வீடு > லுகோயில் > கார்ப்பரேட் கடன் கொள்கையின் கருவிகள் மற்றும் முறைகள். நிறுவனத்தின் கடன் கொள்கை. பெரிய நிறுவனங்களுக்கான கடன் கொள்கை


கார்ப்பரேட் கடன் கொள்கையின் கருவிகள் மற்றும் முறைகள். நிறுவனத்தின் கடன் கொள்கை. பெரிய நிறுவனங்களுக்கான கடன் கொள்கை




விவசாய அமைச்சகம்

FGOU VPO இர்குட்ஸ்க் மாநில விவசாய அகாடமி

நிதி மற்றும் பகுப்பாய்வு துறை

பாட வேலை

ஒழுக்கம் மூலம்: "குறுகிய கால நிதிக் கொள்கை"

தலைப்பில்: கடன் கொள்கைநிறுவனங்கள்"

JSC "முன்னேற்றம்" உதாரணத்தில்

முடிந்தது: மாணவர்

4 படிப்புகள் 2 குழுக்கள் பொருளாதாரம். ஆசிரியர்

நிபுணர். 080105.65

ட்ருபிட்சினா டி.எஸ்.

சரிபார்க்கப்பட்டது: மூத்தவர்

ஆசிரியர்

குஸ்னுடினோவா எலெனா

அனடோலிவ்னா

இர்குட்ஸ்க், 2010

அறிமுகம்………………………………………………………………………………

1. கடன் வளங்களைப் பயன்படுத்துவதன் செல்லுபடியாகும், தேவை மற்றும் செயல்திறன் ……………………………………………………….

1.1. நிறுவன கடன் வளங்களின் கருத்து மற்றும் கட்டமைப்பு ……………………. 5

1.2 கடன் வளங்களைப் பயன்படுத்துவதற்கான நிறுவனத்தின் செலவுகளின் சாராம்சம் ………………………………………………………………………………………….

1.3 கடன் வளங்களைப் பயன்படுத்துவதற்கான ஒரு நிறுவனத்தின் செலவுகளை முன்னறிவிப்பதற்கான வழிமுறையின் புதிய அணுகுமுறைகளின் ஆதாரம் ………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………… ………………………………

2. நிறுவனத்தின் கடன் கொள்கையின் பகுப்பாய்வு……………………………………………… 18

2.1 நிறுவனத்தின் கடன் கொள்கையின் கருத்து மற்றும் வகைகள் ………………………..18

2.2 முன்னேற்றம் OJSC யின் சுருக்கமான பொருளாதார பண்புகள்………………27

2.3 முன்னேற்றம் OJSC இன் கடன் தகுதியின் பகுப்பாய்வு……………………………….28

3. நிறுவனத்தின் கடன் கொள்கையை மேம்படுத்துவதற்கான வழிகள்……………………40

முடிவு ……………………………………………………………………………………………….43

குறிப்புகள் …………………………………………………………………………………………………………………………………………………

பின்னிணைப்பு ………………………………………………………………………………………………

அறிமுகம்

கிரெடிட் பாலிசி என்பது ஒரு சோனரஸ் பெயர், அதாவது மூன்று எளிய கேள்விகளுக்கான பதில் மட்டுமே: யாருக்கு கடன் வழங்குவது, எந்த நிபந்தனைகளின் கீழ் மற்றும் எவ்வளவு? கடன் கொள்கையின் செயல்திறனுக்கான முக்கிய அளவுகோல், நிறுவனத்தின் முக்கிய செயல்பாட்டின் மீதான லாபத்தின் வளர்ச்சியாகும், இது விற்பனை அளவுகளின் அதிகரிப்பு அல்லது விற்றுமுதல் விரைவுபடுத்துதல். பெறத்தக்க கணக்குகள். விளிம்புநிலை பகுப்பாய்வின் பயன்பாடு வணிகக் கடன் வழங்குவதில் உகந்த புள்ளியைக் கண்டறிய உதவுகிறது, அதன் முறையான மொழியானது, ஒத்திவைக்கப்பட்ட கட்டணத்தின் அளவுகள் மற்றும் விதிமுறைகளில் விரும்பிய சமநிலையை கண்டிப்பாக தீர்மானிக்கிறது: "அதிகரித்த விற்பனையிலிருந்து கூடுதல் நன்மைகள் கிடைக்கும் வரை" கடன் கொள்கையின் தாராளமயமாக்கல் பொருத்தமானது. வழங்கப்பட்ட கடனுக்கான கூடுதல் செலவுகளுக்கு சமம் ” .

கிரெடிட் பாலிசி ஒரு வகையான "சமையல் புத்தகமாக" செயல்பட வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது, இது தனிப்பட்ட நபர்களின் ஆக்கபூர்வமான முயற்சிகள் மற்றும் தனிப்பட்ட கணக்கீடுகளின் வெறித்தனத்தை கட்டுப்படுத்துகிறது. சப்ளையர்களுக்கு கடன் வழங்கும்போது விற்பனை கட்டமைப்புகளை வழிநடத்தும் கருவிகள் மற்றும் நியாயமான விதிகள் மற்றும் கட்டுப்பாடுகளை நிறுவும் கடன் தரநிலைகள் ஆகியவை கடன் கொள்கையின் முக்கிய அடிப்படையாகும்.

இந்த ஆய்வின் சிக்கல் நவீன உலகில் பொருத்தமானது.

விற்கப்படும் பொருட்களின் போட்டித்தன்மை மற்றும் கவர்ச்சியை உறுதி செய்வதற்காக, நவீன நடைமுறையில், கடனில் பொருட்களை விற்பனை செய்வது (ஒத்திவைக்கப்பட்ட கட்டணத்துடன்) பரவலாக உருவாக்கப்பட்டுள்ளது.

இந்த வேலையின் நோக்கம் நிறுவனத்தின் கடன் கொள்கையை மதிப்பாய்வு செய்து அதை மேம்படுத்துவதற்கான நடவடிக்கைகளை உருவாக்குவதாகும்.

இந்த இலக்கை அடைய, பின்வரும் பணிகளை தீர்க்க வேண்டியது அவசியம்:

    நிறுவனத்தின் கடன் வளங்களின் கருத்து மற்றும் கட்டமைப்பை தீர்மானித்தல்;

    நிறுவனத்தின் கடன் கொள்கையை வகைப்படுத்துதல்;

    நிறுவனத்தின் கடன் கொள்கையை மேம்படுத்துவதற்கான நடவடிக்கைகளை பகுப்பாய்வு செய்யுங்கள்.

ஆய்வின் பொருள் JSC "முன்னேற்றம்" ஆகும்.

கடனில் நிதி வழங்குவது தொடர்பாக நிறுவனத்திற்கும் வங்கிக்கும் இடையே எழும் பொருளாதார உறவுகளே ஆய்வின் பொருள்.

ஆராய்ச்சியின் கோட்பாட்டு அடிப்படையானது ரஷ்ய பத்திரிகைகளில் வெளியிடப்பட்ட வேலை, பகுப்பாய்வு மற்றும் தகவல் பொருட்களில் கருதப்படும் பிரச்சினைகள் குறித்த கல்வி, அறிவியல் மற்றும் வழிமுறை இலக்கியம் ஆகும். ஆய்வின் தகவல் அடிப்படையானது 2006-2007 ஆண்டிற்கான புள்ளிவிவரப் பொருட்கள் ஆகும். JSC "முன்னேற்றம்": இருப்புநிலை (f.1) மற்றும் அதன் பின்னிணைப்பு (f.5), வருமான அறிக்கை (f.2), பங்கு மாற்றங்களின் அறிக்கை (f.3), முக்கிய குறிகாட்டிகள் (விவசாயத்தில் - படிவம் 6 APC )

பணிகளைத் தீர்க்க, பின்வரும் முறைகள் பயன்படுத்தப்பட்டன: புள்ளிவிவர, சுருக்க-தருக்க, கணக்கீட்டு-ஆக்கபூர்வமான மற்றும் பொருளாதார-கணிதம்.

1. கடன் வளங்களைப் பயன்படுத்துவதன் செல்லுபடியாகும் தன்மை, தேவை மற்றும் செயல்திறன்

1.1. நிறுவன கடன் வளங்களின் கருத்து மற்றும் அமைப்பு

நிறுவனத்தின் கடன் வளங்கள் ஒரு பகுதியாகும் பங்குமற்றும் ஈர்க்கப்பட்ட நிதி, பண வடிவம்செயலில் உள்ள கடன் செயல்பாடுகளுக்கு இயக்கப்பட்டது. மேலும், கடன் வளங்களைப் பயன்படுத்தும் நேரத்தில், அவை நிறுவனத்திற்கான ஆதாரமாக இருப்பதை நிறுத்துகின்றன, ஏனெனில் அவை இனி இருப்பு இல்லை (கடன் திருப்பிச் செலுத்துவது ஆபத்தான செயல்), ஆனால் முதலீடு செய்யப்பட்ட கடன் ஆதாரங்களாக மாறும்.

