• Ish haqi indeksatsiyasini hisoblash misoli
• Kichik xatoni qanday tuzatishga bog'liq
• Buxgalter intervyu testi
• Ish haqini indeksatsiya qilish: "asosiy" oyni to'g'ri tanlang Indeksatsiyani hisoblash uchun asosiy oyni belgilash
• Buxgalteriya testlari
• Tibbiy sug'urta polisini qanday va qayerda o'zgartirish kerak?
• Anonim metall hisob
• Majburiy tibbiy sug'urtaga nima kiradi - polisga kiritilgan bepul yordam va xizmatlar
• Majburiy tibbiy sug'urta polisini qanday va qayerdan olish mumkin?
• Majburiy tibbiy sug'urta polisini olish uchun qaysi sug'urta kompaniyasini tanlash kerak?

Chek xavfsizlik, chek egasiga unda ko'rsatilgan miqdorni to'lash to'g'risida bankka cheksiz buyurtmani o'z ichiga olgan (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 877-moddasi). Tadbirkorlik amaliyotida cheklarning ikki turi mavjud: naqd pul (chek egasiga naqd pul to‘lash uchun mo‘ljallangan cheklar) va hisob-kitob (yuridik shaxslar o‘rtasidagi hisob-kitoblar uchun foydalaniladigan cheklar). Ushbu bo'lim hisob-kitoblarni tekshirishga qaratilgan.

Chek muomalasida uch kishi qatnashadi: chek oluvchi, chek egasi va to'lovchi. Chek beruvchi - bankda pul mablag'lariga ega bo'lgan shaxs (yuridik yoki jismoniy shaxs), cheklar berish yo'li bilan tasarruf etish huquqiga ega, chek egasi - foydasiga chek berilgan shaxs (yuridik yoki jismoniy), to'lovchi. tortmachining mablag'lari joylashgan bank hisoblanadi.

Hisob-kitob cheklari depozit va kafolatlangan cheklar bilan ifodalanadi. Depozitni ro'yxatdan o'tkazishda chek kitobi mijoz birinchi navbatda tegishli miqdorni alohida shaxsiy hisob raqamiga o'tkazadi, bu esa ushbu cheklar uchun to'lov kafolatini beradi, ya'ni chek kitobini berish uchun ariza bilan bir vaqtda bank taqdim etiladi. to'lov topshirig'i. Bu zamonaviy mahalliy amaliyotda eng keng tarqalgan depozit cheklari.

Chek shaxsiy yoki taqdim qiluvchi bo'lishi mumkin. Ro'yxatdan o'tgan chek - bu ma'lum bir shaxsga beriladigan chek, taqdim etuvchi chek - uning egasiga to'lanadigan chek. Shaxsiy chekni o'tkazib bo'lmaydi. Taqdim etuvchi chek yangi egasiga chek bo'yicha huquqlarning o'tkazilishini tasdiqlovchi indossament (chekning orqa tomonidagi indossament) yordamida o'tkazilishi mumkin. Chek o'tkazilayotgan shaxs ko'rsatilgan nominal indossament bilan bunday shaxs ko'rsatilmagan va taqdim etuvchiga berilgan blanka (ko'rsatuvchi) indossament o'rtasida farqlanadi.

Chekda San'atda belgilangan quyidagi majburiy tafsilotlar bo'lishi kerak. 878 Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi:
- hujjat matniga kiritilgan "chek" nomi;
- to'lovchiga ma'lum miqdorda pul to'lash to'g'risida ko'rsatma;
- to'lovchining nomi va to'lovni amalga oshirish kerak bo'lgan hisob raqami ko'rsatilgan;
- to'lov valyutasini ko'rsatish;
- chekni tuzish sanasi va joyini ko'rsatish;
- chekni yozgan shaxsning imzosi - tortmachi.

Birortasining yo'qligi belgilangan tafsilotlar uni chekning haqiqiyligidan mahrum qiladi. Chekda o'ziga xos xususiyatlar bilan belgilanadigan qo'shimcha ma'lumotlar bo'lishi mumkin bank ishi Va soliq qonunchiligi.

Chekning shakli va uni to'ldirish tartibi qonun va unga muvofiq belgilangan bank qoidalari bilan belgilanadi.

tortma tomonidan berilgan chek shaklida qoplangan bo'lishi kerak Pul, ilgari u tomonidan maxsus bank hisob raqamiga kiritilgan. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 879-moddasi shafqatsiz cheklarni berganlik uchun tortmachi uchun moliyaviy javobgarlikni nazarda tutadi. Shu bilan birga, to'lovchi bank avtomatik ravishda taqdim etilgan kredit - overdraft orqali o'z hisobvarag'ida mavjud bo'lgan mablag'lardan ortiqcha ma'lum miqdorda cheklarni to'lash to'g'risida kassa bilan kelishuvga ega bo'lishi mumkin.

To'lov uchun chek ikki usuldan birida taqdim etilishi mumkin:
- to'lovchi bankka bevosita taqdim etish;
- chekni chek egasiga xizmat ko‘rsatuvchi bankka inkasso uchun taqdim etish orqali - bunda chekni to‘lash inkasso topshiriqnomasini bajarish tartibida amalga oshiriladi.

Chekni to'lash to'lovchidan boshqa har qanday shaxs tomonidan berilishi mumkin bo'lgan aval (chekni to'lash uchun kafolat) bilan to'liq yoki qisman kafolatlanishi mumkin.

Aval o'rnatilgan old tomoni belgilang yoki qo‘shimcha varaqda “Aval hisob” deb yozib, kim tomonidan va kim uchun berilganligini ko‘rsatib yozing. Agar kimga berilganligi ko'rsatilmagan bo'lsa, aval chek tortmasi uchun berilgan deb hisoblanadi.

Aval avalist tomonidan uning yashash joyi va yozuv sanasi ko'rsatilgan holda imzolanadi, agar avalist bo'lsa. yuridik shaxs- uning joylashgan joyi va yozuv sanasi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 881-moddasi).

Avalist chekni u aval bergan shaxsga o'xshab to'lash uchun javobgardir.
Cheklangan chek kitobidan cheklar yordamida hisob-kitoblar pul mablag'larini oluvchilar uchun qulay to'lov shaklidir. Ushbu to'lov shaklining afzalligi shundaki, amalda mahsulot yoki tovarlar jo'natiladi moddiy boyliklar uning to'lovi bilan vaqtga to'g'ri keladi.

Cheklangan chek kitoblaridan cheklar bo'yicha hisob-kitoblar maxsus bank hisobvaraqlari bo'yicha hisob-kitob operatsiyalariga taalluqlidir. Chek daftarlaridan cheklar bo'yicha hisob-kitoblarni hisobga olish 55 "Banklardagi maxsus hisobvaraqlar" hisobvarag'ida amalga oshiriladi.

Chek daftarchasini olishdan oldin korxona chek daftarchasini berish to'g'risidagi ariza bilan bir qatorda limit miqdori bo'yicha to'lov topshiriqnomasini taqdim etadi va buyruqning pastki qismida: "Korxonalar bilan hisob-kitoblar uchun chek daftarchasi uchun" yozuvi qo'yiladi. ”.

Cheklangan daftarlardan cheklar muassasa rahbari va bosh buxgalter tomonidan imzolanadi. Joyda tovar namunalarini olishda cheklarga tovarni olish uchun ishonchnoma berilgan muassasa mansabdor shaxsi tomonidan imzolanishiga ruxsat beriladi. Ishonchnomada chekni imzolash huquqi ko'rsatilishi kerak. rasmiy va tovarlarni sotib olishga ruxsat berilgan miqdor. Agar chek muassasaning mansabdor shaxsi tomonidan ishonchnoma asosida imzolangan bo'lsa, u imzolashdan oldin chekga: "Ishonchnoma bilan" deb yozishi kerak.

Cheklangan kitobdan chek etkazib beruvchiga tovarlarni chiqarish yoki xizmatlar ko'rsatish bilan bir vaqtda beriladi. Chekda chek summasi qaysi tashkilotga va to'lovda qaysi hisob raqamiga yoki uning o'rnini bosuvchi boshqa hujjatga o'tkazilishi ko'rsatilishi kerak.

Chek egasiga to'lovni qabul qilish uchun xizmat ko'rsatuvchi bankka chekni taqdim etish chekni to'lash uchun taqdim etish hisoblanadi. Chek muddati tugashidan oldin tortmachi uni bekor qilishga haqli emas. topshirish muddati; tugatish muddati uni to'lash uchun taqdim etish. Cheklar berilgan kunni hisobga olmaganda, 10 kun davomida amal qiladi.

1. Chek kitobini olish uchun xaridor bankka ariza beradi
va ma'lum miqdordagi depozit uchun to'lov topshirig'i.
2. Bank chek daftarchasini chek daftarchasini omonatga omonat qilib beradi.
3. Yetkazib beruvchi tovarni xaridorga o'tkazadi (mahsulotlarni jo'natadi, ishlarni bajaradi).
4. Xaridor tovarlar yoki bajarilgan ishlar uchun to'lov sifatida etkazib beruvchiga chekni topshiradi.
5. Yetkazib beruvchi chekni to'lash uchun bankka taqdim etadi.
6. Yetkazib beruvchining banki to'lov hujjatlarini xaridorning bankiga yuboradi.
7. Xaridor banki pul mablag'larini yetkazib beruvchining bank hisob raqamiga o'tkazadi.

Chek daftarchalari amal qilish muddati tugagach, bankka qaytariladi.

8.1. Cheklar bo'yicha to'lovlar federal qonun va shartnomaga muvofiq amalga oshiriladi.

8.2. Chek federal qonun bilan belgilangan ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak, shuningdek, kredit tashkiloti tomonidan belgilanadigan ma'lumotlarni o'z ichiga olishi mumkin. Chekning shakli kredit tashkiloti tomonidan belgilanadi.

8.3. Kredit tashkiloti chekning haqiqiyligini, shuningdek chekni taqdim etuvchisi u vakolat bergan shaxs ekanligini tekshirishi shart.

8.4. Tekshiruvlar kredit tashkilotlari Rossiya banki tomonidan pul o'tkazmalari bundan mustasno, pul mablag'larini o'tkazishda qo'llaniladi.

Tekshiruvlar- bu chek egasining o'z bankiga chek egasiga belgilangan summani to'lash to'g'risidagi buyrug'ini o'z ichiga olgan qimmatli qog'oz.

Naqd pul cheklari va hisob-kitob cheklari mavjud.

Naqd pul cheklari chek egasiga bankda naqd pul to'lash uchun ishlatiladi, masalan, ish haqi, maishiy ehtiyojlar, sayohat xarajatlari, qishloq xo'jaligi mahsulotlarini sotib olish va boshqalar.

To'lov cheklari- bu naqd pulsiz to'lovlar uchun foydalaniladigan cheklar. To'lovni tekshirish- bu belgilangan shakldagi hujjat bo'lib, ma'lum bir to'lovni o'tkazish to'g'risida to'lovchining o'z bankiga so'zsiz yozma buyrug'ini o'z ichiga oladi. pul summasi uning hisobidan pul mablag'larini oluvchining (chek egasi) hisob raqamiga. Hisob-kitob cheki, xuddi to'lov topshirig'i kabi, to'lovchi tomonidan beriladi, ammo to'lov topshirig'idan farqli o'laroq, chekni to'lovchi korxonaga - chekni taqdim etgan xo'jalik operatsiyasi vaqtida to'lovni oluvchiga topshiradi. to'lash uchun o'z bankiga.

Shuningdek, tekshirishning quyidagi turlari mavjud:

shaxsiy- muayyan shaxsga berilgan;

tashuvchi- taqdim etuvchiga berilgan;

buyurtma- ma'lum shaxs foydasiga yoki uning buyrug'i bilan chiqarilgan, ya'ni tortmachi (indossant) indossament yordamida uni yangi mulkdorga (indossantga) berishi mumkin.

Chekni kesib o'tish mumkin. Oʻzaro chegara- bu old tomondan ikkita parallel chiziq bilan kesib tashlangan chek. Chekda faqat bitta xochga ruxsat beriladi. O'tish umumiy va maxsus bo'lishi mumkin.

Umumiy kesishish chiziqlar orasidagi belgi bo'lmaganda yoki "bank" belgisi mavjud bo'lganda sodir bo'ladi. Umumiy o'tish bilan chekni to'lovchi faqat bankka yoki uning mijoziga to'lashi mumkin.

Maxsus kesishish - bu qatorlar orasiga to'lovchining nomi yozilgan kesishma. Ushbu o'tish joyini ko'rsatadigan chek faqat qatorlar orasida nomi ko'rsatilgan bankka taqdim etilishi mumkin.

Chek, tortma va chek ushlagich

Chek - chek egasiga unda ko'rsatilgan summani to'lash to'g'risida chek oluvchining bankka so'zsiz buyrug'ini o'z ichiga olgan qimmatli qog'oz.

Tekshirish tortmasi- bankda pul mablag'lari bo'lgan, cheklar berish yo'li bilan tasarruf etish huquqiga ega bo'lgan yuridik shaxs.

Chek ushlagichi- foydasiga chek berilgan yuridik shaxs, to'lovchi pul mablag'lari joylashgan bank hisoblanadi.

To'lov operatsiyalarida cheklardan foydalanish tartibi va shartlari Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik kodeksining ikkinchi qismi bilan, u bilan tartibga solinmagan qismida esa boshqa qonunlar va ularga muvofiq belgilangan bank qoidalari bilan tartibga solinadi.

Cheklardan naqd pulsiz ham, naqd pulsiz hisob-kitoblar uchun ham foydalanish mumkin.Kredit tashkilotlari naqd pulsiz to‘lovlar uchun o‘z cheklarini berishlari mumkin. Bu cheklardan emitent bank mijozlari foydalanadilar va banklararo hisob-kitoblar ham shunday cheklar yordamida amalga oshirilishi mumkin. Tekshiruvlar amalga oshirilishi kerak belgilangan shaklda.CBRF tashkil etildi tekshirish tafsilotlari ro'yxati, va chekning shakli kredit tashkiloti tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi.

Chek quyidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak:

hujjat matniga kiritilgan "chek" nomi;

to'lovchiga ma'lum miqdorda pul to'lash to'g'risida ko'rsatma;

to'lovchining nomi va to'lovni amalga oshirish kerak bo'lgan hisob raqami ko'rsatilgan;

to'lov valyutasini ko'rsatish;

chekni tuzish sanasi va joyini ko'rsatish;

chekni yozuvchi shaxsning imzosi - tortmachi.

Hujjatda ko'rsatilgan tafsilotlarning yo'qligi uni chekning haqiqiyligidan mahrum qiladi.

