У дома > Лукойл > Чекът за сетълмент се издава от получателя на средствата. Плащания с чекове. Отчитане на обращението на чекове


Чекът за сетълмент се издава от получателя на средствата. Плащания с чекове. Отчитане на обращението на чекове




Законодателни нормирегламентиращи използването на чекове в платежното обращение на територията на Руската федерация, се съдържат в чл. 877–885 Граждански кодекс на Руската федерация. Освен това Наредбата за проверките, одобрена с резолюция на Централния изпълнителен комитет на СССР и Съвета на народните комисари на СССР от 6 ноември 1929 г., продължава да бъде в сила, доколкото не противоречи на руското законодателство .

В съответствие с параграф 1 на чл. 877 от Гражданския кодекс на Руската федерация, чекът се признава сигурност, съдържащо безусловно нареждане от чекмеджето на кредитната институция да заплати посочената в него сума на чекодържателя.

В чл. 878 от Гражданския кодекс на Руската федерация установява задължителни данни за чека, липсата на които го лишава от валидността на чека. Те включват:

  • 1) името „чек“, включено в текста на документа;
  • 2) нареждане на платеца да плати определена сума пари;
  • 3) наименование на платеца и посочване на сметката, от която да се извърши плащането;
  • 4) посочване на валутата на плащането;
  • 5) посочване на датата на изготвяне на чека;
  • 6) подпис на лицето, което е издало чека (чекмеджето или представител на чекмеджето).

В този случай чек, който не съдържа указание за мястото на изготвянето му, се счита за подписан на мястото на чекмеджето, а указанието за интерес се счита за ненаписано.

Определя се формата на чека кредитна институциясам по себе си.

Документална форма на проверка

Признаването на чека като ценна книга означава, че като неемисионна ценна книга той не може да съществува в електронна (недокументарна) форма.

Възможност за съществуване на ценни книжа в бездокументарна форма руското законодателствосе признават само по отношение на емисионни ценни книжа и само тези от тях, които са регистрирани (чл. 16 от Закона за пазара на ценни книжа), както и инвестиционни дялове и ипотечни удостоверения за участие. Освен това, в в такъв случайБездокументарната форма означава само запис в системата за поддържане на регистъра на собствениците на ценни книжа или запис в сметка за ценни книжа.

Освен това, в съответствие с параграф 2 на чл. 142, ал. 1, чл. 149 от Гражданския кодекс на Руската федерация, възможността за записване на правата, обезпечени с ценна книга в недокументарна форма, включително с помощта на електронни компютърни технологии, може да се извърши в случаите, определени със закон или по начина, установен от то.

И това не е случайно: ценната книга не е просто документ, а документ, удостоверяващ определени права и притежаващ определени задължителни реквизити, които трябва да бъдат установени със закон или по начина, установен от него (клауза 1 на член 142, клауза 1 на чл. 144 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Освен това упражняването или прехвърлянето на права, удостоверени с ценна книга, е възможно само при представянето на такава. Съответно е необходима законодателна дефиниция на тази процедура и по отношение на явления, които нямат физически осезаема форма.

Видове проверки. Прехвърляне на права, удостоверено с чек

Тъй като параграф 1 на чл. 880 от Гражданския кодекс на Руската федерация съдържа препратка към чл. 146 от Гражданския кодекс на Руската федерация, чек може да бъде издаден: на приносител (чек на приносител), с указания за плащане "по поръчка" на определено лице (проверка на поръчката), на името на конкретно лице (личен чек). Чек може да бъде издаден на името на чекмеджето (това се отнася за чековете в брой). Освен ако в чека не е посочено, че е издаден с инструкции за плащане „по поръчка“ или на името на конкретно лице, чекът се счита за издаден на приносител.

За да прехвърлите на друго лице правата, удостоверени с чек на приносител, е достатъчно да го предадете на това лице.

Личен чек не може да се прехвърля (клауза 2 на член 880 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Правата по чек за нареждане (прехвърляне) се прехвърлят чрез заверка (джиро) върху него.

  • а) заповед (с посочване на лицето, на което или по чиято заповед трябва да се извърши изпълнението);
  • б) празен (без посочване на лицето, на което следва да се извърши изпълнението);
  • в) поръчител (не променя упълномощеното от чека лице, а само съдържа указание към друго лице да получи средства от чека).

Освен това трябва да се има предвид, че са установени редица специални правила по отношение на прехвърлянето на права по чек чрез джиро:

  • – при чек за нареждане (превод) джирото към платеца има силата на разписка за получаване на плащане;
  • – джирото, направено от платеца е недействително;
  • – лице, което притежава чек за поръчка (превод), се счита за негов законен собственик, ако основава правото си на непрекъсната поредица от потвърждения (клауза 3 от член 880 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Разплащателни сделки с чекове

Съгласно ал.2 на чл. 877 от Гражданския кодекс на Руската федерация, като платец на чека (лицето, извършващо плащането), може да бъде посочена само кредитна институция, в която платецът има средства, с които има право да се разпорежда чрез издаване на чекове.

За безналични плащания могат да се използват само чекове, издадени от кредитни институции.

Чековете могат да се използват от клиенти на кредитната институция, издаваща тези чекове, както и при междубанкови сетълменти, ако има кореспондентски отношения между кредитните институции на издателя и притежателя на чека.

В първия случай чековете се използват не само за разплащания между клиенти на една и съща кредитна институция, но и за получаване на пари от сметката на клиента.

Ако обращението на чекове е ограничено до кредитна институция и нейните клиенти, чековете се използват въз основа на споразумение за сетълмент чрез чекове, сключено между кредитната институция и клиента.