கடன் ஆதாரங்கள் தற்போதைய கடன் ஆதாரங்கள் மற்றும் உடனடி கடன் ஆதாரங்கள் என பிரிக்கப்படுகின்றன.

தற்போதைய கடன் வளங்களின் அளவைக் கணக்கிடுவது, அதாவது, கடன் முதலீடுகளுக்காக நாம் இன்னும் ஒதுக்கக்கூடிய வளங்கள், சூத்திரத்தால் தீர்மானிக்கப்படுகின்றன:

தற்போதைய கடன் வளங்கள் = கடன் திறன் - முதலீடு செய்யப்பட்ட கடன் வளங்கள்

உடனடி கடன் ஆதாரங்கள் - இது ஒரு குறிப்பிட்ட நேரத்தில் கடனை வழங்க பயன்படுத்தக்கூடிய வளங்களின் அளவு, இது சூத்திரத்தால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது:

உடனடி கடன் ஆதாரங்கள் = ஈக்விட்டி பேலன்ஸ்கள் கணக்கு + நடப்பு ரசீதுகள் - தற்போதைய கொடுப்பனவுகள் + அதிக திரவ வளங்கள் (GDO) + ​​நிறுவனத்தின் கையில் அதிகப்படியான பணம்

சந்தை உறவுகளுக்கான மாற்றம் நிறுவனங்களின் வளங்களின் கட்டமைப்பை தீவிரமாக மாற்றியுள்ளது. ஒரு தனிப்பட்ட நிறுவனத்தின் வளங்களின் கட்டமைப்பு அதன் நிபுணத்துவத்தின் அளவு அல்லது அதற்கு மாறாக, உலகளாவியமயமாக்கல், அதன் செயல்பாடுகளின் பண்புகள் மற்றும் கடன் வளங்களுக்கான சந்தையின் நிலை ஆகியவற்றைப் பொறுத்தது.

நிறுவனத்தின் சொந்த நிதி அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனம், நிதி மற்றும் தக்க வருவாய் ஆகியவற்றிலிருந்து உருவாக்கப்படுகிறது.

அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனம்நிறுவனங்கள், சங்கங்கள் மற்றும் நிறுவனங்களின் பங்களிப்புகளிலிருந்து உருவாக்கப்பட்டது, பங்குகளின் பெயரளவு மதிப்பைக் கொண்டுள்ளது, மேலும் இது நிறுவனத்தின் கடமைகளுக்கான முக்கிய பாதுகாப்பாக செயல்படுகிறது.

நிறுவனத்தின் கவுன்சில் அதன் நிதியை உருவாக்குவதற்கும் பயன்படுத்துவதற்கும் செயல்முறையின் ஒழுங்குமுறையை சுயாதீனமாக அங்கீகரிக்கிறது.

ரிசர்வ் நிதி அதன் செயல்பாடுகளில் நிறுவனத்தின் சாத்தியமான இழப்புகளை ஈடுகட்ட வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது. இருப்பு நிதியின் குறைந்தபட்ச அளவு நிறுவனத்தின் சாசனத்தால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது, ஆனால் அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனத்தில் 15% க்கும் குறைவாக இருக்கக்கூடாது. ரிசர்வ் நிதியை உருவாக்குவதற்கான ஆதாரம் சட்டத்தின்படி நிதிக்கு இயக்கப்பட்ட லாபத்திலிருந்து கழித்தல் ஆகும்.

நிறுவனங்கள் சிறப்பு நிதிகளையும் உருவாக்குகின்றன: "நிலையான சொத்துக்களின் தேய்மானம்", "IBE இன் தேய்மானம்", தேய்மானத்தால் உருவாக்கப்பட்டது; இலாபத்தில் இருந்து உருவாக்கப்பட்ட பொருளாதார ஊக்க நிதி. ஒரு நிறுவனத்தின் சொந்த நிதியின் (மூலதனம்) அளவை நிர்ணயிப்பதற்கான பல்வேறு முறைகளை உலக அனுபவம் நமக்கு வழங்குகிறது. ஒரு முறை அல்லது மற்றொரு முறையின்படி கணக்கிடப்பட்ட மூலதனத்தின் அளவு வேறுபட்டதாக இருக்கும்.

கணக்கீட்டில் மூலதனத்தின் நியாயமற்ற மிகைப்படுத்தல் நிறுவனத்தின் வளமான நிலை பற்றிய தவறான தகவல்களுக்கு வழிவகுக்கிறது. இது, ஈக்விட்டி மூலதனத்தின் உயர்த்தப்பட்ட மதிப்பின் அடிப்படையில், அதன் செயலில் உள்ள செயல்பாடுகளை விரிவுபடுத்துகிறது, அதிகரித்த அபாயங்களுக்கு வெளிப்படும். மாறாக, மூலதனத்தின் அளவை நிர்ணயிப்பதற்கான வழிமுறையானது அதன் செயற்கையான குறைமதிப்பிற்கு வழிவகுத்தால், செயலில் உள்ள செயல்பாடுகளின் வரம்பைக் குறைத்து, அதன் விளைவாக, வருமானம் குறையும்.

செயலில் உள்ள செயல்பாடுகளின் அளவு, கலவை, தரம் மற்றும் தன்மை ஆகியவை ஒரு நிறுவனத்தின் மூலதனப் போதுமான மதிப்பை பாதிக்கிறது என்பது அறியப்படுகிறது. அதிக ஆபத்துடன் தொடர்புடைய செயல்பாடுகளின் முக்கிய நடத்தைக்கான நிறுவனத்தின் நோக்குநிலைக்கு ஒப்பீட்டளவில் பெரிய அளவு தேவைப்படுகிறது. சொந்த நிதிமற்றும், மாறாக, நிறுவனத்தின் கடன் போர்ட்ஃபோலியோவில் குறைந்த அபாயத்துடன் கூடிய கடன்களின் ஆதிக்கம், பங்கு மூலதனத்தில் ஒப்பீட்டளவில் குறைவதற்கு அனுமதிக்கிறது. நிறுவனத்திற்குத் தேவைப்படும் ஈக்விட்டியின் அளவும் அதன் வாடிக்கையாளர்களின் பிரத்தியேகங்களைப் பொறுத்தது.

மூலதனப் போதுமான அளவு என்பது நிறுவனத்தின் மூலதனம் மற்றும் சொத்துப் பிரிவின் விகிதமாகும். உலக நடைமுறையில் பல ஆண்டுகளாக, இந்த காட்டி பல்வேறு மாற்றங்களுக்கு உட்பட்டுள்ளது. 1980 களில், மூலதன மதிப்பீட்டு முறை பற்றிய கேள்வி சர்வதேச நிதி நிறுவனங்களில் விவாதத்திற்கு உட்பட்டது. வெவ்வேறு சமூக நிறுவனங்களுக்கு அவர்கள் பிறந்த நாட்டைப் பொருட்படுத்தாமல், பொதுவான மூலதனப் போதுமான அளவுகோல்களை உருவாக்குவதே குறிக்கோளாக இருந்தது. மூலதனத் தகுதியின் முக்கிய பொதுமைப்படுத்தப்பட்ட குறிகாட்டியானது அபாயகரமான சொத்துக்களின் குணகம் ஆகும், இது சூத்திரத்தால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது:

ஒரு நிறுவனத்தின் மூலதனப் போதுமான விகிதம் என்பது, பத்திரங்களின் தேய்மானம் மற்றும் கடன்களில் ஏற்படக்கூடிய இழப்புக்களுக்காக உருவாக்கப்பட்ட இருப்புகளின் அளவு குறைவாக இருப்பதன் மூலம், மொத்த இடர் எடையுள்ள சொத்துகளின் சொந்த நிதிகளின் (மூலதனம்) விகிதம் என வரையறுக்கப்படுகிறது.

