У дома > организации  > Данък имоти за пенсионери в града. Плащат ли пенсионерите данък имоти? Общи въпроси относно данъка върху имуществото на физически лица


Данък имоти за пенсионери в града. Плащат ли пенсионерите данък имоти? Общи въпроси относно данъка върху имуществото на физически лица




Данъкът върху недвижимите имоти за 2019 г. и впоследствие се изчислява на база кадастралната стойност на имота. Как да изчислим правилно размера на данъка? Какви тарифи са актуални през 2019 г.? Какви обезщетения се предоставят и на кого? Отговори на тези и други въпроси в материала по-долу.

Промени в изчисленията на данъка върху недвижимите имоти от 2015 г

В сила от 1 януари 2015 г нова главаДанъчният кодекс на Руската федерация, посветен на данъка върху имуществото на физическите лица, популярно наричан данък върху недвижимите имоти. Какви промени са настъпили в данъчните изчисления? Нека изброим основните иновации:

  1. Преди това данъкът върху недвижимите имоти се изчисляваше въз основа на тяхната инвентарна стойност. От 2015 г. до 2020 г., преход към нова поръчкаизчисляване на данъка - въз основа на кадастралната стойност (която често е няколко пъти по-висока от инвентарната стойност). Кадастралната стойност се определя от професионални оценители, назначени от държавни органи.

    Освен къщи, гаражи, апартаменти, стаи и други сгради, облагаемите обекти вече включват и:

    • място за паркиране (документирано място в паркинг, разположен в сграда или структура);
    • незавършено строителство, ако има вписани права върху него;
    • комплекс от недвижими имоти - редица неразривно свързани обекти (например тръбопровод).
  2. Докато не бъде въведена нова процедура за данъчно облагане в конкретен съставен субект на Руската федерация, изчисляването на данъка все още се извършва въз основа на инвентарната стойност.
  3. Крайният срок за плащане на данъка е променен: сега сумата на данъка за изминалата година трябва да бъде платена не по-късно от 1 декември на годината, следваща отчетния период.
  4. Изчисляването на данъка, както и преди, се извършва от данъчната служба. Ако обаче собственикът на имота не е получил уведомление от Федералната данъчна служба за плащане на данъка, той е длъжен самостоятелно да изпрати съобщение до инспектората за наличието на имот и да прикачи копия от подкрепящи документи.

Важат ли новите правила за изчисление във всички региони?

Законът предвижда преходът към изчисляване на данъците по нов метод да бъде завършен до 2020 г. Това се дължи на факта, че в момента не всички региони са завършили кадастралната оценка на недвижимите имоти. Във всеки отделен субект на Руската федерация изчисляването на данъка въз основа на кадастралната стойност започва да се прилага само след приемането на съответния регионален закон в това отношение.

Можете да разберете какви правила ще се прилагат за данъка върху недвижимите имоти за 2019 г. в конкретен регион в Инспектората на Федералната данъчна служба по местоживеене.

Как да изчислим данък върху имотите?

Тъй като новите правила ще доведат до увеличаване на данъчната тежест за повечето собственици на имоти, властите решиха постепенно да увеличават размера на данъка. Следователно, от момента, в който се въведе нова процедура за изчисляване в определен регион, в продължение на 4 години данъкът ще се изчислява според специална формула, включително коефициент на намаление. С други думи, гражданите ще плащат пълния размер на данъка, определен въз основа на кадастралната стойност, едва на петата година след въвеждането му в съставния субект на Руската федерация.

Изчисляването на данъка по формулата изглежда така:

  • размерът на данъка се изчислява въз основа на кадастралната оценка;
  • размерът на данъка се изчислява въз основа на инвентарната стойност;
  • определя се разликата между начислените по единия и по другия ред данъчни суми;
  • получената разлика се умножава с коефициент на намаление (този коефициент се увеличава ежегодно през периода на неговото прилагане - от 0,2 през първата година до 0,8 през четвъртата година);
  • сумата на данъчното плащане, определена въз основа на инвентарната стойност, се добавя към получената стойност.