Във втория случай говорим за събиране на чек (член 882 от Гражданския кодекс на Руската федерация). При междубанкови сетълменти чековете могат да се използват въз основа на споразумения, сключени с клиенти, и междубанкови споразумения за сетълмент с чекове в съответствие с вътрешните банкови правила за транзакции с чекове, разработени от кредитните институции и определящи реда и условията за използване на чекове. .

Чековете, издадени от кредитни институции, не се използват за сетълменти чрез платежна системаБанка на Русия.

В тази връзка, според автора, чекове, издадени от кредитни институции на територията на Руската федерация, не могат да бъдат приети, тъй като в съответствие с клауза 13 от Правилника за чекове, одобрен с резолюция на Централния изпълнителен комитет на СССР и Съветът на народните комисари на СССР от 6 ноември 1929 г. чекове е разрешено да се приемат само от институции на Държавната банка на СССР или с нейно разрешение, подлежащи на публикуване за обществена информация.

С помощта на чекове се издават и пари в брой на бюджетни получатели, чиито лични сметки са открити във Федералната хазна.

Гаранция за плащане с чек (авал)

Плащането на чека може да бъде гарантирано изцяло или частично от аваля (Член 881 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Авал може да даде всяко лице, с изключение на платеца, като направи а предната страначек или на допълнителен лист надпис “зачита се за авал” и означение от кого и за кого е дадено. Ако не е посочено за кого е даден, тогава се счита, че авалът е даден за чекмеджето на чека.

Авалистът отговаря по същия начин като този, за когото е дал авала. При изплащане на чека авалистът придобива произтичащите от чека права срещу този, за когото е дал гаранцията, и срещу задължените към последния.

Условията за издаване на авален чек трябва да бъдат определени в споразумението за авален чек между авалиста и лицето, за което той е дал авала.

Плащане на чек

Издаването на чек от чекмеджето на притежателя на чека не погасява паричното задължение, в изпълнение на което е издаден (клауза 4 от член 877 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Това парично задължение се погасява само когато чекът бъде изплатен.

Чекът трябва да бъде представен за плащане в рамките на 10 дни от датата на издаването му. При изчисляване на периода денят на издаване на чека не се взема предвид.

След изтичане на посочения период чекът не може да бъде платен, с изключение на представянето му за плащане на следващия ден след изтичане на срока чрез нотариален орган (клауза 11 от Правилника за чековете, одобрен с решение на Централния Изпълнителният комитет на СССР и Съветът на народните комисари на СССР от 6 ноември 1929 г.).

Освен това не се допуска изтегляне на чек преди изтичането на срока за представянето му (клауза 3 от член 877 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Представяне на чек за плащане е представянето на чека в банката, обслужваща чекодържателя за получаване на плащане.

Плащането на чека се извършва по начина, установен за инкасо плащания. Тъй като чекът не съдържа необходимите данни за плащане, трябва да бъде издадено нареждане за събиране, за да го вземете.

Средствата от събрания чек се кредитират по сметката на притежателя на чека след получаване на плащане от платеца, освен ако не е предвидено друго в споразумението между притежателя на чека и неговата банка (член 882 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Кредитната организация, която е платец на чека, е длъжна да провери с всички налични средства автентичността на чека, както и че приносителят на чека е упълномощено от него лице. При плащане на индосантен чек платецът е длъжен да провери правилността на джиротата (джиротата), но не и подписите на джирантите (лицата, които са направили джиротата).

Като лице, което е платило чека, кредитната институция има право да изиска чекът да бъде прехвърлен към нея с разписка за плащане (член 879 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

В съответствие с чл. 883 Граждански кодекс на Руската федерация отказ за плащане на чек трябва да бъдат сертифицирани по един от следните начини:

  • 1) нотариусът прави протест или съставя еквивалентен акт по начина, предписан от закона. Освен това такова действие трябва да бъде извършено преди изтичането на крайния срок за представяне на чека за плащане. Ако представянето на чека за плащане чрез нотариус е извършено в последния ден от периода, протест или еквивалентен акт може да бъде направен на следващия работен ден. Изпълнителният надпис, предвиден в чл. 96 Основи на законодателството Руска федерацияза нотариус, нотариус в този случай не може да бъде извършен, тъй като чл. 885 от Гражданския кодекс на Руската федерация предвижда други последици от неплащане на чек;
  • 2) бележка от платеца върху чека за отказа да го плати, като се посочва датата, на която чекът е представен за плащане;
  • 3) бележка от инкасиращата кредитна институция, посочваща датата, на която чекът е издаден навреме и не е платен.

Процедурата за уведомяване за неплащане на чек е установена в чл. 884 от Гражданския кодекс на Руската федерация.

Притежателят на чека е длъжен да уведоми своя джирант и издател за неплащане в рамките на два работни дни след деня на удостоверяване на отказа за плащане на чека. При нотариално удостоверяване на отказа за изплащане на чек уведомяването на издателя се извършва и от самия нотариус на основание чл. 96 Основи на законодателството на Руската федерация за нотариусите.

Всеки джирант трябва в рамките на два работни дни след деня, в който е получил уведомлението, да доведе до знанието на своя джирант полученото уведомление.

В същото време се изпраща съобщение до авалиста от лицето, за което е даден авалът.

Неизпратилите уведомление в посочения срок не губят правата си. Той обаче е длъжен да компенсира загубите, които могат да възникнат в резултат на неплащане на чека. Размерът на тези загуби обаче не може да надвишава сумата на чека.

