تقويم الدفع للتسويات المتبادلة باستخدام مثال المؤسسة. تقويم الدفع في 1C: المحاسبة. ما يجب مراعاته عند إنشاء تقويم الدفع

تقويم الدفع هو أداة تشغيلية التخطيط المالي. باستخدام تقويم الدفع، يتم تتبع ديناميكيات المدفوعات وتحديد أولويتها ومزامنة الإيصالات والمدفوعات.

لتشكيل جدول الدفع، سيحتاج المسؤول المالي إلى المعلومات التالية:

· تقرير عن الحسابات الدائنة و الحسابات المستحقةالمنظمات. ويجب أن تشير إلى مبالغ الإيرادات والنفقات مع قائمة العقود والأطراف المقابلة والأشخاص المسؤولين؛

· جداول الدفع للعقود التي تعكس شروط الدفع.

· جداول الدفعات الدورية – الضرائب، أجوروما إلى ذلك وهلم جرا.؛

· بيانات عن أرصدة الحسابات الجارية.

بادئ ذي بدء، من المنطقي إدخال المدفوعات والإيصالات المنتظمة في التقويم. كقاعدة عامة، هذه هي المدفوعات مثل السلف والتسويات على القروض والاقتراضات ودفع الفوائد والغرامات والعقوبات.

الأنواع الرئيسية لتقويم الدفع هي كما يلي:

· تقويم دفع الضرائب . تم تطوير وثيقة التخطيط هذه للمؤسسة ككل وعادة ما تحتوي على قسم واحد فقط - "جدول دفع الضرائب"(المبالغ المستردة لإعادة حساب الضريبة مالوعادة ما يتم تضمينها في تقويم تحصيل الحسابات المدينة).

تقويم تحصيل الذمم المدينة. عادةً ما يتم تطوير هذا النوع من تقويم الدفع للمؤسسة ككل (على الرغم من وجود وحدة متخصصة - قسم الائتمان - يمكنها تغطية مجموعة المدفوعات الخاصة بمركز المسؤولية هذا فقط).

تقويم خدمة القروض المالية. وفقًا لممارسات التقارير والتنبؤات الدولية الحالية تدفقات نقديةتنعكس خدمة القروض المالية في الأنشطة التشغيلية (غير المالية) للمؤسسة.

تقويم صرف الرواتب. عادةً ما يتم تطوير تقويم الدفع هذا في المؤسسات التي تستخدم جدول دفع الأجور متعدد المراحل لموظفي الوحدات الهيكلية المختلفة (الفروع وورش العمل وما إلى ذلك).

تقويم التكوين (الميزانية) الاختبارات يتم تطويره عادةً لمراكز التكلفة المقابلة (الأقسام الهيكلية التي توفر الخدمات اللوجستية للإنتاج).

التقويم (الميزانية) نفقات الإدارة . تعكس هذه الميزانية مدفوعات شراء اللوازم المكتبية؛ برامج الحاسوبوالمعدات المكتبية غير المدرجة في الموجودات غير المتداولة; مصاريف السفر؛ تكاليف البريد والاتصالات والتكاليف الأخرى المرتبطة بإدارة المؤسسة (باستثناء تكاليف أجور الموظفين الإداريين والتنظيميين، المنعكسة في تقويم دفع الرواتب).

تقويم مبيعات المنتج (الميزانية). عادةً ما يتم تطوير هذا النوع من تقويم الدفع في سياق مراكز الدخل أو مراكز الربح الخاصة بالمؤسسة. يحتوي تقويم الدفع المحدد على قسمين - "جدول استلام المدفوعات للمنتجات المباعة" و"جدول النفقات التي تضمن بيع المنتجات".

تطوير ميزان المدفوعات.

لإنشاء توازن توقعات، من الضروري تجميع المعلومات حول عمل المنظمة بشكل منهجي.

يعتمد التنبؤ على تحليل شامل لأكبر عدد ممكن من العناصر الفردية للدخل والنفقات والأصول والالتزامات وتقييم مدروس لقيمتها المستقبلية، مع مراعاة العلاقة بين العناصر، وكذلك الظروف المستقبلية المحتملة. يتطلب التنبؤ الحصول على أكبر قدر ممكن من التفاصيل. وبالإضافة إلى ذلك، ينبغي تقييم استقرار العناصر الفردية من خلال احتمال تكرارها في المستقبل. وهذا يعطي بعض الأهمية لتحليل العوامل غير المتكررة والبنود غير العادية.

يتطلب التنبؤ استخدام مختلف التقارير المحاسبية، وتغطي أكبر عدد ممكن من الفترات. يمكن التنبؤ بالأنشطة المتكررة بثقة أكبر من الأحداث العشوائية.

يجب أن يتم تطوير الرصيد المتوقع بالتسلسل التالي:

1. تحليل التيار الحالة الماليةالمنظمات حسب الجداول التحليلية؛

2. تحليل النتائج المالية والعوامل المؤثرة فيها.

3. تحديد التغيرات النسبية والمطلقة في هيكل الأصول والخصوم والإيرادات والمصروفات.

4. بناء التوازن المتوقع.

يبدأ إعداد الرصيد المتوقع بتحديد القيمة المتوقعة عدالة(SC ن +1).

رأس المال المصرح بهنادرًا ما تتغير عادةً، لذلك يمكن تضمينها في الميزانية العمومية المتوقعة بنفس المبلغ كما في آخر ميزانية عمومية تم الإبلاغ عنها.

ولنفترض أن رأس المال الإضافي لم يزد أو ينقص خلال عام 2010، أي أن قيمته غائبة على الإطلاق. لنفترض أن ذلك لن يحدث في العام المقبل أيضًا.

رأس المال الاحتياطيلنفترض أنه لم يتغير أيضًا.

وبالتالي، فإن العنصر الرئيسي الذي بسببه يتغير مقدار رأس المال هو الربح المتبقي تحت تصرف المنظمة.

إن توقعات الإيرادات هي نتيجة دراسة العوامل التالية:

- حجم المبيعات الماضية؛

- ظروف السوق وتغيراتها؛

- الوضع الاقتصادي العام؛

- ربحية المنتج؛

- سياسة الأسعار؛

- القدرة الإنتاجية المتاحة؛

- نفقات.

تخطيط الطاقة الإنتاجية للمؤسسة.

القدرة الإنتاجية للمؤسسة- هذا هو أقصى إنتاج ممكن من المنتجات لكل وحدة زمنية من الناحية المادية في التسميات والتشكيلة التي تحددها الخطة، مع الاستخدام الكامل لمعدات الإنتاج والمساحة، مع مراعاة استخدام التكنولوجيا المتقدمة، وتحسين تنظيم الإنتاج و العمل، وضمان منتجات ذات جودة عالية.

