uy > qayta tug'ilish > Qanday qilib naqd bo'lmagan pulni naqd qilish kerak. MChJning joriy hisobvarag'idan pulni qanday olish mumkin - barcha qonuniy usullar


Qanday qilib naqd bo'lmagan pulni naqd qilish kerak. MChJning joriy hisobvarag'idan pulni qanday olish mumkin - barcha qonuniy usullar




Pul mablag'larini qonuniylashtirishning eng keng tarqalgan usullaridan biri bu yakka tartibdagi tadbirkor orqali pul mablag'larini olishdir. Javobgarlik Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksida shaklda nazarda tutilgan turli yo'llar bilan jazo. Qoidabuzarlarga aynan nima tahdid soladi? Nima uchun noqonuniy naqd pul olish jinoyat deb tan olinadi? Biz bunday operatsiyalarning huquqiy nuanslarini tushunamiz.

IP orqali pul yuvish sxemasi nima

Ertami-kechmi tadbirkorlik jarayonida biznes egalari muammoga duch kelishadi – topgan pulini qanday olish mumkin? Bu masala asosan yuridik shaxslar uchun dolzarbdir, chunki yakka tartibdagi tadbirkorlar olingan daromadlarni o'z xohishiga ko'ra tasarruf etish huquqiga ega. Tadbirkorlardan farqli o'laroq, MChJ egalari shaxsiy ehtiyojlar uchun kassadan pul olishlari (yoki tashkilotning hisobvarag'idan olishlari) mumkin emas. Birinchidan, ular hamma narsani to'lashlari kerak to'lanadigan soliqlar, birinchi navbatda, daromad solig'i yoki dividendlar bo'yicha shaxsiy daromad solig'i.

Binobarin, o'z boyligini oshirish, xodimlarga "qora" maosh berish, "kulrang" operatsiyalarni moliyalashtirish va boshqa taqiqlangan faoliyatni amalga oshirish uchun kompaniya rahbarlari firibgarlik sxemalariga murojaat qilishadi. Ularning aksariyati 90-yillarda ixtiro qilingan, ko'plari bugungi kunda ishlatilmaydi va ba'zilari hali ham mavjud. Ular orasida yakka tartibdagi tadbirkor orqali pulni olib qo'yish ham bor. Operatsiya bilan birgalikda hujjatlarni qalbakilashtirish, foydasiz shartnomalar tuzish va mas'ul shaxslarning yashirin (ayrim hollarda aniq) mansubligi mavjud.

Qonuniy naqd pul nima

Naqd pul o'tkazish atamasi pul o'tkazmasini anglatadi Pul naqd pulsiz puldan naqd pulga. Naqd pul sohasidagi moliyaviy aylanma qoidalari Rossiya Federatsiyasi Bankining 2013 yil 7 oktyabrdagi 3073-U-son buyrug'i bilan tartibga solinadi. Huquqiy usullarga quyidagilar kiradi:

  • Ish haqi ehtiyojlari uchun bankdan pul olish va ijtimoiy mablag'larni chiqarish.
  • Jismoniy shaxslarga sug'urta tovonini berish uchun.
  • Haqiqiy xarajatlar, shu jumladan sayohat xarajatlari bo'yicha xodimlar bilan hisob-kitoblar uchun.
  • Tuzilgan bitimlar bo'yicha kontragentlar bilan hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun.
  • Ilgari to'langan, lekin iste'mol tovarlari yoki xizmatlar tomonidan qaytarilgan pul mablag'larini berishda.
  • Tadbirkorning shaxsiy ehtiyojlari - yakka tartibdagi tadbirkor mablag'larni hech qanday cheklovlarsiz o'z xohishiga ko'ra tasarruf etishi mumkin.

Eslatma! Bitim ishtirokchilari (jismoniy shaxslar bundan mustasno) o'rtasidagi naqd pul hisob-kitoblari chegarasi 100 000 rubl bilan cheklangan. bitta shartnoma bo'yicha (direktivaning 6-bandi).

Yuqoridagi mumkin bo'lgan sarflash maqsadlarini hisobga olgan holda (Direktivaning 2-bandidagi batafsil ro'yxat), chek orqali bank hisobvarag'idan pul olish yo'li bilan naqd pul olish mutlaqo xavf-xatarsizdir. Hujjat maqsad va olinadigan miqdorni majburiy ajratish bilan to'ldiriladi. Xarajatlarning sabablari orasida kompaniya ta'sischilariga dividendlar berish kiradi. Yoki siz pulni qaytarib olishingiz mumkin korporativ karta. Shu bilan birga, mas'ul xodim sarflangan mablag'larning hisobini yuritadi va pulni olgan shaxs rasmiylashtirishga majburdir. xarajatlar hisoboti. Biroq, bu variantlarning barchasi sezilarli kamchiliklarga ega. Birinchidan, bu cheklov maksimal hajmi qaytarib olish huquqiga ega. Ikkinchidan, ishtirokchilarning daromadlaridan soliq to'lash majburiyati.

IP orqali naqd pul olishning mashhur variantlari

Yakka tartibdagi tadbirkorlar yordamida naqd pul olishning barcha mavjud sxemalari bitta narsaga to'g'ri keladi - pul mablag'larini keyinchalik olib qo'yish bilan tadbirkorga kredit berish. Chunki yakka tartibdagi tadbirkor o'z daromadidan cheklovlarsiz, soliq to'lovlarisiz va hisobotlarsiz foydalanishi mumkin. Qaysi usul tanlanmasin, agar u ataylab yolg'on bo'lsa va soxta tasdiqlovchi hujjatlarni tayyorlashni, shuningdek, soxta hisob-kitoblarni shakllantirishni o'z ichiga olsa, bu variant noqonuniy deb tan olinadi. Firibgarlik holatlari aniqlanganda, nazorat qiluvchi davlat organlari qonunbuzarlarni yakka tartibdagi tadbirkorlar orqali naqd pul olish uchun javobgarlikka tortadilar.

