو ما يسمى بـ "ضريبة المنزل" التي يجب على اللاعب دفعها في البلد الذي يحمل جنسيته. إذا تم توفير هذه الضريبة. كن ملتزمًا بالقانون، وإذا فزت مبالغ كبيرةيوصى بالحصول على المشورة المالية بشأن مدفوعات الضرائب في بلدك لتجنب المواقف الإشكالية مع السلطات المسؤولة عنها. في كل بلد، قد تختلف هذه الرسوم بشكل كبير عن بعضها البعض، لأنها تحتوي دائمًا على قائمة بالرسوم الإضافية (ضريبة الدخل الشخصي، ضريبة الدخل، وما إلى ذلك).
الضريبة على المكاسب في الولايات المتحدة الأمريكية
إذا نظرنا إلى العمليات الضريبية في الولايات المتحدة، فهي من بين العمليات الأكثر تعقيدا في العالم. والسبب في ذلك يكمن في وجود عدد كبير من الدول التي تتكون منها أمريكا، ويمكن أن تختلف أنظمة تحصيل الضرائب الخاصة بها بشكل كبير عن بعضها البعض. لكي تحصل على أرباحك، يجب عليك الالتزام بقوانين الولاية التي تم شراء تذكرة اليانصيب فيها. قد تشمل تكاليف الدفع رسوم الولاية والرسوم الفيدرالية، وبعض الرسوم البلدية، كما هو الحال في حالة شراء التذاكر في نيويورك.
فيما يلي قائمة بأكبر ألعاب اليانصيب الأمريكية وأكثرها شيوعًا والالتزام الضريبي للفائز لكل منها. هذه البيانات للأغراض الضريبية فقط. غير المقيمينأمريكا.
 |
|
 |
عند شراء التذاكر في الولايات: أوريغون ونيويورك ونيوجيرسي، سيتم خصم الضريبة المحلية التالية من المبلغ الفائز من قبل المنظمين:
|
 |
يشمل هذا اليانصيب فئات الرسوم الضريبية على نوعين:
|
 |
لعبة تخضع جوائزها لفئتين ضريبيتين:
|
 |
لعبة يانصيب تخضع أرباحها لواحدة من ثلاث شرائح ضريبية:
|
 |
يانصيب يتم الإبلاغ عن أرباحه النقدية إلى دائرة الضرائب في ثلاث فئات (لغير المقيمين): لعبة تخضع فيها جوائز اليانصيب للضرائب بناءً على ثلاث فئات. يعد هذا اليانصيب جزءًا من أولئك الملزمين بدفع ضريبة ضريبية بنسبة 30٪، بغض النظر عن مبلغ أرباح غير المقيم. |
الضرائب حسب البلد
ويبين الجدول جميع الضرائب المحلية المستحقة الدفع قبل الإصدار جائزة نقديةالمنظمون.
 |
تخضع أرباح اليانصيب لشريحتين ضريبيتين محليتين: يتكون نظام فرض الضرائب على أرباح اليانصيب من الناحية النقدية من خمس فئات: تخضع المكاسب النقدية لتخفيضات ضريبية محلية في فئتين:
|
 |
يوجد في هذا البلد ثلاث فئات ضريبية:
|
 |
يتم فرض ضريبة محلية بنسبة 7٪ على أي أرباح في اليانصيب. |
 |
في بيرو، تبلغ الضريبة المحلية 10%، وتُدفع على أي مبلغ يتم ربحه. |
 |
المبالغ الفائزة تخضع ل الضرائب المحلية، على أساس فئتين ضريبيتين: في أوكرانيا، تخضع جميع المكاسب التي يتم الحصول عليها نتيجة لليانصيب، بغض النظر عن المبلغ، لضريبة ضريبية بنسبة 19.5٪. |
 |
تبلغ الضريبة المحلية في تشيلي 17%. يتم حجبه من أي مكاسب. |
 |
تخضع مكاسب اليانصيب النقدية المكافئة إلى ما يلي: المسؤولية الضريبيةفئتين:
|
دفع الضريبة عند اللعب من خلال وسيط
عند تلقي معلومات من موقعنا الإلكتروني حول اليانصيب الخاضع للضرائب، يمكنك في كثير من الأحيان أن تقرأ أن الضرائب يتم تحصيلها مباشرة من المصدر (منظم اليانصيب). من المفهوم أن الضرائب يتم جمعها من قبل مشغل اليانصيب نفسه والحكومة المحلية و/أو الفيدرالية للبلد أو الولاية التي يقام فيها اليانصيب. لا يحصل الفائز على المبلغ الفائز إلا بعد خصم جميع المبالغ اللازمة منه. الضرائب المحلية. لا أحد عمولات إضافيةلا يقوم theLotter بسحب المكاسب.