يعد تخطيط القدرات أمرًا مهمًا للغاية في تحقيق النجاح طويل المدى للمنظمة. وتظهر التجربة أن زيادة الطاقة الإنتاجية أكثر من اللازم يمكن أن تكون ضارة بنفس القدر من الضرر الذي قد يسببه نقصها. عند اختيار استراتيجية الطاقة الإنتاجية، يجب على المديرين النظر فيها النوع التالي: "هل يجب أن تكون لدينا طاقة إنتاجية واحدة كبيرة أم عدة طاقات صغيرة؟"، "هل يجب أن نوسع الطاقة الإنتاجية قبل ظهور الطلب الإضافي أم ننتظر ظهوره؟" تتطلب الإجابة على هذه الأسئلة وأمثالها اتباع نهج منظم وتطوير استراتيجية القدرات المناسبة لكل موقف محدد. يجب على مديري المصانع فحص ثلاثة أبعاد لاستراتيجية اختيار القدرة قبل اتخاذ القرارات ذات الصلة: اختيار حجم احتياطي القدرة، واختيار توقيت وحجم التوسع، وربط قرارات القدرة بالقرارات الأخرى التي يتم اتخاذها.

التخطيط للتطوير الفني للمؤسسة.

يتكون تخطيط التطوير الفني للإنتاج من مجموعة من التدابير الفنية والتنظيمية والتخطيطية والاقتصادية والاجتماعية التي تهدف إلى زيادة المستوى الفني للإنتاج، وزيادة إنتاج المنتجات عالية الجودة، وزيادة إنتاجية العمل، وتحسين استخدام الأصول الثابتة، القدرات الإنتاجية والموارد المادية والعمالية، وتحسين إدارة النظام داخل المصنع، والتخطيط، والحوافز الاقتصادية، وتحسين ظروف العمل.

الأهداف الرئيسية لهذا القسم من الخطة السنوية هي: تحديد الاتجاهات الرئيسية لتطوير وإنتاج أكثر أنواع المنتجات تقدمًا، وتحسين المعدات والتكنولوجيا وتطبيق الأساليب المتقدمة لتنظيم العمل والإنتاج، وتحديد مهام التطوير. وتحسين المؤشرات الفنية والاقتصادية للمؤسسة من خلال التقسيم الهيكلي للمؤسسة، وتحديد الأثر الاقتصادي للأنشطة المخطط لها ودرجة تأثيرها على المؤشرات الفنية والاقتصادية للمؤسسة.

المواد المصدرية لإعداد هذا القسم من الخطة هي الأرقام المستهدفة ومهام المنظمات العليا لإدخال وتطوير أنواع جديدة من المنتجات؛ توقعات علمية وفنية حول الاتجاهات الرئيسية لتطوير المشاريع، ونتائج البحث والتطوير المكتمل، وبراءات الاختراع، والتراخيص، والاختراعات، وتطبيقات المستهلك لإنشاء أنواع جديدة من المنتجات.

هذا القسم من الخطة شامل ويتكون من عدد من الأقسام الفرعية:

1) يعد تصميم وتطوير منتجات جديدة وتحسين جودة المنتجات المصنعة أهم نشاط للمؤسسة والذي يهدف إلى ضمان معدلات مقبولة من التقدم العلمي والتكنولوجي وتحسين جودة المنتجات المصنعة.

يتم تجميع الأنشطة في هذا القسم في المجالات التالية:

أ) إنشاء أنواع جديدة من المنتجات؛

ب) إتقان إنتاج أنواع المنتجات التي تم إنشاؤها حديثا؛

ج) تنظيم إنتاج المنتجات التي تم إتقانها مسبقًا في الشركات التابعة؛

د) تحديث الإنتاج؛

ه) تحسين جودة المنتجات المصنعة؛

و) إدخال معايير ومواصفات تقدمية جديدة للمنتجات وإيقاف المنتجات المتقادمة.

لكل من هذه الأنشطة، يتم وضع تقويم مبدئي وخطة تشغيلية (جدول زمني) لتنفيذ العمل، ويتم إعداد تقدير التكلفة، ويتم تحديد التأثير الاقتصادي للتنفيذ.

تخطيط موارد العمل والأجور.

تخطيط القوى العاملةيتضمن الخطوات التالية:

تقييم موارد العمل المتاحة. ويتم تقييم الفريق على أساس مؤشرات كمية ونوعية.

يعتمد تقييم الاحتياجات المستقبلية على الأهداف الإستراتيجية للمؤسسة، بالإضافة إلى الأهداف قصيرة المدى.

تطوير برنامج لتنمية موارد العمل وأنشطة توظيف وتدريب وترقية الموظفين.

يعتمد تقييم موارد العمل المتاحة، والذي يجعل من الممكن الحكم على التغييرات اللازمة في عدد العمال، على البيانات المتعلقة بحجم العمل المنجز وعلى تحليل محتواه. الغرض من هذا التحليل هو توضيح المهام للمجموعات الفردية من فناني الأداء وصياغة ما يكفي متطلبات التأهيلوكذلك تحديد الاحتياطيات اللازمة لزيادة إنتاجية العمل في كل مجال عمل محدد (3، ص 37).

في الممارسة الاقتصاديةيتم استخدام عدة طرق لتحليل محتوى العمل. هذه صورة لوقت العمل، حيث يتم تحديد وتسجيل المهام والإجراءات التي يؤديها الموظف في الوقت المناسب، وبناءً على النتائج التي يمكن من خلالها تقييم درجة الجدوى ودور أهمية إجراءات العمل الفردية بشكل كافٍ.

طريقة أخرى تنطوي على جمع معلومات ضروريةمن خلال المقابلات مع الموظفين أو المشرفين المباشرين عليهم. من الممكن أيضًا استخدام استبيان استبيان، حيث يقوم الموظفون بملء معيار استبيانأو تقديم وصف كتابي حر لمحتوى العمل الذي يؤدونه.

الغرض الرئيسي من تخطيط الأجورهو ضمان نتائج إنتاج نهائية عالية، والاعتماد المباشر لمبلغ الأجور على حجم العمل والربح.

تشكل الأموال المخصصة للأجور صندوق الأجور (WF)، الذي يتكون من صندوق الأجور (WF) والأموال المدفوعة من الأرباح. يتم تضمين صندوق الأجور في تكلفة المنتجات (الأعمال والخدمات) ويتم تنظيمه بالتيار الوثائق التنظيميةبادئ ذي بدء، الحكم على تكوين التكاليف المدرجة في سعر التكلفة. يعتمد مقدار الأموال التي تخصصها المؤسسة من الأرباح على نتائج الإنتاج والأنشطة الاقتصادية.