Съгласно чл. 885 от Гражданския кодекс на Руската федерация, в случай на отказ на платеца да плати чек, притежателят на чека има право по свой избор да предяви иск (за плащане на сумата по чека, разходите, лихвите за използване на чужди средства) срещу едно, няколко или всички задължени по чека лица (чекмедже, авалисти, джиранти), които са солидарно отговорни към него. Същото право има и задълженото лице по чека, след като е платило чека.

Искът на притежателя на чека може да бъде предявен в рамките на шест месеца от датата на изтичане на срока за представяне на чека за плащане. Регресните искове по вземания на задължени лица един срещу друг се погасяват с изтичането на шест месеца от деня, в който съответното задължено лице е удовлетворило вземането, или от деня, в който искът е предявен срещу него (в случай, че е взето решение за възстановяване). направени, но неизпълнени).

Трябва да се има предвид, че загубата на възможност за събиране на чек (например поради изтичане на шестмесечен срок за предявяване на искове) не лишава притежателя на чека от правото да изисква плащане на основното задължение по общия начин.

  • Точка 8.2 от Правилника относно правилата за извършване на преводи Пари, одобрен Централна банка на Руската федерация 19.06.2012 № 383-P.
  • Одобрена клауза 8.4 от Правилника за правилата за прехвърляне на средства. Централна банка на Руската федерация 19.06.2012 № 383-P.
  • Вижте например: клаузи 2.3–2.4 от Правилника за характеристиките сетълмент и парични средствауслуги на териториалните власти Федерална хазна, одобрен Централната банка на Русия и Министерството на финансите на Русия от 13 декември 2006 г. № 298-P / 173n.

Чекът е ценна книга, съдържаща безусловно нареждане от чекмеджето към банката да плати посочената в нея сума на притежателя на чека. Чекмеджето е лицето, което изписва чека. Притежателят на чека е лицето, което е собственик (държател) на издадения чек. Платецът на чека е банка, която е получила лиценз за извършване банкови операциии извършване на плащане по представения чек. Като платец на чека може да бъде посочена само банка, в която издателят разполага със средства, с които има право да се разпорежда чрез издаване на чекове. Основното предназначение на чека е да бъде инструмент за управление на средствата по разплащателна сметка, средство за безналични плащания. Условията и редът за използване на чекове се регулират от Гражданския кодекс на Руската федерация, други закони и банкови правила, установени в съответствие с тях.

Чекът е строго форматиран документ, регулиран от законовите разпоредби. Чекът трябва да съдържа необходимите данни:

1) името „чек“, включено в текста на документа;

2) нареждане на платеца да плати определена сума пари;

3) наименование на платеца и посочване на сметката, от която да се извърши плащането;

4) посочване на валутата на плащането;

5) посочване на датата и мястото на изготвяне на чека;

6) подпис на лицето, изписало чека - чекмеджето.

Липсата на някоя от посочени подробностиго лишава от валидността на чека. Чек, който не посочва мястото на издаването му, се счита за подписан в мястото на произход на чекмеджето. Отчетът за процента се счита за неписан. Формата на чека и редът за попълването му се определят от закона и установените в съответствие с него банкови правила.

Крайният срок за представяне на чекове за плащане не е установен от закона. На практика плащането на чек се извършва при представяне на съответния платец в рамките на 10 дни, ако е издаден на територията на Русия, в рамките на 20 дни, ако е издаден на територията на страните от ОНД, в рамките на 70 дни, ако е издадени на територията на всяка друга държава. Това правило трябва да се разглежда като бизнес обичай, основан на традициите на съветската и руската законодателна практика относно проверките, която беше посочена в член 21 от „Правилника за проверките“, който беше в сила от 1 март 1992 г., но сега стана невалиден.

Има класификация на чековете според различни знаци. Класификация по вид изчисление:

сетълмент проверка

покрит чек

опозорен чек

касов чек

Класификация според приносителя на чека за плащане:

лична проверка

проверка на трансфер и/или проверка на поръчка

чек на приносител

Класификация по начин на плащане:

кредитна проверка за размера на кредита (от банката)

кредитна проверка (за сметка на дълг на друго лице)

трезорски чек

пътна проверка

Нека ги разгледаме по-подробно.

Чекът за сетълмент е чек, използван за безналични плащания. Чекът за сетълмент е документ на установената форма, съдържащ безусловно писмено нареждане от чекмеджето към неговата банка да прехвърли определена сума пари от неговата сметка към сметката на получателя на средствата (държател на чека). Платете чек, като платежно нареждане, се издава от платеца, но за разлика от платежното нареждане, чекът се прехвърля от платеца на фирмата получател в момента на плащането бизнес сделка, който представя чека на своята банка за плащане.

Покрити заплати- това са чекове, средствата за които са предварително депозирани на клиентите на чекмеджетата в отделна банкова сметка № 722 „Разплащателни чекове“, която осигурява гаранция за плащането на тези чекове. За да получи сетълмент покрити чекове, клиентът се свързва с обслужващата го търговска банка със заявление за в предписаната форма, където са посочени броят на чековете и сумата на общата нужда от сетълменти по чекове. Въз основа на тези данни се определя лимитът на 1-ви чек, който трябва да бъде изписан на гърба на всеки чек. Заявлението за издаване на чекове се подписва от управителя на дружеството, главния счетоводител и се заверява с печат. Веднага със заявлението клиентът подава платежно нареждане до банката за прехвърляне на декларираната валута от разплащателната му сметка по сметка № 722 „Разплащателни чекове“ и едва след това депозиране на тези средства има право да получи тези чекове.

