خصم ضريبة الدخل الشخصي في العمل. خصم الضريبة من صاحب العمل أو من خلال مكتب الضرائب. ما الأفضل؟ خصم الضرائب من صاحب العمل: ما هو؟

يتم استلام الخصومات العقارية في عام 2014 وفقًا للقواعد الجديدة. خصم الضرائبعند شراء شقة، أصبح الحصول على عمل أكثر ربحية. ففي نهاية المطاف، يمكنك القيام بذلك مع جميع أصحاب العمل لديك في نفس الوقت، وليس مع واحد فقط. ولا يزال بإمكانك الانتظار حتى نهاية العام واستلام كامل المبلغ فورًا من خلال المعاينة. تعرف على الطريقة التي ستكون أكثر ربحية بالنسبة لك.

إذا قمت بشراء أو بناء منزل، فمن حقك الاستفادة من خصم العقار. وهذا هو، تقليل الدخل الخاضع للضريبةلمبلغ نفقاتهم (ولكن ليس أكثر من 2 مليون روبل). يمكنك الحصول عليه بإحدى طريقتين.

أولاً. يمكنك الحصول على إخطار من هيئة التفتيش، والذي تمت الموافقة على نموذجه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 25 ديسمبر 2009 رقم MM-7-3/714@. يجب أن تؤخذ في الاعتبار حتى لا يحجب قسم المحاسبة ضريبة الدخل الشخصي من راتبك. علاوة على ذلك، إذا أصدرت وثائق لغرفة أو شقة أو منزل هذا العام، فستتلقى خصم الممتلكاتممكن من جميع أصحاب العمل الخاص بك.

الطريقة الثانية هي الحصول على خصم لمدة عام كامل دفعة واحدة لكامل المبلغ. ولكن للقيام بذلك، عليك الانتظار حتى ينتهي وتقديم إعلان إلى المفتشية في النموذج 3-NDFL. وبعد التحقق من هذا التقرير والمستندات التي تؤكد التكاليف، سيقوم التفتيش بإرجاع الضريبة المحتجزة إلى الحساب البنكي.

دعونا نقارن هاتين الطريقتين، ونسلط الضوء على مزاياهما وعيوبهما. الاستنتاجات الرئيسية موجودة في الجدول أدناه.

ما الفرق بين الحصول على خصم الممتلكات في العمل وأثناء التفتيش؟

ما هي الاختلافات؟	عند صاحب العمل	من خلال التفتيش
ما هو الدخل الذي يمكن خصمه؟	لا يمكن الحصول على الخصم إلا للدخل الخاضع للضريبة بنسبة 13 بالمائة ويتم الحصول عليه في إطار علاقة العمل. علاوة على ذلك، في جميع أماكن العمل، بما في ذلك العمل بدوام جزئي. ولكن بالنسبة للدخل المستلم بموجب عقود القانون المدني، فإن صاحب العمل لا يقدم خصما. لا يمكنك التقدم بطلب للحصول عليها إلا في نهاية العام.	يمكن المطالبة بالخصم على جميع الدخل الخاضع للضريبة بمعدل 13 بالمائة. بما في ذلك تلك الواردة عبر العقود المدنية
ما المستندات التي يجب تقديمها	ليست هناك حاجة لإعداد إعلان سنويًا في النموذج 3-NDFL، ولكن يجب عليك تقديم طلب إلى المفتشية كل عام لتلقي الإخطار. يكفي تقديم المستندات الخاصة بنفقات شراء السكن مرة واحدة	من الضروري تقديم إعلان 3-NDFL سنويًا. يكفي تقديم المستندات الخاصة بنفقات شراء السكن مرة واحدة
ما مدى سرعة اتخاذ المفتشين قرارًا بشأن الخصم؟	يتعين على المفتشين إصدار إخطار خلال 30 يومًا تقويميًا من تاريخ تقديم المستندات. بمجرد تقديم هذا الإشعار إلى قسم المحاسبة، لن يتم حجب ضريبة الدخل الشخصي عنك بعد الآن. على سبيل المثال، إذا قمت بإحضاره في أبريل، فمن هذا الشهر سوف تتلقى راتبك دون خصومات. ومن أجل إرجاع ضريبة الدخل الشخصية للفترة من يناير إلى مارس، ستحتاج إلى الاتصال بالمفتشية. وفقط بعد نهاية هذا العام	سيقوم المفتشون بفحص الإعلان لمدة ثلاثة أشهر وتحويل الأموال خلال شهر واحد. أي أنه من لحظة تقديم المستندات حتى الاستلام الفعلي للأموال، قد يستغرق الأمر أربعة أشهر
كيف سيتم إرجاع ضريبة الدخل الشخصي؟	كل شهر من تاريخ استلام الإشعار لن يقوم صاحب العمل بالخصم منه رواتب ضريبة الدخل الشخصيخلف هذا العام. حتى يتم تحديد مبلغ الاستقطاع كاملا	عليك الانتظار حتى نهاية العام لإرجاع ضريبة الدخل الشخصية الخاصة بك. ستقوم هيئة التفتيش على الفور بتحويل كامل مبلغ الضريبة المحتجزة للعام الماضي إلى الحساب البنكي، ولكن ليس للعام الحالي.

كيفية الحصول على خصم في العمل

الآن يمكنك الاتصال بمكتب الضرائب للحصول عليه خصم ضريبة الدخل الشخصيمن جهة العمل خصيصا لعام 2014. أي أن قسم المحاسبة لن يحجب ضريبة الدخل الشخصي من راتبك كل شهر. للقيام بذلك، تحتاج إلى الاتصال بالمفتشية للحصول على إشعار خاص. ستقوم السلطات الضريبية بإصدارها لك خلال 30 يومًا تقويميًا من تاريخ تقديم المستندات (البند 8 من المادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). نحن نتحدث عن طلبك للحصول على خصم والمستندات التي تؤكد تكاليف شراء (بناء) السكن.

يمكن العثور على قائمة بهذه الأوراق المالية في الفقرة الفرعية 6 من الفقرة 3 من المادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. وتضمنت عقود شراء العقارات (غرف، شقق، منازل، قطعة أرضوالأسهم) ووثائق الملكية. على سبيل المثال، شهادة أو مقتطف من سجل الحقوق الموحد للدولة. هذا إذا كنا نتحدث عنه الكائن النهائي. إذا قمت بشراء منزل في حالة غير مكتملة، فسوف تحتاج إلى عقد المشاركة في رأس المالو صك النقل. على أية حال، سيتعين عليك أيضًا جمع المستندات التي تؤكد النفقات: الإيصالات، البيانات المصرفيةأو الفواتير والشيكات. سوف يأخذ المفتشون نسخًا منك، وليس النسخ الأصلية. الأكثر شيوعا. لا يحتاجون إلى التصديق من كاتب العدل (خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 29 أكتوبر 2013 رقم BS-4-11/19416).

إذا كنت تعمل في شركتين أو أكثر، يمكنك الحصول على خصم من كل واحدة منهم. سواء في المكان الرئيسي أو بدوام جزئي. بهذه الطريقة، ستتمكن من المطالبة بكامل مبلغ الخصم المستحق لك بسرعة أكبر مما لو اخترت الحصول عليه من وظيفة واحدة فقط.