ஒரு நிறுவனத்தின் மூலதனம் (சொந்த நிதி) இதன் கூட்டுத்தொகையாக வரையறுக்கப்படுகிறது:

நிறுவனத்தின் அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனம்;

நிறுவன நிதிகள்;

தக்க வருவாய் அதிகரித்தது:

1 மற்றும் 2 இடர் குழுக்களின் கடன்களில் சாத்தியமான இழப்புகளுக்கான ஏற்பாடு;

திரட்டப்பட்ட கூப்பன் வருமானம் முன்கூட்டியே பெறப்பட்டது (செலுத்தப்பட்டது);

வெளிநாட்டு நாணயத்தில் நிதி மறுமதிப்பீடு

OSM இல் வர்த்தகம் செய்யப்படும் பத்திரங்களின் மறுமதிப்பீடு;

குறைக்கப்பட்டது:

அனுமதிக்கப்பட்ட இழப்புகள்;

சொந்த பங்குகளை மீண்டும் வாங்கியது;

அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனத்தின் பதிவு செய்யப்பட்ட மதிப்பை விட அதிகமாக உள்ளது;

பத்திரங்களில் முதலீடுகளின் தேய்மானத்திற்கான கட்டாய இருப்பு குறைவாக உருவாக்கப்பட்டுள்ளது;

வரம்புகளுக்கு மேல் வழங்கப்படும் கடன்கள், உத்தரவாதங்கள் மற்றும் உத்தரவாதங்கள்;

சொந்த ஆதாரங்களில் உறுதியான சொத்துக்களைப் பெறுவதற்கான செலவு அதிகமாகும்;

திரட்டப்பட்ட ஆனால் செலுத்தப்படாத வட்டி மீதான ஒத்திவைக்கப்பட்ட செலவுகள்;

30 நாட்களுக்கும் மேலான கால அளவுடன் பெறத்தக்க கணக்குகள்;

ஒதுக்கப்பட்ட நிதிகளுக்கு நிறுவனங்களின் அமைப்புகளுடன் தீர்வு.

சிறிய பங்கு இருந்தபோதிலும், நிறுவனத்தின் பங்கு மூலதனம் பல முக்கிய செயல்பாடுகளை செய்கிறது:

1. பாதுகாப்பு செயல்பாடு - நிறுவனத்தின் கலைப்பு நிகழ்வில் வைப்புத்தொகையாளர்களுக்கு இழப்பீடு வழங்குவதற்கான சாத்தியம்;

2. செயல்பாட்டு செயல்பாடு - வெற்றிகரமான வேலையைத் தொடங்க, ஒரு நிறுவனத்திற்கு தொடக்க மூலதனம் தேவை என்பது அறியப்படுகிறது, இது கட்டிடங்கள், உபகரணங்கள் வாங்குவதற்குப் பயன்படுத்தப்படுகிறது. நிதி இருப்புக்கள்எதிர்பாராத இழப்புகள் ஏற்பட்டால். இந்த நோக்கங்களுக்காக சமபங்கு மூலதனமும் பயன்படுத்தப்படுகிறது;

கடன் செயல்முறை மிகவும் சிக்கலான ஒன்றாகும், இது ஒரு குறிப்பிட்ட வரிசையில் செய்யப்படும் பல பணிகளைக் கொண்டுள்ளது. கட்டாய நடைமுறைகள், ஒரு பொருளாதார செயல்முறை, அதில் பங்கேற்கும் அனைத்து நபர்களின் முயற்சிகளையும் ஒருங்கிணைப்பதன் மூலம் நிலையான செயல்பாடு அடையப்படுகிறது, அதாவது.

அதன் அமைப்பின் மூலம் ஈ.

கடனளிப்பு அமைப்பு என்பது கடன் இயக்கத்துடன் தொடர்புடைய அனைத்து செயல்முறைகளையும், நேரத்திலும் இடத்திலும் கடனளிக்கும் கொள்கைகளுக்கு ஏற்ப ஒழுங்குபடுத்தும் செயல்பாடாகும்.

கடனளிப்பு கொள்கைகளுக்கு இணங்க ஒரு வழக்கமான, தொடர்ந்து புதுப்பிக்கத்தக்க கடன் இயக்கமாக கடன் வழங்கும் அமைப்பு இரண்டு ஒன்றோடொன்று தொடர்புடைய பணிகளின் தீர்வை உள்ளடக்கியது: 1) ஒரு நிறுவனத்தின் கடன் கொள்கையை உருவாக்குதல் (கடன் நிறுவனம்); 2) கடன் செயல்முறையின் அமைப்பு மற்றும் அதன் மேலாண்மை.

ஒரு நிறுவனத்தின் (கடன் நிறுவனம்) கடன் கொள்கை என்பது வளர்ச்சி முன்னுரிமைகளை அமைப்பதை நோக்கமாகக் கொண்ட நடவடிக்கைகளின் அமைப்பாகும். கடன் உறவுகள், அதிக லாபத்தை உறுதி செய்வதற்கும் கடன் அபாயத்தைக் குறைப்பதற்கும் பல்வேறு வகையான கடன் வாங்குபவர்களுக்கு கடன் வழங்கும் செயல்முறையின் பகுத்தறிவு அமைப்பு மற்றும் மேலாண்மை.

நிறுவனங்களுக்கு (கடன் நிறுவனங்கள்) கடன் கொள்கையை உருவாக்க வேண்டிய அவசியம் பல சூழ்நிலைகளால் ஏற்படுகிறது. கடன் கொள்கை: -

பல்வேறு வகையான கடன் வாங்குபவர்களுடன் கடன் உறவுகளை நிறுவுதல் மற்றும் வளர்ப்பதில் முக்கிய முன்னுரிமைகளைத் தீர்மானிக்க வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது, நீண்ட கால மற்றும் பரஸ்பர நன்மை பயக்கும் அடிப்படையில் அவர்களுடன் உறவுகளை பகுத்தறிவுடன் ஒழுங்கமைத்தல்; -

வணிக நிறுவனங்களால் கடன் நடவடிக்கைகளை செயல்படுத்துவதற்கான முக்கிய பொருளாதார மற்றும் சட்ட கட்டமைப்பை தீர்மானிக்க வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது: படிவங்கள் கடன் ஆவணங்கள்மற்றும் கடன் கடமைகளை நிறைவேற்றுவதை உறுதி செய்வதற்கான வழிகள்; -

பொதுவான அணுகுமுறைகள், தரநிலைகள் மற்றும் கடன் வாங்குபவர்களின் குறிப்பிட்ட வகைகளுக்கு கடன் வழங்குவதற்கான நடைமுறைகளை நிறுவுகிறது, இது கடன் மேலாண்மை செயல்முறையின் அடிப்படையாகும்.

கடன் கொள்கை தொகுப்புகள் பொதுவான திசைகள்நம்பகமான கடனாளிகளின் தேர்வு, தொகுதிகள் மற்றும் கடனின் விதிமுறைகள் குறித்து குறிப்பிட்ட முடிவுகளை எடுப்பது. இது பின்வரும் கூறுகளை உள்ளடக்கியது: 1) கடன் நிபந்தனைகள் (நிபந்தனைகள் கடன் பரிவர்த்தனைகள், நிலை உட்பட வட்டி விகிதங்கள்); 2) கடன் தரநிலைகள்; 3) கடன்களைப் பாதுகாத்தல் (கடன் கடமைகளை நிறைவேற்றுவதற்கான முறைகள்); 4) கடனைத் திருப்பிச் செலுத்துவதை உறுதி செய்வதற்கான நடவடிக்கைகள் மற்றும் பணம் வசூலிக்கும் கொள்கை (சேகரிப்பு). இந்த கூறுகளை இன்னும் விரிவாகப் பார்ப்போம்.

வணிக கடன், ஒரு கலவை காலக்கெடுகடன் மற்றும் வட்டி விகிதம் (தள்ளுபடிகளின் நிலை) கடனின் விதிமுறைகள், கடன் பரிவர்த்தனைகளின் விதிமுறைகள் என்று அழைக்கப்படுகின்றன. எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு நிறுவனம் 30 நாட்களுக்கு ஒத்திவைக்கப்பட்ட கட்டணத்துடன் பொருட்களை வாங்க முன்வந்தால், அதே நேரத்தில் பொருட்களை முதல் 10 நாட்களுக்குள் செலுத்தினால், 3% தள்ளுபடியை வழங்க முன்வந்தால், கடன் விதிமுறைகள் "3" என வழங்கப்படும். /]0, அல்லது, நிகர 30” (“ 3/u|, ne130", அல்லது "3/]0, /30")-