Нека да разгледаме пример за изчисляване на данъка през първата година от новата методология. Физическо лице притежава апартамент с площ от 50 квадратни метра. м, а кадастралната оценка е 3 милиона рубли. Данъкът няма да се начислява върху цялата стойност на жилището, а само върху стойността на 30 квадратни метра. м (тъй като 20 кв. м във всеки апартамент не се облагат с данък). Оказва се, че в в такъв случайданъкът се изчислява от кадастралната стойност от 1,8 милиона рубли. (3 милиона рубли / 50 кв. М × 30 кв. М). Да приемем, че стойността на запасите е 200 хиляди рубли, а данъчните ставки, изчислени по двата метода, са еднакви (0,1%). Размерът на данъчното плащане въз основа на кадастралната оценка в този случай ще бъде 1800 рубли. (1,8 милиона рубли × 0,1%); данъкът, начислен върху инвентарната стойност, ще бъде равен на 200 рубли. (200 хиляди рубли × 0,1%). Така общата сума на дължимия данък ще бъде 520 рубли. ((1800 rub. - 200 rub.) × 0,2 + 200 rub.).

От 2020 г. размерът на данъчното плащане се изчислява, като кадастралната стойност на имота (минус стойността на необлагаемата площ) се умножи по ставката.

Какви са данъчните ставки?

Данъчният кодекс на Руската федерация съдържа само основни ставки на данък върху имуществото, докато техните конкретни стойности се определят от общинските власти. Ако по някаква причина местните власти не приемат наредба за размера данъчни ставки, тогава ще се прилагат тарифите, посочени в кода.

Не знаете правата си?

При изчисляване на данъка се прилага ставка от 0,1% от кадастралната стойност:

  • за незавършена сграда, ако се предвижда да се използва като жилище;
  • жилищно пространство;
  • гараж;
  • комплекс от недвижими имоти, ако съдържа жилищни помещения;
  • място за паркиране;
  • сгради (не повече от 50 кв. М) върху парцели, предназначени за частни домакински парцели, частно жилищно строителство, дача земеделие, градинарство.

Ставката от 2% се предоставя:

  • за скъп имот (с кадастрална оценкаповече от 300 милиона рубли);
  • нежилищни помещения, предназначени за офиси, други административни или търговски обекти.

Основната ставка от 0,5% е за всички останали облагаеми позиции.

Трябва да се отбележи, че общинските власти имат право да намалят базовата ставка до 0, но могат да я увеличат не повече от 3 пъти.

Облекчения за данък върху имуществото през 2019 г

На първо място е необходимо да се говори за ползите, които се дължат на всички собственици на определени видове имоти. Такива облекчения се наричат ​​данъчни облекчения. Същността им е, че за част от площта на недвижимия обект плащане на данъцине се таксува. По-специално не се облагат с данък:

  • 50 кв. m площ на индивидуална жилищна сграда;
  • част от помещението, равно на 10 кв. m;
  • част от апартамента равна на 20 кв. м.

Броят на собствениците на тези помещения не влияе върху размера на обезщетението. Например, ако един апартамент принадлежи на двама собственици в равни части, тогава всеки от тях няма да бъде начислен данък върху 10 квадратни метра. м. Ако едно физическо лице притежава няколко жилищни помещения, тогава се предоставя приспадане за всеки такъв обект.

Данъчно приспадане има и за комплекс от недвижими имоти, ако част от него са жилищни помещения. Приспадането е това кадастрална стойносткомплекс, върху който се изчислява данъкът, се намалява с 1 милион рубли.

Ползи за определени категории данъкоплатци

Някои категории граждани са напълно освободени от плащане на данък върху имуществото. Подобно предимство обаче е налично само за 1 артикул от всеки тип имот. Например, можете да получите предимства за къща, апартамент, вила и гараж едновременно, но не и за 2 апартамента или 2 къщи наведнъж. Трябва да се отбележи, че апартамент и стая се считат за един вид собственост.