Chekdan foydalanish shartlari Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilanadi. Chek orqali to'lashda mijozlar o'zaro kelishuv bitimini tuzadilar. Ushbu shartnomada cheklar bo'yicha hisob-kitoblar bo'yicha hisobvaraqlarni ochish va yuritish tartibi belgilanishi kerak. Axborotni uzatish usullari va muddatlari, mijozning chek hisobvaraqlarini tasdiqlash tartibi, tomonlarning majburiyatlari va boshqalar tuziladi.Har bir bank cheklar bo‘yicha hisob-kitoblarning ichki qoidalarini, chek blankasining mazmunini, cheklarni to‘lash shartlarini, cheklarni to‘lash shartlarini, cheklar bo‘yicha hisob-kitoblarni amalga oshiradi. hisob-kitob shartlari, hisob-kitoblarni amalga oshirish va boshqalar.

Yaroqlilik muddatini tekshiring:

10 kun - Rossiya Federatsiyasi hududida;

20 kun - MDHda;

70 kun - agar chek boshqa davlat hududida berilgan bo'lsa.

Chek to'lovchisi sifatida faqat cheklar berish yo'li bilan tasarruf etish huquqiga ega bo'lgan pul mablag'lari bo'lgan bank ko'rsatilishi mumkin.

Chekni taqdim etish muddati o'tgandan keyin bekor qilishga yo'l qo'yilmaydi.

Chek berish uni bajarish uchun berilgan pul majburiyatini bekor qilmaydi.

Chek to'lash

Bankka chekni topshirish chek egasiga xizmat ko'rsatish, inkasso uchun to'lovni olish chekni to'lash uchun taqdim etishni anglatadi. Chek to'lovchi tomonidan to'lovchining mablag'lari hisobidan to'lanadi. Agar chek egasi bilan bank o'rtasidagi shartnomada boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa, undirilgan chekdan olingan mablag'lar to'lovchidan to'lov olinganidan keyin chek egasining hisobvarag'iga o'tkaziladi. Chekni to'lash uchun taqdim etish uchun belgilangan muddat tugagunga qadar chekni qaytarib olishga haqli emas.

Chek to'lovchisi o'zida mavjud bo'lgan barcha vositalar yordamida chekning haqiqiyligini tekshirishi shart. To'lovchining qalbaki, o'g'irlangan yoki yo'qolgan chekni to'lashi natijasida etkazilgan zararni hisoblash tartibi qonun hujjatlari bilan tartibga solinadi.

Chekni to'lashdan bosh tortish quyidagi usullardan biri bilan tasdiqlanishi kerak:

Notarius tomonidan protest berish yoki qonun hujjatlarida belgilangan tartibda unga tenglashtirilgan dalolatnoma tuzish orqali.

To'lovchining chekga to'lashdan bosh tortganligi to'g'risida eslatma, chekni to'lash uchun taqdim etilgan sana ko'rsatilgan.

Chek o'z vaqtida berilganligi va to'lanmaganligi sanasi ko'rsatilgan inkasso bankdan eslatma.

Norozilik(yoki unga tenglashtirilgan akt) chekni taqdim etish muddati tugagunga qadar bajarilishi kerak. Agar chek belgilangan muddatning oxirgi kunida topshirilgan bo'lsa, u holda protest (yoki unga tenglashtirilgan akt) keyingi ish kunida berilishi mumkin.

Chek egasi norozilik (yoki unga tenglashtirilgan dalolatnoma) berilgan kundan keyingi ikki ish kuni ichida o'z indossantini va chekini to'lamaganligi to'g'risida xabardor qilishi shart.

Har bir indossant xabarnoma olgan kundan keyingi ikki ish kuni ichida o‘zi olgan xabarni indossant e’tiboriga yetkazishi shart. Shu bilan birga, ushbu shaxs uchun aval bergan shaxsga xabarnoma yuboriladi.

Belgilangan muddatda xabarnoma yubormaganlar o'z huquqlarini yo'qotmaydi. Chekning shafqatsizligi haqida xabar bermaslik tufayli yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplaydi. Qoplangan zarar miqdori chek miqdoridan oshmasligi kerak.

Agar to'lovchi chekni to'lashdan bosh tortsa, chek egasi o'z xohishiga ko'ra chek bo'yicha majburiyat yuklangan bir, bir nechta yoki barcha shaxslarga (trassador, avalistlar, indossantlar) qarshi da'vo qo'zg'atish huquqiga ega. uni.

Tekshirish shakllari bitta shablon bo'yicha ishlab chiqariladi.

Chek - bu qimmatli qog'oz. Tekshirish shakllari qat'iy hisobot shakllari hisoblanadi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki muassasalari orqali hisob-kitob qilish uchun faqat old tomonida "Rossiya" belgisi bilan cheklar va umumiy kesishishni ko'rsatadigan ikkita parallel chiziq qo'llaniladi. Chekni qoplash kerak. Kassadagi chekning qopqog'i quyidagilar bo'lishi mumkin:

kassa tomonidan alohida hisob raqamiga kiritilgan mablag'lar;

chek beruvchining tegishli hisobvarag'idagi mablag'lar, lekin cheklarni berishda chek beruvchi bilan kelishilgan holda bank tomonidan kafolatlangan summadan ko'p bo'lmagan miqdorda. Bunday holda, bank hisobvarag'ida vaqtinchalik mablag' yo'q bo'lgan taqdirda, kassaga cheklarni bank hisobidan to'lashni kafolatlashi mumkin.

Bank cheklar bilan bir qatorda mijozga cheklar sonidan qat’i nazar, bir nusxada identifikatsiya kartasini (chek daftarchasini) beradi va har bir chek bo‘yicha tortmachini aniqlaydi. Kartochkada bank nomi va uning manzili, karta raqami, xo‘jalik yurituvchi sub’ekt yoki fuqaroning nomi, imzosi, hisob raqami va pul mablag‘larini oluvchining pasport rekvizitlari ko‘rsatiladi. Orqa tomonda chekni to'lash kafolatlangan shartlar ko'rsatilgan. Bunday shartlar quyidagilar:

chek belgilangan limitdan oshmagan miqdorda berilishi mumkin;

tortmachi imzosi kartadagi imzo namunasiga mos kelishi kerak;

tortmachining identifikatsiyasi uning pasport ma'lumotlarini chek kartasida ko'rsatilgan ma'lumotlar bilan solishtirish orqali amalga oshiriladi;

chek, hech qanday komissiyasiz, u tuzilgan to'liq miqdorda to'lanishi kerak.

Cheklar bo'yicha to'lovlar sxema bo'yicha amalga oshiriladi (6-rasm):

xaridor unga xizmat ko'rsatuvchi bankka cheklarni olish to'g'risidagi arizani va summalarni depozitga qo'yish uchun to'lov topshirig'ini (agar u amalga oshirilgan bo'lsa) yoki cheklarni sotib olish uchun ikki nusxadagi arizani taqdim etadi, ularning to'lanishi bank tomonidan kafolatlanadi. ;

xaridorga xizmat ko'rsatuvchi bankda mablag'lar alohida hisobvaraqda saqlanadi va cheklar to'ldiriladi, ya'ni bank nomi, shaxsiy hisob raqami, tortmachi nomi va chek summasi limiti kiritiladi;

xaridorga cheklar va chek kartasi beriladi;

sotuvchi xaridorga jo'natilgan mahsulot (bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar) uchun hujjatlarni taqdim etadi;

xaridor sotuvchiga chek beradi;

sotuvchi cheklarni ro'yxatdan o'tkazishda sotuvchiga xizmat ko'rsatuvchi bankka chekni taqdim etadi;

sotuvchiga xizmat ko'rsatuvchi bank pul mablag'larini sotuvchining hisob raqamiga kiritadi;

sotuvchining banki xaridorga xizmat ko'rsatuvchi bankka to'lov uchun chek taqdim etadi;

xaridorga xizmat ko'rsatuvchi bank chek summasini oldindan zaxiralangan summalardan hisobdan chiqaradi;

Banklar mijozlarga bank ko'chirmalarini beradi.

Banklararo hisob-kitoblarda cheklar

Kredit tashkilotlari tomonidan berilgan cheklar mijozlar bilan tuzilgan shartnomalar va cheklar bo'yicha hisob-kitoblar to'g'risidagi banklararo shartnomalar asosida kredit tashkilotlari tomonidan ishlab chiqilgan cheklar bilan operatsiyalarni amalga oshirishning ichki bank qoidalariga muvofiq banklararo hisob-kitoblarda foydalanilishi mumkin. cheklardan foydalanish.

Kredit tashkilotlarining cheklaridan ushbu cheklarni beruvchi kredit tashkilotining mijozlari, shuningdek banklararo hisob-kitoblarda foydalanishlari mumkin. korrespondentlik munosabatlari mavjud bo'lganda.

Cheklar bo'yicha hisob-kitoblar bo'yicha banklararo shartnomada quyidagilar ko'zda tutilishi mumkin:

to'lovlarni amalga oshirishda cheklar muomalasi shartlari;

cheklar bilan operatsiyalarni hisobga oladigan hisobvaraqlarni ochish va yuritish tartibi;

cheklar aylanishi bilan bog'liq ma'lumotlarni uzatishning tarkibi, usullari va muddatlari;

hisob-kitoblarda ishtirok etuvchi kredit tashkilotlarining hisobvaraqlarini ta'minlash tartibi;

hisob-kitoblar ishtirokchilari - kredit tashkilotlarining majburiyatlari va majburiyatlari;

shartnomani o'zgartirish va bekor qilish tartibi.

Cheklar bilan operatsiyalarni amalga oshirish, ulardan foydalanish tartibi va shartlarini belgilovchi ichki bank qoidalari quyidagilarni nazarda tutishi kerak:

chekning shakli, uning rekvizitlari ro'yxati (majburiy, qo'shimcha) va chekni to'ldirish tartibi;

ushbu cheklar bilan hisob-kitoblar ishtirokchilarining ro'yxati;

to'lov uchun cheklarni taqdim etish muddati;

to'lov shartlarini tekshirish;

hisob-kitoblarni amalga oshirish va cheklar muomalasi operatsiyalari tarkibi;

cheklar bilan operatsiyalarni buxgalteriya hisobi;

cheklarni arxivlash tartibi.

0

Kurs ishi

Cheklar orqali to'lovlar

Kirish................................................................. ....... ................................................. 2

1-bob. Chekning mohiyati, tushunchasi va huquqiy mohiyati...................................... ......4

1.1 Tekshirish turlari................................................. ......................................7

1.3 Chekning vazifalari................................................. ...... ...........................14

1.4 Korporativ pul o'tkazmasini tekshirish................................................. ...... ......16

2-bob. Cheklar bo'yicha to'lovlar va cheklardan foydalanish va ularning xususiyatlari...................................... ................................................................ ......19

2.1 To‘lovchi va bank (to‘lovchi) o‘rtasidagi munosabatlar................................19

2.2 Jadval va bir-biri o'rtasidagi munosabatlar...................................25

2.3 Chek egasi va bank (to'lovchi) o'rtasidagi munosabatlar.......27

2.4 Cheklar bo'yicha to'lovlar................................................. ......................................29

2.5 Cheklar orqali to'lovlarni amalga oshirish xususiyatlari...................................................... ......35

Xulosa................................................. ...................................42

Bibliografiya.............................................................. ....44

Kirish

Ushbu ishda cheklar bilan ishlash tartibi va shartlari, bank va chek beruvchi va chek egalari o'rtasidagi munosabatlar, shuningdek, cheklar orqali to'lovlarning o'ziga xos xususiyatlari ko'rib chiqiladi.

Cheklar bo'yicha hisob-kitoblarning asosiy xususiyati shundaki, chek nafaqat to'lov hujjati, balki shu bilan birga chek egasiga unda ko'rsatilgan summani to'lash to'g'risida bankka so'zsiz topshiriqni o'z ichiga olgan qimmatli qog'ozdir. .

Chek huquqiy munosabatlarining ishtirokchilari uch shaxsdir: chek oluvchi, chek to'lovchi va chek egasi. Chek majburiyati bo'yicha to'lovchi sifatida faqat bank ishtirok etishi mumkin, bunda chek beruvchi cheklar berish orqali tasarruf etish huquqiga ega bo'lgan mablag'larga ega. Odatda, chek chek oluvchi va chek egasi o'rtasida mavjud bo'lgan asosiy majburiyatni to'lash uchun ishlatiladi, ammo chekning chiqarilishining o'zi u berilgan pul majburiyatini bekor qilmaydi. Chek berilgan pul majburiyati chek egasi chek bo'yicha to'lovni olgan paytdagina bajarilgan hisoblanadi.

IN zamonaviy dunyo Hisob-kitoblarning aksariyati naqd pul mablag'larini bir tomondan boshqasiga o'tkazish yo'li bilan emas, balki moliyaviy-kredit vositachisi (bank, boshqa kredit tashkiloti) yordamida naqd pulsiz shaklda amalga oshiriladi. turli shakllar naqd pulsiz to'lovlar (akkreditiv, inkasso, chek, to'lov topshirig'i, elektron to'lovlar va boshqalar). Ba'zan hisob-kitob majburiyati asosiy shartnomadan mustaqil bo'lib, moliya institutining ishtirokisiz ham bo'ladi. Shunday qilib, bir fuqaro boshqasiga vekselni tovarlarni to'lashda va ssuda shartnomasini tuzishning isboti sifatida o'tkazganda, tashqi tomondan birinchisiga bog'liq bo'lmagan yangi va butunlay avtonom majburiyat paydo bo'ladi. Bundan tashqari, hisob-kitoblar nafaqat to'g'ri bajarilishi bilan paydo bo'lishi mumkin

operatsiyalar, shuningdek, javobgarlik choralarini qo'llash paytida, asossiz olinganlarni qaytarish va hokazo.Bu hisob-kitob huquqiy munosabatlarining huquqiy mustaqilligini yana bir bor isbotlaydi, buni faqat mijoz va bank o'rtasidagi munosabatlarga qisqartirish mumkin emas.

Zamonaviy bank amaliyotida cheklar muomalasi bank mijozi (kelajakda tortuvchi) va bank (to'lovchi) o'rtasida chek shartnomasini tuzishdan boshlanadi. Xulosa qilgandan so'ng, tortmachiga chek kitobi va chek kartasi beriladi, bu tortmani aniqlash uchun ishlatiladi. Cheklarni to'lash manbai tortmachining o'z mablag'lari, bank kreditlari yoki boshqa qoplamalar bo'lishi mumkin. Chek chek chegarasiga ega bo'lishi mumkin (chek berish uchun maksimal miqdor). Har bir chek qonun hujjatlarida belgilangan muddatda to'lash uchun taqdim etilgan bo'lsa, to'lanadi. An'anaga ko'ra, Rossiya Federatsiyasida bu muddat chek berilgan kunni hisobga olmaganda, o'n kunni tashkil etdi.