Pul mablag'larini noqonuniy naqd qilishning mashhur sxemalari:

  1. Naqd pul olish uchun yakka tartibdagi tadbirkor ochish pul yuvishning eng keng tarqalgan usuli hisoblanadi. Bu naqd pul olish uchun tadbirkorni ro'yxatdan o'tkazishni nazarda tutadi. Ko'pincha kompaniya rahbarlari o'z nomidan IP yaratadilar yoki nomzodlardan foydalanadilar. Moliyaviy operatsiyalarni asoslash uchun, xayoliy shartnomalar xizmatlar va tovarlarni sotib olish va sotish, hisob-kitoblar amalga oshiriladi, soxta kreditlar beriladi va hokazo. Nazorat qiluvchi organlar nuqtai nazaridan, bunday harakatlar, albatta, huquqbuzarlik hisoblanadi va tegishli jazo bilan jazolanadi.
  2. diqqatga sazovor joy bank tuzilmalari- vijdonsiz xususiy banklar ushbu sxemaga jalb qilingan, ular (kirish paytida to'g'ri odamlar) pul mablag'larini naqdlashtirish bo'yicha xizmatlar ko'rsatish. Operatsiyalar bir kunlik firmalar orqali ko'plab o'tkazmalar orqali hisoblagich oqimlarida amalga oshiriladi. Oxir oqibat, nima ekanligini va uch yillik muddat tugaganidan keyin tushunish juda qiyin. cheklash muddati endi tegishli emas. Agar firibgarlikni isbotlash mumkin bo'lsa, javobgarlik barcha ishtirokchilarga, shu jumladan banklarga ham tahdid soladi.
  3. O'tkazmalar uchun jismoniy shaxslarning shaxsiy omonatlaridan foydalanish - tadbirkor bankda birinchi bo'lib omonat ochgan fuqaro foydasiga mablag'larni o'tkazadi.
  4. IP xodimlari orqali pul mablag'larini hisobdan chiqarish - xayoliy chiqarilgan hisob-kitob xarajatlarini qoplash uchun jismoniy shaxslarning kartalariga o'tkazish yo'li bilan amalga oshiriladi. Asosan, bu mutlaqo qonuniy protsedura, ammo mablag'larni olib qo'yish millionlarga yetsa, bu, albatta, soliq organlarining e'tiborini tortadi.
  5. Onalik kapitalidan foydalanish - ushbu sxema jarayonida ko'chmas mulk bilan soxta bitimlar amalga oshiriladi, buning uchun to'lov uchun pul olinadi. onalik kapitali.

Avvalo, kompaniya yakka tartibdagi tadbirkor orqali pulni naqdlashtirishga qaror qilganda, munosib nomzod qidiriladi. Shundan so'ng, tadbirkorlik faoliyati jismoniy shaxsda ro'yxatga olinadi, bank hisobvarag'i ochiladi. Keyin pul mablag'larini noqonuniy olib qo'yish amalga oshiriladi, keyin pul to'lovchiga kassa xizmatlarini ko'rsatish uchun kelishilgan foizni olib tashlab o'tkaziladi. Shu bilan birga, ko'plab qoidabuzarlar hech narsa ularga tahdid solmaydi deb hisoblaydilar firibgarlik faoliyati juda qiyin. Biroq, unday emas.

Naqd pulning noqonuniy aylanishi belgilari:

  • Qisqa biznes davri.
  • OKVED ishchilari ro'yxatiga kiritilmagan biznesning IP-ni amalga oshirish.
  • Haqiqiy faoliyat sohalarida to'xtash vaqti.
  • Yakka tartibdagi tadbirkorlarni ro'yxatdan o'tkazish joyidan uzoqda joylashgan hududlarda bank hisobvaraqlarini ochish.

Yakka tartibdagi tadbirkorlarning mablag'larni naqdlashtirish uchun javobgarligi

Nazorat qiluvchi organlar tomonidan tadbirkorlik subyektlari tomonidan naqd pul muomalasini buzish faktlarining aniqlanishi amaldagi qonunchilik normalariga muvofiq javobgarlik boshlanishiga olib keladi. Rossiya qonunchiligi. Avvalo, firibgarlikka aloqador mansabdor shaxslar uchun jazo nazarda tutilgan. Noqonuniy pul yuvishga yordam beradigan banklar litsenziyani rasmiy ravishda bekor qilishlari mumkin.

Xulosa - ushbu maqolada biz Rossiya Federatsiyasi jinoiy qonunchiligida yakka tartibdagi tadbirkor orqali naqd pul olish uchun qanday javobgarlik nazarda tutilganligini ko'rib chiqdik. Jinoyatlarning tarkibi Rossiyaning amaldagi jinoiy va fuqarolik qonunchiligi normalariga muvofiq berilgan. Agar sodir etilgan qilmishni ma'muriy deb kvalifikatsiya qilish mumkin bo'lsa, statistik normalar. 15.30 Ma'muriy Kodeks - 50 000 rublgacha jarima. mansabdor shaxslarga nisbatan yoki 2 yilgacha lavozimidan chetlashtirish.

Bitta shartnoma bo'yicha summasi 100 000 rubldan ortiq bo'lgan MChJdagi har qanday hisob-kitoblar bank o'tkazmasi orqali amalga oshirilishi kerak. Bu qonuniy talab. Biroq, kompaniya faoliyatida ba'zan naqd pul kerak bo'lishi mumkin. Qanday qilib naqd pul olish mumkin joriy hisob va bu qonuniymi?

Bu savol ko'plab yangi tashkil etilgan ta'sischilarni tashvishga solmoqda. Darhaqiqat, joriy hisobdan pul olish joiz, bundan tashqari, buni amalga oshirishning bir necha yo'li mavjud. Maqolada biz soliq organining e'tiborini jalb qilmaslik uchun MChJ mablag'larini qanday qilib naqd qilish mumkinligi haqida gapiramiz.

Joriy hisobdan naqd pul olish

Kompaniyaning joriy hisobvarag'idan naqd pul olish (chiqarish) haqida batafsil video. Naqd pul olish sxemalari.

