uy > Binbank > Kvartira sotib olayotganda 3 ta shaxsiy daromad solig'i bo'yicha soliq deklaratsiyasini to'ldirish misoli. Kvartira sotib olishda shaxsiy daromad solig'i bo'yicha deklaratsiya. ish haqi shaklida


Kvartira sotib olayotganda 3 ta shaxsiy daromad solig'i bo'yicha soliq deklaratsiyasini to'ldirish misoli. Kvartira sotib olishda shaxsiy daromad solig'i bo'yicha deklaratsiya. ish haqi shaklida




Agar siz o'tgan yil uchun daromad solig'ini to'lashingiz yoki shaxsiy daromad solig'ini qaytarishingiz kerak bo'lsa, 3-NDFL to'ldirish namunasi kerak bo'lishi mumkin. Buning uchun IFTSga deklaratsiya taqdim etiladi. 3-NDFL deklaratsiyasini berish algoritmini, shuningdek, shaklni to'ldirish namunasini ko'rib chiqing.

3-shaxsiy daromad solig'ini qachon tuzish va amalga oshirish kerak

Loyihalash soliq deklaratsiyasi 3-NDFL 2 holatda kerak bo'lishi mumkin:

  • Agar hisobot yilida soliq ushlanmagan daromad olingan bo'lsa (masalan, mulkni sotish yoki ijaraga berishdan, tadbirkorlikdan, sovg'alar, yutuqlardan). Bunday holda, soliq to'lanishi kerak bo'lgan daromad bo'yicha 3-shaxsiy daromad solig'ini qanday to'g'ri to'ldirishni bilib olishingiz kerak. Bunday holda, 3-NDFLni to'ldirishning tegishli namunasini topish maqsadga muvofiqdir.
  • Agar hisobot yilida shaxsiy daromad solig'i ortiqcha to'langan bo'lsa (va uni soliq agenti orqali qaytarishning iloji bo'lmasa) yoki shaxsiy daromad solig'i byudjetdan qoplanishi mumkin bo'lgan xarajatlar (mulk yoki ijtimoiy ajratmalar). Bunday vaziyatda soliqni qaytarish bilan bog'liq muammolar bo'lmasligi uchun 3-shaxsiy daromad solig'ini qanday to'ldirish kerakligini tushunish muhimdir. Tegishli chegirmalar uchun 3-shaxsiy daromad solig'ini to'ldirish namunasi bilan tanishish foydali bo'ladi.

3-NDFLni topshirish qoidalari va tartibi

Qabul qilingan daromadlar bo'yicha 3-NDFL deklaratsiyasini qanday to'ldirish kerak? Agar 3-NDFL soliq deklaratsiyasi daromad bo'yicha topshirilsa, daromad bilan bog'liq varaqlar to'ldirilishi kerak. Misol - Rossiya Federatsiyasida olingan daromadlar uchun 3-NDFL deklaratsiyasining 1-ilovasi. Agar ushbu daromadlar bo'yicha chegirmalar huquqidan foydalanish mumkin bo'lsa, ushbu ajratmalarga mos keladigan varaqlar ham to'ldirilishi kerak.

Deklaratsiyaga 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirishning to'g'riligini tasdiqlovchi hujjatlar, shuningdek, chegirmalar huquqini beruvchi hujjatlarning nusxalari ilova qilinishi kerak.

Deklaratsiya har bir kalendar yili uchun alohida tuziladi va keyingi yilning 30 aprelidan kechiktirmay IFTSga taqdim etiladi (agar bu dam olish kuni bo'lmasa). Agar biron sababga ko'ra oxirgi 3 yil ichida (2016 yildan 2018 yilgacha) taqdim etilmagan bo'lsa, tegishli yil uchun tegishli bo'lgan 3-NDFL to'ldirish shablonidan foydalanib, tegishli davr uchun 3-NDFLni to'ldirishingiz kerak va 3-NDFL deklaratsiyasiga joriy yilga mos keladigan ko'rsatma va tayyor hisobotni soliq idorasiga taqdim etish.

Daromad solig'ini qaytarish bo'yicha ko'rsatmalar

Soliq to'lovini olish uchun 3-NDFL soliq deklaratsiyasini to'ldirish qoidalari qanday? Agar byudjetdan soliqni qaytarishni olish uchun 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish zarur bo'lsa, u soliq agenti (agentlari) tomonidan to'langan daromadlar to'g'risidagi varaqlarni, shuningdek soliqqa tortish huquqini beruvchi chegirmalar to'g'risidagi varaqlarni to'ldiradi. soliqni qaytarish.

Deklaratsiyaga unda ko'rsatilgan daromadlar to'g'risidagi ma'lumotlarning to'g'riligini tasdiqlovchi hujjatlar (2-NDFL shaklidagi sertifikatlar) va chegirmalar, shuningdek ularga bo'lgan huquqni tasdiqlovchi hujjatlarning nusxalari ilova qilinishi kerak.

Chegirma olish uchun zarur bo'lgan hujjatlar haqida ko'proq ma'lumot olish uchun materiallarni o'qing:

  • "2018-2019 yillarda kvartira sotib olishda soliq imtiyozlari uchun hujjatlar" ;
  • "Davolanish uchun soliq imtiyozlarini olish uchun hujjatlar".

2016, 2017 va 2018 yillar uchun deklaratsiya shaklini qayerdan olsam bo'ladi

Tegishli yil uchun 3-NDFL soliq deklaratsiyasini to'ldirish o'sha yil uchun amal qilgan shaklda va har bir shaklga ilova qilingan to'ldirish qoidalariga muvofiq amalga oshirilishi kerak. Bu qoidalar, aslida, tavsif bosqichma-bosqich to'ldirish 3-NDFL deklaratsiyasi kelgusi yil uchun shaklni tasdiqlagan har bir hujjatda mavjud.

3 uchun so'nggi yillar 3-NDFL deklaratsiyasi shakli har yili o'zgarib turadi. Shunday qilib, 2019 yilda sizga kerak bo'lishi mumkin:

  • 2016 yil uchun 3-NDFL deklaratsiyasi namunasi;
  • sertifikat 3-NDFL namunasi 2017;
  • 3-NDFL 2018 sertifikat namunasi.

Siz ushbu shakllarni topishingiz va veb-saytimizda sanab o'tilgan davrlarning har biri uchun 3-NDFL deklaratsiyasini qanday to'ldirishni o'rganishingiz mumkin. Bu erda siz har bir yil uchun 3 ta shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini to'ldirish namunasini ham ko'rishingiz mumkin:

  • namuna to'ldirish deklaratsiyasi 3-NDFL 2016;

2016 yil uchun 3-NDFL deklaratsiyasi shakli, qarang.

  • namuna to'ldirish 3-NDFL 2017;

2017 yil uchun 3-NDFL deklaratsiyasi shaklini yuklab olish mumkin.

  • 3-NDFL 2018 ni to'ldirishga misol.

2018 yil uchun 3-NDFL deklaratsiyasi shaklini biz quyida keltirdik.

Agar soliq to'lovchining IFTS veb-saytida shaxsiy hisobi bo'lsa, siz bu erda joylashtirilgan 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish namunasiga e'tibor qaratib, deklaratsiyani to'g'ridan-to'g'ri unda to'ldirishingiz mumkin.

Mutaxassislarimiz 3 yil ichida 3-shaxsiy daromad solig'ini qanday to'ldirish bo'yicha material tayyorladilar.

2018 yil uchun hisobot berish kerak bo'lgan oxirgi deklaratsiya shakli Rossiya Federal Soliq xizmatining 03.10.2018 yildagi MMV-7-11-son buyrug'i bilan tasdiqlangan. [elektron pochta himoyalangan]

Siz uni bizning veb-saytimizda yuklab olishingiz mumkin.