لاستخدام الخصم لجميع أعمالك، سوف تحتاج إلى تلقي إخطار من المفتشية لكل صاحب عمل. للقيام بذلك، في الطلب الذي تقدمه إلى دائرة الضرائب الفيدرالية، ستقوم أنت بنفسك بتوزيع المبلغ الإجمالي للخصم بين أصحاب العمل. ويمكن القيام بذلك بأي نسبة، لأنها الأكثر فائدة بالنسبة لك.

مثال: كيفية استخدام خصم أصحاب العمل المتعددين

في يناير 2014، سجل G. A. Filin ملكية الشقة. وفي 27 من الشهر نفسه، قدم المستندات التي تؤكد حقه في الخصم إلى المفتشية في مكان إقامته. وكذلك بيان (انظر النموذج أدناه).

يعمل Filin في شركتين في وقت واحد وقرر الاستفادة من حق الخصم من كلا أصحاب العمل في وقت واحد. راتبه لكل وظيفة هو نفسه تقريبًا، لذلك أشار في طلبه إلى التوزيع المتساوي للخصم - مليون روبل لكل منهما. وهذا يعني أن كل صاحب عمل لن يحجب ضريبة الدخل الشخصي حتى يصل مبلغ الضريبة إلى 130 ألف روبل. (1,000,000 روبل روسي × 13%).

في 26 فبراير، تلقى فيلين إخطارين لخصم الممتلكات. وفي نفس اليوم، أخذ المستندات إلى أقسام المحاسبة في كلا الشركتين. في مارس 2014، تلقى فيلين رواتب شهر فبراير كاملة، بدون خصومات ضريبة الدخل الشخصي. في إحدى الشركات الراتب 35000 روبل، وفي الثانية - 40000 روبل. وبذلك بلغ إجمالي المدخرات لهذا الشهر 9750 روبل. ((35,000 روبل روسي + 40,000 روبل روسي) × 13%).

إذا تلقى فيلين خصمًا لمكان عمل واحد فقط، كما كان الحال في العام الماضي، لكان قادرًا على توفير ما لا يزيد عن 5200 روبل من ضريبة الدخل الشخصي. (40.000 روبل روسي × 13٪).

(+) يتم إرجاع ضريبة الدخل الشخصي إليك قبل نهاية العام.خصم صاحب العمل - حل مثاليلأولئك الذين يرغبون في تلقي الأموال للعام الحالي (وليس العام السابق). وشهرية. يعد هذا مفيدًا بشكل خاص إذا أكملت شراء مساحة المعيشة في بداية العام. دعنا نقول في يناير. ليس عليك الانتظار سنة كاملة لتمارس حقك.

قد يحدث أن صاحب العمل لا يزال يحجب ضريبة الدخل الشخصي بسبب العادة. ثم يتعين عليك تقديم طلب لاسترداد الضريبة المحتجزة بشكل زائد. وبناء على هذه الوثيقة، سيقوم المحاسب بتعويض المبلغ المفقود عند دفع الراتب التالي. ففي نهاية المطاف، يمكن تعويض مبلغ ضريبة الدخل الشخصي الذي يتم حجبه بشكل مفرط عن الدخل مقابل المدفوعات المستقبلية هذه الضريبة(البند 1 من المادة 231 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

(-) يجب أن يتم استلام الإخطارات سنويًا.في أغلب الأحيان يكون من المستحيل الحصول على مبلغ الخصم بالكامل في عام واحد. للقيام بذلك، لا ينبغي أن يكون الراتب السنوي أقل من المبلغخصم (2.000.000 روبل روسي). بالإضافة إلى مبلغ الخصم الفائدة على الرهن العقاري. ولذلك، لديك الحق في تحويل الرصيد غير المستغل إلى العام المقبل. ولكن من أجل الحصول عليها من صاحب العمل، تحتاج إلى زيارة المفتشية مرة أخرى، وتقديم طلب، وشهادة 2-NDFL والحصول على إشعار. وهكذا حتى نفاذ المبلغ بالكامل.

بالإضافة إلى ذلك، إذا قمت بتغيير الوظائف، فيجب عليك أيضًا تلقي الإشعار مرة أخرى. بعد كل شيء، الوثيقة الصادرة عن التفتيش تنص بوضوح على اسم وتفاصيل المنظمة ( وكيل الضرائب) حيث يخطط الشخص للحصول على خصم. لا يحق لصاحب العمل تقديم خصم بناءً على إشعار يدرج شركة مختلفة تمامًا. ولحسن الحظ، قد يتلقى الشخص عدة إشعارات من مكتب الضرائبمؤكدا حقه في الخصم. لا يحتوي قانون الضرائب في الاتحاد الروسي على قيود على عدد هذه الإخطارات.

(-) لا يجوز تطبيق الخصم على المدفوعات بموجب العقود المدنية.يتم توفير خصم ضريبة الأملاك من قبل صاحب العمل (البند 8 من المادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، خطاب وزارة المالية الروسية بتاريخ 28 يونيو 2011 رقم 03-04-05/3-451). وفي حالة إبرام عقد مدني (على سبيل المثال، عقد عمل)، لا يمكن الاعتراف بالعميل كصاحب عمل (المادة 20 من قانون العمل في الاتحاد الروسي). وبالتالي لن يتمكن من الحصول على خصم عقاري.

كيفية إرجاع ضريبة الدخل الشخصية من خلال التفتيش

للحصول على خصم من مكتب الضرائب، يجب عليك تقديم إقرار في النموذج 3-NDFL في نهاية العام (الذي تريد إرجاع الضريبة عنه). بالإضافة إلى ذلك، قم بتزويد المفتشين بنفس المستندات الداعمة التي ناقشناها في القسم السابق. ويكفي أيضًا تقديم نسخ منها مرة واحدة، ولا داعي لتكرار المستندات كل عام. ستكون هناك حاجة أيضًا إلى تقديم طلب لاسترداد ضريبة الدخل الشخصي. بعد أن تتلقى السلطات الضريبية جميع المستندات، ستقوم بمعالجتها التدقيق المكتبي(المادة 88 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي). وتصل مدة هذا التحقق إلى ثلاثة أشهر. سيقوم المفتشون بعد ذلك بإعادة الضريبة إلى حسابك المصرفي الشخصي. ولكن ليس على الفور، ولكن في غضون شهر. أي أنه من لحظة تقديم المستندات للخصم حتى الاستلام الفعلي للأموال، قد تمر أربعة أشهر.

(-) لن تتمكن إلا من استلام مبالغ العام الماضي فقط.لا يمكن تقديم إعلان للسنة إلا بعد انتهائها. مما يعني مبالغ ضريبة الدخل الشخصيلا يمكن استلام المدفوعات المدفوعة في العام الحالي في نفس العام. ولكن حتى لو قمت بتسليم التقرير في النموذج 3-NDFL إلى المفتشين في يناير، فسوف يعيدون الضريبة إليك بعد أربعة أشهر فقط، أي في مايو. وبطبيعة الحال، يقوم مسؤولو الضرائب في بعض الأحيان بإجراء مراقبة بالكاميرات وتحويل الأموال بشكل أسرع. ولكن في معظم الحالات، يستغرق الإجراء برمته الأشهر الأربعة التي يحددها القانون.