கடன் நிபந்தனைகள் கடனின் விலையை உருவாக்குகின்றன - வட்டி விகிதங்களின் நிலை. இந்த விலையை நிறுவனம் உடனடியாக செலுத்த மறுத்தால் (தள்ளுபடியில் பொருட்களுக்கான கட்டணம்) ஏற்படும் செலவாக வரையறுக்கலாம், ஏனெனில் இந்த விஷயத்தில் வாங்குபவர் அதிகமாக செலுத்துவார். வெளிப்படையாக, கடனின் விலையை கணக்கிட, நீங்கள் இரண்டு அளவுருக்களை ஒப்பிட வேண்டும்: உடனடியாக செலுத்தும் பொருட்களின் விலை மற்றும் ஒத்திவைக்கப்பட்ட கட்டணத்துடன் பொருட்களின் விலை. உண்மையில், வாங்குபவர் தள்ளுபடியைப் பெறுவதற்கான உரிமையைப் பயன்படுத்தாவிட்டால், அவர் பொருட்களின் முழு விலையையும் செலுத்த வேண்டும், அதில் விற்பனையாளர் வழங்கப்பட்ட கடனுக்காக ஒரு குறிப்பிட்ட சதவீதத்தை இடுகிறார். எனவே, வாங்குபவர்களுக்கு, தள்ளுபடி பெற மறுப்பது நடைமுறையில் அதே தொகையை செலுத்த வேண்டிய அவசியம், ஆனால் ஏற்கனவே கடனுக்கான வட்டி. வருடாந்திர அடிப்படையில், மாற்று வங்கிக் கடனுடன் ஒப்பிடும்போது இந்த சதவீதம் அதிகமாக இருக்கும், இது வணிகக் கடனை வாங்குபவருக்கு லாபமற்றதாக மாற்றலாம். தள்ளுபடியைப் பயன்படுத்த மறுப்பதற்கான தோராயமான வருடாந்திர விலையைக் கணக்கிட - கடனின் வருடாந்திர விலை, சூத்திரம் பயன்படுத்தப்படுகிறது

S 365 100%-SHGc-Gs’

இதில் C என்பது தள்ளுபடியின் அளவு (சதவீதத்தில்);

Tk - கடனின் காலம்;

டிஸ் - தள்ளுபடியின் செல்லுபடியாகும் காலம்.

இந்த சூத்திரம், உண்மையில், ஒரு குறிப்பிட்ட தயாரிப்பில் முதலீடு செய்வதன் மீதான வருமான விகிதத்தைக் கணக்கிடுவதற்கான ஒரு சூத்திரமாகும், அது பின்னர் அதிக விலைக்கு விற்கப்படலாம். மேலே உள்ள உதாரணத்தின் மூலம் இந்த விஷயத்தை விளக்குவோம். இதைச் செய்ய, கடன் காலம் 30 நாட்கள் முடிவடைந்தால் (அதாவது, 10 நாட்களுக்குள் செலுத்தப்பட்ட 3% தள்ளுபடியுடன் (97 கியூ) பொருட்களை வாங்கும்போது (100 கியூ) விளைச்சல் என்ன என்பதைக் கண்டுபிடிப்போம். பணம் செலுத்திய நாளிலிருந்து 20 நாட்களுக்குப் பிறகு) இந்த உருப்படியை விற்கலாம் முழு செலவு. 20 நாள் முதலீட்டின் வருமானத்தை (p) சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தி கணக்கிடலாம்

97 மணிக்கு. e.x (1 + p) \u003d 100 y. e., p \u003d (100 c.u. - 97 c.u.) / 97 c.u. e. x 100%.

வருடாந்திர அடிப்படையில், இது மேலே உள்ள எடுத்துக்காட்டில் ((100 cu - 97 cu) / 97 cu) / (365/20) x 100% \u003d 56.4% இருக்கும்.

பொருட்களில் முதலீடு செய்ய மறுத்தால், வாங்குபவர் இந்த தொகையை செலுத்த வேண்டிய கட்டாயத்தில் இருப்பார், ஆனால் ஏற்கனவே கடனைப் பயன்படுத்துவதற்கான கட்டணமாக. இந்த செலவுகள் விலையாக கருதப்பட வேண்டும் வணிக கடன்.

வணிகக் கடனில் கடன் காலம் என்பது ஒரு நிறுவனம் வாங்கிய பொருளுக்குக் கட்டணம் செலுத்த வாடிக்கையாளர்களுக்கு வழங்கும் காலம். ஒரு விதியாக, கடன் 30, 60 அல்லது 90 நாட்களுக்கு வழங்கப்படுகிறது. இது பெரும்பாலும் பொருட்களின் சாதாரண அடுக்கு வாழ்க்கையைப் பொறுத்தது. நீடித்த பொருட்கள் (கார்கள், மின்னணு வீட்டு உபகரணங்கள், சில வகையான ஆடைகள்) மற்றும் தவணைகளில் விற்கப்படும் சில வகையான தொழில்துறை உபகரணங்களுக்கு, இந்த காலங்கள் மிக நீண்டவை - 1, 3 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட ஆண்டுகள். பெரும்பாலும், அத்தகைய கடன் நிதி மற்றும் கடன் நிறுவனங்களின் துணை நிறுவனங்களால் மேற்கொள்ளப்படுகிறது. பெரிய நிறுவனங்கள்உற்பத்தியாளர்கள்.

கடனில் விற்கப்படும் பொருட்களுக்கு அவசர (முன்கூட்டியே) கட்டணம் செலுத்துவதற்கான தள்ளுபடிகளை நிறுவுதல் முக்கியமான உறுப்புநிறுவனத்தின் கடன் கொள்கை, ஏனெனில், முதலாவதாக, தள்ளுபடியை பொருட்களின் விலையில் குறைப்பதாகக் கருதும் புதிய வாடிக்கையாளர்களை இது ஈர்க்கிறது, இரண்டாவதாக, வாங்குபவர்களை விரைவாக பணம் செலுத்த ஊக்குவிக்கிறது, இது பெறத்தக்கவைகளை திருப்பிச் செலுத்தும் காலத்தை கணிசமாகக் குறைக்கிறது மற்றும் குறைக்கிறது. கடன் ஆபத்து. கூடுதலாக, மூலதனத்தின் சுழற்சி துரிதப்படுத்தப்படுகிறது, இது தள்ளுபடிகளை வழங்குவதோடு தொடர்புடைய வருவாயில் ஏற்படும் இழப்பை ஈடுசெய்ய உங்களை அனுமதிக்கிறது மற்றும் வர்த்தகத்தின் ஒட்டுமொத்த லாபத்தை அதிகரிக்கிறது.

கடன்களை வழங்குவதற்கான நிபந்தனைகளை நிறுவனம் தீர்மானிப்பது பல காரணிகளின் கலவையைப் பொறுத்தது, அவற்றில் பின்வருவனவற்றை நாங்கள் முன்னிலைப்படுத்துகிறோம்: a) பணவீக்கத்தின் நிலை மற்றும் விகிதம்; b) தொழில் போட்டியின் தன்மை; c) தற்போதுள்ள சந்தை கடன் நிலைமைகள்; ஈ) விற்பனையின் அளவு, விற்பனையின் லாபத்தின் அளவு மற்றும் நிறுவனத்தின் ஒட்டுமொத்த லாபம்; இ) சப்ளையர்களிடமிருந்து வணிகக் கடனைப் பெறுவதற்கான நிபந்தனைகள்; f) பெறத்தக்கவைகளுக்கு நிதியளிக்க தேவையான சமபங்கு மூலதனத்தின் இருப்பு; g) நிறுவனம் செலுத்த வேண்டிய கணக்குகள் மற்றும் பெற வேண்டிய கணக்குகளின் விகிதம் மற்றும் வங்கிக் கடன் வழங்குதல்.

இந்த காரணிகள் கடனின் குறிப்பிட்ட நிபந்தனைகளை பாதிக்கின்றன, அவற்றின் தன்மையை தீர்மானிக்கின்றன (வழக்கமான வாடிக்கையாளர்கள் மற்றும் அதிக வணிக நற்பெயரைக் கொண்ட வாடிக்கையாளர்களுக்கான கட்டுப்பாடு, தாராளமய அல்லது முன்னுரிமை நிபந்தனைகள்). சிறப்பு தள்ளுபடிகளின் அளவை நிர்ணயிக்கும் பருவகால நிலைமைகளை நிறுவுவது சாத்தியமாகும்.