Shuni ta'kidlash kerakki, zamonaviy bank operatsiyalarida cheklar kamroq va kamroq qo'llaniladi. Ko'p qonuniy va shaxslar Bugungi kunda ular elektron to'lov shaklidan yoki orqali to'lovdan foydalanadilar plastik kartalar. Bu tushunarli, bu vaqtni tejaydi va bankka har qanday to'lov hujjatlarini taqdim etish zaruratini yo'q qiladi. Yaqin kelajakda cheklar orqali aholi punktlari faqat tarixiy jihatlarga ega bo'lishi mumkin. bank operatsiyalari, chunki amaldagi Fuqarolik Kodeksida ham ularga hisob-kitob munosabatlarini tartibga solmaydigan faqat bitta paragraf berilmagan. Va bu allaqachon nimanidir aytadi.

1-bob. Chekning mohiyati, tushunchasi va huquqiy mohiyati

Chek - bu chek egasi tomonidan to'lovchiga unda ko'rsatilgan summani to'lash to'g'risida tortuvchining taklifini o'z ichiga olgan hujjat. Chek - bu qimmatli qog'oz. Chek va unga yaqin bo'lgan muassasalar o'rtasidagi munosabatlarni to'g'ri aniqlash uchun chekning huquqiy mohiyatini aniqlab olish kerak.

Chekning huquqiy tabiati qanday tuzilganiga qarab, turli mamlakatlarda chek qonunchiligini uch guruhga bo'lish mumkin.

Birinchi guruhga quyidagilar kiradi:

Ingliz tipidagi qonunchilik;

Ikkinchisiga - frantsuz;

Uchinchisiga - nemis.

Ingliz tipidagi qonunchilik (Ingliz qonuni 1882 yil, AQSh qonunlari) chekni vekselning bir turi sifatida ko'rib chiqadi. Bunga ingliz veksel huquqining o'ziga xos xususiyatlari yordam beradi, birinchidan, vekselni taqdim etuvchiga beradi, ikkinchidan, veksel belgisini talab qilmaydi. Shunday qilib, chekni ko'rganda to'lanadigan va bankirga kuzatilishi kerak bo'lgan veksel sifatida belgilash mumkin. Ingliz tilidagi dizayn chekni tartibga solish vazifasini sezilarli darajada osonlashtiradi, chunki bu uni oz sonli qoidalarga va qonun loyihasini tartibga soluvchi qoidalarga havola qilishga imkon beradi.

Chekning frantsuzcha konstruktsiyasi chekni berish, shuningdek uni keyingi o'tkazish to'lovchiga tegishli bo'lgan qoplamaga bo'lgan huquqlarning o'tkazilishini tashkil etishiga asoslanadi. Ushbu qurilish Frantsiya sud amaliyotida ham, huquq fanida ham an'anaviy hisoblanadi. Bundan tashqari, so'nggi frantsuz qonun chiqaruvchisi tomonidan ruxsat etilgan. Frantsuz dizayni, agar u chekni vekselning bir turi deb hisoblamasa ham, bu ikki institutni bir-biriga sezilarli darajada yaqinlashtiradi, chunki veksel huquqidan kreditni qoplash huquqini o'tkazish nazariyasi. Germaniyada esa Germaniya chek qonuni qoidalarini tahlil qilish, shuningdek, juda ko'p

ushbu turga ko'ra tuzilgan boshqa qonunlar ikki tomonlama vakolatlar nazariyasiga olib keladi, garchi umumiy tan olinmagan bo'lsa-da, nemis huquq fanida hali ham hukmronlik qiladi. Ushbu dizayn nuqtai nazaridan, chek, birinchidan, chek oluvchining chek egasiga chek egasi hisobidan to'lovni amalga oshirishga ruxsatini, ikkinchidan, chek egasining to'lovni olish uchun bergan ruxsatini anglatadi. tortmasi hisobiga. Nemis fanida avtorizatsiya deganda shaxsning boshqa shaxsga o'z nomidan biron-bir harakatni amalga oshirishiga ruxsat berish tushuniladi. Ushbu holatda ishlab chiqarish va to'lovni qabul qilish), avtorlovchi bo'lgan huquqiy munosabatlarni o'zgartirdi (bu holda uning bank hisobvarag'i miqdorini kamaytirish yoki bank oldidagi qarzini oshirish). ochiq kredit). Taqdim etilgan konstruktsiya chekni vekselning yonida joylashgan va nazariy jihatdan ikkinchisi bilan yagona umumiy o'tkazma tushunchasida (Anweisung) birlashtirilgan muassasa sifatida qaraladi, unga nisbatan chek, veksel, shuningdek veksel (terminaning tor ma'nosida tarjimasi) o'ziga xos tushunchalardir.

1-chek - huquqiy qoidalar bilan tartibga solinadigan qat'iy formatlangan hujjat.

Chekda kerakli ma'lumotlar bo'lishi kerak:

"Chek" nomi;

To'lovchiga (bankka) ma'lum miqdorni to'lash to'g'risida ko'rsatma;

To'lovchining (bankning) nomi va to'lovni amalga oshirish kerak bo'lgan hisob raqamini ko'rsatish;

To'lov valyutasini ko'rsatish (hisob chet el valyutasi, rubl yoki ko'p valyutali bo'lishi mumkin);

To'lov sanasi va joyini ko'rsatish;

Imzo.

Chek - Qozog'iston Respublikasi qonunchiligiga muvofiq - chek egasiga to'lovni amalga oshirish to'g'risida chek oluvchining to'lovchiga yozma buyrug'ini o'z ichiga olgan, belgilangan shakldagi hujjatning bir turi. unda ko'rsatilgan pul miqdori. Chek namunasi Qozog'iston Respublikasi Milliy banki tomonidan tasdiqlanadi.

Odatda, chek chekni berish orqali nazorat qiluvchi pul mablag'lari bo'lgan bankda tuziladi. Odatda chek tortmachining mablag'lari hisobidan to'lanadi. Chek to'lovchi tomonidan qabul qilinishi mumkin emas. Chekka qo'yilgan qabul qilish to'g'risidagi yozuv mavjud emas deb hisoblanadi.

1.1 Tekshiruv turlari

To'lov turi bo'yicha: 2

Hisob-kitob (naqd pulsiz);

Soliq.

To'lov uchun chekni kim taqdim etishi mumkinligiga qarab:

Taqdim etuvchi chek (chek egasining ismi ko'rsatilmagan, taqdim etuvchiga to'lanadi; uni taqdim etgan har bir shaxs qonuniy egasidir);

Buyurtma cheki (faqat "buyurtma" bandi bilan ma'lum bir shaxsga beriladi, bu chekni boshqa shaxsga o'tkazish huquqini beradi yoki bunday bandsiz va chekda indossament bo'lishi kerak);

Shaxsiylashtirilgan chek (muayyan shaxsga berilgan va uni o'tkazib bo'lmaydi).

To'lov va yetkazib berish usuli bo'yicha:

Kredit cheki to'lovchining kassaga bergan krediti (bankdan olingan kredit) summasiga beriladi;

Kredit cheki to'lovchiga o'z nomidan, lekin boshqa shaxsning qarzdorga qarzidan to'langan holda beriladi;

G'aznachilik cheklari: Ular bank tomonidan berilishi va bank g'aznachisi tomonidan imzolanishi mumkin;

Sayohat cheki - kompaniyaning chekda ko'rsatilgan miqdorni egasiga to'lash majburiyati (to'lov faqat xorijiy bank yoki kompaniya). Egasining ismi va imzosi kiritilishi kerak.

3. Cheklar yopiq va ochilmaganlarga bo'linadi.

Qoplangan cheklar - bu tortmachi tomonidan bankka ilgari qo'yilgan depozit bilan ta'minlangan cheklar.

Qoplanmagan cheklar - ilgari depozit bilan ta'minlanmagan chexlar.

Nazorat cheki - iste'molchilarga tovarlar (xizmatlar) sotib olayotganda beriladigan chek, chop etilganda nazorat-kassa mashinasining fiskal xotirasidagi ko'rsatkichlar o'zgaradi;

fiskal belgi - nazorat kassasining fiskal rejimda ishlashini tasdiqlovchi nazorat cheklarida mavjud bo'lgan farqlovchi belgi;

Tekshirish nazorati

1. Nazorat tekshiruvi quyidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak:

1) soliq to'lovchining nomi;

3) nazorat-kassa mashinasining tartib raqami;

4) nazorat-kassa mashinasining ro'yxatga olish raqami;

5) chekning seriya raqami;

6) sotib olish (xizmat ko'rsatish) sanasi va vaqti;

7) mahsulot (xizmat) narxi va (yoki) sotib olingan summa, shu jumladan soliqlar;

8) fiskal belgi.

Chek - chek egasiga unda ko'rsatilgan summani to'lash to'g'risida chek oluvchining bankka so'zsiz buyrug'ini o'z ichiga olgan qimmatli qog'oz.

Chek beruvchi - bankda pul mablag'lari bo'lgan shaxs, u cheklarni berish orqali tasarruf etish huquqiga ega.

chek egasi - foydasiga chek berilgan shaxs.

to'lovchi - to'lovchining mablag'lari joylashgan bank.

Chekni to'lash uchun taqdim etish uchun belgilangan muddat tugagunga qadar chekni qaytarib olishga haqli emas.

Chekni qabul qilish to'lovchi bankining chekda ko'rsatilgan summani oluvchining hisob raqamiga o'tkazishga roziligini ko'rsatadigan belgidir.

1929 yilda tasdiqlangan cheklar to'g'risidagi Nizomga muvofiq, SSSRda ikki turdagi cheklar mavjud edi: hisob-kitob va naqd.

Hisob-kitob cheklari bankka amalga oshirish uchun yozma ko'rsatmalardir naqd to'lov chek egasining hisobvarag'idan chek egasining hisob raqamiga, ya'ni ular naqd pulsiz to'lovlar uchun foydalanilgan.

Korxonalar va tashkilotlarga naqd pul olish uchun naqd pul cheklaridan foydalanilgan

Maxsus tekshirish to'g'risidagi qonun hujjatlari mavjud bo'lgan mamlakatlarda chek faqat shunday hujjat hisoblanadi, uning mazmuni bu borada belgilangan qonuniy talablarga javob beradi, deb atalmish chek tafsilotlari. Demak, chekning mazmuni banklarning operativ qoidalari bilan unga qo‘yiladigan talablarga mos kelishi kerak.Chek bir shaxsning boshqa shaxsga ma’lum summani uchinchi shaxsga to‘lash taklifini o‘z ichiga olgan hujjatdir. Bu masalada faol tekshiruv va passiv huquqiy qobiliyatni ajratish odatiy holdir.

Faol tekshirish qobiliyati - bu cheklarni chiqarish huquqi.

Faol chek huquqiy layoqati, shuningdek, cheklarni olish va ularni keyinchalik o'tkazish qobiliyati umumiy fuqarolik huquqiy layoqatiga ega bo'lgan barcha shaxslarga tegishlidir. Passiv chek huquqiy layoqatiga kelsak, ba'zi qonun hujjatlarida (masalan, Angliya, Germaniya va boshqalar) faqat bankirlar (Angliya) yoki banklardan tashqari, ba'zi boshqa tashkilotlar (masalan, jamg'arma kassalari va boshqalar) mumkinligi belgilab qo'yilgan. chek to'lovchilari bo'lish. Amaldagi Sovet qonunchiligi bu masala bo'yicha hech qanday umumiy ko'rsatma bermaydi. Shuni ta'kidlash kerakki, kooperativ kredit sherikliklari uchun cheklov mavjud, Kooperativ krediti to'g'risidagi Nizom va kredit sherikliklariga maxsus ruxsatnomasiz chek daftarchalarini berishni taqiqlaydi. Amaliyot kengashi faqat to'lovchi kredit tashkilotlari tomonidan tayinlangan cheklarni (shu jumladan davlat mehnat jamg'arma kassalari uchun cheklarni) biladi. Chekda bo'lishi kerak bo'lgan shaxsni belgilash usuliga kelsak

to'lov amalga oshirilgan bo'lsa (oluvchi tomonidan), keyin bu masala operatsion qoidalarda hal qilinadi. Davlat bankining yuqoridagi qoidalarida u bir nechta yetarli darajada to'liq va aniq bo'lmagan qoidalarning predmeti hisoblanadi. Qoidalar ikkala chekni taqdim etuvchiga ham, ma'lum bir shaxsga ham berish imkonini beradi. Taqdim etuvchi chek - taqdim etuvchiga to'lanadigan qog'oz bo'lib, tegishli qoidalarga bo'ysunadi. Muayyan shaxs nomidan berilgan chekga kelsak, u buyurtma qog'ozi bo'lib, u ro'yxatdan o'tgan va indossamentlar bo'yicha ham, ya'ni veksellar uchun qonun hujjatlarida belgilangan tartibda o'tkazilishi mumkin. Biroq, chekdagi yozuv faqat chekni topshirish uchun tegishli bo'lib, yozuvchining javobgarligini belgilamaydi. Ro'yxatga oluvchining javobgarligi faqat qonun bilan aniq belgilangan bo'lsa, mavjud bo'lishi mumkin. Qoidalar ro'yxatdan o'tgan chekga (Rekta-check deb ataladi), ya'ni vekselga o'xshash indossament tartibida o'tkazishga ruxsat bermaydigan chekga ruxsat beradi, lekin agar chek hisob-kitob tekshiruvi bo'lsa.

Ba'zi qonun hujjatlarida chek bo'yicha harakat qilish huquqiga ega bo'lgan shaxsning belgilanishi chekning rekviziti deb hisoblanmaydi; agar chekda bunday ko'rsatma bo'lmasa, u taqdim etuvchi chek hisoblanadi.

Bir qator qonunlarga ko'ra, chekni oluvchi tortmasining o'zi bo'lishi mumkin. Biz bilan bunday cheklarni qabul qilish uchun hech qanday to'siq yo'q.

Ingliz va frantsuz guruhlarining chek qonunchiligi o'zaro chegara deb ataladigan chekni (kesilgan chek, chek barre) biladi.

Chizilgan chekning tashqi farqi uning old tomoni bo'ylab tortmachi yoki chek egasi tomonidan chizilgan ikkita parallel chiziqdan iborat bo'lgan chekni to'lovchi bank faqat boshqa bankka to'lashi mumkin. Umumiy va maxsus kesish mavjud. Umumiy chizilgan holda, ma'lum bir bank nomi parallel chiziqlar orasiga yoziladi, unga faqat to'lovni amalga oshirish mumkin. Chiqib ketish naqd pulsiz hisob-kitoblarni rivojlantirishga yordam beradi, chunki banklar o'rtasidagi hisob-kitoblar odatda naqd pulda emas, balki ofset yoki konsentratsiya orqali amalga oshiriladi. Bundan tashqari, bu soxta cheklarni to'lash imkoniyatini kamaytiradi, chunki to'lovchi bank har doim chekni to'lash uchun kim taqdim etayotganini biladi, ya'ni boshqa bank.