3-NDFLni qanday to'g'ri to'ldirish kerak: deklaratsiya shakli, to'ldirish namunasi

3-shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini qanday qilib to'g'ri to'ldirish kerak? Siz quyidagi harakatlar ketma-ketligiga amal qilishingiz kerak:

  • Tegishli yil uchun deklaratsiya shaklini toping. hammasini yig'ish Kerakli hujjatlar qaysi ma'lumotlar asosida deklaratsiyaga kiritiladi. Xususan, byudjetdan soliqni qaytarish uchun 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish tartibi 2-NDFL shaklidagi ish joylaridan daromadlar to'g'risidagi ma'lumotlardan foydalanishni nazarda tutadi.
  • Deklaratsiyadan to'ldiriladigan varaqlarni tanlang.
  • Ma'lumot va yuridik ma'lumotlar bazalarida yoki Internetda "soliq deklaratsiyasi 3-NDFL namunasini to'ldirish" so'rovi bo'yicha vaziyatingiz uchun 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish misolini toping va deklaratsiyani to'ldiring.

Agar deklaratsiya IFTS veb-saytida to'ldirilgan bo'lsa, in shaxsiy hisob soliq to'lovchi, keyin kerakli varaqlar tegishli holat uchun deklaratsiyalar avtomatik ravishda tanlanadi. Shaxsiy hisobingizda mavjud bo'lgan maslahatlar tizimi tufayli siz 3-shaxsiy daromad solig'ini to'ldirish namunasini qidirmasdan qilishingiz mumkin.

Hisobotni yaratish uchun siz Federal Soliq xizmati veb-saytida mavjud bo'lgan 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish dasturidan ham foydalanishingiz mumkin.

Misol

Artemenko Ruslan Nikolaevich 2018 yilda 3 500 000 rublga kvartira sotib oldi. To'lash uchun sotuvchi Artemenko R.N. 1 001 387 rubl miqdorida ipoteka berdi, qolgan mablag'larni shaxsiy jamg'armalardan to'ladi. Yil oxirida Artemenko R.N. mulkni chegirib tashlash uchun 3-shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini topshirdi. Avvalo, u sarlavha sahifasini to'ldirdi.


Artemenko 3-NDFL deklaratsiyasining 1-ilovasida daromad ma'lumotlarini qayd etdi.

2018 yilda Artemenko R.N. daromad oldi:

  1. MChJ Alternativa 90 008,07 rubl miqdorida, shundan soliq bazasi 56 408,07 rubl, undan shaxsiy daromad solig'i 7 333 rubl miqdorida ushlab qolindi.
  2. Sigma 21 Century MChJ 78 085,27 rubl miqdorida, shundan ish beruvchi 10 151 rubl miqdorida shaxsiy daromad solig'ini ushlab turdi.


U yakuniy ma'lumotni shaklning 2-bo'limiga o'tkazdi:

Chiziq

Shifrni ochish

Miqdori (rub.)

Hisoblash

Umumiy daromad

168 093,34

90 008,07 + 78 085,27

Tutilgan soliq miqdori

7 333 + 10 151

Qaytariladigan soliq summasi


3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish namunasini quyidagi havoladan yuklab olish mumkin.

2-shaxsiy daromad solig'i guvohnomasini qanday qilish kerak

Natijalar

3-NDFL deklaratsiyasi to'lovni qaytarish uchun oxirgi 3 yil uchun topshirilishi mumkin daromad solig'i byudjetdan. Har bir yil uchun siz o'sha soliq davrida amal qilgan shaklni to'ldirishingiz kerak. 2018 yil uchun deklaratsiya Rossiya Federal Soliq Xizmatining 03.10.2018 yildagi MMV-7-11/-son buyrug'i bilan tasdiqlangan shaklda taqdim etiladi. [elektron pochta himoyalangan]

2014-yil 30-aprelgacha ayrim toifadagi fuqarolar 2013-yilda olgan daromadlarini deklaratsiya qilishlari va soliq idorasi yashash joyida 3-NDFL shakli. Ushbu shakl bo'yicha kim hisobot berishi va deklaratsiyani qanday to'ldirish haqida biz maqolada aytib o'tamiz.

Eslatma! Siz “Mening biznesim” onlayn xizmati – kichik biznes uchun internet-buxgalteriya hisobi yordamida osongina hisobotlarni tayyorlashingiz va topshirishingiz mumkin. Xizmat avtomatik ravishda hisobotlarni yaratadi, ularni tekshiradi va yuboradi elektron formatda. Siz soliq idorasiga va mablag'larga shaxsan tashrif buyurishingiz shart emas, bu shubhasiz nafaqat vaqtni, balki asablarni ham tejaydi. Xizmatga havola orqali bepul kirishingiz mumkin.

2013 yilda hisobot berilishi kerak bo'lgan 3-NDFL deklaratsiyasi shakli Rossiya Federal Soliq Xizmatining 2011 yil 10 noyabrdagi MMV-7-3 /-son buyrug'i bilan tasdiqlangan. [elektron pochta himoyalangan] Ammo shuni yodda tutingki, Rossiya Federal Soliq Xizmatining 2013 yil 14 noyabrdagi N MMV-7-3 buyrug'i bilan / [elektron pochta himoyalangan] unga o'zgartirishlar kiritilgan.

Deklaratsiyani to'ldirish haqida suhbatni boshlashdan oldin, biz 3-NDFL shaklini kim, qaerda, qanday va qaysi muddatda topshirishini ko'rib chiqamiz.

3-NDFL shakli bo'yicha kim hisobot beradi

Bundan tashqari, ayrim fuqarolar 3-NDFL shaklini o'z tashabbusi bilan topshirishlari mumkin. Bularga, masalan, quyidagi soliq imtiyozlarini olishni istaganlar kiradi:

  • standart (agar soliq davrida ushbu chegirmalar jismoniy shaxsga berilmagan bo'lsa yoki Soliq kodeksining 218-moddasida nazarda tutilganidan kamroq miqdorda taqdim etilgan bo'lsa);
  • professional;
  • ijtimoiy (davolanish, ta'lim uchun pul to'lashda, o'tkazishda). o'z mablag'lari xayriya maqsadlarida va boshqalar);
  • mulk (uy sotib olayotganda).

Deklaratsiya qayerda va qachon topshiriladi?


To'ldirilgan 3-NDFL shaklini yashash yoki yashash joyidagi soliq idorasiga topshirishingiz kerak (227-moddaning 5-bandi, 228-moddasining 3-bandi, Soliq kodeksining 83-moddasi 1, 3, 6 va 7-bandlari). Rossiya Federatsiyasi kodeksi).

Xuddi shu tartib o'z tashabbusi bilan deklaratsiya topshirganlar uchun ham nazarda tutilgan (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 229-moddasi 2-bandi).

Soliq kodeksining 80-moddasi 4-bandiga muvofiq, deklaratsiya taqdim etilishi mumkin. qattiq Nusxa(shaxsan yoki vakolatli vakil orqali, shuningdek pochta orqali) yoki elektron shaklda (telekommunikatsiya kanallari orqali).

Soliq deklaratsiyasi muddati tugagan kundan keyingi yilning 30 aprelidan kechiktirmay topshiriladi soliq davri(Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 229-moddasi 1-bandi). Va soliq 15 iyulgacha to'lanishi kerak joriy yil(Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 228-moddasi 4-bandi).

Ammo bu qoidadan istisnolar mavjud. Shunday qilib, agar tadbirkorlik faoliyati ( xususiy amaliyot) yoki Soliq kodeksining 228-moddasida ko'rsatilgan to'lovlar soliq davri tugagunga qadar tugatilgan bo'lsa, deklaratsiya faoliyat yoki to'lovlar to'xtatilgan kundan boshlab besh kun ichida taqdim etilishi kerak. Bu Rossiya fuqarolariga tegishli. Ammo Rossiya hududini tark etmoqchi bo'lgan chet elliklar mamlakatni tark etishdan kamida bir oy oldin xabar berishlari kerak. Bu Soliq kodeksining 229-moddasi 3-bandida ko'rsatilgan. Ikkalasi ham bunday deklaratsiya topshirilgan kundan boshlab 15 kalendar kundan kechiktirmay soliq to'lashlari kerak (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 229-moddasi 3-bandi).