வங்கிகள் கடன் வாங்குபவர்கள் என்பதால், வங்கிக் கடன் வழங்குதல் என்பது கடன் நிலைமைகளை சரியாக நிறுவுவதை உள்ளடக்கியது பணம்மற்றும் துல்லியமாக வரையறுக்க வேண்டும் உண்மையான வாய்ப்புகள்அளவு மற்றும் விதிமுறைகள் மூலம் கடன்களை வழங்குதல். வெவ்வேறு வகை கடன் வாங்குபவர்களுக்கு கடன் வழங்கும்போது திரட்டப்பட்ட நிதிகளின் கட்டமைப்பை (தொகைகள் மற்றும் விதிமுறைகள்) கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வதன் முக்கியத்துவம் வங்கிகளின் நிபுணத்துவத்தில் பிரதிபலிக்கிறது, எடுத்துக்காட்டாக, வங்கிகள் அடமான கடன்அல்லது நீண்ட கால கடன் வங்கிகள் ( திட்ட நிதி). யுனிவர்சல் வங்கிகள்பல்வேறு விதிமுறைகளுக்கு கடன்களை வழங்குகின்றன, ஆனால் அவை, ஒரு விதியாக, தங்கள் கடன் கொள்கையில் சில முன்னுரிமைகளை அமைக்கின்றன, மேலும் கடன்களின் விதிமுறைகளை பொதுவான பொருளாதார நிலைமையுடன் தெளிவாக இணைக்கின்றன. நிலைமைகளில் பொருளாதார வீழ்ச்சிநீண்ட கால கடன் வழங்குவதில் கூர்மையான குறைப்பு உள்ளது, பிணைய தேவைகளை இறுக்குகிறது மற்றும் வட்டி விகிதங்களை மாற்றுகிறது.

வங்கிக் கடன் கொள்கையின் முக்கிய அம்சம் வட்டி விகிதங்களின் கொள்கையாகும், கடன் வகையைப் பொறுத்து அவற்றை அமைக்கிறது. வட்டி விகிதங்களின் அளவை நிர்ணயிக்கும் போது, ​​வங்கிகள் பொதுவான மற்றும் குறிப்பிட்ட காரணிகளின் செல்வாக்கை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்கின்றன.

வணிக நிறுவனங்களில் அவற்றின் செல்வாக்கின் தன்மை மற்றும் நோக்கத்தின் அடிப்படையில் பொதுவான காரணிகள் பொதுவான பொருளாதாரம், அனைத்து கடன் நிறுவனங்களின் செயல்பாடுகளுக்கான புறநிலை நிலைமைகளை தீர்மானிக்கின்றன. இதில் பின்வருவன அடங்கும்: 1) பணச் சந்தை மற்றும் மூலதனச் சந்தையில் வழங்கல் மற்றும் தேவையின் விகிதம்; 2) அதிகாரப்பூர்வ தள்ளுபடி விகிதத்தில் மாற்றம் மத்திய வங்கி(மறுநிதியளிப்பு விகிதங்கள்); 3) பணவீக்கத்தின் நிலை மற்றும் விகிதம்; 4) வங்கிகளுக்கிடையேயான கடன் சந்தையின் விகிதங்கள் மற்றும் நிபந்தனைகள்.

தனியார் காரணிகள், வங்கிகள் மற்றும் பிற கடன் நிறுவனங்களின் செயல்பாடுகளில் அவற்றின் செல்வாக்கின் தன்மையால், உள்ளூர், ஒரு குறிப்பிட்ட வங்கியின் செயல்பாட்டிற்கான நிபந்தனைகளை தீர்மானிக்கிறது மற்றும் அதன் வட்டி விகிதத்தின் அளவை பாதிக்கிறது.

இவை பின்வருவனவற்றை உள்ளடக்குகின்றன: 1) வங்கியின் வைப்புக் கொள்கையின் தன்மை, அது திரட்டும் நிதியின் அமைப்பு (வங்கியின் ஆதாரத் தளம்); 2) வங்கியின் சொந்த நிதிகளின் அளவு; 3) லாபம் வங்கியியல்; 4) வழங்கப்பட்ட கடனின் காலம் மற்றும் அளவு; 5) வாடிக்கையாளரின் கடனுதவி; 6) கடன் பாதுகாப்பு வகை.

வணிக மற்றும் வங்கி கடன்பெரும்பாலும் மற்ற கடன் நிறுவனங்களின் கூடுதல் கடன் ஆதாரங்களுக்கான அணுகல், காரணி மற்றும் குத்தகை நிறுவனங்கள், அவர்களுக்கு மறுநிதியளிப்பு சாத்தியம் இருந்து கடன் நடவடிக்கைகள் மத்திய வங்கி. இவ்வாறு, கடன் உறவுகளின் உலகளாவிய தன்மை, தனிப்பட்ட வடிவங்கள் மற்றும் கடன்களின் வகைகளின் ஒற்றுமை மற்றும் பன்முகத்தன்மை வெளிப்படுகிறது. அதே நேரத்தில், கடன் கொள்கையின் ஒரு முக்கியமான கொள்கை மதிக்கப்பட வேண்டும் - proschntny வருமானம் வட்டி செலுத்துவதை விட அதிகமாக இருக்க வேண்டும்.

பொதுவாக, கடன் நிபந்தனைகளின் வரையறை மத்திய பணிக்கு கீழ்ப்படுத்தப்பட வேண்டும்: வட்டி விகிதங்கள் மற்றும் தள்ளுபடிகளின் அளவு, பல்வேறு வகை கடன் வாங்குபவர்களுக்கு கடன் வழங்குவதற்கான விதிமுறைகள் நிறுவனத்தின் அதிக லாபம் மற்றும் பணப்புழக்கத்தை உறுதி செய்வதற்கான தேவையின் அடிப்படையில் அமைக்கப்பட வேண்டும் ( கடன் நிறுவனம்).

கடன் கொள்கையின் இரண்டாவது முக்கிய உறுப்பு கடன் தரநிலைகளை நிறுவுதல் ஆகும். கடன் தரநிலைகள் தேவை நிதி ஸ்திரத்தன்மைகடனைப் பெறுவதற்கு கடன் வாங்குபவர்கள் வைத்திருக்க வேண்டியவை. கடன் தரநிலைகளை அமைப்பதற்கான முக்கிய அம்சம், கடன் அபாயத்தின் மதிப்பீடு மற்றும் கடனைத் திருப்பிச் செலுத்துவதில் தாமதம் அல்லது அதைச் செலுத்தாததன் தொடர்புடைய நிகழ்தகவுகளைத் தீர்மானித்தல் ஆகும். இதைச் செய்ய, கடன் வழங்குநர்கள் பல்வேறு முறைகளை உருவாக்குகிறார்கள். கடன் பகுப்பாய்வுமற்றும் நிதி மற்றும் நிதி அல்லாத வாடிக்கையாளர் தகவல்களின் பல ஆதாரங்களைப் பயன்படுத்தவும்.

கடன் கடமைகளை நிறைவேற்றுவதை உறுதி செய்வதற்கான வழிகளின் வரையறை கடன் கொள்கையில் ஒரு முக்கிய இடத்தைப் பிடித்துள்ளது. கடனளிப்பவரின் முக்கிய பணி ஒவ்வொரு வகை கடன் வாங்குபவர்களுக்கும் மிகவும் பொருத்தமான பிணையத்தைத் தேர்ந்தெடுப்பதாகும் சரியான வடிவமைப்புதொடர்புடைய கடன் கருவிகள் மற்றும் கடமைகள் (வாக்குறுதி குறிப்புகள் மற்றும் பரிமாற்ற பில்கள், கடன் கடிதங்கள் போன்றவை).

கடன் மீட்பு நடவடிக்கைகள் மற்றும் கட்டண சேகரிப்பு (சேகரிப்பு) கொள்கைகள் என்பது நிறுவனங்கள் பயன்படுத்தும் சட்ட நடைமுறைகள் மற்றும் செயல்பாடுகளின் தொகுப்பாகும். கடன் நிறுவனங்கள்காலாவதியான கடன்களைக் கொண்ட வாடிக்கையாளர்கள் தொடர்பாக. கடன் மற்றும் நடப்பு ஆகியவற்றைக் கண்காணிக்கும் ஒரு அமைப்பை உருவாக்குவது கடனாளியின் முக்கிய பணியாகும் சந்தை மதிப்புஏற்பாடு, அத்துடன் பயனுள்ள பயன்பாடு பொருளாதார முறைகள்கடனாளி மற்றும் சட்டத் தடைகள் மீதான தாக்கம். செல்வாக்கின் பொருளாதார நடவடிக்கைகளாக, அடுத்தடுத்த கடன்களை வழங்குவதற்கான தேவைகளின் இறுக்கம் மற்றும் வட்டி விகிதத்தில் அதிகரிப்பு ஆகியவற்றை ஒருவர் பெயரிட வேண்டும். சில சந்தர்ப்பங்களில், கட்டுப்பாடற்ற கடனாளியால் கடனை முன்கூட்டியே திருப்பிச் செலுத்துவது சாத்தியமாகும்.