MChJ egalari uchun bu har doim ham foydali emas naqd pulsiz to'lovlar. Ba'zi hollarda sizga "jonli pul" kerak bo'lishi mumkin. Aynan o'sha paytda ta'sischilar hisobvaraqdagi mablag'larni qonuniy ravishda qanday qilib olish haqida o'ylashadi. Buning bir necha ma'lum usullari mavjud:

Biznes ehtiyojlari uchun mablag' olish(Bilish kerakki, bu maqsadlar uchun siz faqat 100 000 rublgacha bo'lgan summani naqdlashtirishingiz mumkin. Hisobingiz bo'lgan boshqa bankda yoki siz RKOda iqtisodiy maqsadlarda tovarlar sotib olmoqchi ekanligingizni ko'rsatishingiz kerak. MChJ ehtiyojlari.. Albatta, xarajatlar to'g'risida hisobot berish shart emas, lekin soliq idorasi bilan kelishmovchiliklar yuzaga kelganda, siz bilan birga tasdiqlovchi hujjatlar (ular schyot-fakturalar, cheklar bo'lishi mumkin) bo'lishi yaxshiroqdir;

ekstraditsiya ish haqi (bunday daromadni naqd pulda olish uchun ba'zi ta'sischilar kompaniyaga yollanadi. Siz davlatga 13% soliq va 30% badalni ushlab qolishingiz kerak. byudjetdan tashqari fondlar. Umuman olganda, siz olib qo'yilgan miqdorning deyarli yarmini yo'qotasiz, bu juda foydasiz. Shuningdek, bu holda ish haqini berish bayonot bilan tasdiqlanishi kerak);

Dividendlar(MChJ muassislari undan ulush olishni kutishga haqli sof foyda dividendlar shaklida. Ularni to'lash mumkin bo'lgan maksimal chastota - chorakda bir marta. Bunday daromad bo'yicha soliqlarning atigi 13 foizini to'lash kerak bo'ladi. Bunday nuance bor: dividendlar faqat sof foydadan to'lanadi, ya'ni kompaniyaning davlatga, xodimlarga va hokazolarga qarzlari bo'lmasligi kerak, ammo sof foydaning qaysi qismi dividendlar to'lashga yo'naltirilishi ta'sischilar yig'ilishiga bog'liq. To'lovlar uchun olingan barcha pullardan ham foydalanishingiz mumkin);

Sayohat xarajatlari(siz maksimal kunlik stavka bo'yicha yo'l haqini to'plash va ularni naqd pulda olish huquqiga egasiz. Asosiysi, "ish safari"ni tasdiqlovchi hujjat - parvozlar, transferlar uchun chiptalar);

Ko'ngilochar xarajatlar(bu mablag'lar odatda qandaydir tadbirlarni o'tkazish uchun ishlatiladi. Ularni o'tkazish uchun siz hatto qimmatbaho kiyimlarni ham sotib olishingiz mumkin, ammo keyinroq soliq idorasiga bu ko'ngilochar xarajatlarning haqiqatan ham muhim qismi ekanligini isbotlashingiz kerak bo'ladi);

Kredit shartnomasi(MChJ o'z ta'sischisiga yoki xodimiga kredit berishi mumkin. Shu bilan birga, qarzni to'lash uchun istalgan vaqt ko'rsatilishi mumkin. Biroq, agar kredit stavkasi qayta moliyalash stavkasining 2/3 qismidan kam bo'lsa, qarz oluvchi soliq sifatida 13% to'lashi kerak.. Shu bilan birga, MChJ tomonidan jismoniy shaxsning qarzi kechirilishi mumkin, keyin esa u daromad sifatida hisoblanadi. Va daromad 13% miqdorida soliqqa tortiladi;

Hisobot berish(summalar xodimga turli maqsadlarda, masalan, tovar va materiallar sotib olish uchun beriladi. Bunda barcha sarflangan mablag‘ hujjatlashtirilgan bo‘lishi kerak, qolgan mablag‘lar esa bankka qaytariladi);

IP orqali boshqaruv xarajatlari(MChJ ta'sischisi yakka tartibdagi tadbirkor maqomiga ham ega bo'lishi mumkin. Shartnoma tuziladi, unga ko'ra yakka tartibdagi tadbirkor MChJda boshqaruv funktsiyalarini bajaradi. MChJ foydasining katta qismi yakka tartibdagi tadbirkorning hisob raqamiga o'tkaziladi. mukofot sifatida.Shunday qilib, ta'sischi pul mablag'larini yakka tartibdagi tadbirkorning hisobvarag'idan yechib olishi mumkin.Bu sxema soliq organlarida ko'plab savollar tug'diradi.Agar siz undan foydalanishga qaror qilsangiz, siz qattiq nazorat ostida qolasiz. davlat tuzilmalari. qonuniylik bu usul munozarali nuqtadir. Noxush oqibatlarga yo'l qo'ymaslik uchun shartnomani to'g'ri tuzish kerak. Bunday holda, agar yakka tartibdagi tadbirkor "Daromad" soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha ishlayotgan bo'lsa, olingan daromaddan soliqlarning 6 foizini to'lash kerak bo'ladi).

MChJning joriy hisobvarag'idan xodimning plastik kartasiga pul o'tkazish

Ba'zi ta'sischilar murojaat qilishadi noqonuniy yo'llar pulni naqd qilish, masalan, xayoliy faoliyat yurituvchi MChJ orqali. Bir kompaniyaning ta'sischilari go'yoki etkazib berilgan tovarlar uchun boshqasiga pul o'tkazadilar. Xaridor pul mablag'larini olib qo'yadi va komissiyani olib tashlagan holda ularni qaytarib beradi. Bunday sxemalar tezda aniqlanadi soliq organlari, va ikkala firma uchun oqibatlari umidsizlikka olib keladi.

MChJning hisob-kitob hisobidan naqd pul olishning xususiyatlari

MChJ faoliyatining muhim xususiyati shundaki, ta'sischilar yakka tartibdagi tadbirkorlardan farqli o'laroq, shaxsiy maqsadlar uchun mablag'larni naqd qilish huquqiga ega emaslar. Shunga qaramay, kompaniya egalarini davlat ro'yxatidan o'tkazish bu masalani juda tez va qonuniy ravishda hal qiladi.

Shu bilan birga, hisobvaraqdagi naqd pul hisobvarag'idagi pul mablag'larini olish maqsadini to'g'ri ko'rsatish muhimdir. Buning uchun ideal asos Biznes ehtiyojlari uchun xarajatlar MChJ". Shuningdek, ko'plab ta'sischilar ko'pincha iborani ko'rsatadilar " Xodimlarning ish haqi uchun". Bank bunday operatsiyalarni rad etishga haqli emas va shuning uchun qonuniy ariza beruvchilarning iltimosiga binoan so'zsiz pul mablag'larini chiqaradi.