Deklaratsiya taqdim etilmagan har bir oy uchun soliq summasining 5 foizi miqdorida jarima solinadi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 119-moddasi 1-bandi). Soliq to‘lovchining soliq deklaratsiyasini soliqlar va yig‘imlar to‘g‘risidagi qonun hujjatlarida belgilangan muddatda ro‘yxatdan o‘tgan joyidagi soliq organiga taqdim etmasligi to‘lanishi lozim bo‘lgan soliq (qo‘shimcha to‘lov) summasining 5 foizi miqdorida jarima solishga sabab bo‘ladi. ushbu deklaratsiyaning asosi, har bir to'liq yoki to'liq bo'lmagan oy uni taqdim etish uchun belgilangan kundan boshlab, lekin belgilangan miqdorning 30% dan ko'p bo'lmagan va 1000 rubldan kam bo'lmagan miqdorda. (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 119-moddasi 1-bandi).Bu holda jarimaning pastki chegarasi 100 rublni tashkil etadi, yuqori chegarasi esa soliq summasining 30 foizidan oshmasligi kerak. To'g'ri, agar deklaratsiya 180 kungacha kechikish bilan topshirilsa, bunday qoida qo'llaniladi.

Hisobotga 180 kundan ortiq kechiksangiz, jarima miqdori ortadi. Bu soliq summasining 30 foizini va kechiktirilgan har bir oy uchun 10 foizini tashkil qiladi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 119-moddasi 2-bandi).

Deklaratsiyani to'ldirish


Umumiy qoidalar. Soliq to'lovchi deklaratsiyada soliq davrida olingan barcha daromadlarni, ularni to'lash manbalarini, soliq chegirmalarini, soliq agentlari tomonidan ushlab qolingan soliq summalarini, amalda to'langan avans to'lovlari summalarini, byudjetga to'lanishi kerak bo'lgan (qo'shimcha to'lov) soliq summalarini ko'rsatadi. yoki byudjetdan qaytarish (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 229-moddasi 4-bandi).

Qog'ozda taqdim etilgan deklaratsiya qora yoki ko'k sharik yoki qalam bilan to'ldiriladi. To'ldirilgan deklaratsiya shaklini printerda chop etish ham mumkin. Ammo dupleks chop etishga ruxsat berilmaganligini unutmang. Bu daromad solig'i deklaratsiyasi shaklini to'ldirish tartibining 1-bo'limining 1.1-bandida ko'rsatilgan. shaxslar(3-NDFL shakli), Rossiya Federal Soliq Xizmatining 2011 yil 10 noyabrdagi MMV-7-3-son buyrug'i bilan tasdiqlangan / [elektron pochta himoyalangan](keyingi o'rinlarda - Buyurtma).

Deklaratsiyada tuzatishlarga yo'l qo'yilmaydi! Har bir satrda faqat bitta ko'rsatkich va unga mos keladigan ustunlar kiritiladi. Deklaratsiyada nazarda tutilgan ko'rsatkichlar bo'lmagan taqdirda, tegishli qatorga chiziqcha qo'yiladi. Barcha xarajatlar ko'rsatkichlari bundan mustasno, rubl va kopeklarda berilgan shaxsiy daromad solig'i summalari, ular hisoblab chiqilgan va to'liq rublda ko'rsatilgan.

Deklaratsiyani qo'lda to'ldirishda quyidagilarga e'tibor bering.

Deklaratsiyaning matn maydonlarini bosh harflar bilan to'ldiring.

Agar biron bir indikatorning ko'rsatilishi tegishli maydonning barcha katakchalarini to'ldirishni talab qilmasa, maydonning o'ng qismidagi bo'sh kataklarga chiziqcha qo'yiladi.

Misol


O'n ikkita katakchadan iborat TIN maydonida 5024002119 tashkilotning o'n raqamli TINni ko'rsatishda ko'rsatkich quyidagicha to'ldiriladi: "5024002119--".

Kasr sonli ko'rsatkichlar butun sonli ko'rsatkichlarni to'ldirish qoidalari bilan bir xil tarzda to'ldiriladi. Agar kasr qismini ko'rsatadigan katakchalar raqamlardan ko'ra ko'proq bo'lsa, tegishli maydonning bo'sh kataklariga chiziqcha qo'yiladi.

Misol


Agar "egalikdagi ulush" ko'rsatkichi 1/3 qiymatiga ega bo'lsa, u holda bu ko'rsatkich Har biri uchta hujayradan iborat ikkita maydonda quyidagicha ko'rsatilgan: "1--" - birinchi maydonda "/" yoki "" belgisi. maydonlar orasida va "3--" - ikkinchi maydonda.

Agar siz deklaratsiyani kompyuterda to'ldirsangiz, raqamli ko'rsatkichlarning qiymatlarini o'ng (oxirgi) tanishlikka to'g'rilang. Va printerda chop etishda bo'sh hujayralar uchun katakchalar va chiziqlarning yo'qligiga ruxsat beriladi. Belgilar Courier New shriftida, balandligi 16-18 punktda chop etilishi kerak.

Deklaratsiyaning har bir to'ldirilgan sahifasining yuqori qismida soliq to'lovchi TINni (agar mavjud bo'lsa), shuningdek familiyasi va bosh harflarini ko'rsatishi kerak, pastki qismida esa "Ko'rsatilgan ma'lumotlarning to'g'riligi va to'liqligini tasdiqlayman" maydoniga. ushbu sahifada”, tugallangan sana va imzo qo'ying.

Sahifalarning raqamlanishiga kelsak, u orqali bo'lishi kerak (Buyurtmaning 1-bo'limining 1.14-bandi).

Deklaratsiyaning tuzilishi. 3-NDFL deklaratsiyasi sarlavha sahifasi, olti bo'lim va 13 ta qo'shimcha varaqlardan iborat - A, B, C, D1, D2, G3, D, E, G1, G2, G3, H, I. To'g'ri, soliq to'lovchilar to'ldiradilar. va barcha bo'limlar va varaqlarni ifodalamaydi, faqat ular amalga oshiradigan operatsiyalar uchun ko'rsatkichlarni aks ettiradi. Shu bilan birga, sarlavha sahifasi va deklaratsiyaning 6-bo'limi har bir kishi tomonidan to'ldirilishi talab qilinadi (tartibning 2-qismining 2.1-bandi).

Deklaratsiyani to'ldirishda ko'rsatkichlarning barcha qiymatlari soliq agentlari tomonidan berilgan daromadlar va soliqlarning ushlab qolingan summalari to'g'risidagi ma'lumotnomalardan, soliq to'lovchida mavjud bo'lgan hisob-kitob, to'lov va boshqa hujjatlardan, shuningdek, ular asosida tuzilgan hisob-kitoblardan olinadi. ushbu hujjatlardan. Shuning uchun, biz buxgalteriya bo'limidan o'tgan yil uchun 2-NDFL shaklidagi sertifikatni oldindan so'rashingizni maslahat beramiz.

Soliq to'lovchilar ushbu moddaga muvofiq soliq deklaratsiyasida soliqqa tortilmaydigan (soliq solishdan ozod qilingan) daromadlarni ko'rsatmaslikka haqli. Soliq kodeksining 217-moddasi, shuningdek soliq agentlari tomonidan soliq to'liq ushlab qolingan daromadlar, agar bu soliq to'lovchiga ushbu moddaga muvofiq soliq imtiyozlarini olishga to'sqinlik qilmasa. Soliq kodeksining 218 - 221.