Чековете без покритие са чекове, чието плащане е гарантирано от банката. В този случай банката гарантира на чекмеджето, в случай на временна липса на средства по сметката му, плащане на чекове за сметка на банката. Размерът на банковите гаранции, в рамките на които могат да се изплащат чекове, се взема предвид в банката гарант по задбалансова сметка № 9925 „Гаранции, гаранции, издадени от банката“.

Касовият чек е документ от установената форма, съдържащ нареждане от предприятието до банкова институция да плати от сметката на чекмеджето в брой сумата, посочена в чека. Използвайки този чек като пример, бих искал да покажа един много интересен екземпляр, първоначално от 20-ти век - чек на Алберт Айнщайн, вижте фиг. 2.1. Ученият и изобретател плати 5 долара за абонамент за седмичното списание IF Stone.

Ориз. 2.1

Персонализиран чек - чек, издаден на конкретно лице с клауза „Не се поръчва“ или еквивалентна клауза. Личен чек не може да се прехвърля. Поименният чек се издава на бланката на банката. Персонализирани формуляри за чекове могат да бъдат издадени от всеки търговска банкаи съдържат името на институцията, водни знаци и, разбира се, индивидуален номер. Освен това в личен чек, освен подписа на собственика на сметката, се посочват името на получателя и конкретната сума с точност до стотинка. Плащането с поименни чекове се практикува основно в " развити страникапитализъм." По принцип получател на чек може да бъде всеки дееспособен жител на планетата Земя, включително, разбира се, граждани на страните от ОНД. Уловката е, че не всички държави приемат лични чекове за плащане. В този случай можете да подадете личен чек за събиране в банката. Услугата се предоставя от почти всички големи банки в съседните страни. Операцията по приемане на чек за събиране е проста и кратка. Притежателят на чека предоставя на банката паспорт и, разбира се, самия чек. Банков служителпопълва специален формуляр и издава на клиента разписка, потвърждаваща приемането на личния чек за получаване. Струва си да се споменат някои важни нюанси:

1) Парите с чек не се изплащат веднага, а след определено време (от няколко дни до месец). Ефективността зависи преди всичко от нивото и международния статут на събиращата банка или по-скоро от отношенията й с банките кореспонденти.

2) Събирането е не само платена услуга, но и не е евтина. В някои банки размерът на комисионната може да достигне до $100, въпреки че средно тази сума е около 10% и има минимална стойност ($10-20).

3) Когато се свържете с банка, има смисъл незабавно да се свържете с доста голямо подразделение (дирекция, отдел, клон).

Можете да получите представа как изглежда личен чек, като погледнете фиг. 2.2.


Ориз. 2.2

Прехвърляем чек - чек, издаден на името на лице, което има собствена разплащателна сметка в същата банка и предаден на банката за внасяне на съответната парична сума по разплащателната сметка на титуляра на чека, а не за плащане то в брой. Преводният чек има силата на разписка за закупуване на таксата. Лице, което притежава чек за прехвърляне, получен под заверка (бележка за дарение), се счита за негов законен собственик, ако основава правото си на непрекъсната поредица от заверки.

Чекът за поръчка е чек, чието прехвърляне е възможно с помощта на заверка (потвърждение на гърба на чека). Чекът на поръчката съдържа в текста името на първия купувач. Подобно на регистрирания, той също се издава в полза на идентифицирано лице. Въпреки това, за разлика от личния чек, чекът за поръчка може да бъде прехвърлен на друго лице - собственик, ако има желание (индикация) на лицето, първоначално посочено на чека. Заверката (индосаментът) се прави на гърба на чека. Клаузата „или по негово нареждане” не е задължителна, но именно тя дава право на ползване на такъв чек на друго лице. Понастоящем чекът за поръчка е обичайно средство за плащане при плащане на стоки и услуги.

Чекът на приносител е обикновен чек, който дава право на приносителя да го обмени директно срещу пари в банката. Можете да прехвърлите чек от този вид на друго лице без допълнителни надписи, чрез така наречената проста доставка. В същото време такъв чек може да съдържа бележка, която дава право на получаване на средства на точно определено, а не абстрактно лице (например: „платете на приносителя на този чек“ плюс указание за конкретно лице). Чековете на подателя се използват и при плащания за различни стоки и услуги.

Кредитен чек за сумата на заема (от банката) - издава се за сумата на заема на платеца към чекмеджето.

Кредитен чек (за сметка на чуждо задължение) - издава се на чекмеджето на чека на свое име, но с плащане за сметка на чужд дълг към чекмеджето.

Treasury check - платежен чек, издаден от банка за извършване на плащане. Съкровищни ​​чекове в обращение се отчитат като компонентбанкови резервни депозити и като част от паричното предлагане.

Пътна проверка - платежен документ, използван като средство за предоставяне на туристите на международна валута или валутата на страната домакин. Представлява парично задължение за плащане на определена парична сума на собственика, чийто образец на подпис е положен върху чека при продажбата му; действа като средство за плащане на стоки и услуги, еквивалентно на пари в брой и кредитни карти. В Русия пътническите чекове се появяват още през 70-те години на ХХ в. Издателят на тези чекове е Внешэкономбанк на СССР, който ги продава изключително за свободно конвертируема валута. В момента се предлагат за продажба и плащане пътнически чекове най-големите банкиРусия и страните членки на ОНД. В съвременната банкова практика най-разпространените международни пътнически чекове са American Express, Thomas Cook, MasterCard, City Corporation, VISA. Такива чекове са платежни документи под формата на сертификати за определена сума пари в чуждестранна валута. Можем да кажем, че пътническият чек е нареждане от една банка на друга да плати сумата, посочена в чека, на собственика на чека според неговия подпис. Пътническият чек има някои предимства пред парите в брой при пътуване в чужбина. Гаранция срещу неразрешено използване на чек от трето лице е наличието на двоен подпис на собственика: първия път, когато той подписва чека при закупуването му в банката, втория път, когато плаща за покупката или осребрява пари с помощта на пътнически чек. В същото време наличието на образец от подписа на собственика върху пътническия чек също е недостатък на този документ, тъй като улеснява фалшифицирането на подписа на собственика в случай на загуба или кражба. Ето защо в практиката има чести случаи, когато банките отказват изплащане на пътнически чекове. Едно от значителните предимства на тази система е, че пътническите чекове не подлежат на ограничения за износ на пари в брой, установени от руското валутно законодателство. чужда валутаСледователно пътническите чекове са атрактивни при пренасяне на големи суми пари в чужбина. Пример за пътнически чек с номинал 500 евро е показан на фиг. 2.3.