Chekda tortmachining imzosi bo'lishi kerak. Chekda pul oluvchining unda ko'rsatilgan summani to'lash to'g'risidagi taklifi bo'lishi kerak. Qoidalar Davlat banki deb atalmishlariga ruxsat bering. hisob-kitob tekshiruvi (in omonat kassalari u "kelishish mumkin" deb ataladi), buning uchun naqd pul to'lashga yo'l qo'yilmaydi va to'lash faqat tegishli summani bir hisobdan boshqasiga o'tkazish yo'li bilan amalga oshiriladi. Chekni tortmachi ham, chek egasi ham old tomoniga diagonal ravishda “hisob-kitob” deb yozish orqali hisob-kitob chekiga aylantirishi mumkin. Hisob-kitob cheki bizning amaliyotimiz tomonidan Germaniya qonunchiligidan olingan. Chek hisob-kitobi naqd pulsiz to'lov usullaridan biridir. Xuddi shu maqsadga erishishning boshqa usullaridan, xususan, yuqorida aytib o'tilgan "kesilgan chek" dan ajralib turishi kerak. Bundan tashqari, hisob-kitob cheki deb ataladigan hollarda bank orderidan farqlanishi kerak. "yog 'aylanmasi". Sovet banklari amaliyotida yog 'aylanmasi hali rivojlanmagan. Giraud kredit tashkiloti tomonidan oluvchining hisobvarag'iga boshqa shaxsning buyrug'i bilan pul o'tkazmalari orqali to'lovlarni amalga oshirishdan iborat. Ushbu buyurtmalar ko'pincha cheklar deb ham ataladi. Ushbu to'lov shakli Germaniyada eng rivojlangan. Bu buyurtmalar so'zning qat'iy ma'nosida cheklar emas. Chek qonunlari ularga taalluqli emas. Xususan, bunday buyruqni bergan shaxs chek oluvchi uchun qonun hujjatlarida belgilangan javobgarlikka tortilmaydi. Uning javobgarligi chek qonunlari bilan emas, balki fuqarolik huquqining umumiy qoidalari bilan belgilanadi.

Chek summasi ham son, ham so'z bilan ko'rsatilishi kerak.So'z va raqamlar bilan yozilgan summalar bir-biriga to'liq mos kelishi kerak. Miqdorni o'chirish yoki o'zgartirishga yo'l qo'yilmaydi.

Chekda yozilgan sana, oy va yil ko'rsatilishi kerak. Sanalarni ko'rsatish ayniqsa muhimdir, chunki chek berilgan kundan boshlab 10 kun ichida to'lov uchun taqdim etilishi mumkin.

Aksariyat qonun hujjatlari chekda berilgan joyni ko'rsatishni ham talab qiladi. Chekda naqd pul qoplamasi ko'rsatilishi kerakmi yoki yo'qmi, qonunchilik boshqacha tarzda hal qiladi.

Milliy bank qoidalari chekda chek berilgan joriy hisob raqamini ko'rsatishni talab qiladi. Nemis guruhining qonunchiligi hujjatning mazmunida "chek" so'zi bilan chekni belgilashni talab qiladi.

1.3 Chekning vazifalari

1. Chek yoki chek daftarchasini berish uchun bankka ariza topshiradi va cheklarni to‘lash uchun pul mablag‘larini kiritishga ruxsat beruvchi to‘lov topshiriqnomasini taqdim etadi.

2. Kassa banki chekning barcha rekvizitlarini to'ldiradi va tortmasiga o'tkazadi

3. Bajarilgan ish summasini to'lash uchun chek egasi chekni chek egasiga o'tkazadi

4. Chek egasi to'rt nusxada cheklar reestrini tuzadi va ularni o'z bankiga o'tkazadi, bu esa chek beruvchining banki hisobidan to'laydi va pulni chek egasining hisobvarag'iga kiritadi, bank to'rtinchi nusxasini qaytaradi. reestrni chek egasiga

5. Chek egasining banki chekni va uchinchi registrni o‘zining kassa hisob-kitob markaziga (HHM) yuboradi, bu esa pulni chek egasining bankining vakillik hisobvarag‘iga kiritadi, reestrning uchinchi nusxasi va chek CHKda qoladi; birinchi va ikkinchisi esa kassa bankiga xizmat ko'rsatuvchi DSKga yuboriladi

6. Olingan registrlar asosida kassa banki kassa hisobvarag'idan pul mablag'larini hisobdan chiqaradi va RCCdagi o'zining korporativ hisobidagi pul mablag'laridan foydalanishni aks ettiradi.

Chek daftarchasini olish uchun korxona o‘z xizmat ko‘rsatuvchi bankiga belgilangan shakldagi ariza, shuningdek, o‘z hisobvarag‘idan alohida “Hisob-kitob cheklari” hisobvarag‘iga pul mablag‘larini o‘tkazish bo‘yicha to‘lov topshiriqnomasini taqdim etishi kerak. Mijoz bankdan bank tomonidan depozitga qo'yilgan summani ko'rsatuvchi chek daftarchasini oladi, uning doirasida u cheklar berishi mumkin. To'lovchi bank bu summani chek egasiga chek egasining hisobvarag'idagi mablag'lar hisobidan yoki pul mablag'lari hisobidan beradi.

u tomonidan alohida hisobvarag'iga qo'yilgan yoki hisobvarag'ida vaqtinchalik mablag' yo'q bo'lsa, bank u bilan kelishilgan holda chekni to'lashi mumkin. o'z mablag'lari. Chek 10 kun ichida to'lovchiga taqdim etilgandan keyin to'lanishi kerak.

Inkassatsiya uchun to'lovlar.

Inkasso to‘lovlarini amalga oshirayotganda bank o‘z mijozi nomidan va uning hisobidan qarzdordan (to‘lovchidan) mijozga to‘lanadigan pul mablag‘larini olish va (yoki) to‘lovni qabul qilish majburiyatini oladi. Inkasso bo‘yicha to‘lovlar to‘lovchining buyrug‘i bilan (akseptlangan holda) yoki uning buyrug‘isiz (akseptlanmagan tartibda) to‘lanishi mumkin bo‘lgan to‘lov talabnomalari va inkasso topshiriqnomalari asosida amalga oshiriladi. to'lovchining buyrug'i (shartsiz tarzda).

Korxonalar hisobvaraqlaridan pul mablag'larini so'zsiz hisobdan chiqarish davlat tomonidan amalga oshiriladi soliq inspektsiyalari soliqlar va boshqalar bo'yicha qarzlarni undirishda majburiy to'lovlar byudjetga, jarimalar miqdori va nazarda tutilgan boshqa sanktsiyalar qonun hujjatlari, shuningdek, ijro va unga tenglashtirilgan hujjatlar bo'yicha.

1.4 Korporativ o'tkazma to'lovini tekshirish

Sertifikat chek printsipi 5 bo'yicha to'lov vositasi sifatida ishlatilishi mumkin. Buning uchun investitsiya qilingan mijoz o‘zi olgan kredit summasi doirasida ro‘yxatdan o‘tkazuvchidan Jamg‘arma muhri, shtamplangan siyoh yoki undan ham yaxshiroq, oddiy yorug‘likda ko‘rinmaydigan, lekin yorug‘likda yaqqol ko‘rinib turadigan lyuminestsent siyoh bo‘lgan blankalarni olishi mumkin. valyuta detektorlarining ultrabinafsha nurlari. Sertifikatlardan foydalanishning ushbu usulida investitsiya qilingan mijoz sertifikat blankasining old tomonida kotib o'rniga o'z imzosini qo'yish huquqiga ega.

Bunday holda, Ro'yxatdan o'tish punkti har bir Sertifikat shakli va raqami uchun mijozning PIN va DPIN kodlarini investitsiya shartnomasida ko'rsatilgan diapazondan chiqaradi. Raqamlar blankalarga ro'yxatdan o'tish joyidagi raqamlagich orqali joylashtirilishi yoki investitsiya qilingan mijoz tomonidan qo'lda to'ldirilishi mumkin. Biroq, ro'yxatdan o'tishning boshqa usuli bo'lishi mumkin, agar investitsiya qilingan mijoz har bir sertifikat uchun kodni o'zi belgilaydi, chunki sertifikatlardan foydalaniladi va Ro'yxatdan o'tish punktiga ma'lum bir Sertifikat raqami uchun belgilangan kod haqida xabar beradi, bu ko'proq bo'lishi mumkin. xavfsiz, chunki mijoz siz bilan kodlar ro'yxatini olib kelishi shart emas.

To'lov cheklari sifatida foydalanish uchun sertifikat shakllari investor tomonidan pochta orqali ham ilova sifatida yuborilishi mumkin. investitsiya shartnomasi. Bunday holda, investitsiya qilingan mijoz o'z xohishiga ko'ra har qanday Ro'yxatdan o'tish punkti bilan bog'lanishi va DPIN kodlarini va kerak bo'lganda PIN kodlarini olgan holda ushbu nuqtada xizmat ko'rsatishiga rozi bo'lishi kerak.

Har bir bunday Sertifikatning miqdori uni inventar ob'ektlarga almashtirish joyida ham qo'lda kiritiladi. Sertifikat darhol yangi egasining nomiga to'ldiriladi, unga chek kabi beriladi. Old tomondagi miqdorga qarab, aktsiyalar soni formula bo'yicha hisoblanadi (berilgan chek miqdori): 5000.

Sertifikatning chek rolidagi funktsiyasi.

Sertifikat, xuddi chek kabi, dunyoning istalgan mamlakatida, ya'ni siz bunga rozi bo'lishingiz mumkin bo'lgan har qanday inventarizatsiya ob'ektini to'lash uchun ishlatilishi mumkin. Istalgan bankda pulga almashtirilishi mumkin bo‘lgan bank chekidan farqli o‘laroq, korporativ chekni Ro‘yxatdan o‘tish punktida chek (sertifikat) egasini qayta ro‘yxatdan o‘tkazish orqali istalgan mahsulotga almashtirish mumkin. Pul birjasi ishtirokchilarining cheklari (sertifikatlari) investor tomonidan pulga almashtiriladi. Sertifikatning chek funksiyasidagi bank chekiga nisbatan afzalliklari Bank chekining egasi undan faqat chek bergan kompaniyaning hisobvarag'ida jismoniy mavjud bo'lgandagina pul olishi mumkin.

Agar chek berilgan bo‘lsa va hisobvaraqdagi pul shu vaqt ichida chekni yozgan shaxsning aybisiz ham sarflangan bo‘lsa, ta’minlanmagan chekni yozgan shaxs Rossiya Federatsiyasi qonunlariga muvofiq jinoiy yoki ma’muriy javobgarlikka tortilishi mumkin. ko'p mamlakatlar. Sertifikat ko'rinishidagi korporativ chek bilan to'lov amalga oshirilganda, u avtomatik ravishda Chek evaziga olingan tovarlar bilan ta'minlanadi va bunday muammolar yuzaga kelmaydi. Agar bank chekining egasi chek beruvchining hisobvarag'ida pul yo'qligi sababli Chekni pulga almashtirish huquqini qonuniy ravishda cheklash huquqiga ega bo'lsa va chek o'z-o'zidan paydo bo'ladi. nol xarajat, keyin Korporativ chek bilan hech kim Chek egasiga uni kerakli mahsulot yoki xizmatga (aktivlarga) almashtirishni cheklashga qonuniy huquqqa ega emas.

Bank chekidan farqli o'laroq, korporativ chekda (sertifikatda) tomonlarning kelishuvi bo'yicha foizlar hisoblanishi mumkin, bu yana bir afzallikdir.

Sertifikat bilan chek sifatida to'lash tartibi, agar bank chekini topshirish paytida unga egalik, qimmatli qog'oz sifatida, chekni topshirish paytida darhol yuzaga kelgan bo'lsa, u holda korporativ to'lovga egalik huquqi. Chek (sertifikat) yangi egasiga ro'yxatga olish punktida korporativ chekni (sertifikatni) qayta ro'yxatdan o'tkazish vaqtidan boshlanadi. Shu munosabat bilan, korporativ chek bilan to'lovni amalga oshirishda investitsiya qilingan mijozning qadamlari tartibi quyidagicha:

Kerakli mahsulot tanlanadi, mumkin bo'lgan to'lov vositasi sifatida Korporativ chek taqdim etiladi va sotib olingan tovar yoki xizmatlar (aktivlar) egasi nomidan ushbu vosita bilan to'lovni amalga oshirish bo'yicha muzokaralar olib boriladi, Korporativ chek (sertifikat) beriladi. va PIN-kod beriladi. Korporativ chekni sizning nomingizga qayta ro'yxatdan o'tkazish uchun ham belgilangan vaqt beriladi.

Korporativ chekni yangi egasi uchun qayta ro'yxatdan o'tkazgandan so'ng, egalik huquqi allaqachon yangi egasiga tegishli bo'lib, undan keyin mahsulot yoki xizmat (aktivlar) olinishi mumkin. Agar mahsulot yoki xizmat sotuvchisi sizga ishonsa, siz mahsulot yoki xizmatni (aktivlarni) oldindan olishingiz mumkin.

Bitimni amalga oshirishda aktivlarni sotuvchi tomon foydalanishi mumkin huquqiy yordam. Bitimlar ayirboshlash shartnomasini imzolamasdan ham, tomonlarning og'zaki kelishuvi bilan ham amalga oshirilishi mumkin.

Bunday bitimlar taraflari o'rtasidagi nizolar amaldagi qonun hujjatlariga muvofiq tartibga solinadi. Zarur bo'lganda va ro'yxatga olish punkti rahbari yoki investitsiya qilingan mijozning qarori bilan Korporativ chek yuqorida tavsiflangan shtamp siyoh turi bilan Sertifikat blankida maxsus muhr bilan belgilanishi mumkin.

2-bob. Cheklar bo'yicha to'lovlar va cheklardan foydalanish va ularning xususiyatlari.

2.1 To'lovchi va bank (to'lovchi) o'rtasidagi munosabatlar

To'lovchi va bank (to'lovchi) o'rtasidagi munosabatlar sohasidagi asosiy masala bankning cheklarni to'lash majburiyatining asoslari masalasidir. 6 Bu majburiyat qonun yoki shartnomaga asoslanishi mumkin. Ba'zi qonun hujjatlari (masalan, Italiya) mijozning ixtiyorida bo'lgan pul mablag'lari bo'lgan kredit tashkilotlarini ushbu summalar doirasida berilgan oxirgi cheklarni to'lashga majbur qiladi. Qonunda bunday qoida belgilanmagan mamlakatlarda bu majburiyat faqat bank va mijoz o'rtasidagi kelishuvga asoslanishi mumkin. Bank o'z mijozining cheklarini hurmat qilish majburiyatini olgan shartnoma chek shartnomasi deb ataladi. Chek shartnomasi - bu shartnomaga nisbatan qo'shimcha shartnoma bo'lib, uning asosida mijoz o'z ixtiyorida ma'lum miqdor yoki unga bankda ochilgan kredit (masalan, oddiy joriy hisobvaraq yoki talab bo'yicha maxsus joriy hisobvaraq) bo'ladi. ). Asosiy shartnoma chek shartnomasi bilan birga bo'lmasligi mumkin, lekin chek shartnomasidan oldin asosiy shartnoma tuziladi.