Sarlavha sahifasi. Deklaratsiyaning sarlavha sahifasini to'ldirishda quyidagilarni ko'rsating:

  • soliq to'lovchining identifikatsiya raqami (TIN). Siz o'zingizning STIRingizni Rossiya Federal Soliq Xizmatining www.nalog.ru veb-saytida "TINni bilib oling" xizmati sahifasida bilib olishingiz mumkin;
  • tuzatish raqami (birlamchi soliq deklaratsiyasini to'ldirishda "0" ko'rsatiladi, aniqlovchi deklaratsiya bilan - tegishli hisobot davri uchun aniqlovchi deklaratsiyaning tartib raqamiga muvofiq qiymat);
  • hisobot soliq davri - deklaratsiya taqdim etiladigan kalendar yil;
  • soliq organining kodi - soliq to'lovchining yashash (yashash joyi) joyidagi soliq inspektsiyasining kodi;
  • soliq to'lovchi toifasi kodi:
  • "720" - ro'yxatdan o'tgan jismoniy shaxs yakka tartibdagi tadbirkor;
  • “730” – xususiy amaliyot bilan shug‘ullanuvchi notarius va amaldagi qonun hujjatlarida belgilangan tartibda xususiy amaliyot bilan shug‘ullanuvchi boshqa shaxslar;
  • “740” – advokatlik idorasini tashkil etgan advokat;
  • "760" - San'atga muvofiq daromadlarni deklaratsiya qiluvchi boshqa jismoniy shaxs. Soliq kodeksining 22 8-moddasi, shuningdek, San'atga muvofiq soliq imtiyozlarini olish maqsadida. Soliq kodeksining 218-221 yoki boshqa maqsadlarda;
  • "770" - yakka tartibdagi tadbirkor sifatida ro'yxatdan o'tgan va dehqon (fermer) xo'jaligi rahbari bo'lgan jismoniy shaxs.

"OKTMO Code" indikatorini to'ldirishda kod qiymatining o'ng tomonidagi bo'sh katakchalar, agar u o'n bir belgidan kam bo'lsa, nol bilan to'ldiriladi.

Soliq inspektsiyasi va OKTMOning yashash joyi (yashash joyi) manzilidagi kodi soliq to'lovchi tomonidan Federal Soliq xizmati veb-saytida joylashgan "Inspektsiyangizning manzili va to'lov ma'lumotlari" Internet xizmatidan foydalangan holda aniqlanishi mumkin. Rossiyaning www.nalog.ru "bo'limida Elektron xizmatlar».

Umumiy ma'lumot soliq to'lovchi to'g'risida quyidagi maydonlarni to'ldirish orqali:

  • familiyasi, ismi va otasining ismi;
  • xona aloqa telefoni telefon kodi bilan;
  • tug'ilgan sanasi va joyi, fuqaroligi;
  • shaxsni tasdiqlovchi hujjat to'g'risidagi ma'lumotlar;
  • soliq to'lovchi maqomi (soliq rezidenti / Rossiya Federatsiyasining norezidenti);
  • yashash joyining manzili (yashash joyi).

1, 2, 3, 4, 5, 6-bo'limlar alohida varaqlarda to'ldiriladi va soliq solinadigan bazani va turli stavkalar bo'yicha soliqqa tortiladigan daromad solig'i summasini, shuningdek to'lanishi lozim bo'lgan/qo'shimcha to'lanadigan soliq summasini hisoblash uchun foydalaniladi. byudjet yoki byudjetdan qaytarilgan:

  • 1-bo'limda 13% stavka bo'yicha soliqqa tortiladigan daromadlar;
  • 2-bo'limda 30% stavka bo'yicha soliqqa tortiladigan daromadlar;
  • 3-bo'limda 35% stavka bo'yicha soliqqa tortiladigan daromadlar;
  • 4-bo'limda 9% soliqqa tortiladigan daromadlar bo'yicha;
  • stavka bo'yicha soliqqa tortiladigan daromadlar bo'yicha 5-bo'limda

6-bo'lim deklaratsiya shaklining 1, 2, 3, 4 va 5-bo'limlari to'ldirilgandan so'ng to'ldiriladi.

A, B, C, D1, D2, D3, D, E, G1, G2, G3, H, I varaqlari deklaratsiya shaklining 1, 2, 3, 4 va 5-bo'limlarini to'ldirishda soliq solinadigan bazani va soliq summalarini hisoblash uchun foydalaniladi va zaruratga qarab to'ldiriladi.

A varaqasi tadbirkorlik faoliyati, advokatlik va xususiy amaliyotdan olingan daromadlar bundan mustasno, Rossiya Federatsiyasidagi manbalardan olingan soliqqa tortiladigan daromadlar uchun to'ldiriladi.

B varaqasi tadbirkorlik faoliyati, advokatlik va xususiy amaliyotdan olingan daromadlar bundan mustasno, Rossiya Federatsiyasidan tashqaridagi manbalardan olingan soliqqa tortiladigan daromadlar uchun to'ldiriladi.

Hujjatni to'ldirish 3-NDFL hisoblanadi haqiqiy savol har qanday odamda paydo bo'lishi mumkin.

Uni to'ldirish tartibi, buni amalga oshirish kerak bo'lgan holatlar haqida ushbu ma'lumot maqolasida muhokama qilinadi.

Bu nima hujjat

3-NDFL deklaratsiyasi mo'ljallangan hujjatdir fuqarolarning Rossiya davlatiga ularning daromadlari bo'yicha soliqlar to'g'risida hisobot berishlari uchun. Bu endi barcha daromadlar bilan tavsiflanadi har xil turlari tadbirlar.

Albatta, Rossiyaning Soliq kodeksi deklaratsiyani to'ldirish va topshirish kerak bo'lmagan ba'zi holatlarni nazarda tutadi. Uni soliq idorasiga topshirish qiyin emas, lekin ushbu hujjatni rasmiylashtirishda fuqarolar ko'plab savollarga ega.

Qanday hollarda uni topshirish kerak?

San'atga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 216-moddasi, shaxsiy daromad solig'ini hisoblash uchun soliq davri kalendar yili. Shunday qilib, 2015 yilda ba'zi soliq to'lovchilar soliq idorasiga to'ldirilgan hujjatlarni taqdim etishlari kerak 30 aprelgacha o'tgan yil uchun 3-NDFL shakli.

Kalendar yilining oxirida quyidagi shaxslar deklaratsiyani to'ldirishlari va IFTSga topshirishlari kerak:

  • mamlakatdan tashqarida daromad olgan Rossiyaning soliq rezidentlari;
  • qo'shimcha soliq solinadigan daromad olgan shaxslar (kvartira yoki avtomobil sotishdan, uy-joyni ijaraga berishdan, sovrin yutishdan va hokazo);
  • daromadlaridan byudjetga soliqni hisoblash va to'lashni mustaqil amalga oshiradigan fuqarolar.

Shuningdek, soliq to'lovchilar o'z ofislariga ega bo'lgan advokatlar va xususiy amaliyot bilan shug'ullanadigan boshqa shaxslardir.

Istisno - bu soliqqa tortilmaydigan va yaqin qarindoshlar o'rtasidagi mol-mulkni xayriya qilish orqali olingan daromadlar.

Deklaratsiyani rasmiylashtirish mulkni ro'yxatdan o'tkazish uchun zarur yoki ijtimoiy chegirma(to'lov soliq miqdori davolash, ta'lim yoki ko'chmas mulk sotib olishga sarflangan). Soliqni qaytarishda davlat byudjeti deklaratsiya istalgan vaqtda topshirilishi mumkin. Cheklov - to'lov amalga oshirilgan kundan boshlab 3 yil ichida etkazib berish. Soliqlarni qayta hisoblash oxirgi 3 yil davomida amalga oshiriladi, ammo undan keyin ham soliq organlari 3-shaxsiy daromad solig'ini qabul qilishlari shart. Soliq to'lovchi soliq imtiyozlari sifatida soliq imtiyozlaridan foydalanishi mumkin.