يتضمن تخطيط الرواتب ما يلي:

تخطيط الرواتب. تخطيط متوسط الراتب.

البيانات الأولية لتخطيط صندوق الأجور هي:

برنامج التصنيع عدد الموظفين حسب الفئة؛ نظام التعريفة الحالي؛ معايير العمل؛ أسعار المنتجات وقطع الغيار. التوظيف؛ الأشكال المطبقة وأنظمة الأجور؛ الأفعال التشريعيةقبل العمل.

يعتمد تحديد الأموال المخصصة للأجور على العدد المخطط والرواتب الرسمية المحددة ( معدلات الرسوم الجمركية)، والتي تأخذ في الاعتبار الحد الأدنى لحجمأجور ورتب الموظفين وفق جدول تعرفة واحد.

يمكن تنفيذ تخطيط صندوق الأجور في المؤسسة باستخدام الطرق التالية:

بواسطة المستوى الذي حققهصندوق الأجور الأساسية؛ على أساس متوسط الراتب؛ معياري؛ عنصرًا بعنصر (طريقة العد المباشر).

26. دعم المعلومات للتخطيط.

1. دعم المعلومات للتخطيط:

معلومات خارجية

معلومات داخلية

الكتب الإحصائية السنوية;

بيانات التعداد؛

الكتالوجات والكتيبات

سنوي تقارير ماليةالشركات؛

نتائج المسابقة؛

معلومات عن الصناعات والبورصات والبنوك.

جداول أسعار الأسهم.

قرارات المحكمة

الصحف والمجلات والمعلومات والنشرات التحليلية

المعارض والأسواق والاجتماعات والمؤتمرات والعروض التقديمية والأيام المفتوحة وقواعد البيانات الإلكترونية وبنوك البيانات.

الأنواع الرئيسية للمعلومات:

ابتدائي وثانوي

البيانات الأوليةيتم الحصول عليها نتيجة لبحث تم إجراؤه خصيصًا لحل مشكلة معينة.

ويتم جمعها من خلال الملاحظات والقياسات والمسوحات والدراسات التجريبية.

بيانات ثانوية،المستخدمة في البحث المكتبي هي البيانات التي تم جمعها مسبقًا من المصادر الداخلية والخارجية مصادر خارجيةلأغراض أخرى غير تلك الخاصة بهذه الدراسة.

الإدارة الفعالة للتدفقات النقدية للمؤسسة - الشرط المطلوبعملها المستقر. واحد من نقاط مهمةوفي هذا الصدد، موازنة النفقات والمقبوضات النقدية مع مرور الوقت. وبدون ذلك، هناك احتمال كبير لنشوء مشاكل عند دفع فواتير الموردين، مما يؤدي في النهاية إلى عدم استغلال القدرات أو دفع الغرامات.

من ناحية أخرى، فإن المحاسبة الصحيحة وتحليل التدفقات النقدية يمكن أن تجعل من الممكن تحديد مصادر الدخل الإضافي غير المستغلة لمؤسسة لا تتعلق بالمجالات الرئيسية لأنشطتها (أبسط مثال هو الفائدة على الودائع قصيرة الأجل)؛ وهذا ضروري أيضًا للإدارة المختصة للحسابات الدائنة والمدينة.

تقويم الدفع هو وسيلة للتحكم في سيولة الشركة. ويمثل جدول التدفق النقدي قصير الأجل المرتبط بجميع أنشطة الشركة. يرتبط تقويم الدفع بالضرورة بميزانيات المؤسسة وغالبًا ما يتضمن تفاصيل يومية. لاستخدام هذه الأداة بشكل صحيح، يجب أولاً تحليل نظام الموازنة بأكمله (خصوصًا بعناية في الجزء) ويجب تحديد مراكز المسؤولية المالية (FRC) بوضوح.

إذا كنت مهتمًا بأتمتة إعداد الميزانية أو تنفيذ الخزانة أو المحاسبة وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، فاطلع على موقعنا.

يمكن تنفيذ تقويم الدفع في أشكال مختلفة، لكن قائمة العناصر المطلوبة تظل دون تغيير:

احصل على 267 درس فيديو على 1C مجانًا:

معلومات حول الإيصالات؛
بيانات التخلص؛
بيانات التوازن.

هذه المعلومات هي التي تجعل من الممكن استخدام تقويم الدفع كأداة تحليلية.

مراحل تجميع تقويم الدفع

يمكن تقسيم إجراءات إعداد تقويم الميزانية إلى ثلاث مراحل رئيسية:

إعداد الميزانية في إطار خدمات تطوير الأعمال (BDDS)؛
تشكيل قواعد إجراء المدفوعات ؛
أتمتة الإجراء لتجميع تقويم الدفع.

في مرحلة إنشاء BDDS، يتم تطوير هيكل الميزانية وتحديد الأحجام والتواريخ المقبوضات النقديةوالنفقات اللازمة. ويتم تنفيذ هذا الإجراء بالتعاون الوثيق مع ممثلي المنطقة الفيدرالية المركزية. من الممكن استخدام تخطيط السيناريو. لكل نوع من النشاط، يتم حساب صافي التدفق النقدي (NCF).

ومن النتائج الإلزامية لهذه المرحلة وجود جدول متوازن للمقبوضات والمدفوعات، مما يلغي حدوث "الفجوات النقدية". في نفس المرحلة، من الضروري تحديد احتياطيات الأموال غير المستخدمة واتخاذ قرار بشأن استخدامها (بناءً على الفرص المتاحة وتقييم مخاطر أنشطة المؤسسة).

عند تشكيل قواعد إجراء المدفوعات، من الضروري التحديد الدقيق لصلاحيات واختصاصات المبادرين بالدفع، وآلية تقديم الطلبات، والموافقة عليها أو رفضها. في هذه المرحلة، يتم تنظيم إجراء إعداد سجل المدفوعات لليوم والأسبوع، ويتم إصلاح قائمة العناصر "المحمية"، بالإضافة إلى إجراء الموافقة على النفقات فوق الحد الأقصى.

كقاعدة عامة، يتم استخدام خوارزمية الدفع التالية:

تقديم الطلب المقابل من قبل البادئ؛
التحقق من امتثال الدفع لتقويم الدفع المعتمد (من قبل رئيس مركز الخدمة المالية أو الخدمة المالية)؛
تنسيق الانحرافات عن الميزانية في حالة ظهورها؛
تنسيق الدفع مع الخدمة المالية؛
نقل تعليمات إجراء الدفع إلى قسم المحاسبة.