في كثير من الأحيان، يعتمد مبلغ الضريبة التي يدفعها المصدر على المبلغ الفائز. فئات الضرائب - مستويات مختلفة من الرسوم الضريبية. تحتوي كل بطاقة يانصيب على قائمة بفئات الضرائب الحالية المحددة في قسم "المتطلبات الضريبية".
يجب أن يعلم مالك تذكرة اليانصيب المحظوظ أنه سيتعين عليه تحويل جزء من الأموال التي فاز بها إلى خزانة الدولة - تخضع الضريبة على أرباح اليانصيب في روسيا، مع استثناءات نادرة، للدفع الإلزامي.
ما هو معدل الضريبة المفروضة على أرباح اليانصيب في روسيا في عام 2017، وما هو المبلغ المطلوب دفعه، ومن الذي يتعين عليه المساهمة - منظم اليانصيب أو اللاعب الذي حصل على الجائزة، هو الجائزة في النموذج من سلعة أو خدمة خاضعة للضريبة؟
على أي أساس يتم فرض الضريبة على المكاسب؟
تصنف جائزة اليانصيب على أنها دخل لأنها تمثل استلام أموال أو الأصول المادية. إن الضريبة على أرباح اليانصيب تساوي في تشريعات الاتحاد الروسي خصمًا على دخل الأفراد. ولذلك تنطبق عليه القواعد دفع ضريبة الدخل الشخصي: من الضروري تقديم الإقرار وتحويل المبلغ المطلوب في موعد أقصاه 30 أبريل و15 يوليو من العام التالي لسنة الحدث على التوالي.
يتم تنظيم قواعد الدفع بموجب قانون الضرائب في الاتحاد الروسي. أحكام هذا الفعل التشريعياشرح إجراءات دفع الرسوم (المادة 228)، مقدار الفائدة المفروضة على المكاسب (المادة 224)، ميزات التعريف القاعدة الضريبيةعلى دخل عملاء المراهنات (المادة 214.7) ومبلغ غرامة عدم الدفع مساهمة إلزامية(المادة 122).
أنواع وأشكال مدفوعات اليانصيب
بناءً على طبيعة وطريقة إجراء اليانصيب فإنها تنقسم إلى نوعين:
- محفوفة بالمخاطر، تنطوي على دفع رسوم للمشاركة في اللعبة (شراء تذكرة يانصيب، الرهان في الكازينو). يشمل هذا النوع اليانصيب الفوري والسحب وغيرها من اليانصيب بناءً على مخاطر اللاعبين؛
- الحوافز، التي يتم تنفيذها لأغراض إعلانية (العروض الترويجية والمسابقات وغيرها من الأحداث ذات الجوائز، المستخدمة كأداة لجذب المزيد من العملاء).
يمكن أن يكون شكل دفع المكاسب:
- نقدي؛
- طبيعي على شكل شقة، سيارة، الأجهزة المنزليةأو جوائز أقل قيمة، بالإضافة إلى تقديم الخدمات (شهادات لإجراءات التجميل، حضور الفعاليات الترفيهية، وغيرها).
تحدد الطريقة التي يتم بها السحب الضريبة التي سيتعين على الفائز دفعها على أرباح اليانصيب.