Същността на сетълментите чрез чекове е, че по искане на дружеството обслужващата го банка предоставя чекова книжка от специален тип с определен набор от чекове за откъсване. Книгите се издават за определен период и обща сума на плащане.

Има два вида чекови книжки: ограничени и неограничени.

Неограничена книга не предвижда депозиране на средства. В този случай чекът в банката се покрива от средствата по кореспондиращата сметка на издателя, но не повече от сумата, гарантирана от банката по споразумение с издателя при издаване на чековата книжка. Банката може да гарантира на чекмеджето, в случай на временна липса на средства по сметката му, плащането на чековете за сметка на банката.

В Русия, за разлика от международната практика, чековата форма на безкасови плащания е по-рядко срещана. Редът и условията за използване на чекове при платежни операции се регулират от Гражданския кодекс на Руската федерация, а в частта, която не е регулирана от него, от други закони и банкови правила, установени в съответствие с тях.

Чекът е ценна книга, съдържаща безусловно нареждане от издателя към обслужващата го банка да извърши плащане на посочената в нея сума на притежателя на чека. Издателят на чека е юридическо лице или индивидуаленразполага със средства в банката, с които има право да се разпорежда чрез издаване на чекове. Чекодържател е юридическото или физическото лице, в чиято полза е издаден чекът, платецът е банката, в която се намират средствата на чекмеджето. Заедно с чековете, банката е длъжна да издаде чекова карта (лична карта) на фирмата клиент. Издава се в един екземпляр и идентифицира чекмеджето за всеки издаден от него чек. На лицевата страна на тази карта са посочени: името на банката и нейното местоположение; име “чек карта”, име на фирмата клиент; подпис на чекмеджето; номер на чекмедже сметка; и на гърба - условията за плащане на чекове от банката и печат и подпис на отговорния банков служител.

Чекът трябва да бъде представен на платеца, посочен върху чека, в рамките на периода на валидност на чека. Не се допуска анулиране на чек преди изтичане на срока за представянето му. Издаването на чек не погасява паричното задължение, за което е издаден. Чекът трябва да съдържа следните задължителни реквизити;

Името „чек“, включено в текста на документа;

Инструкция към платеца да плати определена сума пари;

Име на платеца и посочване на сметката, от която да се извърши плащането;

Посочване на валутата на плащането;

Посочване на датата и мястото на изготвяне на чека;

Подписът на лицето, което е написало чека - чекмеджето.

Липсата на някой от посочените реквизити в документа го лишава от законосъобразност. Чек, който не посочва мястото на издаването му, се счита за подписан в мястото на произход на чекмеджето.

Банките гарантират плащането на чекове при следните условия:

Чекът е издаден за сума, която не надвишава тази, посочена на обратната му страна и на чековата карта;

Подписът на чекмеджето трябва да съответства на образеца на подписа, положен върху чековата карта;

Номерът на сметката на дружеството чекмедже, посочен на чека, трябва да съответства на номера, посочен на чековата карта;

Идентифицирането на чекмеджето се извършва чрез сравняване на неговите паспортни данни с данните, посочени в чековата карта;

Чекът трябва да бъде платен в пълната сума, за която е изписан, без комисионна.

Компанията, приемаща чекове за плащане, е длъжна да провери спазването на изброените условия.

Чекът се заплаща за сметка на чекмеджето. При приемане на чек за плащане банката платец е длъжна да провери автентичността на чека, както и че приносителят на чека е упълномощеното от нея лице.

Загубите, възникнали в резултат на това, че платецът е платил за фалшив, откраднат или изгубен чек, се поемат от платеца или чекмеджето, в зависимост от това по чия вина са причинени.

Правата по чек могат да се прехвърлят, с изключение на поименен чек, който не може да се прехвърля. При трансферен чек заверката на платеца има силата на разписка за получаване на плащането. Заверката, направена от платеца, е невалидна. Лице, което притежава разменен чек, получен под джиро, се счита за негов законен собственик, ако основава правото си на непрекъсната поредица от джиро. При плащане на индосантен чек, платецът е длъжен да провери правилността на джиротата, но не и подписите на джирантите.

Съгласно чл. 881 от Гражданския кодекс на Руската федерация плащането с чек може да бъде гарантирано изцяло или частично чрез авал. Гаранция за плащане на чек (авал) може да бъде дадена от всяко лице, различно от платеца. Авалът се поставя на лицевата страна на чека или на допълнителен лист, като се изписва „счита се за авал” и се посочва от кого и за кого е даден. Ако не е посочено за кого е даден, тогава се счита, че авалът е даден за чекмеджето на чека.