Chek shartnomasi chek uchun zaruriy shartdir. Chek shartnomasi chek oluvchiga chekni to'lash bo'yicha to'lov majburiyatini keltirib chiqaradi, agar chek oluvchi o'z tomonidan chek shartnomasining barcha shartlarini bajargan bo'lsa. Chek shartnomasi uchinchi shaxs foydasiga tuzilgan shartnoma emas. Bu chek egasiga nisbatan bankda majburiyat yaratmaydi. Bankning chek egasi oldidagi majburiyati va uning bankdan chekni to'lashni talab qilish bo'yicha tegishli huquqi, agar qabul qilingan bo'lsa, faqat chekning akseptiga asoslanishi mumkin. Chek shartnomasining huquqiy tabiati bahsli. Turli nazariyalar bunga bog'liq har xil turlari ta'minlash bo'yicha shartnomalar

xizmatlar (davriy shartnoma, shaxsiy ijara shartnomasi va boshqalar). Sovet qonunchiligiga nisbatan (L. S. Eliasson tomonidan) chek shartnomasi komissiya shartnomasi ekanligi haqidagi fikr bildirildi. Kun, chek shartnomasi komissiya shartnomasiga xos bo'lgan elementlarni o'z ichiga oladi. Chek to'lovchisi, xuddi komissioner kabi, o'z nomidan, lekin tortmachi hisobidan bitim (chek to'lash) qiladi. Komissiya shartnomasining predmeti to'lovlarni qabul qilish va amalga oshirish bo'yicha bitimlar bo'lishi mumkin. Biroq, chex shartnomasini komissiya sifatida ko'rib chiqish hali ham noto'g'ri bo'ladi, u komissiyani mustaqil va kompensatsiyalangan shartnoma sifatida belgilaydi. Shartnomaning haqiqiy shartlari haq to'lash elementini o'z ichiga oladi.Chek shartnomasi, ta'kidlanganidek, mustaqil shartnoma emas. Mukofotga kelsak, chek shartnomasida bu to'g'ridan-to'g'ri ko'zda tutilmagan yoki bankning chekni to'lash xizmatiga ekvivalent bo'lib, lekin bank mijozning pulini ushlab turishi yoki ko'rinishidagi foydadan iborat. foydalanilgan kredit bo'yicha mijoz tomonidan to'langan foizlar.

Shunday qilib, chek shartnomasini so'zsiz komissiya shartnomasi sifatida tasniflash mumkin emas. Sovet qonunchiligida tartibga solinadigan shartnoma turlarining birortasiga ham tegishli bo'lishi mumkin emas.

Bank mijozning chek shartnomasi bo'yicha o'z zimmasiga olgan majburiyatlarini bajarishi uchun javobgardir.

Ushbu majburiyat buzilgan taqdirda (masalan, to'g'ri tuzilgan va to'g'ri taqdim etilgan chekni to'lashdan bosh tortish), bank bundan kelib chiqadigan zararni qoplashi shart. Chekni to'lash majburiyatini bajarish bankdan katta e'tibor talab qiladi.

Chekni to'lashdan oldin bank o'z ixtiyorida bo'lgan barcha vositalar bilan (imzolarni namunalar bilan solishtirish va hokazo) chekning haqiqiyligini, shuningdek, chek egasi

haqiqatan ham, u tomonidan vakolat berilgan shaxs. Agar chek taqdim etuvchiga topshirilgan bo'lsa, u holda bank chekni har bir egasiga to'lashi mumkin. Agar ma'lum bir shaxs nomiga chek tuzilsa va unga taqdim etilsa, u holda bank chekda ko'rsatilgan shaxsning shaxsini tekshirishi kerak. Agar chek indossamentlar bo'yicha o'tgan bo'lsa, u holda bank, qo'shimcha ravishda, bir qator indossamentlarning uzluksizligini ta'minlashi kerak (xuddi vekseldagi kabi). Bank indossamentlarning haqiqiyligini tekshirishga majbur emas. Davlat banki qoidalarida “bank nomiga chek berilgan shaxsning imzosi to‘g‘riligini, shuningdek oxirgi shaxsiy indossamentda oluvchi sifatida ko‘rsatilgan yozuvchining imzosi to‘g‘ri qo‘yilganligini tekshirishi shart. ” Ushbu qoida huquqiy jihatdan noaniq shakllangan. Birinchi transfer yozuvini tanlash etarli asosga ega emas. Bundan tashqari, "bank boshqa imzolovchilarning to'g'ri imzolari uchun javobgar emas" degan ko'rsatma ham noto'g'ri. Bank, shubhasiz, bir qator indossament yozuvlarini ko'rib chiqish orqali aniqlangan rasmiy to'g'rilik uchun javobgarlikni o'z zimmasiga oladi. Davlat bankining qoidalariga ko'ra, chek berilgan kundan boshlab 10 kun ichida to'lanishi kerak. Ushbu muddatni hisoblashda chiqarilgan kun hisobga olinmaydi. Agar muddatning oxirgi kuni ishlamaydigan kunga to‘g‘ri kelsa, oxirgi kun keyingi ish kuni hisoblanadi.

Chek berilgandan so'ng chek oluvchining vafoti yoki uning muomalaga layoqatsiz deb e'lon qilinishi chekni unga to'lashni to'xtatmaydi.

Bank va kassa o'rtasidagi munosabatlarga oid eng muhim masalalardan biri yo'qolgan, o'g'irlangan yoki qalbaki chekning bank tomonidan to'lanishi oqibatlari, ya'ni zararni kim, bank yoki tortmachi ko'taradi degan savol hisoblanadi. bunday to'lovdan. Bu masala huquqiy adabiyotlarda ham, qonun hujjatlarida ham, turli mamlakatlarning sud amaliyotida ham yagona yechim topmayapti. Shu bilan birga, ushbu masala bo'yicha sudlar soni chek qonunining boshqa barcha masalalari bo'yicha sud jarayonlari sonidan oshadi.

Yo'qotilgan, o'g'irlangan yoki soxta chekni to'lash oqibatlarini ko'rib chiqayotganda, yodda tutish kerak bo'lgan turli xil stsenariylar mavjud. Chek bankning aybi bilan to'langan bo'lishi mumkin. Bank o'z majburiyatlarini bajarishga etarlicha e'tibor bermadi va masalan, tortmachining imzosini o'zida mavjud bo'lgan namuna bilan yomon taqqosladi, chek summasini belgilashda qo'pol o'chirilishiga e'tibor bermadi va hokazo.

Aksincha, firibgarlik, o'g'irlangan yoki yo'qolgan chek uchun to'lov bank mijozining aybi tufayli bankdan olgan chek blankalari daftarini ehtiyotsizlik bilan saqlagan yoki ushbu kitob o'g'irlanganidan keyin bu haqda xabardor qilmagan bo'lsa ham mumkin. bankni o'z vaqtida va hokazo.

Naqd pul bankda ham, mijozda ham mavjud bo'lganda, aralash aybdorlik holatlari ham mavjud. Va nihoyat, har ikki tomon o'z majburiyatlarini to'g'ri bajargan va bankka ham, mijozga ham soxta chekni to'lashning hech qanday usuli yo'q. Ushbu barcha hollarda bunday to'lovdan kelib chiqadigan zararni kim ko'tarishi masalasi alohida hal qilinishi kerak.

Dastlabki uchta holatda, muammo, qoida tariqasida, osonlikcha hal qilinadi.

Zarar uning aybi bilan sodir bo'lgan tomon tomonidan to'lanishi kerak. Aralash ayblar bo'lsa, zararni tomonlar o'rtasida taqsimlash kerak. Masalaning bunday yechimi sud amaliyotida ham qabul qilingan. Bu fuqarolik huquqining umumiy tamoyillaridan kelib chiqadi. Tomonlardan birining aybisiz sodir bo'lgan taqdirda zararni kim ko'tarishi kerakligi masalasi ancha murakkab.

Bunday holatlar juda keng tarqalgan, chunki qalbakilashtirish san'ati soxtalikni aniqlash texnologiyasi bilan raqobatlashadi.

Ikkita mumkin bo'lgan javob berilgan - zararni bank yoki mijozga ayblash. Adabiyotda ikkala javobni asoslash uchun ko'plab urinishlar qilingan. Bankka zararni undirish tarafdori bo'lgan eng keng tarqalgan dalillardan biri bu bank soxta chekda to'laydigan banknotlarning egasi ekanligini ko'rsatishdir. Demak, tavakkal mulk egasi zimmasida degan tamoyil asosida zarar bank zimmasida bo‘lishi kerak. Bu mulohaza, garchi tashqi ko'rinishda mantiqiy bo'lsa-da, ammo jiddiy nuqsondan aziyat chekadi. Bu zarar bankning sudlanuvchi bilan tuzilgan kelishuviga ko‘ra sodir etilgan harakatidan kelib chiqqanligini hisobga olmaydi. Masalaning bu jihatini chek tortmasi zararni o'z zimmasiga olishi kerak deb hisoblaydiganlar ilgari surmoqda. Bu fikr tarafdorlari boshqa birovning ko'rsatmalarini bajarayotgan shaxs buyruqni bajarish natijasida unga etkazilgan zarar uchun boshqa tomondan tovon olish huquqiga ega ekanligini anglatadi. Biroq, amaldagi qonun bu haqda jim turishiga qo'shimcha ravishda, buyruqni bajarish natijasida etkazilgan zararni hisobga olishning aniq ta'rifi juda ziddiyatli. Shu sababli, qonunda alohida qoida mavjud bo‘lmaganda, bank tomonidan ham, chek egasining ham aybi bo‘lmagan taqdirda, yo‘qolgan, o‘g‘irlangan yoki qalbaki chek uchun to‘lash oqibatlari to‘g‘risidagi masala ko‘rib chiqiladi. fuqarolik qonunchiligida mavjud umumiy qoidalar asosida hal qilinishi mumkin emas. Bu maqsadga muvofiqlik nuqtai nazaridan hal qilinishi kerak. Biroq, fizibilite nuqtai nazaridan berilgan savolga javob ham juda ziddiyatli. Ushbu muammoda banklar va ularning mijozlari manfaatlari to'qnashadi.

Quyidagilarni eng to'g'ri yechim deb hisoblaymiz. Milliy iqtisodiy nuqtai nazardan, ehtiyot choralari orqali tegishli xavfni kamaytirishi mumkin bo'lgan tasodifiy zararni shaxsga tayinlash tavsiya etiladi. Ushbu tamoyil ko'rib chiqilayotgan muammoga nisbatan qo'llanilishi kerak.

Shuning uchun, agar bank mijozga chek blankalari kitobini bergan bo'lsa, xuddi shunday umumiy qoida va sodir bo'ladi va keyin ushbu kitobdagi blanka bo'yicha berilgan chekni to'lash sodir bo'ladi, keyin chek qalbaki, o'g'irlangan yoki yo'qolgan bo'lsa ham, bank zarar ko'rmasligi kerak. Bank, kitob chiqarish orqali, o'z navbatida, tegishli xavfni kamaytirish choralarini ko'rdi. Shundan so'ng, mijoz kitobni o'zi tomonidan ushbu xavfni kamaytiradigan tarzda saqlaydi. Agar bank mijozga chek kitobini bermagan bo'lsa, teskari qaror qabul qilinishi kerak.

Ushbu sohadagi asosiy masala chek egasining huquqlari birinchi xaridor bilan tortmachi o'rtasidagi kelishuvga yoki ikkinchisining irodasini bir tomonlama ifodalashga asoslanadimi, degan savol. Chek orqali chek beruvchi va chek oluvchi o‘rtasida majburiyatlar o‘rnatiladi (plenumning tushuntirishiga qarang. Majburiyatlarning kelib chiqishining odatiy yo‘li shartnoma hisoblanadi. Qonunda u yoki bu majburiyat yuzaga kelishi uchun boshqa asos belgilanmaganligi sababli, bunday asos kelishuv deb hisoblanishi kerak 8. Bu chek bilan aynan shunday.

Amalda juda muhim savol - chekni berish yoki topshirish chek berilgan yoki o'tkazilgan to'lov majburiyatini bekor qiladimi? Amaldagi qonunchilik ushbu masala bo'yicha to'g'ridan-to'g'ri ko'rsatma bermaydi. Arbitraj amaliyoti ba'zan ijobiy javobga intiladi. Biroq, bu qaror noto'g'ri. Agar tomonlarning o'zlari bunday natijani o'rnatmagan bo'lsa, tomonlar o'rtasida oldingi majburiyatni chek bilan almashtirish to'g'risida kelishuvni taklif qilish mumkin emas. Chek berish yoki topshirishni avvalgi majburiyatni to'lash sifatida emas, balki faqat to'lovni amalga oshirishning ma'lum bir usuli sifatida ko'rib chiqish to'g'riroqdir. Chek noaniq bo'lsa, javobgarlik o'chiriladi. Chek tozalanmaguncha, majburiyat tugatilgan deb hisoblanmaydi. Shuning uchun bunday majburiyat bo'yicha kreditor chekni olgan qarzdorga da'vo qo'yishi mumkin. Biroq, agar chek egasining aybi bilan chek to'lanmagan bo'lsa, qarzdor chekni to'lamaganligi sababli o'ziga etkazilgan zararni majburiyat bo'yicha qarzdorligi bilan qoplashi mumkin.

Chek qonunlari to'lovchi tomonidan chekni to'lamagan taqdirda chek oluvchining javobgarligini belgilaydi. Chek to'g'risidagi qonun yo'qligi sababli qonunimizda bunday javobgarlik belgilanmagan. . Ushbu tushuntirishdan so'ng, amaldagi qonunchilikka muvofiq, tekshiruv majburiy huquqiy hujjat deb hisoblanishi va bundan tegishli xulosalar chiqarilishi kerak. Ushbu xulosalardan biri tortuvchi tomonidan birinchi chek egasiga chek berish shartnomani tashkil etishini tan olishdir (yuqoriga qarang). Yana bir xulosa, chekni taqdim etuvchiga tortilgan chekga nisbatan qo'llashdir. Bu post Xalq Komissarlari Kengashining ruxsatisiz har qanday muassasa yoki korxonalar tomonidan to'lovchiga to'lanadigan pul majburiyatlarini berishni taqiqlaydi. Taqdim etuvchiga to'lanishi lozim bo'lgan cheklar, ular uchun qarz oluvchining javobgarligi belgilanganligi sababli, taqdim etuvchiga to'lanishi kerak bo'lgan pul majburiyatlari hisoblanadi va qonun hujjatlariga muvofiq, ko'rsatilgan taqiq qo'llaniladi. Biroq, bizning amaliyotimiz taqdim etuvchiga to'lanadigan cheklarni keng qabul qiladi va sudlar bu masala bo'yicha hech qachon shubha bildirmagan. Chek to'g'risidagi qonun yo'qligi sababli biz chek yozuvchilar uchun javobgarlikni belgilamaymiz. Chek qonun chiqaruvchilari odatda bu javobgarlikni qonun loyihasini imzolaganlarning javobgarligi bilan bir xil asosda quradilar.