கூடுதலாக, கடனாளி நீதிமன்றத்திற்குச் சென்று கடனாளியின் அடமான சொத்தை முன்கூட்டியே அடைப்பதற்கான சரியான நடைமுறையை முன்கூட்டியே நிறுவ வேண்டும். கடன் கொள்கையின் ஒரு பகுதியாக, பெறத்தக்கவைகளுக்கு நிதியளிக்கும் காரணி நிறுவனங்களுடன் தொடர்புகொள்வதற்கான நடைமுறைகள் நிறுவப்பட வேண்டும், அத்துடன் உறுதிமொழி நோட்டுகளின் சுழற்சி மற்றும் கணக்கியலுக்கான உள் விதிகள்.

கடன் கொள்கையானது கடன் வழங்கும் செயல்முறையை ஒழுங்கமைப்பதற்கான அடிப்படையாக அமைகிறது.

கடனளிப்பதற்கான புறநிலை சிக்கலான தன்மை மற்றும் கால அளவு அதை நெறிப்படுத்த வேண்டியதன் அவசியத்தை உருவாக்குகிறது, அதாவது, நிறுவப்பட்ட விதிகள் மற்றும் நடைமுறைகளுக்கு இணங்க கடன் வழங்கும் செயல்முறையின் அனைத்து நிலைகளிலும் தனிப்பட்ட செயல்கள் மற்றும் செயல்பாடுகளைச் செய்வதற்கான ஒரு குறிப்பிட்ட வரிசையை (ஒழுங்கு) நிறுவுதல்.

கடன் வழங்கும் செயல்முறையை பல நிலைகளாகப் பிரிக்கலாம்: 1) கருத்தில் கடன் விண்ணப்பம்கடன் பெற; 2) கடன் ஆபத்து மற்றும் கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியின் மதிப்பீடு; 3) கடன் பாதுகாப்பு தேர்வு; நான்கு)

கடனை வழங்குவதற்கான விரைவான தன்மை மற்றும் அதன் நிபந்தனைகள் குறித்து முடிவெடுப்பது; 5)

அலங்காரம் கடன் ஒப்பந்தம்அல்லது கடன் கடமை மற்றும் கடனை வழங்குதல்; 6) ஒப்பந்தத்தின் விதிமுறைகளை நிறைவேற்றுதல் மற்றும் கடனை திருப்பிச் செலுத்துதல் (பெறத்தக்க கணக்குகள்); 7) கடனின் இறுதித் திருப்பிச் செலுத்துதல் ( முழு திருப்பிச் செலுத்துதல்பெறத்தக்க கணக்குகள்).

வளர்ச்சிக்கு ஏற்ப கடன் கொள்கைநிறுவனம் அல்லது வங்கியின் கடன் அதிகாரிகள் ஒத்திவைக்கப்பட்ட கட்டணத்திற்கான விண்ணப்பங்களை ஏற்றுக்கொள்கிறார்கள் (பண கடன்). அவர்களின் முக்கிய பணி, நிதி மற்றும் நிதி அல்லாத இயல்புடைய வாடிக்கையாளர் பற்றிய பல்வேறு தகவல்களை சேகரிப்பதாகும். இன்றையதை மதிப்பிடுவது மட்டுமல்ல முக்கியம் நிதி நிலைவாடிக்கையாளர், அவரது சந்தைப் பங்கு, ஆனால் அவரது வணிகத்திற்கான வாய்ப்புகள் என்ன என்பதைக் கண்டறிய முயற்சிக்கவும். கடன் வாங்கியவருக்கும் இது பொருந்தும். தனிப்பட்ட. நிறுவனமும் வங்கியும் ஒற்றைக் கடன் வழங்குவதில் ஆர்வம் காட்டவில்லை, ஆனால் நம்பகமான வாடிக்கையாளர் தளத்தை உருவாக்குவதில், பன்முகப்படுத்தப்பட்ட கடன் போர்ட்ஃபோலியோவை உருவாக்குவதில் ஆர்வம் காட்டுகின்றன.

கடன் விண்ணப்பம். கடனைப் பெறுவதற்கான தொடக்கக்காரர் பெரும்பாலும் கடன் வாங்குபவர், எனவே அவர் கடனுக்கான விண்ணப்பத்தை பூர்த்தி செய்து பலவற்றைச் சமர்ப்பிக்க வேண்டும். தேவையான ஆவணங்கள். எனவே, கடனுக்காக வங்கியில் விண்ணப்பிக்கும் வாடிக்கையாளர், தேவையான கடனைப் பற்றிய ஆரம்ப தகவல்களைக் கொண்ட ஒரு விண்ணப்பத்தை சமர்ப்பிக்கிறார்: கடனின் நோக்கம், கடனின் அளவு மற்றும் நாணயம், கடனின் வகை மற்றும் காலம், திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான நடைமுறை மற்றும் வட்டி செலுத்துதல், முன்மொழியப்பட்ட பாதுகாப்பு.

கூடுதலாக, வங்கிகளுக்கு அந்த ஆவணங்கள் தேவை நிதி அறிக்கைகள், கடனுக்கான கோரிக்கையை நியாயப்படுத்துவது மற்றும் வங்கியைத் தொடர்புகொள்வதற்கான காரணங்களை விளக்குவது. பெரும்பாலும், பின்வரும் ஆவணங்கள் வழங்கப்பட வேண்டும்: 1.

கடந்த 2-3 ஆண்டுகளுக்கான வங்கியின் இருப்புநிலை மற்றும் லாப நஷ்ட கணக்கு உள்ளிட்ட நிதிநிலை அறிக்கை. இருப்புநிலைக் குழு நிறுவனத்தின் சொத்துக்கள், பொறுப்புகள் மற்றும் மூலதனத்தின் கட்டமைப்பைக் காட்டுகிறது. வருமான அறிக்கை நிறுவனத்தின் வருமானம் மற்றும் செலவுகள், அளவு மற்றும் விநியோகம் பற்றிய விவரங்களை வழங்குகிறது நிகர லாபம்முதலியன 2.

பணப்பாய்வு அறிக்கை. இந்த அறிக்கை நிறுவனத்தின் வளங்களின் பயன்பாடு, நேரம் மற்றும் பண வெளியீடுகளின் அளவு மற்றும் கூடுதல் நிதி தேவை ஆகியவற்றின் ஒட்டுமொத்த படத்தை வழங்குகிறது. 3.

இடைக்கால (காலாண்டு) நிதி அறிக்கைகள். அவை நிறுவனத்தின் நிதி நிலையைப் பற்றிய விரிவான பகுப்பாய்வை அனுமதிக்கின்றன, வருடத்தில் வளங்களுக்கான அதன் தேவையில் ஏற்படும் மாற்றங்களின் இயக்கவியலை பிரதிபலிக்கின்றன. நான்கு.

வங்கி குறிப்புகள்மற்றும் குறிப்பு வரி அலுவலகம். பிந்தையது வரி பாக்கிகள் இல்லாததைக் குறிக்க வேண்டும். தெளிவுபடுத்துவதற்கு வங்கி அறிக்கைகள் தேவை செலுத்த வேண்டிய கணக்குகள்வாடிக்கையாளரின் கடன் வழங்கும் திறனைத் துல்லியமாகத் தீர்மானிப்பதற்கும் கடன் அபாயத்தின் ஒட்டுமொத்த அளவை மதிப்பிடுவதற்கும் வாடிக்கையாளர் மற்றும் பிணையம் பயன்படுத்தப்படுகிறது. 5.

வணிக திட்டம். இது வாடிக்கையாளரின் தீவிர நோக்கங்களுக்கு சாட்சியமளிக்க வேண்டும், ஆனால் கடன் திருப்பிச் செலுத்துதல் மற்றும் வட்டி செலுத்துதல் ஆகியவற்றின் ஆதாரங்களைக் குறிக்க வேண்டும். வணிகத் திட்டத்தின் தரத்தை மிகவும் துல்லியமாக மதிப்பிட முடியும்

வாடிக்கையாளரின் வணிகத்தின் தன்மை மற்றும் அதன் வளர்ச்சிக்கான உண்மையான வாய்ப்புகள் கிடைப்பது பற்றி.

வணிகக் கடன் வழங்குதல் பயன்பாட்டால் வகைப்படுத்தப்படுகிறது வெளிப்புற ஆதாரங்கள்வாடிக்கையாளர் பற்றிய தகவல். கடன் வழங்குபவர், தற்போதுள்ள சிறப்புத் தகவல் (கடன்) ஏஜென்சிகளில் (பீரோக்கள்) ஒன்றிற்கு விண்ணப்பிக்கலாம், அவை நிறுவனங்கள் மற்றும் தனிப்பட்ட கடன் வாங்குபவர்களின் கடன் தகுதியைப் பற்றிய பல்வேறு தகவல்களைச் சேகரித்து கட்டணத்திற்கு வழங்குகின்றன. அமெரிக்காவில், டன் & பிராட்ஸ்ட்ரீட், டிஆர்டபிள்யூ, ஈக்விஃபாக்ஸ் மற்றும் டிரான்ஸ் யூனியன் போன்ற சிறந்த அறியப்பட்ட ஏஜென்சிகள் கடன் பகுப்பாய்வு மற்றும் உறுதியான கடன் மதிப்பீடுகளுக்கான தரவை வழங்குகின்றன. கிரெடிட் ஏஜென்சிகளின் அறிக்கைகள் முடிவெடுக்கும் தகவலின் நிலையான ஆதாரமாக மாறியுள்ளன. கடன் வழங்கல் மற்றும் அளவு.