Agar siz hali tashkilotni ro'yxatdan o'tkazmagan bo'lsangiz, unda eng oson buni barcha kerakli hujjatlarni bepul yaratishga yordam beradigan onlayn xizmatlar yordamida amalga oshirish mumkin: Agar sizda allaqachon tashkilot bo'lsa va siz buxgalteriya hisobi va hisobotini qanday osonlashtirish va avtomatlashtirish haqida o'ylayotgan bo'lsangiz, unda quyidagi onlayn xizmatlar yordamga keladi. zavodingizdagi buxgalterni to'liq almashtiradi va ko'p pul va vaqtni tejaydi. Barcha hisobotlar avtomatik ravishda yaratiladi, imzolanadi elektron imzo va avtomatik ravishda onlayn yuboriladi. Bu soddalashtirilgan soliq tizimi, UTII, PSN, TS, OSNO bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkor yoki MChJ uchun ideal.
Hamma narsa bir necha marta bosish bilan, navbat va stresssiz sodir bo'ladi. Buni sinab ko'ring va siz hayron qolasiz qanchalik oson!

To'ldirish jarayoni

Deklaratsiyani tuzishda barcha ko'rsatkichlar soliq agentlari tomonidan soliq to'lovchiga beriladigan daromadlar to'g'risidagi hisobot, ushlab qolingan soliqlar va boshqa hujjatlardan olinishi kerak. Deklaratsiya soliq to‘lovchining o‘zi yoki uning vakili tomonidan elektron shaklda yoki ilova qilingan hujjatlar ro‘yxati bilan pochta jo‘natmasi orqali rasmiylashtirilishi va soliq organiga taqdim etilishi mumkin.

Umuman olganda, hujjatning tuzilishi uzoq vaqt davomida o'zgarmaydi. Belgilangan muddatlar doimo o'zgarib turadi. Deklaratsiyani to'liq to'ldirish kerak emas, balki faqat mulkni chegirib tashlash bilan bog'liq varaqlar. Soliq to'lovchi sarlavha sahifasini va 6-bo'limni to'ldirishi kerak:

  • Sarlavha sahifasi."Sozlash raqami" qatorida 0 va - yozilishi kerak. DA hisobot davri soliq qaytarilishi kerak bo'lgan yil belgilanadi. Soliq organining kodi, OKATO kodi veb-saytda yoki tekshirish stendida ko'rsatilgan.
  • Soliq kodeksi(agar u advokat, notarius yoki yakka tartibdagi tadbirkor bo'lmasa) - 760.
  • Har bir varaqda soliq to'lovchining TIN raqami mavjud. Hujjatlar va varaqlar sonini darhol ko'rsatmaslik yaxshiroqdir, bunday ma'lumotlar hujjat to'ldirilgandan keyin ko'rsatilishi mumkin. Soliq to'lovchi istiqomat qiluvchi mamlakat kodini, uning bosh harflarini to'liq ko'rsatishi kerak Shaxsiy ma'lumot(pasport ma'lumotlari, pasport berilgan sana), maqomi, pasport va telefon raqamiga ko'ra yashash manzili.
  • Keyingi varaq - Hisoblash standart chegirmalar . Birinchidan, "Soliq to'lovchining oylar bo'yicha daromadlari" bo'limi to'ldiriladi, bu haqda ma'lumot 2-NDFLdan olingan. Ikkinchi bo'limda taqdim etilgan standart soliq imtiyozlari summalari to'g'risidagi ma'lumotlar mavjud. Agar boshqa chegirmalar yoki soliqqa tortilmaydigan summalar mavjud bo'lsa, ular tegishli varaqlarda ko'rsatiladi. To'ldirilgan deklaratsiyada soliq to'lovchining oldingi davrdagi barcha xarajatlari va daromadlari aks ettirilishi kerak.
  • Ustida varaq A shaxs daromad olgan kompaniyaning nomi va rekvizitlari ko'rsatilgan. Shuningdek, u kompaniya tomonidan hisoblangan daromad miqdori va soliq ushlab qolingan summani va uning hajmini ko'rsatadi. Bunday ma'lumotlar 2-NDFL sertifikatining 5.1-5.4-qatorlaridan olinishi kerak.
  • 6-bo‘lim shaxsiy daromad solig'i olinadigan CBC haqidagi ma'lumotlarni o'z ichiga oladi, ya'ni 18210102021011000110. OKATO soliq to'langan hudud uchun ham ko'rsatilgan. Byudjetdan qaytariladigan ushlab qolingan soliq ko'rsatilgan.
  • 1-bo'limga barcha to'ldirilgan varaqlardagi ma'lumotlar umumlashtiriladi. Keyin varaqlar soni hisoblanadi va sarlavha sahifasida ko'rsatiladi. Deklaratsiyaga ko'rsatilgan xarajatlar ko'rsatilgan hujjatlar ilova qilinadi.

soliq imtiyozlari

Daromad oladigan shaxslar to'laydilar shaxsiy daromad solig'i byudjeti(shaxsiy daromad solig'i). Daromadga 13% stavka qo'yiladi va soliq to'lovchi quyidagi soliq imtiyozlarini olish huquqiga ega:

  • ijtimoiy turlar (o'qish, xayriya, dori-darmonlarni sotib olish va davolanish uchun to'lashda);
  • standart turlari;
  • mulk turlari (uy-joy qurish, sotish, avtomobil, kvartira, boshqa mulk sotib olish paytida).

Ijtimoiy chegirma shaxsga amalda to'langan xarajatlar miqdorida, agar ular belgilangan maksimal miqdordan oshmasa, beriladi. soliq kodeksi miqdor 120 ming rubl miqdorida. mulkni chegirib tashlash ko'chmas mulkni olishda soliq to'lovchi bitta ob'ekt uchun umrida bir martalik nafaqa olishi mumkin. Shu bilan birga, hujjatlar (kvitansiyalar, cheklar va shartnomalar) mamlakatda ko'chmas mulk qurilishi faktini aks ettirishi kerak.

Deklaratsiyani topshirish jarayoni haqida ko'proq bilib oling - quyidagi videoda:

Kerakli hujjatlar ro'yxati

Soliq deklaratsiyasini tayyorlash uchun siz asosiy hujjatlarni tayyorlashingiz kerak:

  • identifikatsiya raqami;
  • pasport;
  • sertifikat 2-shaxsiy daromad solig'i ishdan olinadigan daromad.

Ko'chmas mulkni sotib olayotganda siz qo'shimcha ravishda quyidagilarni tayyorlashingiz kerak:

  • mulk huquqini ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi guvohnoma;
  • qabul qilish va sotish akti;
  • oldi-sotdi shartnomasi;
  • pul olish uchun kvitansiya yoki kvitansiya.

Agar kvartira kredit yoki ipoteka asosida sotib olingan bo'lsa, u holda sertifikat kredit banki to'langan foizlarni belgilash, shuningdek, kredit shartnomasi bilan.

Ob'ektni qurishda ko'chmas mulkni qurish bo'yicha shartnoma, to'lovlar yoki tushumlar, xarajatlarni tasdiqlash uchun turli xil cheklarni taqdim etish talab qilinadi. Agar kvartira ro'yxatga olingan bo'lsa, u holda mulk huquqini ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi guvohnoma, qabul qilish va topshirish dalolatnomasi taqdim etiladi.

Avtomobilni sotishda soliq olish kerak bo'lsa, avtomobilni sotish yoki sotib olish uchun hujjat, mulkning nusxasi taqdim etiladi.