Pul mablag'lari bankda qabul qilingandan so'ng, ular MChJning kassasiga o'tkazilishi kerak. Bu erda, kunning oxirida MChJning ichki hujjatlarida belgilangan chegaralar haqida unutmang. Agar kassada ortiqcha bo'lsa, uni bankka topshirishingiz kerak.

Kassada daromadlar va xarajatlarni to'g'ri hisobga olish MChJ muvaffaqiyatli faoliyatining kalitidir. Depozit operatsiyalari quyidagicha ko'rinadi:

Agar kapitallashtirilgan mablag'lar xodimlarning ish haqi uchun chiqarilgan bo'lsa, unda joylashtirish quyidagicha bo'ladi:

MChJ hisobini naqd qilish uchun qanday hujjatlar kerak?

Bank hisobvarag'idan pul yechib olinishi uchun unga ega bo'lish kerak chek kitobi. Odatda u hisob ochishda chiqariladi. Hisobga kirish huquqiga ega bo'lgan shaxslarning imzo namunalari bilan kartaga ega bo'lish ham muhimdir.

Chek quyidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak:

  1. naqd pul berish sanasi;
  2. yechib olish miqdori;
  3. To'liq nomi va pul mablag'larini oluvchining pasportining rekvizitlari;
  4. pul mablag'larini oluvchining imzosi;
  5. xarajatlarni belgilash.

Chek to'g'ri to'ldirilganligi uchun bank operatori tomonidan tekshiriladi. Agar undagi barcha maydonlar to'g'ri ko'rsatilgan bo'lsa, u chiqib ketadi va umurtqa pog'onasi kitobda qoladi.

Pul mablag'larini yechib olish uchun ariza bergan shaxs o'zi bilan pasport yoki shaxsini tasdiqlovchi boshqa hujjatga ega bo'lishi kerak. Agar summa katta bo'lsa, u holda bankda ariza yozish yoki ishonch telefoniga qo'ng'iroq qilish orqali oldindan buyurtma berish kerak.

Pulni olgandan so'ng, ularni MChJ kassasiga to'lash uchun PKO tuziladi. Mablag'lar, shuningdek, olingan kuni hujjatli tasdiqlangan holda beriladi. Agar siz ish haqini to'lasangiz, unda siz berishingiz kerak ish haqi fondi, agar mablag'lar iqtisodiy ehtiyojlarga yo'naltirilgan bo'lsa, u holda RKO talab qilinadi. Amalga oshirilgan operatsiyalar majburiy ravishda ichki hisobotda aks ettiriladi.

MChJ noqonuniy naqd pul olish uchun javobgarlik

Agar MChJ boshqa MChJ yoki yakka tartibdagi tadbirkor orqali naqd pul olishga qaror qilsa, oqibatlari quyidagilarga bog'liq bo'ladi:

Xizmat mijozi (ya'ni soliq to'lashni istamaydigan MChJ ta'sischisi);

Bir kunlik kompaniya rahbari;

Shaxslar guruhlari (masalan, agar bitim MChJning bir nechta ta'sischilari tomonidan amalga oshirilgan bo'lsa yoki buxgalter va boshqa xodimlar jalb qilingan bo'lsa).

Bajarilgan harakat uchun javobgarlik naqd pul mablag'lari miqdori va bitim ishtirokchilari soniga bog'liq. DA Rus amaliyoti bunday huquqbuzarliklar uchun jinoyatchilarga nisbatan quyidagi choralar ko'rildi:

  • sinov muddati;
  • yaxshi;
  • 11 yilgacha ozodlikdan mahrum qilish.

Har qanday naqd operatsiyalar o'z oldiga soliq to'lashdan bo'yin tovlash maqsadini qo'yadi. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksida boshqa firmalar orqali pul mablag'larini noqonuniy olib qo'yish uchun jazoni bevosita belgilaydigan modda yo'q. Shuning uchun soliq xizmatiga yolg'on ma'lumot berish yoki bunday ma'lumotlarni yashirish to'g'risidagi band ko'pincha qo'llaniladi, bu jinoiy javobgarlikka olib keladi.

Tekshiruv hisobidan pul olish qancha turadi

MChJning joriy hisobvarag'idan pul mablag'larini olish bo'yicha operatsiyalar uchun banklar har doim komissiya oladilar. Uning qiymati xarajat miqdori va maqsadiga bog'liq. Agar vakolatli shaxs turli maqsadlar uchun pul mablag'larini olib qo'ymoqchi bo'lsa, unda yechib olingan summaning foizi sifatida bitta komissiya olinadi.

Shu bilan birga, har bir operatsiya uchun foiz farq qiladi. Agar bank bunday operatsiyalar uchun turli xil minimal komissiyalarni nazarda tutsa, ularning maksimal miqdori olinadi. Komissiya nafaqat foizda, balki rublda ham ifodalanadi.

Misol uchun, bankning tariflari pul olish summasining 1,2% qiymatini ko'rsatishi mumkin, lekin kamida 200 rubl.

Shuni unutmangki, naqd pul olish uchun komissiya har doim ham "tovlamachilik" ning yakuniy miqdori emas. Bundan tashqari, masalan, ish haqi yoki dividendlar bo'yicha olinadigan soliqlar mavjud.

Joriy hisobvaraqdan naqd pul yechib olish uchun komissiya

Bank joriy hisobvaraqdan naqd pul olish uchun qancha foiz oladi, siz hisobni ochishdan oldin oldindan bilib olishingiz mumkin. Ushbu ma'lumotlar tariflarda mavjud bo'lib, ular haqida ma'lumotni banklarning rasmiy veb-saytlarida yoki ularning filiallariga murojaat qilish orqali topishingiz mumkin.