Chek o'z-o'zidan chek egasi va to'lovchi o'rtasida huquqiy munosabatlarni yaratmaydi. To'lovchi chek egasiga nisbatan chekni to'lashga majbur emas. Biroq, agar chek to'lovchi tomonidan qabul qilingan bo'lsa, bunday majburiyat mavjud bo'lishi mumkin. Chekni qabul qilish masalasi eng ko'plaridan biridir munozarali masalalar qonunni tekshirish. Ba'zi qonunlar chekni qabul qilishga ruxsat beradi va tartibga soladi. Masalan, AQSh qonunchiligi shunday ishlaydi. Chekni tartibga soluvchi Amerika Qo'shma Shtatlari, ular qabul qilish bilan teng deb tan olgan chekni sertifikatlash. Boshqa mamlakatlarda (Germaniya, Avstriya, Shveytsariya va boshqalar) chekni qabul qilishga ruxsat berilmaydi. Uchinchidan, qonun chekni qabul qilishni taqiqlamasa ham, uni maxsus tartibga solmaydi. Bu Angliyada bo'lib, bu erda, shu sababli, veksellarni qabul qilish qoidalari chekga nisbatan qo'llanilishi kerak. Biroq, Angliyada chekni qabul qilish mumkin emas, chunki u banknotlar chiqarish monopoliyasini buzadi. Frantsiyada chekni qabul qilish masalasi bahsli. Umumiy qoidaga ko'ra, chekni qabul qilish Angliya va Frantsiyada qo'llanilmaydi. Urg'u cheklari Sovet banklari tomonidan keng qo'llaniladi. Aksept bankning chek egasi oldida chekni hurmat qilish majburiyatini keltirib chiqaradi. Davlat bankining qoidalarida aksept to'g'risida quyidagilar aytiladi: "Chekni qabul qilish, ya'ni hisobvaraq ochilgan bank muassasasi tomonidan so'zsiz to'lovni tasdiqlash chekning amal qilish muddati uchun oxirgi marta amalga oshiriladi.

Akseptlangan chek bo‘yicha chek egasi chekni qabul qilgan bankka to‘g‘ridan-to‘g‘ri da’vo qo‘yish huquqiga ega va qabul qilingan chek summasini chek oluvchiga qo‘yilgan da’volar bo‘yicha undirib bo‘lmaydi”. Qabul qilish chekning orqa tomoniga yozish orqali amalga oshiriladi.

Nazariy jihatdan qabul qilishning huquqiy tabiati bahsli ko'rinadi. Amaldagi Sovet qonunchiligi nuqtai nazaridan, aksept bankning chek egasi oldidagi majburiyatini keltirib chiqarishi sababli, uni bank va taqdim etuvchi o'rtasida tuzilgan shartnoma deb hisoblash eng to'g'ri ko'rinadi. Bankning chek egasi oldidagi majburiyatini vujudga keltiruvchi aksept chekni bekor qilishni imkonsiz qiladi.

Bank chekni qabul qilgan joriy hisobvaraq summalarini uchinchi shaxslar tomonidan undirish masalasi juda noaniq. Qonunda ko'rsatma mavjud bo'lmagan taqdirda, yuqorida keltirilgan Davlat banki qoidasining yuridik kuchiga ega bo'lgan, sudlanuvchiga qarshi da'vo bo'yicha qabul qilingan chek summasini olib qo'yishni taqiqlovchi noaniq ko'rinadi. Ushbu qoida uchinchi shaxslarning manfaatlariga daxldor bo'lib, ularga nisbatan uni majburiy deb hisoblash qiyin.

2.4 Cheklar bo'yicha to'lovlar

Rossiyada yuridik shaxslar o'rtasidagi chek to'lovlari juda kam qo'llaniladi. Chek kitoblari, birinchi navbatda, tashkilotning bank hisobvarag'idan naqd pul olish uchun ishlatiladi. Cheklar bo'yicha hisob-kitoblar uchun mo'ljallangan mablag'lar maxsus bank hisobvarag'iga kiritiladi, bank esa mablag'larning bir qismini tashkilotning joriy hisobvarag'idan maxsus hisob raqamiga (yoki emissiya) o'chiradi. qisqa muddatli kredit bank) 9.

Joriy hisobvaraqdan naqd pul olish uchun (xodimlarga ish haqini to'lash, hisobot berish uchun mablag'larni berish va h.k.) bank, qoida tariqasida, tashkilotga chek daftarchasini beradi. O'z hisobvarag'idan naqd pul olish uchun tashkilot chek beradi, uni vakolatli shaxslarning imzolari va tashkilot muhri bilan tasdiqlaydi va bankka taqdim etadi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining "Naqd pulsiz to'lovlar to'g'risida" gi nizomi Rossiya Federatsiyasi» 2002 yil 3 oktyabrdagi 2-P-son (2012 yil 11 iyundagi tahrirda) Rossiya Federatsiyasida amalda bo'lgan cheklar bo'yicha to'lovlar uchun muayyan talablarni belgilab berdi.

Chek - chek egasiga unda ko'rsatilgan summani to'lash to'g'risida chek oluvchining bankka so'zsiz buyrug'ini o'z ichiga olgan qimmatli qog'oz. Keling, aylanmani tekshirish uchun qo'llaniladigan ba'zi tushunchalarni tushuntiramiz:

tortmachi - bankda pul mablag'lariga ega bo'lgan, cheklar berish yo'li bilan tasarruf etish huquqiga ega bo'lgan yuridik shaxs;

Chek egasi - foydasiga chek berilgan yuridik shaxs;

To'lovchi - to'lovchining mablag'lari joylashgan bank.

To'lov operatsiyalarida cheklardan foydalanish tartibi va shartlari Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik kodeksining ikkinchi qismi bilan, u bilan tartibga solinmagan qismida esa boshqa qonunlar va ularga muvofiq belgilangan bank qoidalari bilan tartibga solinadi.

Chek to'lovchi tomonidan to'lovchining mablag'lari hisobidan to'lanadi. Chekni to'lash uchun taqdim etish uchun belgilangan muddat tugagunga qadar chekni qaytarib olishga haqli emas. To'lov uchun chekni taqdim etish - chek egasiga to'lovni qabul qilish uchun xizmat ko'rsatadigan bankka chekni taqdim etish. Chek to'lovchisi hammasini tekshirishga majburdir mumkin bo'lgan usullar chekning haqiqiyligida. To'lovchining qalbaki, o'g'irlangan yoki yo'qolgan chekni to'lashi natijasida etkazilgan zararni hisoblash tartibi qonun hujjatlari bilan tartibga solinadi.

Tekshirish shakllari qat'iy hisobot shakllaridir. Kredit tashkilotlari tomonidan chiqarilgan cheklar naqd pulsiz to'lovlar uchun ishlatilishi mumkin. Cheklar muomalasi doirasi kredit tashkiloti va uning mijozlari bilan cheklangan hollarda cheklar kredit tashkiloti va mijoz o‘rtasida tuzilgan cheklar bo‘yicha hisob-kitoblar to‘g‘risidagi shartnoma asosida qo‘llaniladi.

Chek Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining ikkinchi qismida belgilangan barcha majburiy tafsilotlarni o'z ichiga olishi kerak, shuningdek, bank faoliyati va soliq qonunchiligining o'ziga xos xususiyatlari bilan belgilanadigan qo'shimcha ma'lumotlarni o'z ichiga olishi mumkin. Chekning shakli kredit tashkiloti tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi.

Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 878-moddasi quyidagi majburiy tekshiruv tafsilotlarini belgilaydi:

1) hujjat matniga kiritilgan "chek" nomi;

2) to'lovchiga ma'lum miqdorda pul to'lash to'g'risidagi buyruq;

3) to'lovchining nomi va to'lov amalga oshirilishi kerak bo'lgan hisob raqamini ko'rsatish;

4) to'lov valyutasini ko'rsatish;

5) chekni tuzish sanasi va joyini ko'rsatish;

6) chekni yozgan shaxsning imzosi - tortmachi.

Hujjatda ko'rsatilgan tafsilotlarning yo'qligi uni chekning haqiqiyligidan mahrum qiladi.

Bizning tushunchamizda naqd pul to'lovlari deyarli mavjud bo'lmagan va "naqd pul" tushunchasi hujjatlar (naqd bo'lmagan) bo'yicha darhol to'lovni anglatuvchi xalqaro savdo munosabatlarida yaqin vaqtgacha (tarixiy miqyosda) chek to'lovlari juda keng tarqalgan edi. 1931-yil 19-martda “Cheklar toʻgʻrisida yagona qonun”ni belgilovchi Jeneva konventsiyasi imzolangan (1934-yil 1-yanvarda kuchga kirgan).

Rossiya Konventsiyaga qo'shilmagan, shuning uchun bizning cheklar muomalasi to'g'risidagi qonunchiligimiz San'at bilan cheklangan. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 877 - 885-moddalari va Rossiya Bankining buyruqlari. Ammo xalqaro to'lovlarda Jeneva konventsiyasida belgilangan qoidalar qo'llaniladi va ularning ba'zilari (masalan, to'lov uchun cheklarni taqdim etish muddatlari to'g'risida) Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining qoidalaridan farq qiladi, eksport-import operatsiyalarini rejalashtiruvchi tashkilotlar. ehtimol joriy bilan tanishish manfaatdor bo'ladi xalqaro qoidalar chek aylanishiga oid.

Chekni to'lov uchun taqdim etish uni to'lovchi bankka to'g'ridan-to'g'ri taqdim etish yo'li bilan, shuningdek chek egasiga to'lovni olish uchun inkasso uchun xizmat ko'rsatuvchi bankka taqdim etish orqali amalga oshiriladi.

Xalqaro amaliyotda to'lov uchun chekni taqdim etish muddatlari Rossiyada belgilangan chekni taqdim etish muddatlaridan farq qiladi.

Rossiya Bankining 2002 yil 3 oktyabrdagi 2-P-sonli "Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risida" gi Nizomining 2.12-bandiga binoan. hisob-kitob hujjatlari xizmat ko'rsatuvchi bankka taqdim etish uchun ular chiqarilgan kunni hisobga olmaganda, 10 kalendar kun davomida amal qiladi.

Cheklar to'g'risidagi qonunning 29-moddasida xalqaro hisob-kitoblarda cheklarni to'lash uchun taqdim etishning quyidagi muddatlari belgilangan:

Berilgan mamlakatda to'lanishi kerak bo'lgan chek sakkiz kun ichida to'lash uchun taqdim etilishi kerak;

Chek berilgan mamlakatdan boshqa mamlakatda to'lanishi kerak bo'lgan chek, agar berilgan joy va to'lov joyi dunyoning bir qismida bo'lsa, yigirma kun ichida to'lash uchun taqdim etilishi kerak;

Chek berilgan mamlakatdan boshqa mamlakatda toʻlanishi lozim boʻlgan chek, agar berilgan joy va toʻlov joyi dunyoning turli burchaklarida boʻlsa, toʻlov uchun yetmish kun ichida taqdim etilishi kerak.

Yuqoridagi muddatlar chekda ko'rsatilgan kundan boshlab chek berilgan kundan boshlanadi.

Chekni bekor qilish faqat taqdim etish muddati tugaganidan keyin mumkin. Agar chek oluvchi tomonidan chekni bekor qilish to'g'risida ko'rsatma berilmagan bo'lsa, to'lovchi (bank) to'lovni taqdim etish muddati tugaganidan keyin ham amalga oshirishi mumkin.

Chekni to'lamaslikdan kelib chiqadigan da'volar uchun San'atning 3-bandi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 885-moddasi va Art. Cheklar to'g'risidagi qonunning 52-moddasi qisqartirilgan muddatni belgilaydi cheklash muddati. Chek egasining chek bo'yicha majburiyatlari bo'lgan shaxslarga nisbatan da'vosi chekni to'lash uchun taqdim etish muddati tugagan kundan boshlab olti oy ichida qo'yilishi mumkin.

Lekin yuqorida aytilganlarning barchasi xalqaro savdo operatsiyalarini amalga oshirishda cheklar bo'yicha to'lovlarga taalluqlidir. Ko'pchilik amaliyotida Rossiya tashkilotlari cheklar orqali ham, akkreditivlardan foydalangan holda ham hisob-kitoblar o'ziga xos ekzotik hisoblanadi.

Bu erda biz "to'lov cheklari" tushunchasini belgilaymiz 11 - bu naqd pulsiz to'lovlar uchun ishlatiladigan cheklar. Hisob-kitob cheki - bu o'z hisobvarag'idan ma'lum miqdorda pul mablag'larini pul mablag'larini oluvchining (chek egasi) hisob raqamiga o'tkazish to'g'risida to'lovchining o'z bankiga so'zsiz yozma buyrug'ini o'z ichiga olgan belgilangan shakldagi hujjat. Hisob-kitob cheki, xuddi to'lov topshirig'i kabi, to'lovchi tomonidan chiqariladi, ammo to'lov topshirig'idan farqli o'laroq, chek to'lovchi tomonidan to'lov vaqtida oluvchi kompaniyaga o'tkaziladi. biznes bitimi, bu chekni o'z bankiga to'lash uchun taqdim etadi. Naqd pul cheklari yopiq yoki yopiq bo'lishi mumkin.

Qoplangan hisob-kitob cheklari - bu cheklar bo'lib, ular bo'yicha pul mablag'lari kassa mijozi tomonidan alohida bankdagi "Hisob-kitob cheklari" hisobvarag'iga oldindan kiritilgan bo'lib, bu cheklar bo'yicha to'lov kafolatini beradi.

Qoplanmagan cheklar bank tomonidan toʻlanishi kafolatlangan cheklardir. Bunda bank hisobvarag'ida pul mablag'lari vaqtinchalik etishmovchilik bo'lgan taqdirda, to'lovchiga cheklarni bank hisobidan to'lashni kafolatlaydi. Cheklari to'lanishi mumkin bo'lgan bank kafolatlari summasi kafil bankda balansdan tashqari "Bank tomonidan berilgan kafolatlar, kafilliklar" hisobvarag'ida qayd etiladi.