விண்ணப்பம், ஆவணங்களுடன், பொருத்தமான கடன் அதிகாரிக்கு செல்கிறது, அவர் அதை பரிசீலித்த பிறகு, எதிர்கால கடன் வாங்குபவர், உரிமையாளர் அல்லது நிறுவனத்தின் நிர்வாகத்தின் பிரதிநிதியுடன் பூர்வாங்க உரையாடலை நடத்துகிறார். வழங்குவதற்கு இது மிகவும் முக்கியமானது நுகர்வோர் கடன்கள். கடன் வாங்குபவரின் தனிப்பட்ட குணங்கள், அவரது கண்ணியம் மற்றும் நேர்மை ஆகியவற்றை மதிப்பிடுவது கடன் அதிகாரிக்கு முன் கடினமான பணியாகும். வருமானம், திருமண நிலை, சுகாதார நிலை போன்றவற்றைக் கண்டறிவது முக்கியம். எதிர்காலக் கடனைத் தீர்மானிக்க உரையாடல் மிகவும் முக்கியத்துவம் வாய்ந்தது. கடன் விண்ணப்பத்தின் விவரங்களைக் கண்டறிவது மட்டுமல்லாமல், கடன் வாங்குபவரின் உளவியல் உருவப்படத்தை வரையவும், நிறுவனத்தின் நிர்வாகத்தின் தொழில்முறை தயார்நிலையை மதிப்பிடவும், நிறுவனத்தின் நிலை மற்றும் மேம்பாட்டு வாய்ப்புகளின் யதார்த்தமான மதிப்பீட்டையும் இது அனுமதிக்கிறது.


பெறத்தக்கவைகளை சேகரிக்கும் முறைகள்
வரவுகளை குறைப்பதற்கான முறைகள்
பெறத்தக்கவை நிர்வாகத்தின் ஒருங்கிணைந்த அங்கமாக நிறுவனத்தின் ஒப்பந்த மற்றும் கடன் கொள்கை

கடன் அரசியல் நிறுவனங்கள்

ஒரு பெரிய நூலகம் வாசகருக்கு அறிவுறுத்துவதை விட கலைக்கிறது.

பலரை அவசரமாகப் படிப்பதை விட, ஒரு சில எழுத்தாளர்களிடம் மட்டும் தன்னை நிறுத்திக் கொள்வது மிகவும் நல்லது.


சினேகா

வளர்ச்சி கடன் அரசியல்வாதிகள்

முன்னேற்ற மேலாண்மை பெறத்தக்க கணக்குகள் கடன்இல்லாமல் சாத்தியமற்றது கடன் அரசியல்வாதிகள்- வணிகக் கடனை வழங்குதல் மற்றும் வசூலிப்பதற்கான நடைமுறை ஆகியவற்றை நிர்வகிக்கும் விதிகளின் தொகுப்பு பெறத்தக்க கணக்குகள் நிறுவனத்தின் கடன். கடன் அரசியல்ஒரு வருடத்திற்கு ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்டது, அதன் பிறகு இலக்குகள் மற்றும் நோக்கங்கள், ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட தரநிலைகள், அணுகுமுறைகள் மற்றும் நிபந்தனைகள் நிறுவனம்.

கடன் நிறுவன கொள்கைநான்கு கேள்விகளுக்கு பதில்:

  1. யாருக்கு கடன் கொடுப்பது?
  2. எந்த காலத்தில்?
  3. என்ன அளவுகளில்?
  4. நிபந்தனைகளுக்கு (வாடிக்கையாளர்/மேலாளர்) இணங்காததற்கான தடைகள் என்ன?

வழக்கமான ஆவண அமைப்பு" கடன் அரசியல்":

  1. இலக்குகள் கடன் அரசியல்வாதிகள்
  2. வகை கடன் அரசியல்வாதிகள்
  3. வாங்குபவர் மதிப்பீட்டு தரநிலைகள்
  4. தரநிலைகள் வேலைபணியாளர்கள்
  5. சம்பந்தப்பட்ட துறைகள் மேலாண்மை பெறத்தக்க கணக்குகள்கடன்.
  6. ஊழியர்கள் மீது நடவடிக்கை நிறுவனம்.
  7. செயல்பாட்டில் பயன்படுத்தப்படும் ஆவண வடிவங்கள் மேலாண்மை பெறத்தக்க கணக்குகள் கடன்.

இலக்குகள் கடன் நிறுவன கொள்கைஇருக்க வேண்டும்: முதலீட்டின் செயல்திறனை மேம்படுத்துதல் பெறத்தக்க கணக்குகள் கடன், விற்பனை அளவு அதிகரிப்பு (விற்பனையிலிருந்து லாபம்) மற்றும் முதலீட்டின் மீதான வருமானம்.

இலக்குகளை முறைப்படுத்துவதற்கு கூடுதலாக மேலாண்மை பெறத்தக்க கணக்குகள் கடன்உள்ளே கடன்அரசியல்பணிகளை வரையறுக்க வேண்டும் , இதன் தீர்வு இலக்கு மதிப்புகளை அடைய அனுமதிக்கும் (உதாரணமாக, புதிய விற்பனை சந்தைகளில் நுழைவது, ஒரு பெரிய பங்கைப் பெறுதல் இருக்கும் சந்தை, நற்பெயரை உருவாக்குதல், கடன் வளங்களின் செலவைக் குறைத்தல்). ஒவ்வொரு முறைப்படுத்தப்பட்ட பணிக்கும் ஒரு அளவு பரிமாணம் மற்றும் காலக்கெடு இருக்க வேண்டும் வேலை செய்கிறது.

நிறுவனத்தின் இலக்குகள், அதன் மூலோபாயம், சந்தை நிலைமைகள் மற்றும் பிற குறிப்பிடத்தக்க காரணிகள் மாறும்போது கடன் அரசியல்மறுஆய்வு செய்ய வேண்டும்.

நோக்கம்

தத்தெடுப்பின் நோக்கம் நிறுவனத்தின் கடன் கொள்கைநிறுவனத்திற்கு ஒரு நிலையான போட்டி நன்மையை உருவாக்குவது மற்றும் அதன் விளைவாக, விற்பனை அளவுகளின் வளர்ச்சியைத் தூண்டுவது மற்றும் கட்டுப்பாடுநிறுவனத்தின் லாபம்.

கீழ் கடன் கொள்கை, இந்த ஏற்பாட்டின் நோக்கங்களுக்காக, நிறுவனத்தின் வாடிக்கையாளர்களுக்கு கடன் மீது பொருட்களை விற்பனை செய்வதாக புரிந்து கொள்ளப்படுகிறது, வாடிக்கையாளர்களுக்கு ஒரு தவணை திட்டம் அல்லது பொருட்களை வழங்குவதற்கான ஒப்பந்தத்தின் கீழ் ஒத்திவைக்கப்பட்ட பணம் (வணிகக் கடன்).

கடனை வழங்குவது நிறுவனத்தின் மைய போட்டி நன்மை அல்ல, அதாவது, வாடிக்கையாளரின் கவனத்தை இதில் கவனம் செலுத்துவது மற்றும் முதலில், பேச்சுவார்த்தைகளின் போது கடன் வழங்குவதற்கான சாத்தியத்தை அறிவிக்க வேண்டும். வேலைவாடிக்கையாளர்களுடன் தடைசெய்யப்பட்டுள்ளது. எனவே, பேச்சுவார்த்தையின் போது, ​​நீங்கள் எப்போதும் முயற்சி செய்ய வேண்டும் வேலைமுன்பணம். முழு முன்பணம் செலுத்த முடியாவிட்டால், நீங்கள் ஒரு பகுதி முன்பணம் பெற முயற்சிக்க வேண்டும். வாடிக்கையாளர் அவருக்கு கடன் வழங்க வேண்டியதன் அவசியத்தில் உறுதியான வாதங்களை முன்வைக்கும் போது மட்டுமே. இந்த வாடிக்கையாளர்நிறுவனத்திற்கு ஆர்வமாக உள்ளது (ஒரு இலக்கு), நிறுவனம் வழங்கும் கடன் விதிமுறைகளைப் பற்றி விவாதிக்கத் தொடங்குவது அவசியம்.