Ko'pgina banklar mijozlar uchun bir martalik yoki bir oy ichida cheklov o'rnatadilar. Masalan, 250 000 rublgacha bo'lgan mablag'lar komissiyasiz yoki minimal stavka bo'yicha olinishi mumkin. Agar puldagi ushbu cheklov sizga mos kelmasa va siz olib tashlashingiz kerak bo'lsa katta summa, keyin siz oshirilgan komissiya to'lashingiz kerak bo'ladi. Bank siyosatiga qarab, uning qiymati 10% gacha yetishi mumkin.

Xodimlarning ish haqi uchun mablag'larni olib qo'yish uchun minimal komissiya taqdim etiladi. Odatda bu 0,5% - 1% ni tashkil qiladi. Biroq, bankni aldash va uchrashuvda ko'rsatib, boshqa maqsadlar uchun pul olish to'lov hujjati"ish haqi bo'yicha" ruxsat etilmaydi. Bu sizning hisoblaringizni blokirovka qilishga va, ehtimol, kredit tashkiloti bilan shartnomani bekor qilishga olib keladi.

MChJ uchun pul olish uchun qulay shart-sharoitlarga ega TOP-5 banklar

  • (Otkritie guruhining banki) - 100 000 rublgacha. oyiga komissiyasiz, keyin - 3%;
  • - 1% dan;
  • - 100 000 rublgacha. tarifga qarab komissiya yo'q, keyin esa 1,5% dan yoki tariflardan birida siz faqat 19 rubl berishingiz mumkin. boshiga to'lov topshirig'i va birdaniga 500 000 gacha yechib oling;
  • - 0% dan 8% gacha;
  • - 1,5% dan.

Agar tadbirkor - yuridik shaxs pul mablag'larining bir qismini yashirish uchun naqd pul mablag'laridan foydalansa. soliq tizimi, aktivlar qiymatini ortiqcha baholash bilan xayoliy xarajatlarni yaratish, keyin u Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 198 va 199-moddalariga muvofiq jazolanishi mumkin. Agar bu maqsadda tashkilot hujjatlari ham soxtalashtirilgan bo'lsa, u holda javobgarlik xuddi shu moddalar bo'yicha "jami" bo'ladi. Xuddi shu narsa bir kunlik firmalarni ro'yxatdan o'tkazgan shaxslarga ham tegishli.

Joriy hisobvaraqdan pul mablag'larini noqonuniy naqd qilish noqonuniy tadbirkorlik yoki psevdobiznes hisoblanadi va bular Jinoyat kodeksining 171 va 173-moddalari. Joriy hisobvaraqdan pul mablag'larini noqonuniy naqdlashtirish amalga oshirilsa kredit tashkiloti, keyin ushbu tashkilot rahbari va bosh buxgalterga 172-modda ta'sir qilishi mumkin. Ushbu sxemani amalga oshirishda Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasi ham tegishli bo'lishi mumkin.

Endi ko'proq…

Pul mablag'larini noqonuniy naqd qilish - qaysi modda bo'yicha jazo?

Jismoniy shaxslar ko'pincha Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 198 va 199-moddalariga muvofiq joriy hisob-kitoblar bilan bunday harakatlar uchun javobgar bo'ladilar.

198-modda uchun olinishi mumkin bo'lgan eng ko'p jazo - bir yilga ozodlikdan mahrum qilish. Biroq, agar jinoyat juda katta miqyosda sodir etilgan bo'lsa, u uch yil bo'lishi mumkin. 199-modda uchun bundan ham ko'proq jazo. Xuddi shu tarzda siz 500 000 rublgacha jarima bilan qutulishingiz mumkin bo'lsa-da, ular besh yil muddatga qamoq jazosini ham belgilashlari mumkin.

Noqonuniy tadbirkorlik uchun 171-moddaga muvofiq, ular 300 000 rubl miqdorida jarimaga tortilishi yoki olti oygacha hibsga olinishi mumkin.

Pulni noqonuniy ravishda naqd qilish, bu qanday sodir bo'ladi?

Joriy hisobvaraqdan naqd pul yechib olish quyidagi sxemalardan biriga muvofiq amalga oshirilishi mumkin:

  • bir kunlik firmalardan foydalanish (soxta xizmatlar uchun mablag'lar hisob raqamiga kiritilganda, pul yechib olinganda va firma tugatilganda);
  • bank tashkilotlarini jalb qilish (ko'pincha vijdonsiz tashkilotlar sxemalarda bevosita ishtirok etadilar);
  • jismoniy shaxslarning omonatiga pul o'tkazish (jismoniy shaxsga bank hisobvarag'ini ochgandan so'ng, u erda kompaniyadan pul olinadi va omonat imkon qadar tezroq yopiladi va mablag'lar yechib olinadi);
  • rasmiy shaxslardan foydalanish (ko'pincha o'g'irlangan hujjatlar uchun);
  • onalik kapitalidan olingan pul mablag'laridan foydalanish (soxta sotib olish va sotish operatsiyalari amalga oshiriladi).

IP orqali naqd pul olish

Agar kompaniya soliq to'lashni istamasa, u kiradi yakka tartibdagi tadbirkor u IP ko'rsatadigan xizmatlar uchun to'lashi haqidagi kelishuv. Belgilangan katta summa haqiqatdan ham. Xizmatlar ko'pincha umuman taqdim etilmaydi. Bunday xizmatlar va tovarlar tanlanadi, ularning narxini ob'ektiv kuzatish juda qiyin - masalan, biror narsaning tranziti. Pul o'tkazilganda, yakka tartibdagi tadbirkor uni hisobvaraqdan daromad sifatida olib, mijozga ma'lum miqdorni beradi va foizni oladi (komissiya deb ataladi).

Hamkorlikning bunday sxemasi ikkala tomon uchun ham foydalidir - birinchisi soliqlardan qochish, ikkinchisi, ya'ni. IP hech narsa uchun pul oladi. Nima foydali emas? Bunday vaziyatda asosiy narsa qo'lga tushmaslikdir, chunki maqola va jazo juda og'ir bo'ladi.