Според Данъчния кодекс на Руската федерация такива обезщетения са достъпни за:

  • хора с увреждания от група 1 и 2, както и хора с увреждания от детството;
  • участници във Втората световна война и други военни действия за защита на СССР;
  • лица с опит военна службаповече от 20 години;
  • пенсионери;
  • членове на семейството на военнослужещ, който е загубил прехраната си;
  • жертвите на Чернобил;
  • някои други категории граждани.

Ползата се предоставя на данъкоплатеца по негово заявление, към което трябва да бъдат приложени оправдателни документи. Ако гражданинът притежава няколко обекта от един и същи вид, то в заявлението той трябва да избере 1 от тях. И дори ако човек има право на обезщетение на две основания наведнъж (например като пенсионер и като участник във Втората световна война), то пак се предоставя само за 1 обект от всеки вид.

Актуалният формуляр за кандидатстване за 2019 г. можете да изтеглите от връзката по-долу.

Данък върху имуществото за пенсионери през 2015 г.: не всички недвижими имоти отговарят на условията за обезщетения

Поради закона от 2014 г. за изменение на Данъчния кодекс, много пенсионери се притесняват дали трябва да плащат данък върху имуществото според новите правила.

В крайна сметка преди това те бяха напълно освободени от плащането му. Освен това нямаше значение колко обекта притежават. Какво е положението сега?

Струва си незабавно да успокоим пенсионерите, защото въпреки приетите промени данъчните облекчения, които са им били предоставени преди, са запазени и до днес. Следователно имотните данъци все още не се плащат за пенсионерите. Това се установява с ал. 10, т. 1 чл. 407 от Данъчния кодекс. Най-важното нововъведение се отнася до факта, че сега този данъксе изчислява от кадастралната стойност на обекта, която е няколко пъти по-висока от инвентарната стойност.
Обекти, освободени от данък

Съгласно новите разпоредби се предоставят данъчни облекчения за:

апартаменти и стаи;
жилищни сгради;
помещения и конструкции, използвани в професионални творчески дейности;
стопански постройки и постройки с площ не по-голяма от 50 кв.м., разположени върху селски къщи, градини и други парцели;
гаражи и паркоместа.

Други видове недвижим имотподлежат на облагане по общия ред. Ползата също не се прилага за скъпи недвижими имоти, чиято кадастрална стойност надвишава 300 милиона рубли.

Освен това недвижимите имоти са освободени от данъчно облагане, ако са изпълнени две условия:

трябва да е собственост на данъкоплатеца;
и не трябва да се използва в бизнес дейности.

Важно е да се знае, че според новите правила данъчните облекчения се предоставят само за един обект от всеки вид имущество по избор на пенсионера. Не се взема предвид колко основания има за прилагане на обезщетения.

По този начин, ако притежавате няколко апартамента или дачи, ползата може да се приложи само за един апартамент и една дача.

Правото на избор на конкретен имот се предоставя на самия пенсионер. За всички останали имоти пенсионерите плащат данък върху имотите на общо основание. Но това все още не е причина за чувство на неудовлетвореност, тъй като в допълнение към данъчните облекчения за нови Данъчен кодекспредоставени данъчни облекчения. Те се прилагат за определени категории обекти, независимо от прилагането на данъчни облекчения.

Например данъкът върху апартамент за пенсионери, както и за други, се намалява с кадастралната стойност на 20 кв.м., за стаи - 10 кв.м., с жилищни сгради– 50 кв.м. Така пенсионерите получават двойно обезщетение: едновременно обезщетение и приспадане.
Ред за отпускане на помощи

За да получите облекчение за данък върху имуществото за пенсионери, трябва да подадете заявление за облекчение до данъчен офис. Заявлението трябва да бъде придружено от документи, потвърждаващи това право на пенсионера, основният от които е пенсионно удостоверение.

За да се приложи данъчно облекчение за конкретни недвижими имоти, данъчен органследва да се подаде подходящо уведомление за избраните обекти. Освен това това трябва да стане преди 1 ноември на следващата година данъчен период, тоест ако данъкът е платен за 2015 г., то уведомлението трябва да бъде подадено преди 1 ноември 2015 г.