في المرحلة الثالثة، من الضروري أتمتة مرور تدفقات المعلومات المتعلقة بإعداد تقويم الدفع وإجراء الدفعات واستلام الإيصالات النقدية. في في هذه الحالةمن الضروري دراسة قواعد بيانات 1C المستخدمة وتنظيم النماذج التحليلية الداخلية وطرق الوصول إلى المعلومات. مع نطاق صغير من النشاط، من الممكن أن يقتصر على استخدام الشركات بريد إلكترونيو اكسل.

مثال على إنشاء تقويم الدفع في Excel

يمثل الخطة أو الخطة المالية التشغيلية الأساسية للمنظمة دوران الأموال. وفي عملية تجميعها، يتم دعم جميع النفقات النقدية من خلال مصادر حقيقية للإيصالات النقدية. يعكس تقويم الدفع التدفقات النقدية الحقيقية للأموال الواردة والصادرة الموارد المالية.

يتضمن التخطيط المالي التشغيلي إعداد وتنفيذ تقويم الدفع.

في عملية التجميع تقويم الدفعتم حل المهام التالية:

تنظيم المحاسبة للاتصال المؤقت للإيصالات النقدية والنفقات القادمة للمنظمة؛
تكوين قاعدة معلومات حول الحركة التدفقات النقديةوالتدفقات الخارجية.
المحاسبة اليومية للتغيرات في قاعدة المعلومات؛
تحليل حالات عدم الدفع (من حيث المبالغ والمصادر) وتنظيم تدابير محددة للتغلب عليها؛
حساب الحاجة إلى قرض قصير الأجلفي حالة وجود تناقض مؤقت بين المقبوضات النقدية والوفاء بالالتزامات والاستحواذ الفوري مال مستلف;
الحساب (بالكميات والشروط) للأموال المتاحة مؤقتًا للمنظمة؛
تحليل السوق الماليمن موقع التنسيب الأكثر موثوقية وربحية للأموال المجانية المؤقتة للمنظمة.

تم تجميعها لفترات قصيرة من الزمن(الشهر، 15 يوما، عشرة أيام، خمسة أيام). يتم تحديد المدة بناءً على تكرار الدفعات الرئيسية. يُنصح بوضع خطة لمدة شهر مع تقسيمها لمدة عشرة أيام. يغطي تقويم الدفع جميع النفقات وإيصالات أموال المنظمة، سواء الداخلية أو الخارجية.

القسم الأولالتقويم هو جزء الإنفاق الخاص به، والذي يعكس جميع الحسابات وتحويلات الأموال القادمة، ثانية- جزء الإيرادات.

يجب أن تكون العلاقة بين جزأين تقويم الدفع على النحو الذي يضمن تطابقهما المساواة، أو حتى أفضل، زيادة الإيرادات والمقبوضات على النفقاتوالخصومات. تشير زيادة النفقات على الإيرادات إلى انخفاض قدرة المنظمة على تغطية النفقات القادمة. في هذه الحالة، يجب تحويل جزء من المدفوعات ذات الأولوية إلى فترة تقويمية أخرى، ويجب تسريع شحن المنتجات وبيعها إن أمكن، ويجب اتخاذ التدابير للعثور على مصادر إضافية.

عند تجميع تقويم الدفع، يتم استخدام البيانات المحاسبية للمعاملات على حساب مصرفي، ومعلومات حول المدفوعات العاجلة والمتأخرة للموردين، كما يتم أخذ جدول شحن المنتج ونقل مستندات الدفع إلى البنك في الاعتبار، النتائج الماليةمبيعات المنتجات، والمساهمات المقررة في ميزانية ضريبة الدخل والممتلكات والضرائب الأخرى، والمساهمات في الاجتماعية أموال خارج الميزانية، حالة التسويات مع المدينين والدائنين.

مثال لتقويم الدفع

حساب الحاجة إلى قرض قصير الأجل

وإذا كان هناك نقص في الأموال، فيمكن استخدامها كمصدر للموارد المالية قرض قصير الأجل.

يتم حساب الحاجة إلى قرض قصير الأجل عندما تفتقر المنظمة إلى الأموال وفقًا لتقويم الدفع. يتم عرض خوارزمية حساب الحاجة إلى قرض قصير الأجل في الجدول. 3.5.

فاتورة غير مدفوعة. 3.5. تقويم الدفع عند حساب متطلبات القرض

وبحسب تقويم الدفع، فمن الواضح أن المنظمة تعاني من نقص الأموال في بداية الشهر. قبل استلام الأموال المتوقعة من العميل للعمل، يبلغ إجمالي العجز في الأموال 10221 ألف روبل. تقويم الدفع مع مراعاة استلام قرض بمبلغ 10500 ألف روبل. لمدة 5 أيام موضحة في الجدول. 3.6.

استنادا إلى بيانات تقويم الدفع، يمكنك تحديد فترة قرض محددة - 5 أيام. في اليوم الخامس من الإقراض، يمكنك سداد القرض المستلم بالكامل والفائدة على استخدام الأموال المقترضة. يتم احتساب الفائدة باستخدام الصيغة:

لنفترض أن P = 13%، فإن مبلغ الفائدة المستحقة سيكون مساوياً 10500 · 0.13 · 5: 365 = 18.5 (ألف روبل). وبالتالي، فإن 12618.7 ألف روبل سيغادر الحساب الجاري في يوم العمل الخامس من الشهر. (10500 (قرض) + 18.7 (فائدة القرض) + 2100 ( تكاليف التشغيل)))، وسيكون تحت تصرف المنظمة 560.3 ألف روبل.

فاتورة غير مدفوعة. 3.6. تقويم الدفع مع مراعاة استلام القرض

يعرض تقويم الدفع في "1C: Accounting 8":

الإيصالات المالية المخططةبالنسبة للسلع المباعة، والعمل المنجز، والخدمات المقدمة، وما إلى ذلك؛
الحسابات المخططةمع الموردين، ودفع الأجور، والمساهمات في الميزانية، وما إلى ذلك؛
المدفوعات المتأخرةمع الموردين والمقاولين، والعملاء، والموظفين، والسلطات التنظيمية، وما إلى ذلك؛
النقدية على الطريق– تم إرسالها ولكن لم يتم إضافتها إلى حساب المستلم؛
أرصدة الحساباتفي بداية ونهاية الفترة.

يتم عرض التاريخ المخطط لاستلام وإنفاق الأموال في "تقويم الدفع" بناءً على التاريخ المتوقع. يتم تحديد التاريخ المتوقع للاستلام في الفواتير المقدمة للعملاء ومستندات بيع البضائع والأشغال والخدمات. يتم تحديد تاريخ الاستهلاك المتوقع في فواتير الموردين ومستندات استلام البضائع والأشغال والخدمات (الشكل 1-1.1).