مقدار الضريبة على المكاسب
ما هي الضريبة على أرباح اليانصيب؟ لوتو الروسي"، من أي مبلغ سيتم خصم الرسم؟ يتم توفير الإجابات على هذه الأسئلة في المادة 224 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي، الذي ينص على معدلات الضرائب. بالنسبة للروس سيكون:
- 13% للفائزين بألعاب القمار التي يتكون صندوق جوائزها من مساهمات المشاركين. سيتم حجب الرسوم من السعر الكاملالفوز. وبالتالي، فإن أحد سكان منطقة فورونيج، الذي فاز بمبلغ قياسي قدره 506 مليون روبل في يانصيب "ستولوتو" في نوفمبر 2017، سيتعين عليه دفع 13٪ من هذا المبلغ؛
- يجب أن يتم دفع نفس نسبة 13٪ من قبل المراهنين وعملاء وكلاء المراهنات الذين قاموا برهان فائز، وسيتم إجراء الحساب بالنسبة لهم فقط بعد خصم الأموال التي أنفقت على الرهان من المبلغ الفائز؛
- 35% – للفائزين بجوائز في الترقياتمن تكلفة السلع أو الخدمات التي تتجاوز 4000 روبل.
هل تنطبق الرسوم الإلزامية على المواطنين الأجانب وما هي الضريبة المفروضة على أرباح اليانصيب إذا كان الفائز غير مقيم في الاتحاد الروسي؟ يجب على مواطني البلدان الأخرى الذين يفوزون باليانصيب الروسي أن يساهموا أيضًا، لكن الضريبة المفروضة عليهم ستكون 30٪.
الظروف التي لن يضطر فيها الفائز إلى دفع الضريبة:
- المبلغ الإجمالي للجائزة لا يتجاوز 4000 روبل؛
- يتم الخصم من قبل مؤسس اللعبة.
من يدفع الضريبة - منظم اليانصيب أم الفائز؟
من يتحمل مسؤولية دافع الضرائب يعتمد على طريقة لعب اللعبة وطريقة دفع الجائزة:
- يُعفى الفائز في يانصيب المخاطرة من الدفع إذا كانت شروط السحب تنص على أنه سيتم خصم المكاسب بالفعل ضريبة الدخل. بعد ذلك سوف يعتني المنظم بهذا الإجراء. وفي حالات أخرى، يجب على الفائز إجراء تحويل إلى الميزانية؛
- أرباح اليانصيب الحافزة المحرز في نقدا- يتم السداد بعد خصم 35%. وبالتالي، سيقوم منظم الحدث بتحويل الأموال إلى الميزانية. الفائز بالجائزة في عينياسيتعين عليك الاهتمام بالدفع بنفسك، وسيتم التحصيل على دخل يتجاوز 4000 روبل؛
- منذ عام 2014، يدفع وكلاء المراهنات والمجمعون أنفسهم الضرائب على أرباح عملائهم.
هل المكاسب من اليانصيب الأجنبي تخضع للضريبة؟
تخضع الأرباح التي يتم الحصول عليها في يانصيب أجنبي للخصم في روسيا، ما لم تبرم الدولة المنظمة للحدث اتفاقية مع الاتحاد الروسي بشأن تجنب الازدواج الضريبي. إذا كان هناك مثل هذا الاتفاق، فسوف تحتاج فقط إلى الدفع في البلد الذي يجري السحب. كم ستكون تكلفة الضريبة في هذه الحالة؟ سيعتمد المبلغ على النسبة المئوية للضريبة على المكاسب المحددة في ولاية معينة.
وبالتالي، يتم تطبيق معدل الصفر على هذا النوع من الدخل في المملكة المتحدة والنمسا وألمانيا وفنلندا. ولا يوجد أي بلد آخر في العالم يدفع فيه عشاق المقامرة نفس المبلغ الذي يدفعونه في الولايات المتحدة الأمريكية، حيث فقط المعدل الفيدراليهي 25%، وكل ولاية تحدد بالإضافة إلى ذلك حصتها الخاصة.
عقوبات لعدم دفع الضريبة على المكاسب
سيؤدي عدم دفع الضريبة على المكاسب أو عدم دفعها بشكل كامل إلى فرض غرامة قدرها 20% من مبلغ الرسوم غير المدفوعة. وإذا ثبت أن المكلف تهرب عمداً من المساهمة الإلزامية، فسيتم زيادة مبلغ العقوبة إلى 40%.
يسألون: ما هي الضريبة على أرباح اليانصيب التي يجب على الفائزين في يانصيب Gosloto دفعها: 13% أو 30% أو 35%؟ كيف يتم دفع هذه الضريبة؟
الجواب هو في الأساس هذا:
نعم، وفقًا للتشريعات الحالية، يجب عليك دفع ضريبة الدخل على أرباح اليانصيب فرادى(ندفل). بالمناسبة، تحتاج أيضًا إلى تقديم إقرار ضريبي، ولكن ليس دائمًا.