(-) يجب تقديم الإقرار كل عام.يمكن ترحيل رصيد خصم الممتلكات إلى العام المقبل. للقيام بذلك، تحتاج إلى إعداد إعلان كل عام. من المهم هنا عدم ارتكاب الأخطاء في الحسابات. على موقع الويب nalog.ru (قسم "الأفراد" > " برمجة") يمكنك تنزيل برنامج لتجميع 3-NDFL. يكفي إدخال بياناتك فيه، وسيقوم البرنامج بحساب مبلغ الخصم ورصيده بنفسه.

آخر تحديث مارس 2019

هناك خياران للحصول على خصم الضريبة العقارية عند شراء شقة/منزل:

- من خلال صاحب العمل(سنتناول عملية الحصول على الخصم من خلال صاحب العمل في هذه المقالة).

إن جوهر الحصول على خصم من خلال صاحب العمل هو أنه منك أجورلن يتم اقتطاع 13% من ضريبة الدخل حتى يتم استنفاد الخصم (على الرغم من أنه تجدر الإشارة إلى أن الحق في الخصم سيحتاج إلى تأكيد مع مصلحة الضرائب كل سنة تقويمية) .

إجراءات الحصول على خصم ضريبي من خلال صاحب العمل

ومن المميزات الخاصة بالحصول على خصم من خلال صاحب العمل هو إمكانية المطالبة بالخصم مباشرة بعد نشوء الحق فيه، وعدم الانتظار حتى نهاية السنة الميلادية، كما في حالة الحصول على خصم من خلال مكتب الضرائب (أنت يمكنك العثور على معلومات حول متى ينشأ الحق في خصم ضريبة الأملاك في مقالتنا "متى ينشأ الحق في خصم ضريبة الأملاك؟").

دعونا نلقي نظرة على الخطوات التي يتعين عليك اتخاذها للحصول على خصم من خلال صاحب العمل:

1) تحتاج جمع حزمة من الوثائق للخصم.

ومن الجدير بالذكر عدة اختلافات:

لا تحتاج إلى ملء إعلان 3-NDFL؛

2) بعد جمع المستندات الخاصة بالخصم تحتاج قم بتقديمها إلى مكتب الضرائب في مكان تسجيلك(شخصياً أو عن طريق البريد) لتأكيد حق الخصم. في غضون 30 يومًا بعد تقديم المستندات (الفقرة 3، البند 3، المادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي)، يجب على مصلحة الضرائب أن تصدر لك إخطارًا يؤكد حقك في خصم الضرائب.

4) من لحظة تقديم الطلب وإبلاغه إلى قسم المحاسبة، سيتم إجراء جميع الحسابات الإضافية اللازمة للخصم من قبل صاحب العمل. حيث ابتداءً من شهر تقديم المستندات، لن يتم خصم ضريبة الدخل من راتبكوبناء على ذلك بين يديك ستحصل على 13% كمية كبيرةالأجور من المعتاد. سيحدث ذلك حتى استنفاد مبلغ الخصم أو حتى نهاية السنة التقويمية (أيهما يأتي أولاً).

مثال:ريجوف إس إم. لقد اشتريت شقة في فبراير 2019. وبعد تجهيز جميع المستندات اللازمة للحصول على التخفيض، قام بالتواصل مع مكتب الضرائب في مكان إقامته مع الطلب المناسب. في مارس 2019، أصدرت مفتشية الضرائب قرارًا بشأن Ryzhov S.M. إشعار يؤكد الحق في الخصم. ريجوف إس إم. وقدم الإخطار مع طلب كتابي لاستلام الخصم إلى صاحب العمل. منذ مارس 2019، Ryzhov S.M. بدأوا في تلقي الأجور دون خصم ضريبة الدخل بنسبة 13٪ فرادى.

من أي شهر لا يتم حجب ضريبة الدخل الشخصي ويمكن لصاحب العمل إرجاع الضريبة للأشهر السابقة؟

في المثال الوارد في القسم السابق، من الواضح أن دافعي الضرائب يتقدمون بطلب إلى صاحب العمل للحصول على خصم ليس في بداية العام، ولكن في مارس.

وفي هذا الصدد فإن السؤال المهم هو: في أي نقطة يتوقف صاحب العمل عن حجب ضريبة الدخل؟

لقد غيرت السلطات التنظيمية مرارا وتكرارا موقفها بشأن هذه القضية. حتى عام 2017 موقف وزارة المالية الاتحاد الروسيكان على النحو التالي: يمكن لدافع الضريبة البدء في الحصول على خصم عقاري فقط من الشهر الذي قدم فيه الطلب والإخطار لصاحب العمل، ويحق له في نهاية السنة الميلادية إعادة الضريبة المدفوعة عن الأشهر المتبقية عن طريق تقديم إعلان 3-NDFL (خطابات وزارة المالية الروسية بتاريخ 21 مارس 2016 رقم 03-04-06/15541، بتاريخ 20 يوليو 2015، رقم 03-04-05/41417، بالإضافة إلى قرار القوات المسلحة للاتحاد الروسي بتاريخ 26 ديسمبر 2014 رقم 304-KG 14-6337).

ومع ذلك، في عام 2017، تغير رأي السلطات الضريبية. ووفقا للموقف الحالي، ويمكن لصاحب العمل استرداد الضريبة اعتباراً من بداية العام، بغض النظر عن الشهر الذي تم فيه تقديم الإخطار(رسائل وزارة المالية الروسية بتاريخ 16 مارس 2017 رقم 03-04-06/15201، بتاريخ 20 يناير 2017 رقم 03-04-06/2416، الفقرة 15 من مراجعة ممارسة النظر في القضايا من قبل المحاكم بتاريخ 21 أكتوبر 2015).

مثال:شادروف ج. اشترى شقة وفي يونيو 2018 قدم طلبًا إلى مكتب الضرائب لتلقي إشعار لصاحب العمل. في يوليو شادروف ج. تلقيت إشعارًا وقدمته للعمل في قسم المحاسبة. بعد تلقي الإخطار، يجب على صاحب العمل تقديم Shadrov G.G. خصم الممتلكات بالمبلغ التالي:
- من يوليو حتى نهاية عام 2018، لا تفرض ضريبة على راتبه بنسبة 13% (سيحصل شادروف جي جي على راتب بنسبة 13% إضافية)؛
- استرداد الضريبة المحتجزة من راتب ج.ج. من بداية العام حتى الشهر الذي يسبق تاريخ تقديم الإخطار (من يناير إلى يونيو).

وفي الوقت نفسه، تجدر الإشارة إلى أنه على الرغم من الوضع الجديد للسلطات الضريبية، فمن الناحية العملية قد يواجه قسم المحاسبة صعوبات في إعادة الضريبة المدفوعة للأشهر التي سبقت لحظة تقديم الإخطار إلى صاحب العمل. كيفية التصرف في مثل هذا الموقف: الاتفاق مع قسم المحاسبة (وإرجاع الضريبة عن طريق تقديم إقرار 3-NDFL) أو الدفاع عن موقفك يعتمد فقط على قرارك.

الحصول على خصم في حالة تغيير الوظيفة أو إعادة تنظيم جهة العمل

غالبًا ما يحدث موقف عندما يقوم دافع الضرائب، بعد أن تلقى إشعارًا بالحق في خصم صاحب عمل معين، بتغيير مكان عمله.