Авалът се подписва от авалиста, като се посочват неговото местоживеене и датата на надписа, а ако авалиста е образувание- местоположението и датата на надписа. Авалистът носи същата отговорност като този, за когото е дал авала. Неговото задължение е валидно дори ако задължението, което той гарантира, се окаже невалидно по каквато и да е причина, различна от неспазване на формата. Авалистът, който плати чека, придобива произтичащите от чека права срещу този, за когото е дал гаранцията, и срещу задължените към последния.

Представянето на чека в банката, обслужваща чекодържателя за инкасо за получаване на плащане, се счита за представяне на чека за плащане. Средствата от инкасиран чек се кредитират по сметката на притежателя на чека след получаване на плащане от платеца, освен ако не е предвидено друго в споразумението между притежателя на чека и банката.

Искът на притежателя на чека срещу задължените по чека лица може да бъде предявен в рамките на шест месеца от датата на изтичане на срока за представяне на чека за плащане.

Което съдържа нареждането на чекодържателя към неговата банка да извърши плащане на определената сума на чекодържателя.

Видове проверки

Има касови чекове и сетълмент чекове.

Касови чековесе използват за плащане на притежателя на чек в брой в банка, например, заплати, битови нужди, пътни разходи, покупки на селскостопанска продукция и др.

Чекове за плащане- Това са чекове, използвани за безналични плащания. Чекът за сетълмент е документ на установената форма, съдържащ безусловно писмено нареждане от чекмеджето към неговата банка да прехвърли определена сума пари от неговата сметка към сметката на получателя на средствата (държател на чека). Чекът за сетълмент, подобно на платежното нареждане, се издава от платеца, но за разлика от платежното нареждане, чекът се предава от платеца на предприятието - получател на плащането в момента на бизнес транзакцията, която представя чека към своята банка за плащане.

Съществуват и следните видове проверки:
  • лични- издадени на конкретно лице;
  • приносител- издадени на приносител;
  • поръчка- издадено в полза на определено лице или по негово нареждане, т.е. платеният (джирант) може да го прехвърли на новия собственик (джирант) с помощта на джиро.

Чекът може да бъде пресечен. Кръстосан чек- това е чек, зачеркнат от лицевата страна с две успоредни линии. На чека е разрешено само едно кръстче. Пресичането може да бъде общо и специално.

Общо пресичане се получава, когато няма обозначение между линиите или има знак „банка“. Чек с общо пресичане може да бъде платен от платеца само на банката или на негов клиент.

Специално пресичане е пресичане, при което името на платеца е изписано между редовете. Чек с това кръстосване може да бъде представен само на банката, чието име е посочено между редовете.

Чек, чекмедже и поставка за чекове

Чекът е документ, съдържащ безусловно нареждане от чекмеджето към банката да плати посочената в него сума на чекодържателя.

Проверете чекмеджето- разполага със средства в банката, с които има право да се разпорежда чрез издаване на чекове.

Държач за чек- юридическото лице, в чиято полза е издаден чекът, платецът е банката, в която се намират средствата на чекмеджето.

Редът и условията за използване на чекове в платежните операции се уреждат с част втора Граждански кодексна Руската федерация и в частта, която не е регулирана от него, от други закони и банкови правила, установени в съответствие с тях.

Проверете подробностите

Чековете могат да се използват и за двете. могат да издават собствени чекове за безналични плащания. Тези чекове се използват от клиенти на банката издател, а междубанковите сетълменти също могат да се извършват с помощта на такива чекове. Чековете трябва да бъдат издадени в предписаната форма. RF инсталиран списък с подробности за чека, а формата на чека се определя самостоятелно от кредитната институция.

Проверете подробностите

Чекът трябва да съдържа всички задължителни данни, установени в част втора от Гражданския кодекс на Руската федерация, и може да съдържа допълнителни данни, определени от спецификата банково делоИ данъчно законодателство. Формата на чека се определя самостоятелно от кредитната институция.

Чекът трябва да съдържа следните данни:
  • името „чек“, включено в текста на документа;
  • инструкция към платеца да плати определена сума пари;
  • име на платеца и посочване на сметката, от която да се извърши плащането;
  • посочване на валутата на плащането;
  • посочване на датата и мястото на изготвяне на чека;
  • подписа на лицето, изписващо чека - чекмеджето.

Липсата на някой от посочените реквизити в документа го лишава от валидност на проверка.

Условията за използване на чека се определят от Централната банка на Руската федерация. При плащане с чек клиентите сключват споразумение помежду си. Това споразумение трябва да уточнява процедурата за откриване и поддържане на сметки за сетълменти чрез чекове. Разработени са методи и срокове за предаване на информация, процедурата за потвърждаване на клиентските чекови сметки, задълженията на страните и др.. Всяка банка разработва вътрешни правила за сетълменти с чекове, съдържанието на формуляра за чекове, условията за плащане на чекове, условия за сетълмент, изпълнение на сетълменти и др.

Срок на валидност на проверката:
  • 10 дни - на територията на Руската федерация;
  • 20 дни - в ОНД;
  • 70 дни - ако чекът е издаден на територията на друга държава.

Като платец на чека може да бъде посочена само банка, в която издателят разполага със средства, с които има право да се разпорежда чрез издаване на чекове.

Не се допуска анулиране на чек след изтичане на срока за представянето му.

Издаването на чек не погасява паричното задължение, за чието изпълнение е издаден.

Плащане на чек

Подаване на чек в банкатаобслужване на чекодържателя, за събиране, за получаване на плащане означава представяне на чека за плащане. Чекът се заплаща от платеца за сметка на средствата на чекмеджето. Средствата от инкасиран чек се заверяват по сметката на чекодържателя след получаване на плащане от платеца, освен ако не е предвидено друго в споразумението между чекодържателя и банката Издателят няма право да отмени чека преди изтичането на установения срок срок за предявяването му за плащане.