MChJning hisob-kitob hisobvarag'idan pul mablag'larini naqd qilish sxemasi

Qonunga ko'ra, bunday operatsiyalarning barchasi naqd pulsiz hisoblanganligi sababli, noqonuniy operatsiyalar minimal darajaga tushirildi. Biroq, endi qonuniy bo'lmagan ayrim operatsiyalar mavjud. Masalan, dividendlarni to'lash. 9 foizlik soliq ushlab qolinganligi sababli, firibgarlar ta'sischilarga pul tayinlash bilan butun sxemani aylantirishga harakat qilmoqdalar. Bundan tashqari, pul ko'pincha iqtisodiy ehtiyojlar uchun joriy hisobdan yechib olinadi, shuning uchun bu erda vijdonsiz shaxslar manevr qilish imkoniyatiga ega. Yana bir sxema - ta'sischilardan biriga beriladigan joriy hisobdan kredit olish uchun ariza berish. Va endi muddat MChJ tomonidan tayinlanadi va u 50 yilga teng bo'lishi mumkin, garchi.

Jismoniy shaxslarning kartalari orqali naqd pul olish - sxema

Hujumchilar shaxsning kartasining asosiy ma'lumotlarini o'rgangach, uning dublikatini yaratadilar. Shundan so'ng, aslida, shubhasiz odamning puliga kirish allaqachon ochiq. Shu bilan birga, naqd pul olish jarayoni ko'pincha vositachilar orqali amalga oshiriladi, ularga komissiyasiz yoki komissiyasiz naqd pul olish uchun foiz va'da qilinadi. Shuning uchun jinoiy javobgarlik masalasi tajovuzkorlar tomonidan qamrab olinmaydi shaxslar, vositachi bo'lganlar, butun sxemaning noqonuniyligini bilmasligi mumkin.

Yuridik naqd pul olish - naqd pul yechib olish uchun qancha pul olinadi

Pul yuvish orqali bank kartalari- pul yuvishning jinoiy yo'li. U deyarli plastik kartochkalar moliya institutlari tomonidan muomalaga chiqarilgan paytdan boshlab mavjud. Scammers tomonidan qanday sxemalar qo'llaniladi va bu qanday oqibatlarga olib keladi? Ushbu savollarga ushbu maqolada javob berishga harakat qilamiz.

Bank kartalari joriy etildi pul aylanmasi pul oqimini optimallashtirish uchun. Ular oddiy fuqarolar uchun yanada keng imkoniyatlar ochib beradi. Misol uchun, ular sizning cho'ntagingizda yoki hamyoningizda naqd pul yo'q bo'lganda xarid qilish imkonini beradi.

Biroq, bankirlar o'zlari bilmagan holda, jinoyatdan olingan daromadlarni yuvishning yangi sxemalarini ishlab chiqishdan charchamaydigan firibgarlar uchun katta imkoniyatlarni ochib berishdi. Har bir firibgarlik operatsiyasining maqsadi naqd pul olishdir. Agar miqdor sezilarli bo'lsa, firibgarlar uni imkon qadar tezroq offshorga - imtiyozli soliq rejimiga ega zonaga o'tkazishga harakat qilishadi.

Soxta sxemalar

Eng keng tarqalgan firibgarlik sxemalaridan biri qobiq kompaniyasini ochishdir. Uning tadbirkorlik faoliyati faqat bank hisobvarag'ini ochish, unga pul mablag'larini kiritish va kontragentlar xizmatlarini to'lash uchun ushbu mablag'larni olish bilan cheklanadi.

Bugungi kunda bank plastik kartalaridan keng foydalanilmoqda. Va ular daromadni yashirishga va xodimlarni chalg'itishga urinib, vaqti-vaqti bilan yangi firibgarlarni jalb qiladigan firibgarlar orasida mashhur emas. soliq xizmati va huquqni muhofaza qilish. Bugungi kunga kelib, bank kartalari bilan quyidagi firibgarlik sxemalari ma'lum:

  • hisob ochish va oldingi shaxs tomonidan kartani olish;
  • mavjud bo'lmagan shaxs uchun hisob ochish;
  • pul mablag'larini to'lov evaziga naqd qilish (karta egasi olingan summaning foizini oladi, qolganini esa "mijoz"ga beradi).

Firibgarlar plastik kartochkalarni o‘z nomiga ochishlari mumkin. Ular buni har qanday bahona bilan qilishadi: kredit olish, xizmatlar uchun to'lash, ish haqini to'lash va hokazo. Ammo ular har doim ushbu kartani chiqargan bankda pul mablag'larini yechib olishadi, chunki siz boshqa bankning bankomati orqali hisobvaraqdan pul yechib olish uchun komissiya to'lashingiz kerak. Shu bilan birga, bunday firibgarlik sxemasining tashkilotchilari bankomat kameralari oldida shaxsan "porlamaslikka" harakat qilishadi. Ular uchun pul maxsus yollangan odamlar tomonidan olib tashlanadi.

Bank xodimlarining harakatlari

Moliyaviy institutlarning xodimlari o'zlarini himoya qilishga harakat qiladilar: ular pul mablag'larini olib qo'yish foizini ataylab oshirishlari yoki shubhali obro'ga ega bo'lgan tashkilot ularni sudga berishlari dargumon deb hisoblab, bu mablag'larni berishdan umuman voz kechishlari mumkin.

2016 yilning yozida bunday pul yuvishga qarshi kurashishning yana bir usuli joriy etildi: pul o'tkazmalari bo'yicha kunlik limit. Agar bank kartasi egasi o'z hisobiga 600 000 ₽ dan ko'proq pul tushsa, moliya muassasasi xodimlari bunday yuqori daromad manbai haqida ma'lumot so'rashga haqli. Bundan tashqari, daromadlarni qonuniylashtirishga urinishda birinchi shubhada ular bunday mijozga xizmat ko'rsatishdan bosh tortishlari va uning hisobini bloklashlari mumkin.

Aldashga urinish uchun javobgarlik

Agar tadbirkor bank kartalari orqali pul yuvishni “yo‘l qo‘ymoqchi” bo‘lsa, uning oqibatlari achinarli bo‘lishi mumkin. Shunday qilib, rasmiylar va yuridik shaxslar, Kodeksining 15.27-moddasiga muvofiq ma'muriy huquqbuzarliklar RF, ma'muriy javobgarlikka tortiladi.