ما هو الحد الأدنى الخاضع للضريبة من أرباح اليانصيب؟
وفقا لل القانون الاتحاديبتاريخ 27 نوفمبر 2017 رقم 354-FZ، اعتبارًا من 1 يناير 2018، حدثت تغييرات كبيرة فيما يتعلق بفرض الضرائب على أرباح اليانصيب. إذا تم فرض ضريبة على جميع المكاسب المستلمة بأي مبلغ قبل هذا التاريخ، فسيتم تقديم تدرجها اعتبارًا من العام الجديد و طلب جديدحساب ودفع الضريبة. التغييرات الرئيسية:
- جميع المكاسب المستلمة في السنة التقويمية (الفترة الضريبية) بمبلغ إجمالي يصل إلى 4000 روبل شاملة معفاة من الضريبة.
- بالنسبة لجميع المكاسب الأخرى (إذا كان كل واحد منهم لا يتجاوز 14999 روبل شاملاً)، فإن الفائز (الفرد) يدفع الضريبة.
- إذا كانت قيمة الجائزة 15 ألف روبل أو أكثر، فيجب احتساب الضريبة وحجبها من قبل منظمي اليانصيب والقمار. الآن، يساوي قانون الضرائب هذه الشركات بوكلاء الضرائب.
الضريبة على أرباح اليانصيب. مُنَاقَصَة
جميع يانصيب Stoloto (على سبيل المثال، 4 من 20 المشهورة، 6 من 45، Russian Lotto، يانصيب الإسكان وغيرها) تنتمي إلى هذه الفئة ولاية، وبالتالي فإن الضريبة على المكاسب عليهم 13% .
ولكن بالنسبة لغير المقيمين في الاتحاد الروسي فإن معدل الضريبة هو 30% . لذلك، إذا كنت تعيش في الخارج كثيرًا أو لفترة طويلة، فنوصيك بتحديد ما إذا كنت مقيمًا لأغراض ضريبية أم لا.
متى وأين لتقديم إعلان
لتقديم اقرار ضريبىتحتاج إلى الاتصال بنفسك مصلحة الضرائبفي مكان الإقامة في موعد أقصاه 30 أبريل من العام التالي لانتهاء الصلاحية الفترة الضريبية(سنة).
متى يتم تحويل الأموال إلى حساب السلطات الضريبية
على سبيل المثال،في عام 2018 الماضي، نجحت في لعب اليانصيب (بما في ذلك استخدام أنظمة اليانصيب الشائعة) وحصلت على العديد من المكاسب. من بين جميع مكاسبك، تختار فقط تلك التي يصل حجمها إلى 14999 روبل شاملة (لكل منها). لنفترض أن المبلغ الإجمالي هو 100 ألف روبل. اطرح 4000 روبل من هذا المبلغ. القاعدة الضريبيةستكون 96 ألف روبل، وستكون الضريبة المحسوبة على المكاسب 12480 روبل. يجب عليك تقديم إقرارك الضريبي لعام 2018 بحلول 30 أبريل 2019. ويجب سداد الضريبة بحلول 15 يوليو 2019.
بالنسبة للمكاسب التي تبلغ 15000 روبل وما فوق (لكل منهما)، ليست هناك حاجة لتقديم إعلان. سيتم حجب الضريبة على المكاسب منك من قبل وكيل الضرائب (Stoloto) عند تحويل الأموال إليك. أي أنك ستتلقى هذه المكاسب في حسابك مطروحًا منها الضريبة.
في أي الحالات يتم تطبيق ضريبة 35% على المكاسب؟
ماذا بعد
تجدر الإشارة إلى أن حساب ودفع الضريبة على أرباح اليانصيب بمبالغ تصل إلى 15 ألف روبل سيظل على ضمير دافع الضرائب (اللاعب). الأمر متروك لك لتقديم إقرار ضريبي أم لا، أو دفع ضريبة على أرباحك أو عدم الدفع. هل سيكون قادرا على ذلك مكتب الضرائبإن إثبات حقيقة حصولك على المكاسب هو بالطبع سؤال. بالطبع، إذا حددت لنفسك مثل هذا الهدف والرغبة، فسوف توافق على أنه ممكن! ولكن، على ما يبدو، كل هذه الابتكارات التشريعية مرتبطة بطريقة أو بأخرى بهذه المشكلة.