Hozirgi vaqtda Markaziy bankning ko'rsatmalariga ko'ra, hisob-kitoblarda faqat yopiq hisob-kitob cheklari qo'llaniladi.

Hisob-kitob cheklarini olish uchun mijoz xizmat ko'rsatuvchi provayderga murojaat qiladi tijorat banki cheklar soni va cheklar bo'yicha hisob-kitoblarga umumiy ehtiyoj miqdori ko'rsatilgan belgilangan shakldagi ariza bilan. Ushbu ma'lumotlarga asoslanib, har bir chekning orqa tomoniga joylashtirilishi kerak bo'lgan bitta chekning chegarasi aniqlanadi. uchun ariza

cheklarni berish korxona rahbari, bosh buxgalter tomonidan imzolanadi va muhr bilan tasdiqlanadi.

Murojaat bilan bir vaqtda mijoz o‘zining joriy hisobvarag‘idan “Hisob-kitob cheklari” hisobvarag‘iga e’lon qilingan pul summasini o‘tkazish uchun bankka to‘lov topshiriqnomasini taqdim etadi va faqat ushbu mablag‘larni depozitga qo‘ygandan keyingina ushbu cheklarni olish huquqiga ega.

2.5 Cheklar orqali to'lovlarni amalga oshirish xususiyatlari

Keling, to'lovning chek shaklini batafsil ko'rib chiqaylik. Naqd pulda to'lov ko'pincha tomonidan amalga oshirilmaydi bank o'tkazmalari, lekin cheklar orqali. Cheklar konsignatsiya omborlaridan sotib olingan tovarlar uchun to'lovlarni amalga oshirishda, etkazib berilgan tovarlarni qayta hisoblashda va boshqa hollarda qo'llaniladi. Chek - bu to'lovchidan to'lovchi bankka (yoki boshqa kredit tashkiloti) chek egasiga yoki uning buyrug'iga ko'ra, chek egasining bankda mavjud bo'lgan mablag'lari hisobidan ma'lum miqdorni to'lash. Odatda chek chek hisobvarag'ida pul mablag'larining mavjudligi bilan bog'liq, ammo bank o'z mijozi bilan mijozga kredit qoldig'idan oshib ketadigan ma'lum miqdorda cheklar berishga ruxsat berish to'g'risida kelishuvga ega bo'lishi mumkin. joriy hisob(overdraft).

Chek xususiy majburiyat bo'lib, qonuniy to'lov vositasiga ega emas. Chek berish hali qarzning qaytarilishini anglatmaydi, buning uchun chek pulga aylantirilishi yoki bankning pulni to'lash majburiyatiga aylanishi kerak. Qarzni to'lash uchun chek olgan kreditor chekni naqd pulga aylantirish mumkinligiga ishonch hosil qilgan taqdirdagina chekni tekshirishi va qabul qilishi shart. Buni yodda tutish kerak, chunki chek tuzilgan bank chek egasi oldida unga yozilgan chekni to'lash uchun javobgar emas. Bank bankda omonatga ega bo'lgan va faqat o'z hisobvarag'ida mavjud bo'lgan mablag'lar miqdorida to'g'ri rasmiylashtirilgan chekni to'lash uchun qarz oluvchi oldida javobgar bo'lgan kassaning agenti sifatida ishlaydi.

Shaxsiylashtirilgan va buyurtma tekshiruvlari.

Ro'yxatdan o'tgan cheklar va buyurtma (tashuvchi) cheklarining farqi shundaki, buyurtma cheki bo'yicha huquqlarni o'tkazish chekga indossament yo'li bilan, shaxsiy chek bo'yicha huquqlarni o'tkazish orqali amalga oshiriladi.

qarz majburiyatlari bo'yicha huquqlarni o'tkazish uchun fuqarolik qonunchiligida belgilangan umumiy tartibda amalga oshiriladi. Buyurtma cheklari to'lov operatsiyalarida eng ko'p qo'llaniladi.

Chekni to'layotgan bank faqat indossamentlar ketma-ketligiga rioya qilinishini ta'minlashi kerak. Indossament shartsiz bo'lib, u ma'lum bir shaxs foydasiga yoki bo'sh shaklda bo'lishi mumkin. Indossant chekni to'lash uchun javobgardir, lekin u chekda tegishli shart qo'yish orqali javobgarlikdan ozod qilinishi mumkin. Indossant chekni keyingi o'tkazishni taqiqlashi mumkin, boshqa holatda chek ular foydasiga o'tkazilgan bo'lsa, u uchinchi shaxslar oldidagi javobgarlikdan ozod qilinadi. Chek oluvchi cheklarni to'lash tarafi bo'lib, chekni to'lash uchun javobgarlikdan ozod qiluvchi band o'z kuchini yo'qotadi. Chek uchinchi shaxslar tomonidan 6k, allongda tegishli imzo (avala) yoki alohida akt bilan kafolatlanishi mumkin; Avalist ham xuddi shunday javob beradi va u o'z avalini (kafolatini) bergan kishi.

Chek egasi, agar chek bank tomonidan to'lanmagan bo'lsa va o'z vaqtida protest keltirilsa, chek oluvchiga va indossantlarga da'vo qo'yishga haqli, lekin protest taqdim etish uchun belgilangan muddat tugagunga qadar berilishi kerak. to'lov uchun chek. Belgilangan muddatni o'tkazib yuborish chek egasini nafaqat indossantlarga, balki chek oluvchiga nisbatan da'vo qilish huquqidan mahrum qiladi.

Tafsilotlarni tekshiring.

IN turli mamlakatlar Chekning huquqiy va tijorat tafsilotlari uchun turli talablar mavjud, lekin odatda bu farqlar kichikdir. Qoida tariqasida, chek quyidagi yuridik ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak:

- ma'lum miqdorni to'lash bo'yicha so'zsiz majburiyat;

— qabul qiluvchi bank;

- to'lov joyi;

— — chiqarilgan joy va sana;

- tortmachining imzosi.

Yuqoridagi birinchi komponentdan tashqari, cheklarni saqlash turli mamlakatlar ko'proq yoki kamroq bir xil. Tez va aniq tekshiruvni qayta ishlash uchun u quyidagi tijorat tafsilotlarini o'z ichiga olishi kerak:

- tekshirish raqami;

— — qabul qiluvchining hisob raqami;

— o'tkazma bankining kodi;

— — chek summasining raqamlarda takrorlanishi;

- benefitsiarning nomi;

- kodlash chizig'i (u toza bo'lishi kerak, ya'ni chekdagi shtamplar yoki qo'lda yozilgan yozuvlar bilan qoplanishi mumkin emas).

Agar son va so'zdagi yig'indi o'rtasida tafovut bo'lsa, so'zdagi yig'indi ustunlikka ega.

Hisoblashning xususiyatlari.

Buyurtma bo'yicha rasmiylashtirilgan cheklar taqdim etuvchiga to'lanadi, u chekni teskari tomondan tegishli ravishda tasdiqlaydi.

uni oluvchi bankka aniqlash. Ushbu cheklar amalda "buyurtma berish" so'zi bilan belgilanadi.

Taqdim etuvchi cheklar to'g'ridan-to'g'ri bankka to'lanadi. Tasdiqlash shart emas. Tabiiyki, bunday tekshiruvlar "buyurtma" tekshiruvlariga qaraganda kamroq ishonchli.

Bank cheklari mijoz nomidan bank tomonidan beriladi va imzolanadi. Ular ishonchliroq, chunki bunday chekda pulni to'lamaslik xavfi juda kichik; Bundan tashqari, kassa chekida pul to'lashni odatda to'xtatib bo'lmaydi. Mijozdan olingan ko'rsatmalarga qarab, bank unga benefitsiarga yuborish uchun chek berishi yoki o'zi chekni benefitsiarga yoki uning bankiga yuborishi mumkin.

Xususiy cheklar bankning chek blankalarida mijozning o‘zi tomonidan yoziladi va imzolanadi, so‘ngra qabul qiluvchi tomonga yuboriladi. Bu cheklarni chiqarishning odatiy usuli.

Chekni qabul qiluvchi bankka yoki vakillik bankiga yuborishdan oldin, chekni bir tekis qayta ishlash uchun hisobga olinishi va tekshirilishi kerak bo'lgan ba'zi fikrlar mavjud. Mijozdan olingan ma'lumotlarni standartlashtirish va to'liqligini ta'minlash uchun mijozlarga ko'rinadigan joyda tayyor chek pul o'tkazmalari blankalarini ko'rsatish tavsiya etiladi. Ma'qul bo'lishi mumkin (turli bo'limlarda qayta ishlash uchun). turli shakllar; 1) berilgan cheklar mahalliy valyuta mahalliy banklarga va 2) chet elga boshqa valyutada berilgan cheklar bank muassasalari. Ushbu shaklda kamida quyidagi ma'lumotlar bo'lishi kerak:

- benefitsiarning nomi, manzili va raqami (hisob raqamlash tizimiga qarab, mahalliy va xorijiy valyuta mos ravishda);

— so'ralgan yig'ish turi, ya'ni. yakuniy to'lov olingunga qadar chekning darhol krediti yoki yakuniy to'lov (chek inkassosi) olinganidan keyin kredit;

- chek raqamlari, to'lovlar soni, summalar, ehtimol tortma cheklari.

Chekni tekshirish.

Chekni yuborishdan oldin siz quyidagi fikrlarni tekshirishingiz kerak:

1. Tekshiruvlar to'liq to'ldirilganmi va pul o'tkazmasi blankasidagi ma'lumotlarga mos keladimi?

3. Yo‘l cheklarining old tomonidagi ikkinchi imzo birinchi imzoga mos keladimi?

4. Raqamlardagi miqdor so'zlardagi miqdorga mos keladimi?

5. Chekning amal qilish muddati ko'rsatilganmi?

6. Cheklar buyurtmaga va to'liq hajmda tasdiqlanganmi?

7. Chek beruvchi va yakuniy indossant bir shaxsmi?

8. Agar ma'lum bir shaxsga chek rasmiylashtirilgan bo'lsa, oluvchining ismi chekdagi ismga mos keladimi?

9. Chek bilan hammasi joyidami?

Agar ushbu savollarning kamida bittasiga javob salbiy bo'lsa, bank mijoz bilan vaziyatni aniqlashtirishi shart.Soxta cheklarni to'lamaslik uchun old tomonida unga tegishli emasligi haqida yozuv bo'lishi kerak.

uzatish yoki uning o'rniga global miqyosda qabul qilingan "& Co" so'zlari mumkin. Ba'zi mamlakatlarda oddiy "chizish" (ikki qavatli chiziqlar) etarli. Agar chekda ushbu identifikatsiya qiluvchi belgilar bo'lmasa, bank chekni qabul qilgunga qadar tavakkalchilikni o'z zimmasiga oladi.

Har bir chek bank tomonidan teskari tomonda "har qanday bankka" (yoki boshqacha aytganda) so'zlari bilan tasdiqlanishi kerak. Yakuniy indossamentda to'lov uchun chekni taqdim etuvchi bankning nomi va joylashgan joyi ko'rsatilishi kerak. Qayta ishlashni tezlashtirish uchun shtampdan foydalanish qulay; qo'shimcha imzo odatda talab qilinmaydi.

Shuni esda tutish juda muhimki, ba'zi mamlakatlarda cheklar avtomatik tarzda qayta ishlanadi, shuning uchun kodlash liniyasi mutlaqo toza bo'lishi kerak, ya'ni. muhrlar yoki imzolar bilan qoplanmagan. Bundan tashqari, cheklarga qog'oz qisqichlar yoki shtapellar bilan hech narsa biriktirilmasligi kerak.

Agar bu e'tiborga olinmasa, bank jarimaga tortilishi mumkin yoki bevosita kredit tamoyillari bo'yicha inkasso uchun yuborilgan cheklar inkasso bank tomonidan faqat yakuniy to'lovni olgandan keyin qayta ishlanadi. Agar asl nusxasi yo'qolgan bo'lsa, bank ularni tiklash uchun mikrofilm yoki cheklarning old qismining fotonusxalarini saqlashi kerak.

Pul o'tkazmasi shakli chop etilishi va quyidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak:

- "yakuniy to'lovga qarshi darhol kredit" yoki "yakuniy to'lovdan keyin kredit" belgisi;

- Umumiy hisob;

— toʻlovlarning umumiy soni;

— bank kodi raqami;

— to‘lanishi lozim bo‘lgan summalarni o‘tkazish bo‘yicha ko‘rsatmalar;

— chek pul oʻtkazmalari tez va tezkor boʻlishini taʼminlash maqsadida ICC inkassoning yagona qoidalariga boʻysunishini koʻrsatuvchi yozuv. samarali qayta ishlash inkasso banki tomonidan tekshirish. Agar cheklar yuborilsa

o'sha bankka, chizilgan turli valyutalar, keyin har bir valyuta uchun alohida pul o'tkazish shakli qo'llanilishi kerak.

Xulosa

IN zamonaviy sharoitlar pul muhim xususiyatdir iqtisodiy hayot. Shuning uchun moddiy boyliklarni yetkazib berish va xizmatlar ko'rsatish bilan bog'liq barcha operatsiyalar pul hisob-kitoblarida yakunlanadi.

Foydalanish orqali naqd pul to'lovlarini tashkil etish naqd bo'lmagan pul naqd to'lovlardan ko'ra afzalroqdir, chunki birinchi holatda tarqatish xarajatlarini sezilarli darajada tejashga erishiladi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblarning keng qo'llanilishiga banklarning keng tarmog'i, shuningdek, davlatning ularni rivojlantirishdan manfaatdorligi ham avval aytib o'tilgan sabablarga ko'ra, ham makroiqtisodiy jarayonlarni o'rganish va tartibga solish maqsadida yordam beradi.

Naqd pulsiz to'lovlar- Bu naqd pul hisob-kitoblari to'lovchining hisobvarag'idan pul yechib olinganda va oluvchining hisobvarag'iga o'tkazilganda bank hisobvarag'i yozuvlari orqali. Iqtisodiyotda naqd pulsiz hisob-kitoblar ma'lum bir tizim bo'yicha tashkil etiladi, bu esa naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tamoyillari, ularni tashkil etishga qo'yiladigan talablar, biznesning aniq shartlari, shuningdek, to'lovlarning shakllari va usullari bilan belgilanadi. va tegishli hujjat aylanishi.

Chek to'lovchi tomonidan to'lovchining mablag'lari hisobidan to'lanadi. Naqd pulsiz to'lovlar uchun kredit tashkilotlari tomonidan berilgan cheklardan foydalanish mumkin. Chekda Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksida belgilangan barcha majburiy rekvizitlar bo'lishi kerak, shuningdek, bank faoliyati va soliq qonunchiligining o'ziga xos xususiyatlari bilan belgilanadigan qo'shimcha ma'lumotlarni o'z ichiga olishi mumkin.Chekning shakli kredit tashkiloti tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi.