Bunday pul yuvishda bevosita ishtirok etgan shaxslar Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174, 174.1-moddalariga muvofiq jinoiy javobgarlikka tortiladilar. Ular quyidagi ko'rinishda jazolanadi:

  • jarima (200 000 ₽ yoki 2 yillik daromad);
  • majburiy mehnat (2 yil davomida);
  • 2 yilga ozodlikdan mahrum qilish va shu bilan birga 50 000 ₽ miqdorida jarima to'lash.

Moliyaviy institutlar firibgarlarga sheriklik qilganlik uchun ham jazolanadi. Ayniqsa, jinoyatchilar katta miqdordagi pullarni yuvishga harakat qilsalar, qiyin bo'ladi. Jinoyatning og'irligiga qarab, banklar:

  • 50 000 rubldan 1 milliongacha jarima to'lash;
  • operatsiyalarni uch oyga to'xtatib turish.

Eng ekstremal holatda, boshqa ta'sir choralari samarasiz bo'lgan taqdirda, litsenziya bankdan olib qo'yiladi. Shu bilan birga, mansabdor shaxslar Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasiga muvofiq javobgar bo'ladilar.

Pul yuvishga qarshi kurash

Mutaxassislarning fikricha, jinoiy yo'l bilan olingan pul yuvishga qarshi kurash davlat darajasida olib borilishi kerak. Shunday qilib, 2003 yilda mamlakatimiz jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi faol kurash olib boruvchi xalqaro tashkilot – FATF (Financial Action Task Force on Money Leading)ga a’zo bo‘ldi. 2006 yilda Rossiyada qonun qabul qilindi, unga ko'ra hammasi Chet el fuqarolari Rossiya Federatsiyasi hududiga kirayotganlar import qilingan valyutani deklaratsiyalashlari shart. 2013 yildan boshlab iqtisodiyotni deoffshorizatsiya qilish choralari ko'rildi.

Shunday qilib, bank kartalari orqali pul yuvish daromadingizni yashirish va soliq to'lamaslik usullaridan biridir. Bunday firibgarlik ishtirokchilari oddiy fuqarolar (egalari) kabi bo'lishlari mumkin plastik kartalar) va bank xodimlari. Har bir shaxs uchun qonuniy va rasmiy jinoiy fitnada ushlangan bo'lsa, qonun ma'muriy yoki jinoiy jazoni nazarda tutadi.

Yong'in bilan tushdan keyin kassirlarni topa olmasangiz, naqd pulni qaerdan topish mumkin? Yoki "sizning" kassirlaringizni qayerdan topish mumkin? Ushbu maqolada men naqd pul olish va naqd chiqarishning eng mashhur usullarini ko'rib chiqdim. Ushbu usullarning juda ko'p variantlari mavjud, ammo men butunlay murakkablarini tasvirlashni boshlamadim. Shunday qilib, "Oltin baliq" haqida 6 ta hikoya.

Tovarlarni hujjatlarsiz sotish

Hikoya."Zolotaya Rybka" MChJ (OSNO) uchta yo'nalishda ishlaydi: u o'zining 3 ta chakana savdo do'konlari tarmog'i orqali dengiz mahsulotlari delikateslarini sotadi, u erda oddiy qonuniy xaridorlarga tovarlar sotadi. Kassalarda hamma narsa tartibda, cheklar muntazam ravishda chop etiladi. Ikkinchi jabhada kompaniyaning bir nechta doimiy ulgurji savdogarlari bor, ular ham qonuniy: barcha savdolar hujjatlarga, "yopishtiruvchilarga", muhrlarga asoslangan - hamma narsa "kamchiliksiz" bo'lishi kerak.

Ammo kompaniyaning orqasida bitta kichik gunoh bor: bu haqiqatan ham og'riyapti, u maxsus ehtiyojlar uchun naqd pulga muhtoj, bu haqda hisobchi, egasi va "maxfiy savdo menejeri" dan boshqa hech kim bilmasligi kerak. Va bu faoliyatning uchinchi yo'nalishi. Maxfiy kompaniya naqd pul uchun yopiq savdoni tashkil qiladi: u hujjatlar bilan bezovta qilmaydigan tasdiqlangan xaridorlarga mahsulot sotadi.

Naqd pul bilan hamma narsa zo'r, lekin bu erda ikra bilan baliq, bu ehtiyojlar uchun pul olishga yordam berdi, hisob-fakturalarga ko'ra, ular balansda, agar qarasangiz, topa olmaysiz ... Va hammasi yaxshi bo'lardi. , lekin har oyda 50 kg qizil ikra, uning chirigan yoki o'g'irlanganligini nazarda tutib, yozing ... soliq organlari uchun qandaydir g'alati, shubhali va beparvo. Bu erda "Ko'rinmas baliq qaerga ketdi?" mavzusida aqliy hujum boshlanadi. Yana bir kunlik sayohatlarga qaytish...

Xarajatlar: 0%, "virtual" balanslarni faktga muvofiqlashtirish uchun sarflanadigan xarajatlar bundan mustasno. Bu esa Bosh og'rig'i, va nol xarajatlar juda "halokatli" ga aylanishi mumkin ...

Xavflar:

  • Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 199-moddasi"Tashkilotdan soliq va (yoki) yig'imlarni to'lashdan bo'yin tovlash"
  • Birinchi tekshiruvda topilishi mumkin bo'lgan virtual qoldiqlarning shakllanishi
  • Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 327-moddasi“Soxta hujjatlar, davlat mukofotlari, shtamplar, muhrlar, blankalarni qalbakilashtirish, tayyorlash yoki sotish”

Bir kunlik firmalar

Hikoya."Zolotaya Rybka" MChJ "Boloto" MChJga taxmin qilingan xizmatlarga buyurtma berdi: baliqlarni tozalash, ikra va seld balig'ini tuzlash, dengiz mahsulotlarini etkazib berish va boshqalar. Ammo QQS-2 ASC tizimi “Boloto” MChJ oddiy to‘lov evaziga “afsonaviy” xizmatlar ko‘rsatuvchi naqd pul olish idorasi ekanligini aniqladi. "Boloto" MChJning o'zi har qanday xizmat ko'rsatishga tayyor: külot tikishdan tortib, oyga uchishgacha. Faqat to'lang! "Botqoqlikda" bunday "baliqlar" juda ko'p edi ... Kassir soliq organlarining bitta so'roviga javob bermadi va shuning uchun inspektorlar vaziyatni aniqlash uchun baliq ovlash kompaniyasiga kelishdi va uni toza suvga olib kelishdi. va qo'shimcha jarimalar, qarzlar va jarimalar undirildi ...