Amalga oshirishda qimmatli qog'ozlar ularni sotish uchun hujjatlar (to'lovlar va shartnomalar), ularni sotib olish uchun hujjatlar (to'lovlar va shartnomalar, daromadlar to'g'risida soliq agentidan ma'lumotnoma, qo'shimcha xarajatlar uchun hujjatlar) taqdim etiladi.

Agar o'qish to'langan bo'lsa, unda siz ta'lim muassasasi bilan shartnoma, to'lov cheklari va kvitansiyalari, bolaning tug'ilganlik haqidagi guvohnomasi va ta'lim muassasasining litsenziyasi nusxalarini tayyorlashingiz kerak.

Onlayn to'ldirish

Deklaratsiyani to'ldirish uchun siz onlayn xizmatdan foydalanishingiz mumkin yoki maxsus dasturlar, bu maxsus ko'nikmalarga ega bo'lmagan har qanday soliq to'lovchi tomonidan qo'llanilishi mumkin. Fazilatlarga onlayn xizmat amal qiladi:

  • to'ldirilgan deklaratsiyani olish;
  • oson va qulay interfeysdan foydalanish;
  • telefon yoki elektron pochta orqali mutaxassislar tomonidan texnik yordam ko'rsatish imkoniyati;
  • ilova qilingan deklaratsiyani tayyorlash bo'yicha ko'rsatmalar;
  • hisob-kitoblarni avtomatlashtirish.

Har yili o'zgartiriladigan Rossiya Federal Soliq xizmati tomonidan ishlab chiqilgan dastur yordamida soliq deklaratsiyasini to'ldirishingiz mumkin. Dasturning afzalliklari deklaratsiya shakllarining yo'qligi, hisob-kitoblarni avtomatlashtirishni o'z ichiga oladi. Ammo dasturning kamchiliklari ham bor: kompilyator interfeysni bilishi kerak, siz faylni yarata olmaysiz yakunlangan hisobot, har bir yil uchun siz boshqa dasturni o'rnatishingiz kerak, texnik yordam yo'q.

Deklaratsiyani qabul qilishni rad etish sabablari

Deklaratsiyani qabul qilishdan bosh tortish uchun sabablar noto'g'ri OKTMO yoki OKATO kodi, deklaratsiyada shtrix kodining yo'qligi bo'lishi mumkin emas.

Ga ko'ra ma'muriy qoidalar soliq xizmati, 28-bet, soliq to'lovchilarni bepul xabardor qilish bo'yicha davlat xizmatlarini ko'rsatish uchun, soliq agentlari va joriy yig‘imlar va soliqlar bo‘yicha yig‘im to‘lovchilar hujjatni qabul qilishni rad etish uchun quyidagi asoslar ko‘rsatiladi:

  • soliq to'lovchi vakilining deklaratsiyani taqdim etish vakolatini tasdiqlovchi hujjatlarning yo'qligi yoki ko'rsatilgan ma'lumotlarning to'liqligi va ishonchliligi;
  • ariza beruvchining shaxsini tasdiqlovchi hujjatlarning yo'qligi yoki uni taqdim etishni rad etish;
  • bunday hisob-kitoblarni qabul qilmaydigan soliq organiga deklaratsiya taqdim etish;
  • soliq organi tomonidan belgilanmagan boshqa shaklda hisobot tuzish va taqdim etish;
  • elektron to‘lov shaklini taqdim etishda ariza beruvchi korxona rahbarining elektron imzosi yo‘qligi;
  • hisobotning qog'oz shaklida menejerning imzosi yo'qligi.

Hujjatni soliq organiga tezda topshirish usullari

  • deklaratsiyani yopishtirish shart emas, chunki mumkin bo'lgan o'zgarishlar tegishli varaqlarni to'liq tuzatishni talab qiladi;
  • hujjat Rossiyada doimiy yashash joyida shaxsan yoki ishonchli shaxs tomonidan vakildan topshirilishi kerak. Shu bilan birga, nuqsonlarni joyida tezda tuzatish mumkin;
  • soliq qaerga olinadigan bo'lsa, oldindan qaror qabul qilishingiz kerak, shuning uchun deklaratsiyani rasmiylashtirishda siz rekvizitlarni (bank filialining nomi va raqami, vakillik hisobi, BIC, joriy hisob va shaxsiy hisob raqami) olishingiz kerak. soliq to'lovchining);
  • hisobotning ikkinchi nusxasini saqlash kerak, undan soliq organi tomonidan qaror qabul qilingandan keyin soliqni qaytarish uchun ariza tayyorlashda foydalanish mumkin.

(Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 216-moddasi, 229-moddasi 1-bandi).

3-NDFL deklaratsiyasini topshirishi kerak bo'lgan shaxslar, xususan, ariza beruvchi yakka tartibdagi tadbirkorlarni o'z ichiga oladi. umumiy tizim soliqqa tortish (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 227-moddasi 1-bandi 5-bandi), shuningdek, oila a'zosi tomonidan meros qilib olingan yoki hadya qilingan kvartirani 3 yil o'tmasdan sotgan fuqarolar (217-moddaning 17.1-bandi). , Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 217.1-moddasi, 2-bandining 1-bandi, 2-bandi, 228-moddasi).

Shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini topshirishlari shart bo'lmagan shaxslar buni o'z tashabbusi bilan amalga oshirishlari mumkin. Masalan, kvartira sotib olayotganda soliq imtiyozini olish yoki yer uchastkasi uy-joy qurilishi uchun (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 3-bandi, 1-bandi, 7-bandi, 220-moddasi, 2-bandi, 229-moddasi).

Biz 2018 yilda 3-NDFL deklaratsiyasi bo'yicha maslahatlashuvimizda shakl va to'ldirish namunasini beramiz.

2018 yilda 3-NDFL shakli: shaklni yuklab oling

2017 yil uchun 3-NDFL shaklidagi soliq deklaratsiyasining shakli Federal Soliq xizmatining 2014 yil 24 dekabrdagi MMV-7-11-son buyrug'i bilan tasdiqlangan. [elektron pochta himoyalangan] Shu bilan birga, shuni yodda tutish kerakki, 2017 yil uchun 3-NDFL shaklini topshirishda 2018 yil 19 fevraldan boshlab Federal Soliq xizmatining oktyabrdagi buyrug'i bilan shaklga kiritilgan o'zgartirishlarni hisobga olish kerak. 2017 yil 25-son MMV-7-11 / [elektron pochta himoyalangan].

Va bu sanadan oldin soliq to'lovchilar deklaratsiyani "eski" va "yangi" shaklda ham topshirishlari mumkin (Federal soliq xizmatining 2017 yil 21 dekabrdagi GD-4-11/26061-sonli xati).
3-NDFL shakli uchun quyidagi havolada "eski" shakldan foydalangan holda soliq idorasiga taqdim etilgan shaklni yuklab olishingiz mumkin:

3-NDFL shaklidagi yangilangan soliq deklaratsiyasi shakli (Federal soliq xizmatining 2017 yil 25 oktyabrdagi MMV-7-11-son buyrug'ini hisobga olgan holda / [elektron pochta himoyalangan]) yuklab olish mumkin.

3-NDFL shakli qog'ozda ham, elektron shaklda ham topshirilishi mumkin.

Deklaratsiyani qog'ozda topshirish uchun uni qo'lda to'ldirish yoki kompyuterda tayyorlash va printerda chop etish kerak. Siz ko'k yoki qora siyohdan foydalanishingiz kerak.