وفقًا للرأي السابق للسلطات التنظيمية، لا يمكن لدافعي الضرائب الحصول على خصم من صاحب العمل الجديد قبل بداية السنة التقويمية الجديدة (رسائل دائرة الضرائب الفيدرالية للاتحاد الروسي لموسكو بتاريخ 14 أبريل 2010 ن 20- 14/4/039129@، بتاريخ 3 يوليو 2009 ن 20-14/ 068304@، بتاريخ 30/04/2009 ن 20-14/3/043204@). ومع ذلك، فمن الممكن أن يتغير هذا الموقف بسبب أحدث التغييراتالخامس قانون الضرائب(القدرة على الحصول على خصومات من عدة أصحاب عمل). في الوقت الحالي، لا توجد وثائق رسمية تحدد الموقف الحالي للسلطات التنظيمية.

الحصول على خصم من خلال صاحب العمل إذا كان لديك عدة وظائف

حتى عام 2014، إذا عمل المواطن في وقت واحد في عدة وظائف (بدوام جزئي)، فيمكنه الحصول على خصم ضريبي من صاحب العمل فقط في مكان عمل واحد (من اختياره).

في 1 يناير 2014، تم إجراء تغييرات على قانون الضرائب يُسمح له بالحصول على خصومات عقارية من عدة أصحاب عمل في نفس الوقت(الفقرة 4، البند 8، المادة 220 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي). للقيام بذلك، يجب أن تشير في طلب الخصم إلى الطريقة التي تريد بها توزيع الخصم الضريبي بين أصحاب العمل، وستقوم مصلحة الضرائب بإصدار إخطارات لأصحاب العمل بالمبالغ المحددة.

مثال:سوسليكوف ف. اشتريت شقة في فبراير 2019 مقابل 2 مليون روبل. في الوقت نفسه، Suslikov V.V. لقد عملت رسميًا في وظيفتين بدوام جزئي. وقرر سوسليكوف عدم الانتظار حتى نهاية عام 2019 للحصول على الخصم من خلال مصلحة الضرائب، بل سيحصل بدلاً من ذلك على الخصم من خلال أصحاب العمل. سوسليكوف ف. تقدم بطلب إلى مكتب الضرائب في مكان إقامته مع الطلب المناسب، حيث أشار إلى أنه يريد الحصول على خصم من كلا أصحاب العمل (1000000 روبل من الأول و1000000 روبل من الثاني). وبعد شهر، أرسل له مكتب الضرائب إخطارًا يؤكد حقه في الخصم. سوسليكوف ف. أرسل إخطارات باستلام الخصم إلى أصحاب العمل. ومنذ تلك اللحظة بدأ يتقاضى أجر الوظيفتين دون خصم ضريبة الدخل الشخصي البالغة 13% (حتى استنفاد الاستقطاع أو نهاية السنة التقويمية).

إجراءات استلام باقي الخصم الذي لم يتم استنفاده في العام الحالي

وفقا للفقرات. 2 ص 1 فن. 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يحق لدافع الضرائب الحصول على رصيد الخصم من صاحب العمل في الفترات الضريبية اللاحقة إذا لم يتم استخدام الخصم بالكامل في العام الحالي.

لكن للقيام بذلك، في بداية العام، ستحتاج إلى تلقي إشعار جديد من مكتب الضرائب. لتلقي إشعار جديد، ستحتاج إلى تقديم شهادة إلى مكتب الضرائب، إلى جانب الطلب، في النموذج 2-NDFL، والتي أصدرها صاحب العمل للعام السابق (خطابات وزارة المالية الروسية بتاريخ 04 /22/2015 ن 03-04-05/23108، بتاريخ 27/10/2011 ن 03-04-05/9-809).

وعند استلام الإخطار الجديد، يقوم المكلف بتقديمه مع الطلب إلى صاحب العمل ويحصل على باقي الخصم بنفس الطريقة الموضحة أعلاه.

ألا يجب أن أحصل على خصم ضريبي في العمل؟

ما الفائدة التي يمكن أن تكون في هذا؟ دعونا نتحدث عن إمكانية الحصول على خصم ضريبي من صاحب العمل. حول الفوائد التي قد تكون هناك والعيوب المحتملة لهذه الطريقة لاسترداد ضريبة الدخل.

يتيح التشريع الروسي إمكانية اختيار طريقة استرداد ضريبة الدخل. يمكنك إرجاع ضريبة الدخل الشخصية الخاصة بك من خلال خدمة الضرائبأو الحصول على خصم ضريبي من خلال صاحب العمل الخاص بك.

دعونا نلقي نظرة فاحصة على ميزات طريقة استرداد الأموال في العمل. ما هي أفضل طريقة للقيام بذلك، وهل من المنطقي استخدامها؟

دعنا نحدد أولاً ما الذي يمكنك الحصول على خصم ضريبي مقابله. يمكنك ممارسة حقك في استرداد ضريبة الدخل في الحالات التالية:

عند شراء أو بناء العقارات؛
عند التقدم بطلب للحصول على قرض الرهن العقاري.
أثناء التدريب أو العلاج، لك ولعائلتك المباشرة؛
إذا كان هناك أطفال.

هناك غيرها، ولكن هذه هي التخفيضات الضريبية الأكثر شعبية.

كيف يمكنك التقديم والحصول على الأموال التي يحق لك الحصول عليها؟ هناك خياران فقط:

بإمكانك إرجاع المبلغ كاملا عند الإنتهاء الفترة الضريبيةأي السنة التقويمية.
أو يمكنك الحصول على الخصم على أجزاء كل شهر بمساعدة صاحب العمل.

كما ترون، فإن الفرق الأساسي يكمن على وجه التحديد في ما إذا كان دافع الضرائب يحصل على خصمه بالكامل أم لا. كيف يعمل هذا في الممارسة العملية؟

لنلقي نظرة على مثال. اشترى أحد فرولوف شقة في عام 2015 وقرر ممارسة حقه في خصم الضرائب. والآن لديه خياران.

أولاً، يمكن لـ Frolov الانتظار حتى العام الجديد 2016، وملء إعلان 3-NDFL والذهاب إلى مكتب الضرائب مع جميع المستندات. بعد التحقق من قبل المفتش، سيتم تحويل كامل المبلغ الممنوح إلى حسابه الشخصي دفعة واحدة. وهنا تنتهي هذه القصة.

هناك خيار ثان. لنفترض أن فرولوف لا يريد انتظار عطلة رأس السنة الجديدة، حسنًا، هذا حقه. ومباشرة بعد إتمام صفقة البيع والشراء، يقوم Frolov بجمع نفس المستندات لشراء شقة، باستثناء الإعلان. وكما في الإصدار السابق، فإنه يذهب إلى مكتب الضرائب.

وفي غضون شهر لا يتلقى المال، بل إشعارًا بالحق في خصم ضريبي يشير إلى المبلغ الممنوح له. وبهذا الإخطار يذهب إلى العمل ويكتب هناك طلبًا لخصم الضرائب. ومن هذه اللحظة، يتوقف الرفيق فرولوف عن دفع ضريبة الدخل الشخصي على أرباحه.

لذلك، اتضح أنه في الحالة الأولى، يدفع دافع الضرائب ضريبة الدخل الشخصي خلال العام، وفي النهاية يعيد أمواله. وفي الحالة الثانية، يتوقف ببساطة عن دفع الضرائب للدولة.

من أجل العودة ضريبة الدخلمن خلال صاحب العمل، ومن خلال مكتب الضرائب، سيتعين عليك أيضًا العمل بجد وتكوين حزمة وثائق ضرورية.