تخضع الأموال التي يتلقاها المشاركون لضريبة الأرباح. يُطلب من المشاركين في اليانصيب دفع 13% من الأرباح. ينطبق معدل ضريبة مختلف تمامًا على الجوائز التي تمنحها سلاسل البيع بالتجزئة. تفرض الحكومة 35% على قيمة السلع المقدمة للفائزين بالحملة الترويجية.
يتعين على الأجانب الذين يشاركون في اليانصيب الدولي في الاتحاد الروسي دفع 30٪ من المكاسب. غالبًا ما يتم استخدام الشقق كجائزة، أرضأو السيارات أو الأجهزة المنزلية.
ما هي القوانين التي تحكم اليانصيب والعروض الترويجية؟
يتم تنظيم إجراءات حساب الضريبة ودفعها بموجب المادة. 228 قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
أنواع اليانصيب التي تقام في روسيا
هناك عدة أنواع من الأحداث التي يمكن للروس المشاركة فيها.
فوري
يكفي مسح أحد الحقول الموجودة على التذكرة لمعرفة معلومات حول نتائج الرسم. يحق لمنظمي اليانصيب إجراء فحص للتأكد من صحة التذكرة.
تجذب هذه الطريقة العديد من اللاعبين الذين يتوقعون تحقيق فوز قوي.
هناك العديد من المزايا لليانصيب الفوري:
- يمكن لأي شخص معرفة النتيجة مباشرة بعد شراء التذكرة.
- لا يتعين على المشارك في اليانصيب انتظار السحب التالي.
عيب اليانصيب الفوري هو أن الشخص قد يخسر تذكرة. وفي هذه الحالة لن يتمكن المستخدم من إثبات حقه في المشاركة في السحب. غالبًا ما يتبين أن المنظمين هم محتالون يريدون جمع الأموال من المواطنين الساذجين.
مهم! يمكنك تقليل مخاطر خسارة الأموال إذا لم تقم بشراء التذاكر من منظمات غير معروفة. من الأفضل اختيار اليانصيب الفوري الكبير الذي تسيطر عليه الدولة.
الدوران
ميزة المشاركة في هذا النوع من اليانصيب هي القدرة على اختيار الأرقام بنفسك. يمكن للاعب المراهنة على أرقام معينة بناءً على توقعاته. يعد هذا أحد أكثر أنواع اليانصيب شيوعًا والذي يسمح للمستخدمين بالفوز بجوائز كبيرة. قد يحصل الفائز على عقارات أو سيارة كمكافأة.
عادةً ما يشكل المنظمون مجموعة فائزة باستخدام آلة اليانصيب. يتم تنفيذ الإجراء علنًا حتى لا يكون لدى المستخدمين شكوك حول موثوقية مجموعة الكرات المسقطة. وفي روسيا، يتم لعب جوائز "اللوتو الروسي" و"المفتاح الذهبي" و"جوسلوتو" وفقًا لهذا المبدأ. عيب اليانصيب هو أنه من الصعب جدًا على اللاعبين تخمين أكثر من 2-3 مجموعات من الأرقام. يتم السحب مرة واحدة في الأسبوع.
المسابقات التي تعقدها سلاسل البيع بالتجزئة والشركات المصنعة
لزيادة الطلب على المنتجات، تنظم الشركات العروض الترويجية. والغرض من هذه المسابقات هو الزيادة الجمهور المستهدف. وبهذه الطريقة، تعلن الشركات عن فوائد منتجاتها. العروض الترويجية لا تستخدم المال كجائزة، بل سلعة. يمكن لأي شخص الاحتفاظ بالأشياء أو بيعها لأشخاص آخرين. يتم نشر إعلانات المسابقات والعروض الترويجية على مختلف المواقع والمنتديات.
يتكون صندوق الجائزة من الأموال التي ينفقها المشاركون. العروض الترويجية مقابل الشراء تذاكر اليانصيبالسماح لعدد كبير من الناس بالفوز. بدلا من الجوائز العادية، قد يتم تقديم المنتجات القديمة التي ليست في الطلب بين الناس.