След тази дата вече няма да може да се сменя имущество, за което не следва да се плаща данък имущество за пенсионери. Ако пенсионерът не предостави никакво известие, данъчният орган сам ще направи избора на обекти за него. Въпреки това, не се притеснявайте, тъй като имуществото, за което се изчислява максималната сума на данъка, ще бъде освободено от данък. Тоест във всеки случай пенсионерът няма да загуби нищо.

Също така пенсионерите могат да ползват облекчения върху данък земя, при условие че са установени на територията на определена община.

Притежавам апартамент и къща с парцел в селото. На 62 години съм, пенсионерка. Всяка година получавам писма с разписка за плащане на данъци върху имотите върху жилищата и земята. аз им плащам. Мой приятел в Белорецк също има апартамент и той също е пенсионер, но не му взимат данъци, защото... той е пенсионер и според закона не трябва да се събират данъци от пенсионерите. Моля, изяснете законно ли се взимат данъци от мен и ако не, за какво? регламентиТрябва ли да се обърна или да предоставя какви документи на Федералната данъчна служба, така че данъчната инспекция да спре да събира данъци от мен, пенсионер?

Преди 1 януари 2015 г. процедурата за данъчно облагане на имуществото лицаустановен със Закона на Руската федерация от 9 декември 1991 г. № 2003-1 „За данъците върху имуществото на физическите лица“. Данъкоплатци са физически лица - собственици на жилищни сгради, апартаменти, дачи, гаражи и други сгради, помещения и постройки.

Новото приспадане ще бъде приложено при изчисляването поземлен данъкза 2017ггодина.

към менюто

Услугата Tax.ru ви позволява да разберете ставката данък имотии ползи във всеки регион на Русия.


към менюто

Какви документи са необходими за предоставяне на обезщетения? Кога трябва да се подадат в данъчната служба?

За да получите облекчение за данък върху имуществото за физически лица, трябва да подадете заявление за облекчение и оригинални документи, потвърждаващи правото ви на облекчение.

По желание можете да ги подадете в данъчния орган по местоживеене или по местонахождение на имота. Ползата може да се получи само по отношение на един облагаем обект от всеки вид по избор на данъкоплатеца, т.е. един апартамент, една къща и др.

Следователно, ако има няколко обекта от един и същи вид, тогава собственикът на имота трябва да уведоми данъчния орган и за избраните данъчни обекти, за които иска да получи облага, преди 1 ноември на годината, за която се плаща данъкът. Формата на уведомлението, подадено от собственика на имота, скоро трябва да бъде одобрено от Федералната данъчна служба на Русия.

Ако данъкоплатец с право на данъчно облекчение не подаде уведомление за избраната облагаема позиция, ще му бъде предоставено данъчно облекчение по една облагаема позиция от всеки вид с максималния изчислен данъчен размер.

към менюто

Срокът за плащане на данъка върху имотите се измества от 1 октомври за 1 декември

Една от поправките касае сроковете за плащане на имущество, транспорт и поземлени данъциза физически лица. От 2016г прехвърлени данъцище трябва да се плати не по-късно от 1 декември на годинатаслед изтекъл данъчен период.

Следователно пенсионерът в Русия трябва да използва предоставените привилегии, за които е необходимо да ги познава.

Държавата установява определени социални гаранции за социално уязвимите слоеве на обществото. Но правото да се ползват например данъчни облекчения има декларативен характер. Тоест изисква инициатива на самия пенсионер. Как да използвам тази опция и какви са таксите? Информация за това е предоставена по-долу.

Данъчното законодателство на Руската федерация предоставя облекчения за лица, които са продали стоки за плащане на транспортни, поземлени данъци и върху имуществото на физически лица.

Данъчни облекчения за пенсионери върху плащане на данък върху имуществото

Според предишното законодателство пенсионерите бяха напълно освободени от плащането на данъци върху имуществото. Сега обаче ситуацията се промени. Сега пенсионер може да се възползва от такова данъчно облекчение само по отношение на един обект от всеки вид притежаван имот.

Така, ако по-рано пенсионерът не е плащал абсолютно нищо за имущество (без значение колко апартамента, къщи, гаражи е притежавал), сега той може да не плаща за една къща, един гараж и един апартамент.