دعونا نفكر في مخطط للحصول على خصم ضريبي في مكان العمل. جمع كل شيء الوثائق القياسيةباستثناء إعلان 3-NDFL وشهادة 2-NDFL.

بعد ذلك، نقوم بتقديم حزمة من المستندات إلى مكتب الضرائب. وبعد شهر نتلقى من المفتشية إشعارًا بحق الخصم. نذهب معه للعمل حيث نكتب بيانًا بأننا نريد الحصول على خصم. وبعد ذلك نتوقف عن دفع ضرائب الدخل على الأرباح حتى يتراكم الخصم الممنوح. ويحدث ذلك اعتبارًا من الشهر الذي تم فيه تقديم الطلب إلى قسم المحاسبة بالمؤسسة.

كما ترون، تحتاج إلى زيارة مكتب الضرائب مرتين على الأقل لأخذ حزمة من المستندات، ثم استلام الإشعار بعد شهر. إذن ما هي مميزات هذه الطريقة لإرجاع ضريبة الدخل الشخصي؟ أو ربما هناك بعض العيوب الأخرى؟ دعونا نفهم المزيد.

الميزة الرئيسية لاسترداد الأموال من صاحب العمل هي أنها تزيد دخلك الشهري دون بذل أي جهد إضافي تقريبًا. بعد استكمال المستندات ستحصل رسميًا على راتب كامل دون أي استقطاعات.

بالمناسبة، دعونا نجري الحسابات. هل تتذكر أن فرولوف اشترى شقة في عام 2015؟ دع هذا يحدث في أبريل. قام على الفور بجمع جميع المستندات ونقلها إلى مكتب الضرائب. وبعد شهر، جاء إلى قسم المحاسبة في شركته ومعه إشعار من مكتب الضرائب وكتب طلبًا لخصم الضرائب. وقد حدث هذا في شهر مايو.

ليكن راتب فرولوف 30 ألف روبل. ويتم حجب ضريبة الدخل الشهرية عنه بنسبة 13٪ من هذا المبلغ أي 3900 روبل. كل شهر يتلقى بطلنا 26100 روبل.

والآن، بعد كتابة الطلب، ابتداء من شهر مايو، سيحصل فرولوف على مبلغ مرتب قدره 30 ألف روبل. وهذا هو راتبه الصافي.

وبالتالي، فإن دخله الإضافي لهذا العام سيكون 27300 روبل، أي ضريبة الدخل، والتي يمكنه دفعها للأشهر السبعة المقبلة من مايو إلى ديسمبر.

الفوائد واضحة. ليست هناك حاجة للانتظار حتى العام التقويمي الجديد لاستعادة أموالك. يمكنك البدء في إعداد المستندات فورًا بعد ظهور موقف حصلت فيه على الحق في الخصم. على سبيل المثال، مباشرة بعد شراء شقة.

ميزة أخرى هي أن قائمة الوثائق التي يجب تقديمها إلى مصلحة الضرائب. إذا كنت تخطط للحصول على خصم ضريبي من صاحب العمل، فلن تحتاج إلى ملء إقرار 3-NDFL، ولا تحتاج أيضًا إلى شهادة 2-NDFL من قسم المحاسبة بالشركة.

الآن دعونا نتحدث عن العيوب.

إذا كنت لا ترغب في الإعلان عن الشراء شقة جديدة، فأنت بالتأكيد لا تحتاج إلى تقديم المستندات للعودة إلى قسم المحاسبة. بعد كل شيء، سوف تصبح هذه الأخبار معروفة على الفور لجميع موظفي المؤسسة.

ولكن إذا لم يكن سرا، فلنواصل المحادثة. في بعض الأحيان تلاحظ أنه في العمل يعود اموال اقل. هذا صحيح بشكل خاص في الحالات التي، على سبيل المثال، لم يتم شراء الشقة في بداية العام.

دعونا نلقي نظرة على مثالنا السابق، ولكن الآن فقط سنعيد الأموال من خلال مكتب الضرائب.

لنفترض أن Frolov قرر الانتظار قليلاً حتى يتلقى الأموال ويعيد المبلغ بالكامل لعام 2015 مرة واحدة - في دفعة واحدة. لذلك ذهبت إلى مكتب الضرائب في بداية عام 2016. وفي هذه الحالة، تمكن من استرداد 46800 روبل، أي جميع ضريبة الدخل التي تم حجبها عنه خلال العام الماضي.

هل تتذكر المثال السابق؟ ثم كان دخل فرولوف من صاحب العمل 27300 روبل فقط - فقط للأشهر السبعة التي مرت بعد تقديم مستنداته. الفرق واضح. ويصل إلى 19500 روبل.

اتضح أن الحصول على خصم في العمل غير مربح؟

ليس حقيقيًا. يمكن لصديقنا ورفيقنا فرولوف الحصول على مبلغ 27300 روبل من خلال صاحب العمل. وفي بداية عام 2016، قم بتقديم المستندات الخاصة بالعام الماضي مرة أخرى، ولكن هذه المرة بالكامل، بما في ذلك إعلان 3-NDFL. وبعد ذلك سيتم إرجاع المبلغ المستحق له وهو 19500 روبل.

فلنكمل. ما هي الحالات التي يمكنك تجنب زيارة مكتب الضرائب مرة أخرى؟ من الأفضل القيام بذلك في بداية العام الجديد، بحيث يكون لديك الوقت لإحضار جميع المستندات إلى المحاسب الخاص بك في يناير أو أوائل فبراير.

دعونا نواصل مع مثالنا. بعد أن أصبح ثريًا بعض الشيء في عام 2015، قرر فرولوف، الذي حصل بالفعل على الجزء الأول من خصم الممتلكات، الاستمرار في إعادة ضريبة الدخل الشخصية والحصول على استرداد بنسبة 100٪ في عام 2016 فقط في العمل.

ولهذا السبب قدم في بداية العام تأكيدًا من مكتب الضرائب بأن له الحق في استرداد أموال لشراء شقة. ومنذ شهر يناير، لم يحجب قسم المحاسبة ضريبة الدخل عن فرولوف.

هل هناك فائدة؟ ربما نعم. إذا ظل راتب فرولوف كما هو، 30 ألف روبل، فإن الدخل الشهري البالغ 3900 روبل سيؤدي إلى 46800 روبل على مدار العام. كان من الممكن أن يحصل فرولوف على نفس المبلغ بعد نهاية العام عن طريق الاتصال بمكتب الضرائب في عام 2017. وفي هذه الحالة، سيحصل على ضريبة الدخل المحتجزة خلال عام 2016 في دفعة واحدة.

كما ترون، كل شيء غامض، ويجب النظر في كل حالة على حدة.

من الضروري أيضًا أن تتذكر ميزة أخرى تتعلق بإرجاع ضريبة الدخل الشخصي من صاحب العمل. ويعطى الإذن من مكتب الضرائب بالخصم لمدة سنة واحدة فقط. إذا لم تتمكن خلال العام الحالي من تجميع كامل مبلغ الخصم ولديك الحق في تحويل الرصيد إلى الفترة التالية، فسيتعين عليك إجراء إجراءات التسجيل بأكملها مرة أخرى في العام الجديد.