إذا لم تقم بتحديد تاريخ الدفع المتوقع، فلن يتم تضمين البيانات من المستند في تقويم الدفع.

الأشكال 1-1.1 - التاريخ المتوقع للدفع الوثائق الأولية

يتم عرض البيانات المتعلقة بالمدفوعات المتوقعة في "تقويم الدفع"حتى السداد، أي. قبل تشكيل وتنفيذ الوثيقة ""إيصال إلى الحساب الجاري""أو "إيصال نقدي (في مكتب النقد)", "الشطب من الحساب الجاري"أو "السحب النقدي (من السجل النقدي)". في السداد الجزئيالالتزامات، يعرض الجزء الجدولي من "تقويم الدفع" مبلغ الدين المتبقي.

لاستخدام وظيفة التخطيط، حدد المربعات المناسبة في القسم "وظيفة البرنامج"(الصورة 2).

الشكل 2 - إعداد تخطيط الدفع

يمكنك إعداد شروط الدفع للموردين والمشترين من خلال القسم "إدارة"في القسم الفرعي "المعلمات المحاسبية"(الشكل 3-3.1). يمكن تغيير المواعيد النهائية المحددة في المعايير المحاسبية في كل فاتورة أو مستند محدد لاستلام/بيع السلع والأشغال والخدمات.

الأشكال 3-3.1 - تحديد شروط الدفع المخططة للمشترين والموردين

يتم توفير الوصول إلى تقويم الدفع من خلال القسم "إلى مدير"في مجموعة "تخطيط"(رسم بياني 1). يتم إنشاء تقويم الدفع لفترة عشوائية محددة بالأيام. الاختيار متاح من دليل "المنظمات". يتم تمييز كل قسم باللون المناسب، مما يوفر الراحة عند العمل مع الجزء المجدول من التقرير.

الشكل 4 - نموذج تقويم الدفع

للحصول على معلومات حول الأرصدة النقدية في سياق الحسابات النقدية وغير النقدية للمؤسسة، يجب عليك اتباع الارتباط التشعبي ""باقي الأموال"". عندما تذهب، يفتح النموذج "الأرصدة النقدية"للتاريخ الحالي (الشكل 5)، والذي يعرض المعلومات في سياق الحسابات النقدية وإيداعها وعملاتها.

الشكل 5 - عرض الأرصدة النقدية

يتضمن تقويم الدفع في 1C: Accounting 8 edition 3.0 الأقسام التالية:

الدفع من المشترين

يعرض القسم معلومات حول المقبوضات النقدية المتوقعة (CA). مصدر المعلومات هو وثائق النظام:

فاتورة للمشتري؛
المبيعات (الأفعال والفواتير)؛
توفير خدمات الإنتاج؛
نقل الأصول الثابتة؛
نقل الأصول غير الملموسة.

يتم عرض الديون في بداية فترة تكوين "تقويم الدفع" في الأرصدة (الشكل 6).

الشكل 6 - معلومات عن الديون والدخل المخطط من التسويات المتبادلة مع العملاء

يمكنك الحصول على معلومات تفصيلية حول مدفوعات العملاء المتأخرة والمخططة من خلال الانتقال إلى نموذج "الدفعة المتوقعة من العملاء" (الشكل 7).

الشكل 7 - عرض الدفعة المتوقعة من المشترين

ملحوظة!إذا واحدا في وقت واحد المعاملات التجاريةإذا انعكست سلسلة من المستندات، على سبيل المثال، فاتورة للمشتري - مبيعات (تصرفات، فواتير)، ببيانات مختلفة أو متطابقة، فعند إنشاء نموذج "الدفع المتوقع من المشترين"، سينعكس المبلغ عدة مرات وفقًا لـ وثائق مختلفة. في هذه الحالة، في تقويم الدفع نفسه، سينعكس المبلغ وفقًا للمعلومات الواردة من المستند الأول في السلسلة.

على سبيل المثال، بالنسبة للطرف المقابل "BAR Dionysus" تم إدخال وثيقتين في البرنامج:

فاتورة للمشتري بمبلغ 102.500.00 روبل روسي، تاريخ الاستحقاق 28/06/17.
المبيعات (الأفعال والفواتير) بمبلغ 99000.00 روبل، الموعد النهائي للدفع 29/06/17.

تنعكس المعلومات في "تقويم الدفع" في المستند فاتورة للمشتري بمبلغ 102500 روبل روسي. (لأنه الأول في السلسلة). في الوقت نفسه، في نموذج "الدفع المتوقع من العملاء" (يتم استدعاء النموذج من تقويم الدفع) ينعكس كلا المبلغين (102500 روبل و 99000 روبل) وفقًا لوثيقتين وبتواريخ مختلفة.

في النموذج، يمكنك تغيير مدة الدفع للطرف المقابل. للقيام بذلك، تحتاج إلى تحديد الطرف المقابل في قسم الجدول والنقر فوق "تغيير تاريخ استحقاق الدفع". بعد تغيير الموعد النهائي، انقر فوق الزر "موافق" وقم بتحديث النموذج.

انقر مرتين على الخط "الدفعة المتوقعة من المشترين"يفتح المستند الأساسي للعرض والتحرير.

في شكل "الدفع المتوقع من المشتري"لإخطار الطرف المقابل بشأن التأخر في الدفع، استخدم زر "تذكير". يؤدي النقر فوق هذا الزر إلى إنشاء رسالة إلى الطرف المقابل تتضمن تذكيرًا بالدفع.

إمدادات أخرى

يعرض القسم معلومات حول الأموال العابرة والتحويلات والمبيعات عبر بطاقات الدفع (الشكل 8). مصدر المعلومات هو الوثائق التالية:

PKO وRKO مع نوع الوثيقة "مجموعة".
الخصم من الحساب الجاري مع الاطلاع "شطب آخر". حساب المحاسبة 57.22 أو 57.02.
"تقرير مبيعات التجزئة"بهدف "الدفع مقابل البضائع المباعة بطاقة الدفعنقطة البيع الآلية (التجزئة)."

الشكل 8 - عرض الدخل الآخر

الضرائب والرسوم

يتضمن القسم مدفوعات الميزانية. مصدر المعلومات هو مهام دفع الضرائب من "قائمة المهام":

الضرائب؛
مصاريف؛
أقساط التأمين؛

يتم إنشاء المهام تلقائيًا في النظام بناءً على الضرائب المستحقة والإقرارات والتقارير المعدة (الشكل 9).