Xarajatlar. 8% dan 13% gacha

Xatarlar. Art. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 198-moddasi va Art. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 199-moddasi(shaxsiy mulkingizni yo'qotish xavfi haqida gapirmasa ham...)

Ish haqi

Hikoya."Zolotaya Rybka" MChJ 20 kishidan iborat. Ulardan 18 nafari 2-5 ming rubl ko'proq maosh oladi minimal hajmi ish haqi. Bosh buxgalter va direktorning maoshlari juda yuqori. Bu 18 nafar xodim bunday tiyinlik maoshga ishlamasligi aniq. Va egasi odatdagi "bozor" maoshlarini to'lab, sug'urta mablag'larining 30% dan ortig'ini fondlarga o'tkazishni xohlamaydi. Shuning uchun, hamma mamnun bo'lishi uchun: xodimlar qochib ketmadi va egasi fondlarga to'lovlar bo'yicha bankrot bo'lmadi, 2 ta yuqori maoshli xodim paydo bo'ldi. Tejamkorlik nima?

FSSda sug'urta to'lovining chegaraviy qiymatlari mavjud - 718 000 rubl va PFR - 796 000 rubl (MHIFda cheklov yo'q, ya'ni to'lovdan qat'i nazar, foiz 5,1% atrofida qoladi). Shunday qilib, agar xodim yiliga 718 000 rubldan ortiq daromad olgan bo'lsa, biz FSSga 0% to'laymiz va 796 000 rubldan ortiq bo'lsa, biz PFRga ushbu miqdordan oshib ketganda 10% to'laymiz. Nima bo'ladi? Misol uchun, bu "Golden Fish" MChJ direktorga yiliga 2 million rubl to'laydi. Ushbu maoshdan kompaniya yil davomida quyidagi mablag'larga to'laydi:

FSS: 20 822 rubl.

PFR: 175 120 rubl. (22%) + 120 400 rubl (o'n%)

MHIF: 102 000 rubl.

Jami: 418 342 rubl. (yoki 2 million rublning 20,9 foizi)

Xarajatlar. Ish haqini naqd qilish taxminan 33% ga olib keladi: taxminan 20% mablag' va shaxsiy daromad solig'i 13% "qimmat" xodimdan.

Xatarlar. Shu paytgacha hech qanday xavf-xatar bo'lmagan, albatta, agar kompaniya beadablik qilmasa va "bebaho va almashtirib bo'lmaydigan" xodimlarga ish haqini oqilona to'lasa. Va qo'rqadigan hech kim yo'q: Pensiya jamg'armasi dahshatli premium bouncer sifatida tanilgan emas edi, va boshqa 2 sug'urtachilar ham qo'rquvga sabab bo'lmadi. Ammo o'zgarishlar davri kelmoqda va kompaniyalar o'z hissalarini to'lashlari kerak to `liq, va, ehtimol, soliq organlari konvertlarni unutishga yordam beradi ...

Dividendlar

Hikoya."Zolotaya Rybka" MChJ barcha soliqlarni, shu jumladan 20% daromad solig'ini to'lab, 13% shaxsiy daromad solig'ini ushlab, biznes egasiga dividendlar to'laydi.

Xarajatlar. 33% (13% shaxsiy daromad solig'i + 20% daromad solig'i)

Xatarlar. Hammasi qonuniy.

IP

Hikoya №1.“Zolotaya Rybka” MChJda zukko sotuvchi Masha ishlaydi, u 1 oyda ulgurji sotuvchilarga 2 oyda qolgan 4 ta menejer qancha baliq sotadi.

"Rybka" dono bo'ldi yoki kassirlar bilan ishlashning achchiq tajribasi ta'sir qildi va u qonuniy ishlashga va faqat qonuniy naqd pulga ega bo'lishga qaror qildi. Masha 6% soddalashtirilgan tizimda IP agenti bo'ldi va kompaniya direktori IP boshqaruvchi direktori bo'ldi, shuningdek, USN 6% da. Hamma narsa biznes maqsadlariga mos keladi, nuanslar kuzatiladi va soliq organlarida shikoyat qiladigan hech narsa bo'lmaydi. Masha endi savdoning 10% miqdorida mukofot oladi va 13% chegirmasiz. Va tejashning 7% (o'sish) yo'lda yotmaydi ... Xo'sh, Rybka Masha va menejerning ish haqini xarajatlarga qo'yadi va shu bilan daromad solig'ini kamaytiradi.

Xarajatlar. USN 6%

Xatarlar. Hammasi qonuniy, asosiysi agentlik munosabatlarining barcha nozik tomonlariga rioya qilishdir.

Hikoya №2."Zolotaya Rybka" MChJ egasi UTII bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun maydoni 10 kvadrat metr bo'lgan uchta chakana savdo do'konini loyihalashtirdi.

Xarajatlar. Uchta chakana savdo do'konining umumiy maydoni 30 ta kvadrat metr. Noto'g'ri hisoblashlarni soddalashtirish uchun K2=1. Ulardan UTII bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkor 1 yil davomida 174 766 rubl miqdorida soliq to'laydi, u o'z sug'urta mukofotlari va xodimlari uchun badallar yordamida uni 50% ga kamaytiradi. Shunday qilib, yil davomida IP-shnik 87 383 rublni soliqqa tortadi.

Xatarlar. Tegishli hujjatlar bilan hamma narsa qonuniydir.

Shunday qilib, yakka tartibdagi tadbirkorlarning yordami bilan naqd pul olish eng tejamkor va bizning davrimizda qonuniydir. IP-shniklar bilan variantlar uchun katta maydon. Misol uchun, agar "Zolotaya Rybka" MChJ o'zining mazali tuzlangan seld balig'i bilan mashhur bo'lsa, uning elchisini Petya xodimi boshqargan. Ya'ni, Petya IP-ga ishlab chiqarish sifatida keltirilishi mumkin edi. Ammo, bu boshqa voqea va bu erda sug'urta mukofotlarini tejash mavzusi ...