في أي الحالات يمكنك التقدم بطلب خصم لصاحب العمل؟

نظرنا إلى الأمثلة التي تم فيها تقديم خصم ضريبي لشراء المساكن. ويسمى هذا الخصم خصم الممتلكات. ويتم توفيرها ليس فقط في حالة شراء شقة أو غرفة، ولكن أيضًا منزل، وحتى قطعة أرض للبناء.

ولكن بالإضافة إلى استرداد ضريبة الدخل لشراء العقارات، يمكنك الاتصال بصاحب العمل الخاص بك للحصول على أنواع أخرى من الخصومات:

يمكن ان تكون الخصم الاجتماعيعلى سبيل المثال، إذا كان فرولوف بحاجة إلى دفع تكاليف التعليم أو العلاج لكل من أقاربه وأقاربه المباشرين؛
الخصم القياسي، الذي يتم توفيره في حالة وجود أطفال في الرعاية، أو منح فئات تفضيلية، مثل أحد قدامى المحاربين في الحرب الوطنية العظمى، أو أحد الناجين من تشيرنوبيل، وعدد من الآخرين؛
خصم ضريبي احترافي إذا كان Frolov يقدم خدمات بموجب عقد مدني أو يتلقى رسومًا لإنشاء أعمال فنية.

كما ترون، تتضمن هذه القائمة معظم الحالات التي يتم فيها تقديم خصم ضريبي بشكل عام.

وبعض الأسئلة الأخرى المتعلقة بالحياة. كم عدد الوظائف التي يمكنك الحصول على خصم؟ بعد كل شيء، هناك حالات عندما يعمل الشخص في عدة وظائف. وبناء على ذلك، يتم حجب ضريبة الدخل من راتبه. وينشأ سؤال منطقي: هل من الممكن إرجاع ضريبة الدخل الشخصي من أصحاب عمل مختلفين؟

منذ 1 يناير 2014، تم توضيح هذا الاحتمال في قانون الضرائب. يمكنك الآن العمل بدوام جزئي في أماكن مختلفة، والحصول على إشعار بالخصم وعدم دفع الضرائب ضمن المبلغ المؤكد. الشيء الوحيد الذي عليك أن تتذكره عند تلقي إشعار من مفتش الضرائباكتب بيانًا حول الوظيفة ومقدار الخصم الذي تحتاج إلى تقديمه.

هناك مواقف أخرى، على سبيل المثال، تلقى فرولوف لدينا خصمًا على الممتلكات في عمله اعتبارًا من شهر مايو، وفي سبتمبر قرر بشكل غير متوقع تغيير مكان عمله. هل يمكنه الاستمرار في الاستفادة من المزايا الضريبية في مشروعه الجديد؟

لا توجد إجابة واضحة على هذا السؤال حتى الآن. ومن المرجح أن يعرض مكتب الضرائب الانتظار حتى نهاية السنة التقويمية، ثم يصدر إشعارًا جديدًا للعام المقبل، حيث سيتم بالفعل الإشارة إلى صاحب العمل الجديد.

دعونا نلخص. تسجيل الخصم الضريبي من صاحب العمل له إيجابيات وسلبيات. ويمكنك وحدك تحديد طريقة الإرجاع الأفضل لاختيارها:

من خلال خدمة الضرائب مع تأخير زمني بسيط، ولكنك ستتلقى على الفور مبلغًا كبيرًا بين يديك؛
أو من خلال صاحب العمل. مباشرة بعد ظهور الحق في ذلك فوائد ضريبيةولكن مع زيادات شهرية بسيطة في الراتب.

الشيء الأكثر أهمية هو أن هذا الاختيار موجود. هذا يعني أنه يمكنك اختيار الخيار الأفضل لنفسك.

سبق لي أن كتبت عن موضوع “الحصول على خصم عقار من صاحب العمل” وتطرقت بإيجاز إلى موضوع بعض التغييرات في الحصول على خصم عقار من صاحب العمل في . سأخبرك اليوم بكيفية الحصول على خصم من صاحب العمل لفترة، كقاعدة عامة، تقع على عاتق الكثيرين بسبب تلقي إخطار من خدمة الضرائب بعد ثلاثة أشهر من بداية العام الجديد.

لذلك، كما تعلمون، لا يمكن الحصول على خصم الممتلكات من صاحب العمل إلا على أساس إخطار تم استلامه من دائرة الضرائب. اسمحوا لي أن أكرر بإيجاز، لكي تتلقى إخطارًا من خدمة الضرائب، يجب عليك تقديم المستندات التالية إلى مكتب الضرائب في مكان تسجيلك:

1. بيان.
2. نسخ من المستندات التي تؤكد حقك في الحصول على خصم ضريبة الأملاك.
3. شهادة التوظيف الصادرة عن صاحب العمل، مع الإشارة الإلزامية إلى: الاسم، رقم التعريف الضريبي (TIN) وKPP للمنظمة، الفعلية و العناوين القانونيةموقع وكيل الضرائب أو الاسم الأخير والاسم الأول والاسم العائلي ورقم التعريف الضريبي (TIN) لرجل أعمال فردي.

في نهاية 30 يومًا تقويميًا، يجب أن تصدر لك خدمة الضرائب إشعارًا يؤكد حقك في الحصول على خصم عقاري من صاحب العمل. تقوم بتقديم الإشعار والطلب بأي شكل من الأشكال بشأن توفير خصم لصاحب العمل. ليست هناك حاجة لتقديم أي وثائق أخرى.

بناءً على طلبك، يوفر لك صاحب العمل خصمًا على الممتلكات. إذا قدمت طلبًا في شهر مارس، فلن تحصل على خصم عقاري لشهري يناير وفبراير.

الآن دعونا نلقي نظرة على مواقف محددة. لقد قدمت طلبك وإشعارك إلى صاحب العمل في أبريل. لم يتم تزويدك بخصم لشهر يناير وفبراير ومارس. كيف يمكنني الحصول على خصم لهذه الأشهر؟

في نهاية العام، يمكنك الحصول على شهادة 2-NDFL من صاحب العمل للعام الماضي والاتصال مرة أخرى بخدمة الضرائب لإصدار إشعار جديد. لا تنس أن الإخطار يتم إصداره لصاحب عمل محدد ولفترة ضريبية معينة (سنة) (خطاب وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 20 ديسمبر 2011 رقم 03-04-05/5-1072).

لقد قدمت طلبك وإشعارك إلى صاحب العمل في أبريل. لم يتم تزويدك بخصم لشهر يناير وفبراير ومارس. لقد استقالت في سبتمبر. في أكتوبر تحصل على وظيفة عمل جديد. من هو صاحب العمل الذي سيدفع لك خصمًا اعتبارًا من أكتوبر؟

بدءًا من شهر أكتوبر، لن يتم توفير الخصم لك من قبل صاحب العمل الجديد أو القديم. للحصول على خصم من صاحب عمل جديد، يجب عليك الاتصال بخدمة الضرائب في نهاية العام، حيث يتم إصدار الإشعار مرة واحدة في السنة ولا يمكن نقله إلى صاحب العمل الجديد.

تحصل على خصم من صاحب العمل. لكن دخلك لا يكفي لتوفير خصم كلياوفي نهاية العام سيكون لديك رصيد. هل يحق لصاحب العمل تزويدك بالجزء غير المستخدم من الخصم في العام القادم بناءً على الإشعار الصادر في العام الماضي؟

لا، ليس لك الحق في الحصول على الجزء غير المستخدم من الخصم، عليك التواصل مع خدمة الضرائب مرة أخرى لتلقي إشعار بالجزء المتبقي من الخصم.