للحصول على جائزة كبيرة، يجب على المشارك شراء كمية كبيرة من علامة تجارية معينة للمنتج. عيب مثل هذه اليانصيب هو عدم وجود جوائز قيمة تقدم للفائزين.
مهم! إذا كان المبلغ الفائز لا يتجاوز 4000 روبل، فقد لا يضطر الفائز المحظوظ إلى دفع الضرائب. يمكن للمنظمين تقديم هدايا باهظة الثمن وسيقومون بذلك. ومع ذلك، يجب على المستخدم أن يأخذ في الاعتبار أن معدل الضريبة سيكون 35% من قيمة الجائزة.
ما هي مبالغ الأرباح الناتجة عن المشاركة في اليانصيب التي لا تخضع للضريبة؟
لا داعي للقلق على المستخدم إذا التكلفة السنويةالمكاسب لا تتجاوز 4000 روبل.
ماذا تفعل إذا تبين أن المكاسب باهظة الثمن؟
يمكن لمنظمي اليانصيب إجراء السحب على شقة أو سيارة كجائزة. غالبًا ما يتبين أن المكاسب التي حصل عليها الفائز مزيفة. على سبيل المثال، يتم تزويد الشخص بشقة، والتي، وفقا للوثائق، تكلف 5 ملايين روبل. وفي الوقت نفسه، فإن سعر السوق للعقارات لا يصل حتى إلى 2 مليون روبل.
سيتعين على الفائز دفع تكاليف إضافية في شكل ضريبة على المكاسب تبلغ 35٪. في هذه الحالة الجائزة لا تجلب الربح للاعب بل الخسارة. سيتعين على المشارك في اليانصيب دفع مبلغ يتجاوز تكلفة العقار المستلم.
الفوز في مكتب المراهنات
في 1 يناير 2018، تم إدخال تغييرات جديدة على القانون الاتحادي رقم 354. ويحدد القانون قواعد دفع الضريبة على المكاسب التي يحصل عليها المراهنون.
يلتزم المواطن بحساب الرسوم ودفعها بشكل مستقل إذا كان المبلغ الفائز أقل من 15000 روبل.
مهم! إذا تجاوز ربح اللاعب 15000 روبل، فسوف يحجب وكيل المراهنات 13% عند سحب الأموال.
تقوم جميع المؤسسات التي تقبل الرهانات من المشاركين في أحداث رياضية معينة بإرسال المعلومات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. يجوز لمكتب الضرائب معاقبة المستخدمين الذين لم يعلنوا عن دخلهم. الاستثناء هو عندما يحقق اللاعب ربحًا لا يتجاوز 4000 روبل. يحق للفائزين الذين ربحوا مبالغ صغيرة عدم تقديم إقرار ضريبي.
في أي حالة يفرض المنظمون ضريبة على المكاسب تلقائيًا؟
بعض الشركات تعمل ك وكلاء الضرائب. ويقومون بحساب الرسوم ودفعها بشكل مستقل بناءً على قيمة الجائزة. وتشمل هذه المنظمات "Golden Horseshoe" و" Russian Lotto". ينقلون إلى الفائزين نقديبالفعل ناقص الضريبة على المكاسب.
المشاركة في اليانصيب الدولي
يمكنك المشاركة في اليانصيب الدولي الذي يقام في الاتحاد الروسي المواطنين الأجانب. تفرض الدولة على المستخدمين 30٪ من قيمة المكاسب.
بالنسبة للروس الذين يشاركون في اليانصيب الدولي، يبلغ معدل الضريبة 13٪.
كيف تدفع الضرائب بنفسك؟
وفقا للتشريعات الحالية، يجب على الفائز أن يدفع ضريبة على المكاسب في روسيا. يجب على الشخص تقديم إعلان في النموذج 3-NDFL بحلول 30 أبريل من السنة المشمولة بالتقرير. يمكن للمستخدم تقديم المستند شخصيًا أو إرساله عبر البريد.