3-NDFL deklaratsiyasida ko'plab varaqlar va bo'limlar mavjud. Qaysi varaqlarni to'ldirishingiz kerakligini chalkashtirmaslik uchun deklaratsiyani tayyorlash osonroq:

  • yoki to'ldirish uchun maxsus dasturlardan foydalaning. Masalan, Federal Soliq Xizmatining www.nalog.ru veb-saytida "Dasturiy ta'minot - Deklaratsiya" bo'limida ishlab chiqilgan soliq organlari ilgari kompyuteringizga o'rnatganingizdan so'ng, 2017 yil uchun soliq deklaratsiyasini to'ldirish uchun foydalanishingiz mumkin bo'lgan dastur;
  • yoki deklaratsiyani Federal Soliq xizmati veb-saytida "Jismoniy shaxslar uchun soliq to'lovchining shaxsiy hisobi" interaktiv xizmatida onlayn tarzda to'ldiring va topshiring. Shaxsiy hisobingizda siz nafaqat deklaratsiyani tayyorlashingiz, elektron imzo bilan imzolashingiz va yuborishingiz mumkin, balki unga biriktirilgan hujjatlarni, shu jumladan. soliqni qaytarish uchun ariza. Shuning uchun deklaratsiyani tayyorlashning ushbu variantini eng qulay deb hisoblash mumkin.

Shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasining tarkibi va uni to'ldirish tartibi

3-NDFL shakli quyidagilardan iborat majburiy varaqlar va bo'limlar, shuningdek faqat individual soliq to'lovchilar tomonidan to'ldiriladigan varaqlar (Federal Soliq Xizmatining 2014 yil 24 dekabrdagi MMV-7-11-son buyrug'i bilan tasdiqlangan Tartibning 2.1-bandi / [elektron pochta himoyalangan]).

Shunday qilib, 3-NDFL deklaratsiyasini topshirgan barcha shaxslar quyidagi tarkibda deklaratsiyani to'ldirishlari kerak:

  • Sarlavha sahifasi;
  • 1-bo‘lim “Byudjetga to‘lanishi lozim bo‘lgan (qo‘shimcha to‘lov)/byudjetdan qaytariladigan soliq summalari to‘g‘risidagi ma’lumotlar”;
  • 2-bo'lim "Hisoblash soliq bazasi va stavka bo'yicha soliqqa tortiladigan daromad solig'i summasi.

3-NDFL deklaratsiyasining A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, F, H, I varaqlari soliq bazasini va soliq summalarini hisoblash uchun ishlatiladi va kerak bo'lganda to'ldiriladi.

Masalan, Rossiya Federatsiyasidagi manbalardan daromad olgan, kvartirani sotish munosabati bilan soliq deklaratsiyasini taqdim etgan fuqaro majburiy qismga qo'shimcha ravishda quyidagi varaqlarni to'ldiradi:

  • A varaq “Manbalardan olingan daromadlar Rossiya Federatsiyasi»;
  • D2 varag'i "Mulk va mulkiy huquqlarni sotishdan olingan daromadlar bo'yicha mulk solig'i chegirmalarini hisoblash."

Va agar bunday shaxs 2016 yilda kvartira sotib olgan bo'lsa va bu bilan bog'liq soliq imtiyozlarini talab qilsa, u bundan tashqari, vakillik qiladi. Sarlavha sahifasi, 1 va 2-bo'limlar, shuningdek A varaqlari va D2 varaqlari qo'shimcha ravishda:

  • D1 varag'i "Yangi qurilish yoki ob'ektlarni sotib olish xarajatlari uchun mol-mulk solig'i chegirmalarini hisoblash" ko `chmas mulk».

3-NDFL deklaratsiyasining varaqlari va bo'limlarini to'ldirishning batafsil tartibi Federal Soliq Xizmatining 2014 yil 24 dekabrdagi MMV-7-11 /-son buyrug'iga 2-ilovada keltirilgan. [elektron pochta himoyalangan]

3-NDFL deklaratsiyasini topshirishning oxirgi muddatlari

Umumiy holda, 3-NDFL deklaratsiyasi o'tgan soliq davridan keyingi yilning 30 aprelidan kechiktirmay topshiriladi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 229-moddasi 1-bandi).

Agar muddatning oxirgi kuni dam olish yoki ishlamaydigan bayramga to'g'ri kelsa, deklaratsiyani bunday kundan keyingi ish kunida topshirishingiz mumkin (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 6.1-moddasi 7-bandi).

28.04.2018 shanba kunidan ko'chirilishi munosabati bilan 30.04.2018 dam olish kuni, 05.01.2018 bahor va mehnat kuni, 05.02.2018 ham dam olish kuni hisoblanadi. dam olish kunini 01.07.2018 yakshanbadan o'tkazishga (Rossiya Federatsiyasi Mehnat kodeksining 112-moddasi, Hukumatning 2017 yil 14 oktyabrdagi 1250-sonli qarori), shuningdek, 2017 yil uchun 3-NDFL deklaratsiyasini topshirishingiz mumkin. 2018 yil 3 may.

Agar shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini topshirish jismoniy shaxsning majburiyati emas, balki huquq bo'lsa (masalan, kvartira sotib olayotganda va mol-mulk solig'i chegirmasini taqdim etganda), siz deklaratsiyani 2018 yil 03 yanvardan keyin topshirishingiz mumkin.

2018 yil uchun shaxsiy daromad solig'i, to'langan soliq to'lovchini ro'yxatdan o'tkazish joyida. Vaqtida 2019 yil 15 iyuldan kechiktirmay.

Eslatma: 25.07.2002 yildagi qonunga muvofiq chiqarilgan. No 115-FZ "Yon huquqiy maqomi chet el fuqarolari RFda".

Qabul qilingan daromad soliq rezidentlari Sotishdan olingan RF:

  • turar-joy binolari,
  • kvartiralar,
  • xonalar,

shu jumladan xususiylashtirilgan turar-joy binolari,

  • bog 'uylari,
  • yer uchastkalari

va ko'rsatilgan mulkdagi ulushlar. soliq to'lovchiga tegishli uch yil yoki undan ko'proq. Shuningdek, soliq to'lovchiga uch yil va undan ko'proq vaqt davomida tegishli bo'lgan boshqa mol-mulkni sotishda.

3 . Rossiya Federatsiyasining soliq rezidentlari tomonidan olingan daromadlardan. (chet elda xizmat qilayotgan Rossiya harbiy xizmatchilari bundan mustasno). Rossiya Federatsiyasidan tashqarida joylashgan manbalardan.

4 . Olinganidan keyin ushlab qolinmagan boshqa daromadlardan shaxsiy daromad solig'i agentlar.

5 . Lotereyalar, lotereyalar tashkilotchilari tomonidan to'langan yutuqlar bilan. Va boshqa xavfga asoslangan o'yinlar (shu jumladan o'yin mashinalaridan foydalanish).

6 . Merosxo'rlarga to'lanadigan haqdan fan, adabiyot, san'at asarlari mualliflarining (vorislari). Shuningdek, ixtirolar, foydali modellar va sanoat namunalari mualliflari.

menyuga

7 . Yakka tartibdagi tadbirkor bo'lmagan jismoniy shaxslardan olingan daromadlardan, xayriya qilish tartibida:

  • ko `chmas mulk,
  • Transport vositasi,
  • ulushlar,
  • baham ko'rish,
  • ulushlar

Istisno - bu 18.1-bandga muvofiq soliqqa tortilmaydigan daromadlar. Yuqoridagi mulk sovg'a sifatida olingan. Agar donor va donor oila a'zolari bo'lsa, Oila kodeksiga muvofiq yaqin qarindoshlar. Er-xotinlar, ota-onalar, bolalar, shu jumladan asrab oluvchilar va asrab olinganlar. Bobosi, buvisi, nevaralari, to'liq va yarim qonli (umumiy otasi yoki onasi bor) aka-uka va opa-singillar).