يتيح التشريع الروسي اختيار طريقة استرداد ضريبة الدخل: إرجاع ضريبة الدخل الشخصي من خلال خدمة الضرائب أو الحصول على خصم ضريبي من خلال صاحب العمل.

دعونا نلقي نظرة فاحصة في هذه المقالة على ميزات طريقة استرداد الأموال في العمل، والأهم من ذلك، ما إذا كان من المنطقي استخدامها.

يمكنك ممارسة حقك في استرداد ضريبة الدخل في حالات مختلفة:

عند شراء أو بناء العقارات؛
عند التقدم بطلب للحصول على قرض الرهن العقاري.
أثناء التدريب أو العلاج.
إذا كان هناك أطفال.
إلخ.

اقرأ المزيد عن الخصومات الحالية في المقالة "". وتأكد من مشاهدة هذا الفيديو:

كيف يمكنك التقديم والحصول على الأموال التي يحق لك الحصول عليها؟ هناك خياران فقط:

استرداد كامل المبلغ في نهاية الفترة الضريبية (السنة الميلادية).
استلام الخصم على أقساط كل شهر بمساعدة صاحب العمل.

كما ترون، فإن الفرق الأساسي يكمن على وجه التحديد في ما إذا كان دافع الضرائب يحصل على الخصم بالكامل أم لا. كيف يعمل هذا في الممارسة العملية؟

دع، كما تقول الأغنية، يستقر جار رائع في منزلنا. اشترى شخص يدعى ستيبان غريغوريفيتش فرولوف شقة في عام 2019 وقرر ممارسة حقه في خصم الضرائب. لديه خياران.

الخيار 1. بعد الانتظار حتى العام الجديد 2020، قام ستيبان غريغوريفيتش بملء إعلان 3-NDFL وأرسله إلى مكتب الضرائب مع جميع المستندات. بعد التحقق من قبل المفتش، سيتم تحويل كامل المبلغ الممنوح إلى حسابه الشخصي دفعة واحدة. هذا هو المكان الذي تنتهي فيه القصة.

الخيار 2. لا يريد ستيبان غريغوريفيتش انتظار عطلة رأس السنة الجديدة. حسنًا، هذا حقه! مباشرة بعد إتمام صفقة البيع والشراء، يقوم Frolov بجمع نفس المستندات، باستثناء الإعلان. وكما في الإصدار السابق، فإنه يذهب إلى مكتب الضرائب. بعد شهر، بدلا من المال، يتلقى إشعارا بالحق في خصم ضريبي يشير إلى المبلغ الممنوح.

وبهذا الإشعار يذهب "الجار الرائع" إلى العمل ويكتب طلبًا للحصول على خصم ضريبي. من الآن فصاعدا، يتوقف ستيبان غريغوريفيتش عن دفع ضريبة الدخل الشخصي على أرباحه!

لذلك، في الحالة الأولى، يدفع دافع الضرائب ضريبة الدخل الشخصي، وفي العام المقبل يعيدها؛ وفي الحالة الثانية، يتوقف ببساطة عن دفع الضرائب للدولة. ما هي الميزات الأخرى التي تتمتع بها الطريقة الثانية لتقديم الخصم؟

كيفية الحصول على خصم ضريبي في العمل

من أجل إرجاع ضريبة الدخل من خلال صاحب العمل (ومن خلال مكتب الضرائب)، سيتعين عليك العمل بجد وجمع حزمة من المستندات اللازمة. كل حالة خاصة ويمكن العثور على معلومات حول ذلك في مقالات أخرى على موقعنا.

دعونا مرة أخرى نلخص بإيجاز مخطط الحصول على خصم ضريبي في مكان العمل:

نقوم بجمع كافة المستندات القياسية، باستثناء إعلان 3-NDFL وشهادة 2-NDFL.
نقدم مجموعة من المستندات إلى مكتب الضرائب.
وبعد شهر نتلقى من المفتشية إشعارًا بحق الخصم.
نكتب طلبًا في العمل ونرفق إشعارًا.
نتوقف عن دفع ضرائب الدخل على الأرباح حتى يتراكم مبلغ الخصم الممنوح. ويحدث ذلك اعتبارًا من الشهر الذي تم فيه تقديم الطلب إلى قسم المحاسبة بالمؤسسة.

كما ترون، نحن بحاجة لزيارة مكتب الضرائب مرتين على الأقل. إذن ما فائدة هذه الطريقة في إرجاع ضريبة الدخل الشخصي؟ أو ربما هناك بعض العيوب الأخرى؟ دعونا معرفة المزيد!

المميزات والعيوب

أسهل وأسرع في العمل!

الميزة الرئيسية لاسترداد الأموال من صاحب العمل هي أنها تزيد دخلك الشهري دون بذل أي جهد إضافي تقريبًا. بعد استكمال المستندات ستحصل رسميًا على راتب كامل بدون استقطاعات. مساعدة كبيرة، ألا تعتقد ذلك؟

بالمناسبة! دعونا نفعل الرياضيات.

مثال. تذكر أن جارنا فرولوف إس جي. اشتريت شقة في 2019؟ دع هذا يحدث في أبريل. قام ستيبان غريغوريفيتش على الفور بجمع جميع المستندات ونقلها إلى مكتب الضرائب. وبعد شهر جاء إلى قسم المحاسبة في شركته ومعه إخطارًا وكتب طلبًا لخصم الضرائب. حدث هذا في شهر مايو.

راتب فرولوف هو 30 ألف روبل. ويتم اقتطاع ضريبة الدخل الشهرية منه 30 ألف * 13٪ = 3900 روبل. أولئك. يتلقى ستيبان غريغوريفيتش 26100 روبل شهريًا.

والآن الحيلة: بعد كتابة الطلب، من شهر مايو، سيحصل فرولوف على مبلغ مرتب قدره 30 ألف روبل. (وهذا هو صافي راتبه). وبالتالي فإن "دخله" الإضافي لهذا العام سيكون 27300 روبل. = 3,900 (ضريبة الدخل الشخصي) * 7 أشهر.

الميزة واضحة: ليست هناك حاجة للانتظار حتى حلول العام الميلادي الجديد لاسترداد أموالك. يمكنك البدء في معالجة المستندات فور ظهور موقف حصلت فيه على الحق في الخصم (على سبيل المثال، مباشرة بعد شراء شقة).

ميزة أخرىهو أن قائمة المستندات التي يجب تقديمها إلى السلطات الضريبية قد تم تخفيضها. إذا كنت تخطط للحصول على خصم ضريبي من صاحب العمل، فلن تحتاج إلى ملء إقرار 3-NDFL، ولن تحتاج إلى شهادة 2-NDFL من قسم المحاسبة بالشركة.

عيوب استرداد ضريبة الدخل الشخصي في العمل

إذا كنت لا ترغب في الإعلان عن شراء شقة جديدة، فأنت بالتأكيد لا تحتاج إلى تقديم المستندات للعودة إلى قسم المحاسبة. بعد كل شيء، سوف تصبح هذه الأخبار معروفة على الفور لجميع موظفي المؤسسة. 🙂

ولكن إذا لم يكن سرا، فلنواصل المحادثة.