Cheklardan foydalanish naqd pul muomalasini almashtiradi, bu esa naqd pul banknotlarini chiqarish va muomalaga chiqarish xarajatlarini tejashga olib keladi va real hayotda mablag'larni jalb qilish imkonini beradi.

iqtisodiyot sektori. Biroq, tekshiruvlar ham ba'zi kamchiliklarga ega. Chek egasining boshiga tushadigan asosiy xavf chekni qalbakilashtirish xavfi hisoblanadi. Shuningdek, cheklarning kamchiliklari chekkaning chek hisobvarag'ida mablag' yo'qligi sababli chek bo'yicha pul mablag'larini to'lamaslik xavfini o'z ichiga oladi.

Cheklar naqd pulsiz to'lovlarning qulay shaklidir, chunki ular bilan bog'liq risklarni minimallashtirish imkonini beradi naqd pul muomalasi. Chek mijozlar uchun qulay, chunki ular pul to'lash o'rniga uni istalgan vaqtda berishlari mumkin. Naqd puldan ko'ra cheklar orqali to'lash afzalroqdir, chunki to'lovchi pul mablag'larini tashish va himoya qilish xarajatlarini o'z zimmasiga olmaydi.

7.1. Chek - chek egasiga unda ko'rsatilgan summani to'lash to'g'risida chek oluvchining bankka so'zsiz buyrug'ini o'z ichiga olgan qimmatli qog'oz. Bankda pul mablag'lari bo'lgan yuridik shaxs cheklar berish yo'li bilan tasarruf etish huquqiga ega bo'lgan yuridik shaxs, chek egasi - uning foydasiga chek berilgan yuridik shaxs, to'lovchi - bu cheklovchining mablag'lari bo'lgan bank. joylashgan.

7.2. To'lov operatsiyalarida cheklardan foydalanish tartibi va shartlari tartibga solinadi Fuqarolik kodeksi rossiya Federatsiyasi va u bilan tartibga solinmagan qismida, boshqa qonunlar va ularga muvofiq belgilangan bank qoidalari.

7.3. Chek to'lovchi tomonidan to'lovchining mablag'lari hisobidan to'lanadi.

7.4. Chekni to'lash uchun taqdim etish uchun belgilangan muddat tugagunga qadar chekni qaytarib olishga haqli emas.

7.5. Chek egasiga to'lovni qabul qilish uchun xizmat ko'rsatuvchi bankka chekni taqdim etish chekni to'lash uchun taqdim etish hisoblanadi.

7.6. Chek to'lovchisi o'zida mavjud bo'lgan barcha vositalar yordamida chekning haqiqiyligini tekshirishi shart. To'lovchining qalbaki, o'g'irlangan yoki yo'qolgan chekni to'lashi natijasida etkazilgan zararni hisoblash tartibi qonun hujjatlari bilan tartibga solinadi.

7.7. Chek blankalari qat'iy hisobot shakllari bo'lib, banklarda 91207 "Qat'iy hisobot shakllari" balansdan tashqari hisobvarag'ida hisobga olinadi.

7.8. Banklar tomonidan chek blankalarining saqlanishi belgilangan tartibda amalga oshiriladi qoidalar Rossiya banki.

7.9. Naqd pulsiz to'lovlar uchun kredit tashkilotlari tomonidan berilgan cheklardan foydalanish mumkin.

7.10. Kredit tashkilotlarining cheklaridan ushbu cheklarni beruvchi kredit muassasasining mijozlari, shuningdek, korrespondentlik munosabatlari mavjud bo'lganda banklararo hisob-kitoblarda foydalanishlari mumkin.

7.11. Kredit tashkilotlari tomonidan berilgan cheklar Rossiya Banki hisob-kitob tarmog'ining bo'linmalari orqali hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun ishlatilmaydi.

7.12. Chekda Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksida belgilangan barcha majburiy tafsilotlar bo'lishi kerak, shuningdek, bank faoliyati va soliq qonunchiligining o'ziga xos xususiyatlari bilan belgilanadigan qo'shimcha ma'lumotlar bo'lishi mumkin. Chekning shakli kredit tashkiloti tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi.

7.13. Cheklar muomalasi doirasi kredit tashkiloti va uning mijozlari bilan cheklangan hollarda cheklar kredit tashkiloti va mijoz o‘rtasida tuzilgan cheklar bo‘yicha hisob-kitoblar to‘g‘risidagi shartnoma asosida qo‘llaniladi.

7.14. Kredit tashkilotlari tomonidan berilgan cheklardan banklararo hisob-kitoblarda kredit tashkilotlari tomonidan ishlab chiqilgan hamda cheklar bo‘yicha operatsiyalarni amalga oshirish tartibi va shartlarini belgilovchi ichki bank qoidalariga muvofiq mijozlar bilan tuzilgan shartnomalar va cheklar bo‘yicha hisob-kitoblar to‘g‘risidagi banklararo shartnomalar asosida foydalanish mumkin. cheklardan foydalanish.

7.15. Cheklar bo'yicha hisob-kitoblar bo'yicha banklararo shartnomada quyidagilar ko'zda tutilishi mumkin:

To'lovlarni amalga oshirishda cheklar muomalasi shartlari;

Cheklar bo'yicha operatsiyalarni hisobga oladigan hisobvaraqlarni ochish va yuritish tartibi;

Cheklarning aylanishi bilan bog'liq ma'lumotlarni uzatishning tarkibi, usullari va muddatlari;

Hisob-kitoblar ishtirokchilari - kredit tashkilotlarining hisobvaraqlarini ta'minlash tartibi;

Hisob-kitoblar ishtirokchilari - kredit tashkilotlarining majburiyatlari va majburiyatlari;

Hisob-kitob cheki ko'rsatilgan tovarlar va xizmatlar uchun to'lovlar uchun qo'llaniladi va alohida chek hisobvarag'iga kiritilgan (maxsus ajratilgan) mablag'lar hisobidan to'lanadi. Cheklar, shuningdek, kassaning joriy hisobvarag'idan ham to'lanishi mumkin, lekin bank tomonidan kafolatlangan summadan yuqori bo'lmagan (chek daftarchasini berishda cheklovchi bilan kelishilgan). Bunday holda, bank mumkin
ajratilgan ssuda orqali mablag'lar vaqtincha etishmayotgan taqdirda to'lovni kafolatlash. Cheklarni to'lash mumkin bo'lgan bank kafolatlari summasi maxsus balansdan tashqari hisobda hisobga olinadi.
Chek - to'lovchining o'z bankiga o'z hisobvarag'idan chek egasiga ma'lum miqdorda pul to'lash to'g'risidagi yozma buyrug'i. Naqd pul cheklari va hisob-kitob cheklari mavjud.
Naqd pul cheklari chek egasiga bankda naqd pul to'lash uchun ishlatiladi, masalan, ish haqi, maishiy ehtiyojlar, sayohat xarajatlari va boshqalar.
To'lov cheklari - naqd pulsiz to'lovlar uchun foydalaniladigan cheklar. Hisob-kitob cheki - bu o'z hisobvarag'idan ma'lum miqdorda pul mablag'larini pul mablag'larini oluvchining (chek egasi) hisob raqamiga o'tkazish to'g'risida to'lovchining o'z bankiga so'zsiz yozma buyrug'ini o'z ichiga olgan belgilangan shakldagi hujjat. Hisob-kitob cheki, xuddi to'lov topshirig'i kabi, to'lovchi tomonidan beriladi; to'lov topshirig'idan farqli o'laroq, chekni to'lovchi tomonidan biznes bitimi paytida oluvchi kompaniyaga topshiriladi va u chekni o'z bankiga to'lash uchun taqdim etadi.
"Rossiya" muhri bo'lgan to'lov cheklari yopiq yoki ochiq bo'lishi mumkin. Qoplangan hisob-kitob cheklari - bu cheklar bo'yicha pul mablag'lari avval mijoz tomonidan 722-sonli "Hisob-kitob cheklari" alohida bank hisobvarag'iga kiritilgan cheklar bo'lib, bu cheklar bo'yicha to'lov kafolatini beradi.
Qoplanmagan cheklar bank tomonidan toʻlanishi kafolatlangan cheklardir. Bunda bank hisobvarag'ida pul mablag'lari vaqtinchalik etishmovchilik bo'lgan taqdirda, to'lovchiga cheklarni bank hisobidan to'lashni kafolatlaydi. Cheklari to‘lanishi mumkin bo‘lgan bank kafolatlari summasi kafil bankda 9925-sonli “Bank tomonidan berilgan kafolatlar, kafilliklar” balansdan tashqari hisobvarag‘ida qayd etiladi.
Hozirgi vaqtda Markaziy bankning ko'rsatmalariga ko'ra, hisob-kitoblarda faqat yopiq hisob-kitob cheklari qo'llaniladi.
Hisob-kitob cheklarini olish uchun mijoz o‘ziga xizmat ko‘rsatuvchi tijorat bankiga cheklar soni va cheklar bo‘yicha hisob-kitoblarga umumiy ehtiyoj miqdori ko‘rsatilgan belgilangan shakldagi ariza bilan murojaat qiladi. Ushbu ma'lumotlarga asoslanib, har bir chekning orqa tomoniga joylashtirilishi kerak bo'lgan bitta chekning chegarasi aniqlanadi. Cheklarni berish to'g'risidagi ariza korxona rahbari, bosh buxgalter tomonidan imzolanadi va muhr bilan tasdiqlanadi.
Murojaat bilan bir vaqtda mijoz bankka o‘zining joriy hisobvarag‘idan 722-sonli “Hisob-kitob cheklari” hisobvarag‘iga e’lon qilingan pul summasini o‘tkazish bo‘yicha to‘lov topshiriqnomasini taqdim etadi va bu mablag‘larni depozitga qo‘ygandan keyingina cheklarni olish huquqiga ega.
To'lov uchun hisob-kitob chekini qabul qiluvchi korxona (chek egasi) quyidagilarni ta'minlashi shart:
chek summasi uning teskari tomonida va chek kartasida ko'rsatilgan maksimal summadan oshmaydi;
chekda ko'rsatilgan tortmachining hisob raqami chek kartasida ko'rsatilganiga mos keladi;
Chekdagi tortmachining imzosi chek kartasidagi imzo bilan bir xil.
Chekni noto'g'ri tekshirish natijasida yuzaga kelgan zararni chekni to'lov sifatida qabul qilgan korxona (yetkazib beruvchi) o'zi qoplaydi. Ikkinchisining vakili chekning orqa tomoniga imzo qo'yadi va muhr qo'yadi. Keyin etkazib beruvchi chek egasi sifatida to'lovni olish uchun ushbu chekni o'z bankiga taqdim etishi mumkin. Chekni bankka taqdim etishning oxirgi muddati - 10 kalendar kun (berilgan kunni hisobga olmaganda).
Chek egasi bankka reestrda 4 nusxada cheklar taqdim etadi, ularda cheklar to‘g‘risidagi to‘liq ma’lumotlar: chek raqamlari, chekchi va chek egasining hisob raqamlari, shuningdek ularga xizmat ko‘rsatuvchi banklar, cheklar summasi bo‘lishi kerak. Reestr chek egasining ikki birinchi shaxsining imzolari va muhr bilan tasdiqlanadi.
Hisob-kitoblarda "Rossiya" shtampi bo'lgan cheklardan foydalanish bilan bir qatorda, Rossiyada tovarlar (xizmatlar) uchun to'lovlar sifatida cheklangan chek daftarlaridan cheklardan foydalanish saqlanib qoladi.
Cheklangan chek daftarchasi - bu kitob shaklida (har biri 10, 20, 25 yoki 50 varaqdan) yopishtiriladigan to'lov cheklari bo'lib, ular korxona tomonidan ushbu kitob uchun belgilangan limitdan oshmaydigan umumiy summaga berilishi mumkin. Chek kitobining chegarasi bankda alohida bank hisobvarag'iga oldindan kiritilgan mablag'lar miqdori bilan cheklanadi.

Mavzu bo'yicha batafsil Cheklar orqali to'lovlar:

- Mualliflik huquqi - Advokatlik - Ma'muriy huquq - Ma'muriy jarayon - Monopoliyaga qarshi va raqobat huquqi - Arbitraj (iqtisodiy) jarayon - Audit - Bank tizimi - Bank huquqi - Tadbirkorlik - Buxgalteriya hisobi - Mulk huquqi - Davlat huquqi va boshqaruvi - Fuqarolik huquqi va jarayon - Pul-kredit huquqi muomalasi , moliya va kredit - Pul - Diplomatik va konsullik huquqi - Shartnoma huquqi - Uy-joy huquqi - Yer huquqi - Saylov huquqi - Investitsiya huquqi - Axborot huquqi - Ijroiya ishlari - Davlat va huquq tarixi - Siyosiy va huquqiy ta'limotlar tarixi - Raqobat huquqi - Konstitutsiyaviy huquq - Korporativ huquq - Sud ekspertizasi - Kriminologiya - Marketing -

• Arxitektor kim va u nima qiladi?
• Auditor bo'lish uchun nima qilish kerak
• "G'alaba" strategiyasi – Forexda foydali skalping
• Yagona o'yinchi kampaniyasida birjada pul ishlaylik!
• Potensial YaIM hajmi bilan o'lchanadi
• Rossiya va xalqaro amaliyotda moliyaviy hisobot tushunchasi, funktsiyalari va ahamiyati
• Mikroiqtisodiyot va makroiqtisodiyot
• Biz to'g'ri ishlaymiz: byudjet hisobi bo'yicha barcha ko'rsatmalar P 153 ko'rsatmalar 174n
• Balansdan tashqari hisobvaraqdan umidsiz qarz kontragentlarning qarzlari umidsiz deb tan olinganda
• Konsolidatsiyalangan hisobot Konsolidatsiyalangan hisobot byudjeti 21 ta'lim bo'limi otcdi

• Ish haqi indeksatsiyasini hisoblash misoli
• Kichik xatoni qanday tuzatishga bog'liq
• Buxgalter intervyu testi
• Ish haqini indeksatsiya qilish: "asosiy" oyni to'g'ri tanlang Indeksatsiyani hisoblash uchun asosiy oyni belgilash
• Buxgalteriya testlari
• Tibbiy sug'urta polisini qanday va qayerda o'zgartirish kerak?
• Anonim metall hisob
• Majburiy tibbiy sug'urtaga nima kiradi - polisga kiritilgan bepul yordam va xizmatlar
• Majburiy tibbiy sug'urta polisini qanday va qayerdan olish mumkin?
• Majburiy tibbiy sug'urta polisini olish uchun qaysi sug'urta kompaniyasini tanlash kerak?