Eslatma: Rossiya Federal Soliq Xizmatining 10.07.2012 yildagi xati. №ED-4-3/ [elektron pochta himoyalangan]

8 . Naqd pul ekvivalenti ko'rinishidagi daromadlardan: ko'chmas mulk, notijorat tashkilotlarining maqsadli kapitalini to'ldirish uchun belgilangan tartibda berilgan qimmatli qog'ozlar. federal qonun 2006 yil 30 dekabr 275-FZ-son, 3-bandning 52-bandida nazarda tutilgan hollar bundan mustasno:

Agar ko'chmas mulk topshirilgan sanada u soliq to'lovchi-donorga uch yoki undan ortiq yil davomida tegishli bo'lsa. Keyin, bunday mol-mulkning pul ekvivalenti qaytarilganda, donor tomonidan to'liq olingan daromad soliqdan ozod qilinadi.



menyuga

3-NDFL 2019 soliq deklaratsiyasini to'ldirish tartibi

3-NDFL deklaratsiyasi printerda chop etilishi mumkin. Yoki ko'k yoki qora siyoh yordamida qo'lda to'ldiring. Deklaratsiyada turli xil dog'lar va tuzatishlar mavjudligiga yo'l qo'yilmaydi.

2018 yil uchun shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasining shakli o'zgardi

Shuning uchun, OSNO bo'yicha IP, shuningdek, soliq organlariga o'tgan yilgi daromadlari haqida xabar berishlari kerak bo'lgan fuqarolar. Yoki o'z huquqingizni talab qilmoqchimisiz soliq imtiyozlari, deklaratsiyani yangi shaklda taqdim etishi kerak.

Eslatma: va 3-NDFLni to'ldirish tartibi, qarang: Rossiya Federal Soliq xizmatining 03.10.2018 yildagi MMV-7-11-son / [elektron pochta himoyalangan]. 2019-yil 1-yanvardan kuchga kiradi

Qanday to'ldirish kerak

Deklaratsiyani barcha soliq deklaratsiyasi uchun umumiy qoidalarga muvofiq 3-NDFL shaklida to'ldiring. Deklaratsiyaga kiritilgan kiritishingizga ishonch hosil qiling:

  • sarlavha sahifasi;
  • 1-bo'lim;
  • 2-qism.

Zarur bo'lganda deklaratsiyaga boshqa arizalar va hisob-kitoblarni kiriting. Ya'ni, faqat ushbu ariza va hisob-kitoblarda aks ettirilgan daromad va xarajatlar mavjud bo'lganda yoki soliq imtiyozlari huquqi mavjud. Bu Federal Soliq Xizmatining 03.10.2018 yildagi MMV-7-11/569-son buyrug'i bilan tasdiqlangan Tartibning 2.1-bandida ko'rsatilgan.

Qog'ozga chop etish uchun deklaratsiya katakchalar va chiziqlarni hoshiya qilmasdan tuzilishi mumkin. Belgilarni Courier New shriftida, balandligi 16-18 ball bilan to'ldiring (Federal soliq xizmatining 03.10.2018 yildagi MMV-7-11/569-son buyrug'i bilan tasdiqlangan Tartibning 1.13.2-bandi).

menyuga

2018 yil uchun 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish misollari

OSNO da IP deklaratsiyasining MISANIni ko'ring 2018 yil uchun .PDF formatida



3-NDFL 2018 TOʻLIQ DEKLARATION onlayn


2018 yil uchun 3-NDFL deklaratsiyalari namunalari
ochiq yopish

(10.02.2018 dan 01.01.2019 gacha)
ochiq yopish

Har qanday ko'char mulkni, masalan, mashina yoki kvartirani sotishda

2017 yil uchun 3-NDFL deklaratsiyalari namunalari (eski, 02.10.2018 dan oldin)
ochiq yopish

Uy sotib olayotganda soliqni qaytarish uchun

Uy sotib olish va ipoteka uchun soliqni qaytarish uchun

O'quv to'lovlari bo'yicha soliqni qaytarish uchun

Tibbiy xarajatlar uchun soliqni qaytarish uchun

Standart soliq imtiyozini olishda soliqni qaytarish uchun

Har qanday ko'char mulkni sotishda. Masalan, avtomobillar yoki kvartiralar

2016 yil uchun 3-NDFL deklaratsiyalari namunasi
ochiq yopish

Uy sotib olayotganda soliqni qaytarish uchun

Uy sotib olish va ipoteka uchun soliqni qaytarish uchun

O'quv to'lovlari bo'yicha soliqni qaytarish uchun

Tibbiy xarajatlar uchun soliqni qaytarish uchun

Standart soliq imtiyozini olishda soliqni qaytarish uchun

2015 yil uchun 3-NDFL deklaratsiyalari namunalari
ochiq yopish

Uy sotib olayotganda soliqni qaytarish uchun

Uy sotib olish va ipoteka uchun soliqni qaytarish uchun

O'quv to'lovlari bo'yicha soliqni qaytarish uchun

Tibbiy xarajatlar uchun soliqni qaytarish uchun

Standart soliq imtiyozini olishda soliqni qaytarish uchun

Avtomobil yoki kvartira kabi mulkni sotishda

2014 yil uchun 3-NDFL deklaratsiyasi namunasi
ochiq yopish

Uy sotib olayotganda soliqni qaytarish uchun

Uy sotib olish va ipoteka uchun soliqni qaytarish uchun

O'quv to'lovlari bo'yicha soliqni qaytarish uchun

Tibbiy xarajatlar uchun soliqni qaytarish uchun

Standart soliq imtiyozini olishda soliqni qaytarish uchun

Avtomobil yoki kvartira kabi mulkni sotishda


menyuga

Soliq idorasiga topshirish uchun 3-NDFL deklaratsiyasini tayyorlash bo'yicha ko'rsatmalar

Buning uchun bo'limda Deklaratsiya 3-NDFL" / "Onlayn to'ldirish".

1. Siz faqat javob berishingiz kerak bo'ladi oddiy aniq savollar va maslahatlar. Shaklning chalkash savollari o'rniga ekranda ko'rasiz.

2. Dastur varaqlarni tanlaydi sizning holatingiz uchun kerak.

3. Dastur hisoblab chiqadi jamlaydi va kodlarni qo'ying.

Deklaratsiyani topshirishdan oldin quyidagilarni bajarishni unutmang.

1. Choyshablarni mahkamlang. Choyshablarni qog'oz qisqichlari ma'lumot, shtrix kodlar va shunga o'xshash joylarga kirmasligi uchun mahkamlash kerak.

2. Hujjatlarni biriktiring. Agar ular bo'lsa. Masalan, soliq imtiyozlari huquqini tasdiqlovchi hujjatlar. Chegirma uchun qanday hujjatlar ilova qilinishi kerak Ndflka.Ru veb-saytida "Foydali" / "Chegirma uchun hujjatlar" bo'limida topish mumkin.

3. Har bir varaqni imzolang va har bir varaqning pastki qismidagi "KK.AA.YYYY" formatida sanani raqamlar bilan kiriting. Iltimos, birinchi varaqda imzo va sana ham qo'yilishi kerakligini unutmang. Ammo boshqa varaqlardan farq qiladigan joylarda, ya'ni "Vakilning vakolatini tasdiqlovchi hujjatning nomi" yozuvi tepasida (varaqning pastki chap qismida).

4. Birinchi varaqdagi varaqlar sonini ko'rsating. Deklaratsiyaga ilova qilingan hujjatlar "tasdiqlovchi hujjatlar ilova qilingan sahifalar yoki ularning ___ varaqdagi nusxalari" maydonida. Bu butun varaq bo'ylab o'tadigan gorizontal chiziq ustidagi uch xonali maydon. Uch xonali formatda, masalan, "015". Agar hujjatlar bo'lmasa, ushbu maydonning uchta katagiga chiziqcha qo'ying.

3-NDFL bo'sh soliq deklaratsiyasini va to'ldirish tartibini yuklab oling

1. xls formatida (Excel)

  • 2018 (.xls, 267 Kb), 01.01.2019 dan amal qiladi
  • , 498 Kb, 19.02.2018 dan amal qiladi
  • , 473 Kb