Платецът на чека е длъжен да провери автентичността на чека с всички налични средства. Процедурата за определяне на щетите, произтичащи от плащането от платеца на подправен, откраднат или изгубен чек, се регулира от закона.

Отказът за плащане на чек трябва да бъде удостоверен по един от следните начини:
  • Чрез извършване на нотариален протест или съставяне на равностоен акт по предвидения от закона ред.
  • Бележка от платеца върху чека, в която се посочва отказът да се плати, като се посочва датата, на която чекът е представен за плащане.
  • Бележка от инкасиращата банка, посочваща датата, на която чекът е издаден навреме и не е платен.

Протестирайте(или еквивалентен акт) трябва да бъде извършен преди изтичането на периода за представяне на чека. Ако чекът е подаден в последния ден от крайния срок, тогава протестът (или еквивалентен акт) може да бъде направен на следващия работен ден.

Притежателят на чека е длъжен да уведоми своя джирант и чекмеджето за неплащане в рамките на два работни дни след деня на протеста (или еквивалентен акт).

Всеки джирант трябва в рамките на два работни дни след деня, в който е получил уведомлението, да доведе до знанието на своя джирант полученото уведомление. В същото време се изпраща известие до лицето, което е дало авала за това лице.

Неизпратилите уведомление в посочения срок не губят правата си. Той компенсира загубите, които могат да възникнат поради неуведомяване за опозоряването на чек. Размерът на обезщетените щети не може да надвишава сумата на чека.

Ако платецът откаже да плати чека, чекодържателят има право по свой избор да предяви иск срещу едно, няколко или всички задължени по чека лица (чекмедже, авалисти, джиранти), които са солидарно отговорни за него.

Чековите формуляри се произвеждат по един образец.

Чекът е ценна книга. Чековите формуляри се считат за строги формуляри за отчитане. За сетълменти чрез институции на Централната банка на Руската федерация се използват само чекове с надпис „Русия“ на лицевата страна и две успоредни линии, показващи общото пресичане. Чекът трябва да бъде покрит. Покритието на чек в банката на чекмеджето може да бъде:

  • средства, внесени от чекмеджето в отделна сметка;
  • средства по кореспондиращата сметка на чекодателя, но не повече от размера, гарантиран от банката по споразумение с чекодателя при издаване на чекове. В този случай банката може да гарантира на чекмеджето, в случай на временна липса на средства по сметката му, плащане на чекове за сметка на банката.

Заедно с чековете банката издава на клиента идентификационна карта (чекова книжка) в един екземпляр, независимо от броя на чековете, и идентифицира чекмеджето за всеки чек. Картата съдържа името на банката и нейния адрес, номер на картата, име на търговско дружество или гражданин, подпис, номер на сметка и паспортни данни на чекмеджето. На обратната страна са посочени условията, при които се гарантира плащането на чека. Такива условия са както следва:

  • чекът може да бъде издаден за сума, която не надвишава определения лимит;
  • подписът на чекмеджето трябва да съвпада с образеца на подписа върху картата;
  • идентификацията на чекмеджето се извършва чрез сравняване на неговите паспортни данни с данните, посочени в чековата карта;
  • чекът трябва да бъде платен в пълната сума, за която е изтеглен, без комисионна.

Плащания с чекове

Плащанията с чекове се извършват по схемата (фиг. 6):

Ориз. 6. Схема на плащане с чекове
  1. купувачът подава в обслужващата го банка заявление за получаване на чекове и платежно нареждане за внасяне на суми (ако е извършено) или заявление в два екземпляра за закупуване на чекове, чието плащане е гарантирано от банката ;
  2. в банката, обслужваща купувача, се резервират средства в отделна сметка и се попълват чекове, т.е. въвеждат се името на банката, номер на лична сметка, име на чекмеджето и лимит на сумата на чека;
  3. на купувача се издават чекове и чекова карта;
  4. продавачът представя на купувача документи за изпратените продукти (извършена работа, извършени услуги);
  5. купувачът издава чек на продавача;
  6. продавачът представя чека на обслужващата продавача банка при регистриране на чекове;
  7. банката, обслужваща продавача, кредитира средства по сметката на продавача;
  8. банката на продавача представя чек за плащане в банката, обслужваща купувача;
  9. банката, обслужваща купувача, отписва сумата на чека от предварително резервирани суми;
  10. Банките издават банкови извлечения на клиентите.

Чекове в междубанкови сетълменти

Чековете, издадени от кредитни институции, могат да се използват при междубанкови сетълменти въз основа на споразумения, сключени с клиенти, и междубанкови споразумения за сетълмент чрез чекове в съответствие с вътрешните банкови правила за транзакции с чекове, разработени и определящи процедурата и условията за използване на чекове. .

Чековете на кредитните организации могат да се използват от клиенти на кредитната организация, издаваща тези чекове, както и при междубанкови сетълменти при наличие на кореспондентски отношения.

Междубанково споразумение за сетълменти чрез чекове може да предвижда:

  • условия за обращение на чекове при извършване на плащания;
  • процедурата за откриване и поддържане на сметки, които записват транзакции с чекове;
  • състав, методи и време на предаване на информация, свързана с движението на чекове;
  • процедурата за поддържане на сметки на кредитни институции, участващи в сетълменти;
  • задължения и отговорности на кредитните институции - участници в сетълмента;
  • процедура за промяна и прекратяване на договора.