للقيام بذلك، تحتاج إلى تنزيل نموذج الإعلان على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية وتعبئته وفقًا للنموذج. يجب على الفائز دفع الضرائب على الجائزة التي حصل عليها بحلول 15 يوليو. إذا فاز شخص ما بسيارة أو عقار، يجب على المنظم إبلاغ اللاعب بقيمتها. لتوضيح سعر الجائزة، يمكن للمستخدم الاستفادة من خدمات مثمن مستقل.
ما هي الضريبة التي يجب على المشاركين في الكازينو عبر الإنترنت دفعها؟
تقوم Roskomnadzor بحظر المواقع التي تقدم مثل هذه الخدمات. لكن القيود لا تمنع مستخدمي المقامرة. وعلى الرغم من الحظر، تواصل الدولة مراقبة الدخل الذي يتلقاه اللاعبون. معدل الضريبة على أرباح الكازينو على الإنترنت هو 13%. يُطلب من الأشخاص تقديم إقرار بالأرباح المكتسبة من ماكينات القمار.
كيفية تحديد ضريبة الدخل الشخصي على سيارة وون
يتم منح الفائزين مفاتيح السيارة كجائزة. يجب على الفائز المحظوظ تحويل 13% من تكلفته إلى الميزانية. في هذه الحالة، سيحتاج الفائز بالجائزة فقط إلى دفع رسوم قدرها 260 ألف روبل (2،000،000 × 0.13). يمكن أن يرتفع معدل الضريبة إلى 35% إذا عقدت المنظمة مسابقة لأغراض إعلانية. سيتعين على مالك السيارة دفع 700 ألف روبل.
ما هي العقوبة التي تنتظر الروس الذين لا يريدون تقاسم جزء من أرباحهم مع الدولة؟
الشخص الذي يفشل في تقديم الإقرار الضريبي لتلقي المكاسب يخاطر بمواجهة العقوبات. قد تكون محاولة التهرب من الضرائب مكلفة بالنسبة للفائز. سيتعين على المشارك دفع 20٪ إضافية من المكاسب المتراكمة للدولة.
إذا أثبتت مفتشية الضرائب أن الشخص فشل عمدا في الوفاء بالتزاماته، فقد يتضاعف مبلغ الغرامة. سيتعين على المشارك في اليانصيب دفع حوالي 40٪ من المكاسب المستلمة. ومن الضروري أن نأخذ في الاعتبار أنه في حالة تراكم الغرامات، تفرض المفتشية غرامة عن كل يوم تأخير.
يحق لدائرة الضرائب الفيدرالية استردادها ضريبة على المكاسب في روسياغصبا. يتم اتخاذ القرار بشأن العقوبة من قبل محكمة، الذي يرسم قائمة الأداء. يتم إرسال هذه الوثيقة إلى قسم المحاسبة في المؤسسة التي يعمل فيها الفائز باليانصيب. يتم استرداد الأضرار التي لحقت بالدولة من راتب الموظف.
خاتمة
تخضع الأرباح المكتسبة من وكلاء المراهنات لضريبة الأرباح بمعدل 13%. يتعين على المستخدمين الذين كسبوا أكثر من 4000 روبل الإعلان عن دخلهم. ينطبق معدل مختلف تمامًا على اليانصيب التحفيزية. تخضع العناصر التي يتم ربحها خلال العروض الترويجية لضريبة أرباح بنسبة 35%.
التشريع في هذا المجال حسابات الضرائبينظم مع المكاسب والجوائز المختلفة. كل نوع له خاصته سعر الفائدةوالخصوصية.
ميزات الضرائب
الجوائز والمكاسب معفاة من الضريبة إذا كان مبلغها السنوي لا يتجاوز 4 آلاف روبل.وفي حالات أخرى، يخضعون لضريبة الدخل الشخصي ويتطلبون التفكير في الإقرار الضريبي. اعتمادًا على نوع اليانصيب، يتم تحديد معدلات الضرائب التالية:
- الانتصارات في اليانصيب الدولة، تخضع للضريبة بمعدل 13٪. في هذه الحالة، نحن نتحدث عن يانصيب Russian Lotto وGosloto وStoloto. مبلغ الضريبة لا يعتمد على مقدار المكاسب. ولكن إذا كان الفائز يقيم بشكل دائم خارج الاتحاد الروسي، فإن معدل الضريبة يرتفع تلقائيا إلى 30٪.