Видовете обекти са установени от член 401 от Данъчния кодекс на Руската федерация:

  • жилищна сграда, която законът включва селски къщии сгради;
  • стая или апартамент (жилищни помещения), с изключение на обща собственост V жилищен блок ();
  • един комплекс от недвижими имоти (например жп задънена улица) - невъзможно е да се получи полза за него;
  • гараж или паркомясто;
  • незавършен строителен проект (правото върху което собственикът е регистриран в Rosreestr);
  • други структури, сгради, конструкции.

Размерът на данъка се изчислява въз основа на кадастралната стойност на имота (и тя може да се види в кадастралния паспорт). Можете да го намалите с съдебна процедураот .

Всички пенсионери имат право на данъчно облекчение, ако имотът не се използва от тях за стопански цели. Ако пенсионерът има няколко основания за освобождаване от данък: например, когато площта на сградите е лятна вилане повече от 50 кв.м., то броят на основите е без значение - по един обект от всеки вид по избор.

Така че можете да се възползвате от облекчението, като подадете заявление в данъчната служба. Подава се до 1 ноември всяка година. Ако такова заявление не бъде получено, данъчната служба ще избере обект с най-голямата сумаданъчно облагане и ще бъдат освободени от плащане на данък върху него. Следователно, ако чужд имот е регистриран на името на пенсионер, данъчната служба няма да начисли данък върху него.

Гражданите, които до 31 декември 2018 г. са отговаряли на условията, необходими за получаване на пенсия, могат да кандидатстват за такова обезщетение и през 2019 г. Все пак то е одобрено. И възрастта за пенсиониране постепенно се увеличава.

Данъчни облекчения за пенсионери в транспорта

Член 14 от Данъчния кодекс на Руската федерация установява, че транспортният данък е регионален данък. Въвежда се от регионалните власти. Такъв данък се плаща от този, за когото е регистриран превозно средство, независимо от наличността.

Данъчни облекчения за пенсионери при плащане транспортен данъкУстановени са и законите на съставните образувания на Руската федерация. И това е точно случаят, когато, за да получите обезщетения, трябва да кандидатствате и да предоставите документи. Най-вероятно, в допълнение към паспорта, това е или удостоверение за пенсиониране. Без заявление пенсионерът няма да може да получи предимство при плащането на данъци.

Можете да разберете процедурата и размера на данъчните облекчения, като се свържете с данъчната служба по местоживеене. Обикновено този размер зависи от техническа характеристикакола.

Например в Москва пенсионерите изобщо нямат данъчни облекчения за плащане на транспортни данъци. Инвалидност, наличие на свидетелство за ветеран от бойните действия - основание, пенсия - няма. В Новосибирск през 2019 г. пенсионерът ще плаща 20% данък, ако притежава кола с мощност до 150 к.с.

Собствениците на гребни и моторни лодки (не по-високи от 5 к.с.), специално оборудвани автомобили за превоз на хора с увреждания и редица други са напълно освободени от плащане на транспортен данък - клауза 2 на чл. 358 Данъчен кодекс на Руската федерация.

Данъчно облекчение за плащане на данък земя

Задължителна такса за поземлен имотпопада под юрисдикцията на местните власти, т.е. общини. Данъкът върху земята се регулира от глава 31 от Данъчния кодекс на Руската федерация. И в по-голяма степен актове на общинските власти.

Платци на поземлен данък - собственици парцели. Включително във връзка с решението на съда по искове. Освен това данък плащат и лицата, които имат поземлен имот с право на трайно ползване или пожизнена наследствена собственост. Ако пенсионер има такъв парцел, той автоматично се задължава да плати определена сума за него сума пари. Наем и безплатно ползванене се облагат с данъци.

На федерално ниво се предоставя данъчно облекчение за плащане на поземлен данък. Но в списъка на бенефициентите няма пенсионери. Следователно можете да получите информация относно такова плащане от данъчната служба по местоживеене.

Регистрацията на данъчни облекчения трябва да бъде навременна. Но един пенсионер може да направи следното:

  • подадете заявление до данъчната служба за данъчно облекчение от датата на пенсиониране
  • едновременно подадете заявление за възстановяване на данък (не повече от 3 години преди датата на подаване на заявлението до данъчната служба).