في بعض الأحيان قد تلاحظ أن أموالاً أقل تعود إلى العمل. هذا صحيح بشكل خاص في الحالات التي، على سبيل المثال، لم يتم شراء الشقة في بداية العام. لننظر إلى المثال الأخير، ولكننا لن نعيد الأموال إلا من خلال مكتب الضرائب.

مثال. وقرر فرولوف الانتظار قليلاً حتى استلام الأموال وإعادة كامل المبلغ لعام 2019 مرة واحدة، وفي دفعة واحدة. ولذلك ذهبت إلى مكتب الضرائب في بداية عام 2020. وفي هذه الحالة، تمكنت من استرداد مبلغ 46800 روبل. = 3,900 (الضريبة الشهرية) * 12 (شهر).

هل تتذكر المثال السابق؟ كان دخل ستيبان غريغوريفيتش من صاحب العمل 27300 روبل فقط. (فقط 7 أشهر بعد تقديم المستندات). الفرق واضح! ويصل إلى 19500 روبل.

اتضح أن الحصول على خصم في العمل غير مربح؟ ليس حقيقيًا. يمكن لصديقنا ورفيقنا فرولوف الحصول على مبلغ 27300 روبل. من خلال صاحب العمل. وفي بداية عام 2020، قم بتقديم المستندات الخاصة بالعام الماضي مرة أخرى (هذه المرة كاملة، بما في ذلك إعلان 3-NDFL). وبعد ذلك سيتم إرجاع المبلغ المستحق 19500 روبل = 46800 - 27300.

ما هي الحالات التي يمكنك تجنب زيارة مكتب الضرائب مرة أخرى؟ من الأفضل القيام بذلك في بداية العام الجديد، بحيث يكون لديك الوقت لإحضار جميع المستندات إلى المحاسب الخاص بك في يناير أو أوائل فبراير.

مثال. بعد أن أصبح ثريًا بعض الشيء في عام 2019، قرر فرولوف، الذي حصل على الجزء الأول من خصم الممتلكات، الاستمرار في إعادة ضريبة الدخل الشخصي والحصول على استرداد بنسبة 100٪ في عام 2020 فقط في العمل. ولهذا السبب قدم تأكيدًا من مكتب الضرائب بأن له الحق في استرداد أموال شراء شقة. ومنذ شهر يناير، لم يحجب قسم المحاسبة ضريبة الدخل عن ستيبان غريغوريفيتش.

هل هناك فائدة؟ ربما نعم. إذا ظل راتب فرولوف كما هو: 30000 روبل، فإن الدخل الشهري البالغ 3900 = 30 ألف * 13٪ لهذا العام سيؤدي إلى 46800 روبل.

ويمكن أن يحصل فرولوف على نفس المبلغ، ولكن دفعة واحدة، بعد نهاية العام، من خلال التقدم بطلب إلى مكتب الضرائب في عام 2021 لاسترداد الضريبة المحتجزة خلال عام 2020.

كما ترون، كل شيء غامض. ويجب النظر في كل حالة على حدة.

لكن في عام 2017، ألزمت وزارة المالية أصحاب العمل بإرجاع ضريبة الدخل الشخصي من بداية السنة التقويمية.

حتى الآن في العمل سيكون من الممكن إرجاع ضريبة الدخل بالكامل، حتى لو تم تقديم الطلب من مكتب الضرائب إلى قسم المحاسبة في المؤسسة في نهاية العام. جاء ذلك في كتاب وزارة المالية رقم 03-04-06/2416 بتاريخ 20/01/17.

إذًا الآن يمكن للموظف أن يكتب طلب استرداد في العمل، وسيتم إرجاع المبلغ المستحق إلى حسابه كضريبة زائدة مستقطعة في المؤسسة.

من الضروري أيضًا أن تتذكر ميزة أخرى تتعلق بإرجاع ضريبة الدخل الشخصي من صاحب العمل. يتم منح الإذن من مكتب الضرائب بالخصم لمدة سنة واحدة فقط. إذا لم تتمكن خلال العام الحالي من تجميع المبلغ الكامل للخصم ولديك الحق في تحويل الرصيد إلى الفترة التالية، فسيتعين عليك متابعة إجراءات التسجيل بأكملها مرة أخرى.

في أي الحالات يمكنك الاتصال بصاحب العمل للحصول على خصم؟

لقد نظرنا إلى مثال حيث يتم توفير خصم ضريبي لشراء منزل. ويسمى هذا الخصم خصما على الممتلكات ويتم توفيره ليس فقط في حالة شراء شقة أو غرفة، ولكن أيضا منزل وقطعة أرض للبناء.

بالإضافة إلى الحصول على استرداد ضريبة الدخل لشراء العقارات، يمكنك الاتصال بصاحب العمل الخاص بك للحصول على أنواع الخصومات التالية:

الخصم الاجتماعي إذا كان فرولوف بحاجة إلى الدفع إما لأسرته أو لعائلته المباشرة؛
الخصم القياسي، والذي يتم توفيره إذا كانت هناك فئات تفضيلية أو تم منحها، مثل أحد المحاربين القدامى في الحرب العالمية الثانية، أو الناجي من تشيرنوبيل، وما إلى ذلك؛
، إذا كان Stepan Grigorievich يقدم خدمات بموجب عقد مدني أو يتلقى رسومًا مقابل إنشاء أعمال فنية.

كما ترون، تتضمن القائمة معظم الحالات التي يتم فيها توفير خصم ضريبي من حيث المبدأ.

كم عدد الوظائف التي يمكنك الحصول على خصم عنها؟

وليس من غير المألوف أن يعمل الشخص في عدة أعمال، وبناء على ذلك يتم اقتطاع ضريبة الدخل من كل أجر من أجره. يطرح سؤال طبيعي: "هل من الممكن إرجاع ضريبة الدخل الشخصي من أصحاب عمل مختلفين؟"

اعتبارًا من 1 يناير 2014، تم إنشاء هذا الاحتمال في قانون الضرائب. يمكنك الآن العمل بدوام جزئي في أماكن مختلفة، وتلقي إشعارات بالخصومات وعدم دفع الضرائب ضمن المبلغ المؤكد.

الشيء الوحيد الذي عليك أن تتذكره عند تلقي إخطار من مفتش الضرائب هو كتابة بيان حول الوظيفة ومقدار الخصم الذي تحتاج إلى تقديمه.

دعونا نلخص ذلك

تسجيل الخصم الضريبي من صاحب العمل له إيجابيات وسلبيات. ويمكنك وحدك تحديد طريقة الإرجاع التي تختارها:

من خلال خدمة الضرائب: مع تأخير زمني بسيط، ولكنك ستتلقى على الفور مبلغًا كبيرًا بين يديك؛
من خلال صاحب العمل: مباشرة بعد نشوء الحق في الإعانة الضريبية، ولكن مع زيادات شهرية صغيرة في الراتب.

الشيء الرئيسي هو أن هذا هناك خيارمما يعني أنه يمكنك اختيار الخيار الأفضل لنفسك.

إذا وجدت في هذه المقالة معلومات مفيدة، شارك الرابط مع أصدقائك ومعارفك وأخبرهم أيضًا به في الشبكات الاجتماعية(توجد الحفريات أدناه مباشرة). دعونا نساعد بعضنا البعض! 🙂

فئات

اختيار المحرر