الشكل 9 - عرض معلومات حول الضرائب والاشتراكات

يتم عرض المواعيد النهائية لدفع الضرائب والاشتراكات وفقا لضوابط التشريع الحالي.

ملحوظة!يعرض تقويم الدفع كامل مبلغ دين الضريبة في الرصيد التراكمي (المتأخر + المخطط له).

الشكل 10 - عرض قائمة المهام وحالتها

إذا لم يتم تحديد مبالغ الدفع، فسيتم عرض علامة "-" في الجزء الجدولي. وفي هذه الحالة تحتوي الخلية على إشارة إلى ما هو ضروري لتحديد مبلغ الدفع. يتيح لك النقر فوق الخلية فتح نموذج لعرض حساب الضريبة المقابلة ودفعها (الشكل 11).

الشكل 11 - معلومات عن حساب ودفع ضريبة الدخل

المدفوعات للموردين

يحتوي القسم على معلومات حول المدفوعات المخططة للموردين. مصدر المعلومات هو الوثائق التالية:

فاتورة من المورد.
الإيصالات (الأعمال والفواتير).
استلام اضافية نفقات.
استلام NMA.

يتم عرض معلومات حول الدفعات المتأخرة في الأرصدة الافتتاحية(الشكل 12).

الشكل 12 - معلومات عن التسويات المتبادلة مع الموردين في "تقويم الدفع"

ملحوظة!إذا كان هناك معاملة تجارية واحدة تنعكس سلسلة من الوثائق(على سبيل المثال، "فاتورة للمشتري - المبيعات")، ولكن هذه الوثائق ليست مرتبطة ببعضها البعض(أي لم يتم إدخالها "على الأساس"، ولكن بشكل منفصل)، فإن "تقويم الدفع" سيعكس البيانات المحددة في جميع المستندات. أولئك. ربما ازدواجية السجلات لمعاملة تجارية واحدة.

أيضًا يتم عرض أوامر الدفع المحددة للحذف في "تقويم الدفع". يمكنك التحقق من العلاقة بين المستندات من سجل المستندات أو من المستند نفسه باستخدام نموذج "المستندات المرتبطة".

إذا تم عرض دفعة الفاتورة في قاعدة البيانات وتم إدخال مستند "الشطب من الحساب الجاري" لمبلغ الدفعة بالكامل، فسيتم تعيين حالة الفاتورة "مدفوعة" ولا يتم عرضها في تقويم الدفع. ولكن إذا تم وضع علامة على مستند "الشطب من الحساب الجاري" للحذف، فسيظل الحساب في الحالة "المدفوع" ولا ينعكس في تقويم الدفع. في مثل هذه الحالة، لكي تظهر الفاتورة في تقويم الدفع، يجب عليك تغيير حالة الفاتورة يدويًا إلى "غير مدفوعة".

يمكنك الحصول على معلومات تفصيلية حول الدفعات المتأخرة والمخططة من خلال النقر على الرابط التشعبي المناسب لنموذج "الدفع للموردين" (الشكل 13).

الشكل 13 - عرض معلومات حول المدفوعات للموردين

وبنفس النموذج، يمكنك تغيير مدة الدفع للطرف المقابل أو مجموعة الأطراف المقابلة. للقيام بذلك، تحتاج إلى تحديد الطرف المقابل المناسب والنقر على زر "تغيير الموعد النهائي للدفع". بعد تغيير الموعد النهائي، انقر فوق الزر "موافق" وقم بتحديث النموذج (انقر فوق الزر "تحديث").

يؤدي النقر فوق سطر "الدفع للموردين" إلى فتح المستند الأساسي المقابل للعرض والتحرير.

في شكل "الدفع للموردين"يمكنك إنشاء أوامر الدفع بالضغط على الزر "إنشاء أوامر الدفع". عند الضغط على هذا الزر، يظهر أمر دفعللعرض والتحرير.

عند إنشاء أوامر الدفع لمجموعة من الأطراف المقابلة، يتم عرض دفتر اليومية في نموذج شاشة البرنامج "الحوالات المالية". في المجلة، يمكنك فتح وتحرير أوامر الدفع التي تم إنشاؤها بالفعل للأطراف المقابلة ذات الصلة.

من الجزء الجدولي من "تقويم الدفع" يمكنك فتح المستند الذي ينعكس على أساسه الدين المستحق للمورد.

مرتب

يتم ملء القسم على أساس أرصدة الأجور المستحقة ولكن غير المدفوعة (الشكل 14). مصدر المعلومات هو مهام دفع الرواتب من "قائمة المهام". يتم إنشاء المهام تلقائيًا في النظام بناءً على المستند "كشف رواتب".

الشكل 14 - عرض معلومات الراتب

يتم عرض توقيت دفع الرواتب وفقا للوائح التشريع الحالي.

الشكل 15 - عرض مهام دفع الرواتب

ملحوظة!تعرض قائمة المهام استحقاق الراتب في جميع الأشهر التي كان من المفترض أن يتم فيها دفع الراتب، حتى لو لم يكن هناك مستند في قاعدة البيانات "كشف رواتب".

إذا تم وضع علامة على المستند "كشوف المرتبات لمدة X شهر" للحذف، فعند الانتقال من قائمة المهام إلى "الراتب لمدة X شهر" من المستند "كشوف المرتبات لمدة X شهر" تتم إزالة علامة الحذف تلقائيًا ويتم ترحيلها.

إذا لم يتم نشر المستند "كشوف المرتبات لمدة X شهر"، فعند التبديل من قائمة المهام إلى "الراتب لمدة X شهر"، يتم ترحيل المستند "كشوف المرتبات لمدة X شهر" تلقائيًا.

إذا لم يتم إنشاء مستند "كشوف المرتبات لمدة X شهر"، فعند التبديل من قائمة المهام إلى "الراتب لمدة X شهر"، يتم إنشاء مستند "كشوف المرتبات لمدة X شهر" تلقائيًا وترحيله.

يتيح لك النقر على الخلية التي يُشار فيها إلى دفع الراتب المقرر فتح نموذج لعرض حساب الرواتب وصرفها، وكذلك دفع ضريبة الدخل الشخصي(الشكل 16).

الشكل 16 - عرض حساب الراتب ودفع ضريبة الدخل الشخصي

الدفعات الدورية

يتم ملء هذا القسم بناءً على المهام التي يتم تشكيلها وفقًا لقواعد الدفعات المنتظمة. يتم عرض الدفعات المتكررة (بخلاف الدفعات) هنا. المدفوعات الإلزاميةوالرواتب)، على سبيل المثال: الإيجار، وفواتير الخدمات، وما إلى ذلك. (الشكل 17).

مهتم جدول الدفعفي 1C: المحاسبة؟

تعرف على تفاصيل شراء وتنفيذ هذا البرنامج!