А данъчните власти от своя страна ще бъдат задължени да преизчислят данъка. И в съответствие с чл. 78 Данъчен кодекс на Руската федерация съгласно данъчни облекченияза пенсионери, връщане преди платено пари в брой(излишен).


Върнете се обратно към

Предвижда се затягане на спорния данък върху имотите на физическите лица, чието въвеждане беше отложено за 2015 г.

Както той пише " Руски вестник", депутатите от Законодателното събрание на Волгоградска област издигнаха инициатива, според която на физическо лице ще останат само три необлагаеми недвижими имота. Важно е, че нов данъкза недвижими имоти ще се прилага за лица, които днес принадлежат към преференциални групи от населението, например пенсионери. По този начин бенефициентите ще бъдат освободени от плащане на данък върху апартаменти, вили и гаражи. Всички останали недвижими имоти на лица, класифицирани като бенефициенти, подлежат на облагане по кадастрална оценка.

Забележете това сега действащ закон o физически лица осигурява пълно освобождаване от данъци за редица категории граждани: Герои на Съветския съюз и Герои на Руската федерация, както и тези, наградени с Ордена на славата от три степени, хора с увреждания от група I и II, хора с увреждания от детство, участници във Втората световна война и други военни операции, граждани, участващи в ликвидацията на аварията в атомната електроцентрала в Чернобил. А също и пенсионери, близки роднини на военни, загинали по време на военни действия.

Ако промените бъдат приети, това ще се отрази най-силно на бенефициентите, живеещи в райони с висока цена на живот, където кадастралната, а оттам и данъчната оценка е значително по-висока, отколкото в страната като цяло.

С въвеждането на поправки в закона депутатите възнамеряват да спестят регионални бюджетиот полулегален данъчна оптимизация, уточнява Р.Г.

Според авторите на законопроекта сега предприемчивите собственици на имоти използват предимствата като възможност за укриване на данъци, като регистрират собственост за преференциални категории граждани, което се отразява негативно на доходите.

Путин предлага да се въведе данък върху луксозните имоти

Нека ви напомним, че въвеждането на единен данък върху недвижимите имоти за физически лица, основата за който ще бъде кадастралната стойност, най-вероятно ще бъде изместено и ще стане факт през 2015 г., каза през октомври заместник-министърът на финансите Сергей Шаталов, отбелязвайки че вече няма да може да се въведе данъкът.

Що се отнася до данъчните ставки, вече има сигурност за тях. Според Министерството на финансите данъчната ставка за жилищни недвижими имоти на стойност под 300 милиона рубли. ще бъде 0,1%, за други сгради и помещения (по-специално за апартаменти) - 0,5%. Във връзка със земеделската земя, летни вилии земи, придобити за лични стопанства - в рамките на 0,3%, за други земи - 1,5%. За тези, които притежават недвижими имоти на стойност над 300 милиона рубли, данъчната ставка ще бъде от 0,5 до 1%, точната стойност ще бъде определена от общинските власти.

Освен това ще има облекчение за всеки собственик на имот: от всички имоти, които собственикът притежава, той няма да плаща данък за 20 кв.м. м. Сега обаче се обсъжда въпросът, че собствениците на недвижими имоти с площ над 100-150 квадратни метра не могат да използват тази полза. м.

Не само въведени в експлоатация, регистрирани обекти, но и обекти на незавършено капитално жилищно строителство ще бъдат обект на данък върху недвижимите имоти и със ставка, равна на жилищните помещения (0,1%). Това нововъведение ще засегне преди всичко интересите на хората, които купуват апартаменти в ранните етапи на строителството: те ще трябва да плащат данък за райони, в които няма да могат да живеят няколко години. Данъчната тежест за собствениците на дачи също ще се увеличи. Ако по-рано по-голямата част от собствениците на дачи плащат само данък върху земята, независимо дали има къща на мястото или не, след кадастрална регистрациядори недовършените къщи ще бъдат облагани с данъци.