- المكاسب الواردة من الكازينوهات واليانصيب ووكلاء المراهناتتخضع للضريبة بنسبة 13%. بطبيعة الحال، نحن نتحدث عن مجالات الألعاب القانونية حصريا. ومن المهم معرفة تفاصيل هذا النوع من الفوز، وهو أن الفائز يحصل على المبلغ مطروحًا منه الضريبة، ولا يحتاج إلى تسديد الدفعة بنفسه. عند المراهنة بنجاح في مناطق الألعاب الأجنبية، قد تحدث مواقف يتم فيها دفع المكاسب بدون ضريبة مقتطعة. عندها سيتعين على المواطن حل المشكلة بشكل مستقل مع دائرة الضرائب.
- اللاعب الذي فاز في الأحداث التنافسية، ملزم بالمساهمة بنسبة 35٪ في دخل الدولة. ينطبق هذا على تلك السحوبات التي يتم تنظيمها خصيصًا لأغراض إعلانية. يجب على الفائز ألا يدفع ثمنه فقط نسبة الضريبة، ولكن أيضا لإصدار إعلان.
- الجوائز والمكافآت المادية التي يحصل عليها نتيجة المسابقات الرياضية، تخضع أيضًا للعبء الضريبي. المعدل هو 13% إذا كان الحدث لا يخدم أغراض إعلانية.
- - جوائز نقدية وعينية أخرىكقاعدة عامة، تخضع للضريبة بمعدل 13٪. إذا كانت الجائزة نقدية، فإن منظم الحدث يقتطع بشكل مستقل ضريبة الدخل الشخصي، ويجب على المستفيد تقديم وثيقة الإقرار المناسبة. في حالة حصول الفائز على هدية، يقوم الفائز بدفع الضريبة بشكل مستقل بناءً على شهادة يحصل عليها من منظم المسابقة.
من المهم أن نتذكر أن ضريبة الدخل الشخصي لا يتم تقييمها على الجوائز المالية والهدايا التي يتم تلقيها في الألعاب الأولمبية والمناسبات الخاصة المماثلة، وفي المسابقات العالمية، بما في ذلك مسابقات الكأس، وفي المسابقات على المستوى الروسي بالكامل.
ما هي الضرائب المتوقعة على المكاسب؟ سيخبرك الفيديو أدناه بهذا:
مقدار ضريبة الدخل الشخصي على المكاسب
القوانين الروسية وغيرها أنظمةيتم توفير معدلات الضريبة التالية على المكاسب:
- 35% لصندوق الجائزة المستلمة خلال المسابقة الإعلانية؛
- 30% أولئك الذين فازوا باليانصيب أو المنافسة أو الكازينو أو Gosloto ولكنهم يعيشون في الخارج سيتعين عليهم الدفع ؛
- 13% - ضريبة الدخل الشخصي على المكاسب الأخرى التي ليست لأغراض إعلانية.
تسجيل الإعلان
يتم إعلان الدخل في شكل أي مكاسب وفقًا لـ. يجب تقديم هذه الوثيقة إلى خدمة الضرائبفي موعد أقصاه 30 أبريل.في هذه الحالة، يتم إعداد التقارير للعام السابق.
يتم تنفيذ مسألة ملء الوثيقة من خلال برنامج خاص، والذي يتم نشره على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية أو من خلاله المنطقة الشخصيةخلال إدارة الوثائق الإلكترونية. ينطبق أيضًا النموذج الكلاسيكي لتقديم مستند عن قصد، ويمكن الحصول على النموذج وتعبئته في هيئة التفتيش.
عند إكمال المستند، تتم الإشارة إلى البيانات الشخصية القياسية. من المهم حساب مقدار المكاسب بشكل صحيح. لذلك، إذا كان الرهان هو 2000 روبل، وكان إجمالي المكاسب 22000 روبل، فسيتم فرض ضريبة على مبلغ 20000 روبل.
بعد تحديد البيانات الشخصية، يجب عليك ملء حقل يتضمن إعلان الدخل نفسه الذي تم استلامه في روسيا. ثم تحتاج إلى تحديد سعر الفائدة:
- إذا 35%، رمز الدخل 2740؛
- إذا كانت 13% فإن رمز الدخل هو 3010.
يمكنك تنزيل نموذج الإقرار.
عينة من ملء 3-NDFL من المكاسب