مناقشة التنفيذ

يعد تقويم الدفع أداة مهمة لإدارة النقد بشكل فعال للمؤسسة. في أغلب الأحيان يتم تشكيله في Excel. اقرأ كيفية إنشاء تقويم الدفع وحفظ مثال في Excel.

لا يمكن للمدير المالي الذي يسعى إلى زيادة قيمة الشركة أن يتجاهل تقويم الدفع، لأن هذه طريقة خالية من المخاطر لكسب المال أموال إضافيةوتعزيز الانضباط المالي وتحديد مجالات المشاكل في هيكل التدفق النقدي.

لماذا تحتاج إلى تقويم الدفع؟

يعد تقويم الدفع في Excel الأداة الرئيسية في نظام التخطيط المالي التشغيلي. يساعد في حل المهام المهمة التالية أولاً وقبل كل شيء:

التنبؤ بالفجوات النقدية: يسمح لك بتقليل مبلغ الأموال المقترضة أو وضع تدابير لاستعادة المستوى المطلوب من السيولة دون جذب تمويل خارجي.
تعظيم دخل الفائدة: احصل على نسبة مئوية إضافية قليلة من وضع أموال مجانية مؤقتًا في وديعة قصيرة الأجل بدلاً من فرض فائدة على الرصيد.
تحليل انضباط الدفع للمشترين/المدينين: تحديد الدافعين غير الموثوق بهم من خلال المراقبة المنتظمة للإيصالات المؤجلة.

كيفية أتمتة تقويم الدفع باستخدام إكسل

قم بتنزيل نموذج Excel لأتمتة جميع أعمال صيانة وتعبئة تقويم الدفع وكذلك سجل الدفع. وقد تحتاج الشركات المتوسطة الحجم إلى تعديلات طفيفة، مثل تغيير تركيبة التدفقات النقدية الداخلة والخارجة. ستجد المؤسسات الكبيرة هذا النموذج مفيدًا كنموذج أولي لوحدة مستقبلية لإدارة المدفوعات الحالية لنظام معلومات متكامل.

كيفية إنشاء تقويم الدفع في إكسيل. مثال

قبل إنشاء تقويم الدفع، يتعين عليك اتخاذ خطوتين رئيسيتين لتطوير بنية القالب: تحديد تنسيق إدخال البيانات وتطوير واجهة للمراقبة المريحة. سيتطلب ذلك ورقتي عمل.

ورقة قاعدة البيانات

لتقليل عدد الأخطاء العشوائية (الأخطاء المطبعية)، يجب تسجيل البيانات في شكل عمليات منفصلة مع مجموعة فريدة من التحليلات. مجموعة قياسية للأغراض المرجعية المحاسبة الإداريةيتكون من 10 تحليلات:

التدفق النقدي - الاستلام أو الدفع (انظر أيضًا)؛
تاريخ العملية
مجموع؛
عنصر المعاملة؛

رقم الموضوع؛
التعليق (الشرح/النسخ في شكل حر)؛
الطرف المقابل؛
الفصل (قسم المحاسبة الرئيسي الذي تتعلق به المعاملة)؛
مشروع؛
مركز المسؤولية المالية (FRC) .

يمكن بسهولة استكمال مجموعة معينة من الحقول إذا لزم الأمر (رقم العقد، ضريبة القيمة المضافة، الفاتورة، البادئ وغيرها).

تتم إضافة المعاملات المماثلة عن طريق النسخ البسيط والتعديلات الطفيفة (التاريخ، المبلغ، الطرف المقابل). تقتصر قيم جميع التحليلات (باستثناء حقلي "المبلغ" و"التعليق") على القوائم لتجنب تكرار الأسماء. وفي حالة اسم "المادة" و"رمز المقالة" يتم ربطهما من خلال وظيفة "VLOOKUP". ومن ثم، فإن إضافة عملية جديدة لا يستغرق سوى بضع ثوانٍ. يتم تثبيت المرشحات في رأس الجدول باسم التحليلات، مما يسمح لك بتحديد العديد من التحليلات وإنشاء مجموعة البيانات المطلوبة (الشكل 1).

الصورة 1. مثال لقاعدة بيانات لتقويم الدفع (اضغط للتكبير)

ورقة "توقعات السيولة".

إن ورقة "قاعدة البيانات"، على الرغم من تنوعها مع مجموعة واسعة من المعلومات، ليست سوى مساعد ممتاز في هيكل تقويم الدفع، وهو مثال على ذلك الذي ننظر إليه. يتم إعطاء الدور الرئيسي لجدول توقعات السيولة (الشكل 2). من الناحية المرئية، هذا هو بيان التدفق النقدي القياسي، ولكن مع خطوة زمنية مدتها يوم واحد. تجد كل معاملة من قاعدة البيانات مكانها في مصفوفة توقعات السيولة. يتم نقل البيانات من خلال صيغة "SUMSLIMS" مع معلمات محددة حسب رمز المقالة والتاريخ. وبالتالي، فإن أي عملية جديدة تنعكس تلقائيًا في المخطط، ويتم استبعاد الموقف عندما لا تتم ترجمة البيانات بسبب أخطاء الإدخال - لا توجد مثل هذه المشكلات في هذا النموذج، حيث يتم تحديد المحللين الرئيسيين من خلال القوائم، مما يعني أن أي عملية سوف تجد مكانها على الرسم البياني للسيولة.

الشكل 2. مثال على إعداد توقعات السيولة في تقويم الدفع

الأفق والتكرار لإنشاء تقويم الدفع في Excel

قد يتجاوز نموذج تقويم الدفع المقترح في Excel أفق التخطيط المعتاد وهو شهر واحد، نظرًا لأن أمر الإدخال يسمح لك بتحديد أي عملية. من المقبول تماما مراقبة ما يصل إلى الربع، ولكن في هذه الحالة هناك اعتماد كبير على جودة التوقعات على مبادئ التخطيط العاملة في المؤسسة. في الحالة التي أنشأت فيها المنظمة عملية لتحديث البيانات المخططة بشكل منهجي في جميع المناطق المالية المركزية، يمكن أن يكون أفق السيولة ربع السنوي ذا جودة عالية ومفيدًا لاتخاذ القرارات الإدارية.