Вътрешните банкови правила за извършване на операции с чекове, определящи реда и условията за тяхното използване, трябва да предвиждат:

  • форма на чека, списък на неговите данни (задължителни, допълнителни) и процедурата за попълване на чека;
  • списък на участниците в сетълменти с тези проверки;
  • срок за представяне на чекове за плащане;
  • проверка на условията за плащане;
  • провеждане на сетълменти и съставяне на операции по чековото обръщение;
  • счетоводна регистрация на сделки с чекове;
  • процедура за архивиране на чекове.

Плащанията с чек се считат за най-удобната форма на плащане, тъй като те предполагат плащане след получаване на стоките, предоставяйки определени гаранции за плащане за продавача. В Руската федерация обаче чековете не се разпространяват толкова широко, колкото в чужбина.
Чекът е ценна книга, съдържаща безусловно нареждане от чекмеджето към банката да плати посочената в нея сума на притежателя на чека (клауза 1 от член 877 от Гражданския кодекс). Издава се от чекмеджето (купувач по основния договор) на чекодателя (доставчик) като плащане за закупените стоки (работи, услуги). Като платец на чека е посочена банката, в която чекмеджето има сметка. Това означава, че чекът се изплаща от банката със средствата на чекмеджето.
За да станат възможни сетълменти с чекове, трябва да бъде сключено споразумение между чекмеджето и банката (за сетълменти с чекове, за чекови услуги и др.) или съответното условие може да бъде включено в договора за банкова сметка. Въз основа на това споразумение се издава чекмеджето чекова книжка, съдържащи чекове, направени по формуляра на банката, като се вземат предвид изискванията на законодателството относно детайлите на чека (член 878 от Гражданския кодекс). Може да се депозира по отделна сметка (депозит) сума парида плащат чекове при представяне.
Издаването на чек не погасява паричното задължение, за което е издаден. Задължението се счита за изпълнено само след като чекодържателят представи чека на банката и последната извърши плащането му. Чекът може да бъде платен само от кредитната институция, която го е издала (т.е. чекът не се приема за сетълменти чрез поделения на мрежата за сетълмент на Банката на Русия). Освен това чекът се използва при междубанкови сетълменти при наличие на кореспондентски споразумения.
Чекът е не само начин на плащане, но и ценна книга. Това е недялова, парична, неприходна, задължителна, документна ценна книга. Според начина на легитимиране на упълномощения държател чековете се разделят на приносител, ордерни и поименни. от общо правилочекът е поръчка. Ако притежателят на чека не е посочен върху чека или чекът е издаден с маркировка „на приносител“, чекът е на приносител. Ако чек съдържа клауза „да не се поръчва“, той е личен.
Като общо правило чекът може да бъде платен или в брой, или по банков път. В зависимост от това дали има ограничения за начина на плащане се разграничават чековете за сетълмент, които имат клауза „само за сетълменти“ на лицевата страна. Такива чекове не могат да се плащат в брой.
Кросираният чек има ограничение в кръга от лица, на които може да бъде изплатен. Чек, зачеркнат от две успоредни линии, се нарича пресечен. Плащащата банка може да не го приеме от всяко лице. При общо пресичане чек се приема от всяка банка или един от клиентите на платеца * (720), със специално пресичане - само от конкретна банка, посочена на чека * (721).
Чекът осигурява увеличени гаранции за плащане и допълнителни предимства. Това се гарантира, първо, от неговия неотменим характер (клауза 3 от член 877 от Гражданския кодекс) и, второ, от възможностите на чека като обезпечение:
плащането на чек може да бъде гарантирано изцяло или частично чрез авал - гаранция на трета страна за плащане на чек от задължено лице (член 881 от Гражданския кодекс);
чековете за поръчка и на приносител могат да бъдат прехвърлени от притежателя на чека на друго лице * (722). В този случай джирото на платеца има силата на разписка за получаване на плащане, а джирото, направено от платеца, се счита за невалидно (член 880 от Гражданския кодекс);
чекът може да бъде прехвърлен от притежателя на чека на банката, която го обслужва за събиране (член 882 от Гражданския кодекс);
Ако платецът откаже да плати чека, притежателят на чека може да поиска плащане на сумата на чека, неговите разходи и лихва в съответствие с параграф 1 на чл. 395 от Гражданския кодекс на някое или всички лица, задължени по чека (издател, авалист, джиранти), които са солидарно и поотделно отговорни към него (член 885 от Гражданския кодекс).
Чекът се изплаща от банката платец след представянето му в определения срок. В този случай банката трябва да провери с всички налични средства автентичността на чека и легитимността на приносителя (включително проверка на непрекъснатостта на редица заверки). Ако в сметката на чекмеджето няма достатъчно средства за плащане на чека, банката ще откаже да плати чека.
Отказът за плащане трябва да бъде удостоверен с чеков протест, съставяне на еквивалентен акт или бележка от банката за отказа за плащане. Липсата на такъв сертификат води до загуба на правата на притежателя на чека. Протестирането на чек е официално действие, извършено от нотариус, което удостоверява, че чек не е платен. Чекодържателят трябва да се свърже с нотариус за подаване на протест преди изтичане на срока за представяне на чека. Ако чекът е представен за плащане в последния ден от крайния срок, тогава протестът може да бъде направен на следващия ден. Нотариусът прави вписване в регистъра за протеста и съответен надпис върху чека; по искане на чекодържателя върху чека може да се направи изпълнителен надпис.
Притежателят на чека също трябва да уведоми крайни сроковеза неплащане на неговия джирант и джирант. Ако чекодържателят не изпрати уведомление, срещу него може да бъде предявен иск за обезщетение за загуби, понесени в резултат на неуведомяване, което не може да надвишава сумата на чека.