قد يختلف تكرار التكوين اعتمادًا على الغرض من تقويم الدفع في نظام الإدارة المالية للشركة، ولكن يجب تحديث البيانات مرة واحدة على الأقل في الأسبوع، وإلا فسيتم تقليل محتوى المعلومات وأهمية التوقعات إلى مستوى تقرير الأداء القياسي

كيفية مراقبة تصحيحات تقويم الدفع باستخدام برنامج Excel

إذا كان العديد من الأشخاص يحتفظون بتقويم الدفع في Excel، فسيساعد سجل التغيير الخاص في تتبع تعديلاتهم. بفضله ستتمكن من التحكم في:

من قام بالتعديلات - اسم المستخدم (الحساب)؛
ما تم تصحيحه - عنوان الخلية، الورقة التي تم تغييرها؛
كيف تم إصلاحها – قيمة الخلية قبل التغيير وبعده؛
متى - تاريخ ووقت التعديلات.

بالإضافة إلى ذلك، يمكن إخفاء سجل التغيير عن أعين المتطفلين.

ما يجب مراعاته عند إنشاء تقويم الدفع

العيب الكبير في تقويم الدفع هو استحالة (إمكانية محدودة) للوصول متعدد المستخدمين. لسوء الحظ، لا يوجد اليوم حل تقني للقضاء على هذه المشكلة. ومع ذلك، تم التغلب على هذا العائق بنجاح من خلال نقل سلطة الحفاظ على التقويم إلى أيدي موظف ذي خبرة في إدارة التخطيط الاقتصادي أو الخزانة. مزايا هذا النهج واضحة: إن وجود مستخدم واحد للنظام سيقلل من عدد الأخطاء إلى الحد الأدنى، على الرغم من أن ذلك سيستغرق جزءًا كبيرًا من وقت العمل.

على عكس حملة الميزانية، عندما يقوم كل مركز مسؤولية مالية بإنشاء خطته مرة واحدة سنويًا وتعديلها ربع سنويًا، يتطلب تقويم الدفع تحديثًا منتظمًا - أسبوعيًا أو أكثر). قد يكون جمع المعلومات بشكل رسمي من جميع المناطق المالية المركزية أمرًا صعبًا، لذلك يجب على الاقتصاديين أن يكونوا منغمسين بعمق في وضع التدفق النقدي في جميع المجالات.

الإيصالات

يعد التنبؤ بالتدفقات النقدية الواردة من المبيعات الجزء الأكثر صعوبة في العمل. إذا كان هناك عدد كبير من العملاء الصغار والمستقرين، فمن الممكن استخدام أبسط طريقة للتقييم - المتوسط الحسابي، عندما يتم تقسيم حجم الدخل المخطط له لعدة فترات على عدد الفترات. يمكن تحديث البيانات باستخدام عدد من العوامل غير المباشرة (الموسمية، وديناميكيات الصناعة/السوق، وتأثيرات المرحلة الحالية). دورة الحياةالشركة/الاستراتيجية). تصبح دقة التخطيط أكثر صعوبة عندما يكون هناك العديد منها عملاء كبار. في هذه الحالة، يجب عليك استخدام طريقة تقييم الخبراء. ويكمن جوهرها في أنه يتم تحديد احتمالية استلامها لكل مبلغ في ثلاثة سيناريوهات (محافظ، متفائل، متشائم) ومن ثم يتم اشتقاق المتوسط المرجح مع الأخذ في الاعتبار الحصة المحددة لكل سيناريو.

المدفوعات

يتم تحديد تاريخ العديد من الدفعات دون مشاركة المبادرين بالدفع. ومن المفيد استخدام البيانات التجريبية، وخاصة من الموردين الراسخين والمستقرين. بالإضافة إلى ذلك، فإن المراقبة المنتظمة لمواعيد الدفع بموجب العقود الحالية ستكون إضافة جيدة (لدى المبادرين بالدفع عادة قوية تتمثل في الإشارة إلى تواريخ الدفع قبل الموعد النهائي المقبول بموجب العقد). الشيء نفسه ينطبق على دفع الضرائب. قد تكون الممارسة الجيدة هي دفع بعض الفواتير بعد بضعة أيام. الفترة المسموح بها. غالبًا ما تمر مثل هذه الحيل الصغيرة دون أن يلاحظها أحد من قبل الطرف المقابل، لكن لا يجب عليك استخدام مثل هذه التكتيكات فيما يتعلق بالموردين الرئيسيين.

تقييم جودة التخطيط في تقويم الدفع

يتم قياس فعالية أي وثيقة تخطيط من خلال تقييم جودة التنبؤ. تقويم الدفع ليس استثناء. تحديد الحد الأقصى للانحراف المستهدف للحقيقة عن الخطة اعتمادًا على تفاصيل العمل وتكرار تحديث التقرير وأفق التخطيط. في حالة تقويم الدفع في Excel، وهو مثال قمنا بتحليله، تجدر الإشارة إلى أن تجاوز معيار الانحراف بانتظام سيقلل من فائدة مثل هذا المستند إلى الحد الأدنى، مما يعني أن الشركة لن تكسب بضعة مبالغ إضافية اهتمام.

من الناحية العملية، غالبًا ما يحدث أن نفس المراكز المالية الرقمية غير دقيقة. قد يكون أحد الخيارات للتعامل مع "المخططين" الضعفاء هو تقديم تقارير تحليلية منتظمة للإدارة العليا، والتي ستقوم بتقييم الموارد المفقودة بسبب سوء التخطيط للمناطق المالية المركزية الفردية. هناك طريقة أخرى لتحفيز الموظفين المسؤولين عن تنفيذ الميزانيات وهي تسجيل الانحرافات المسموح بها في الخريطة المؤشرات الرئيسيةكفاءة تحديد حجم المكافأة السنوية (الربع سنوية) للموظف.

دور تقويم الدفع في نظام المحاسبة الإدارية

يحتل تقويم الدفع عالي الجودة موقعًا مركزيًا في نظام المحاسبة الإدارية للشركة. وبطبيعة الحال، الاستخدام الشامل لهذا أداة عالميةيسمح لك بتوسيع حدود الغرض الكلاسيكي المتمثل في مراقبة مشاكل السيولة. سيكون الاستمرار المنطقي للمتجه المحدد لتشكيل الهيكل هو الإعداد التلقائي لتقرير الخطة الفعلية لنظام BDDS. للقيام بذلك، تحتاج فقط إلى إدخال كتلة من خطة التدفق النقدي على الرسم البياني (لمدة شهر أو ربع السنة) وتجميع بيانات الحقيقة لفترة مماثلة. بالإضافة إلى ذلك، مع امتلاء قاعدة البيانات، يتم تشكيل أداة قوية أخرى للتحكم والتحليل - وهي المصفوفة الأكثر مرونة على الإطلاق المعاملات النقديةالشركات التي تتمتع بدرجة عالية من موثوقية البيانات.

الملفات المرفقة

مثال لتقويم الدفع في Excel.xlsx

فئات

اختيار المحرر