ஆம், எங்களிடம் கடனை வழங்குவதற்கான வாய்ப்பு உள்ளது, ஆனால் இது மைய பேச்சுவார்த்தை புள்ளியாக இருக்கக்கூடாது. மேலும், கடன் தொகை மற்றும் சாத்தியமான விதிமுறைகள் தனித்தனியாக வழங்கப்படுகின்றன மற்றும் பல்வேறு காசோலைகளைச் சார்ந்தது, ஆரம்ப பேச்சுவார்த்தைகளில் மேலாளர் அறிய முடியாது, எனவே, வாடிக்கையாளருக்கு முன்கூட்டியே ஏதாவது உறுதியளிக்க முடியாது. இந்த சந்தர்ப்பத்தில், சொற்றொடர் பொருத்தமானது: "ஆம், எங்களுக்கு அத்தகைய வாய்ப்பு உள்ளது, நாங்கள் எங்கள் வாடிக்கையாளர்களுக்கு கடன் கொடுக்கிறோம், இதற்காக நீங்கள் பல ஆவணங்களை வழங்க வேண்டும், நாங்கள் அவற்றை பரிசீலித்து முடிவெடுப்போம்" (சூழல்: ஆம், நாங்கள் கடன் தருகிறோம் எங்கள் வாடிக்கையாளர்களுக்கு, ஆனால் கடன் பெறப்பட வேண்டும் ( கடன் வரலாறு, மாதத்திற்கு ஒரு குறிப்பிட்ட மாதிரி அளவு)), எதையும் உறுதியளிக்க இயலாது, ஏனெனில் குழுவின் முடிவு, கொள்கையளவில், எதிர்மறையாக இருக்கலாம்.

கடன்அரசியல்

நடைமுறையில் செயல்படுத்துதல்

இடர் விகிதத்திற்குத் திரும்பு

பழமைவாதி

கடுமையான கடன் மற்றும் வசூல் கொள்கை கடன், குறைந்தபட்ச ஒத்திவைக்கப்பட்ட கட்டணம், வேலைநம்பகமான வாடிக்கையாளர்களுடன் மட்டுமே

ஒரு நம்பிக்கையற்ற உருவாக்கம் இருந்து குறைந்தபட்ச இழப்புகள் கடன்மற்றும் பணம் செலுத்துவதில் தாமதங்கள், ஆனால் விற்பனை மற்றும் போட்டித்தன்மையின் நிலை குறைவாக உள்ளது

மிதமான

சராசரி சந்தை (நிலையான) விநியோக விதிமுறைகளை வழங்குதல் மற்றும் பணம் செலுத்துதல்

சராசரி வருவாய். நடுத்தர ஆபத்து.

முரட்டுத்தனமான

பெரிய ஒத்திவைப்பு, நெகிழ்வான கடன் கொள்கை

சராசரி சந்தையை விட அதிக விலையில் விற்பனையானது, ஆனால் காலாவதியாகும் அதிக நிகழ்தகவு உள்ளது பெறத்தக்க கணக்குகள்கடன்

அத்தியாவசிய குறிகாட்டிகள் கடன் அரசியல்வாதிகள்அவை:

  1. வர்த்தக கடன் வழங்குவதற்கான நிபந்தனைகளை தீர்மானித்தல்;
  2. கணக்கீடு அதிகபட்ச காலம்வர்த்தக கடன் வழங்குதல்;
  3. "தள்ளுபடி மேட்ரிக்ஸ்" வரைதல் - கட்டணம் செலுத்தும் விதிமுறைகளைப் பொறுத்து அனுப்பப்பட்ட பொருட்களுக்கான (சேவைகள்) தள்ளுபடிக்கான விருப்பங்களைக் கொண்ட அட்டவணை. அதாவது, அதிகபட்சமாக குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு கடனில் வழங்கப்பட்ட பொருட்களின் விலை விலைப்பட்டியலில் சுட்டிக்காட்டப்பட்ட விலையாக எடுத்துக் கொள்ளப்படுகிறது.

குறிச்சொற்கள்:

க்கு சந்தை பொருளாதாரம்உற்பத்தி செய்யப்பட்ட பொருட்கள் அல்லது சேவைகளை கடனில் விற்பதன் மூலம் வகைப்படுத்தப்படுகிறது, அதாவது தவணை/ஒத்திவைக்கப்பட்ட கட்டணத்துடன். நிறுவனத்தின் கடன் கொள்கை அதன் சொந்த பொருளாதார நடவடிக்கைகளின் செயல்திறனை அதிகரிக்கும் நிலைப்பாட்டில் இருந்து இந்த வகையான நடைமுறையின் நிலைமைகளை பிரதிபலிக்கிறது.

நிறுவனத்தில் கடன் வழங்கும் கொள்கையின் சாராம்சம் மற்றும் கூறுகள்

நிறுவனத்தால் பின்பற்றப்படும் கடன் கொள்கையின் சாராம்சம் சில புள்ளிகளால் வகைப்படுத்தப்படுகிறது:

  • பல்வேறு வகை கடன் வாங்குபவர்களுடனான தொடர்புகளில் முக்கிய விருப்பங்களைத் தீர்மானித்தல், பரஸ்பர நன்மை மற்றும் நீண்ட கால விதிமுறைகளில் நுகர்வோருடன் ஒத்துழைப்பின் உகந்த அமைப்பு;
  • சட்டத்தின் முக்கிய கட்டுப்பாடுகளின் வளர்ச்சி மற்றும் பொருளாதார இயல்புபாடங்கள் கடன்களில் பரிவர்த்தனைகளை நடத்தும் போது (ஒப்பந்தங்களின் வடிவங்கள், கடன் கடமைகளுக்கான பிணைய வகைகள்);
  • தரநிலைகள், முறைகள் மற்றும் நடைமுறைகளை நிறுவுதல் பல்வேறு வகையானமற்றும் நுகர்வோர் வகைகள்.

கடன் வழங்கும் தன்மை மற்றும் நடைமுறையை நிர்ணயிக்கும் கொள்கையில், அடிப்படைக் கூறுகளைக் கொண்ட உருவாக்கத்தின் பல நிலைகளை வேறுபடுத்தி அறியலாம்:

  • நுகர்வோரின் பிரிவுகளின் மூலம் கடன் வாங்கும் பொருட்களின் விதிமுறைகள் (வட்டி விகிதங்களின் காட்டி, கடன் விலை). கடனுக்கான விலையானது பொருட்களின் விலையை அதன் கையகப்படுத்துதலின் போது செலுத்தும் கட்டணத்துடன் ஒப்பிடுவதன் மூலம் கணக்கிடப்படுகிறது மற்றும் தயாரிப்புகளுக்கான கட்டணத்தை ஒத்திவைப்பதன் மூலம் அதன் செலவை ஒப்பிடுகிறது.
  • கடனை வழங்குவதற்கு போதுமான சாத்தியமான வாங்குபவரின் கடனுதவி தரநிலைகள் அல்லது நிதி நிலைத்தன்மையின் குறிகாட்டிகள். கடனை சரியான நேரத்தில் திருப்பிச் செலுத்துவதில் தாமதம் அல்லது அதை முழுமையாக செலுத்தாத நிகழ்தகவின் அடிப்படையில் கடன் அபாயங்களின் மதிப்பீடு தேவைப்படுகிறது.
  • கடன் பாதுகாப்பு விருப்பங்கள். கடனளிப்பவர் தேவையான கடன் கருவிகள் மற்றும் கடமைகளைத் தேர்ந்தெடுத்து உகந்த முறையில் முறைப்படுத்துவதற்கான பணியை எதிர்கொள்கிறார்.
  • வழங்கப்பட்ட கடன்களை திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான பாதுகாப்பு வகைகள் மற்றும் கட்டணம் வசூலிப்பதற்கான நிபந்தனைகள் (பெறத்தக்கவைகளின் சேகரிப்பு). கடனாளிகள் தொடர்பாக நிறுவனங்கள் மற்றும் கடன் நிறுவனங்கள், காலாவதியான கடன்களுடன் தொடர்புடைய சிறப்பு சட்ட நடைமுறைகள், மறுநிதியளிப்பதற்கான சிறப்பு முறைகள் ஆகியவற்றைப் பயன்படுத்துகின்றன. கடன் வழங்குபவரின் பணியானது, கடனைத் தொடர்ந்து கண்காணிப்பதற்கான ஒரு அமைப்பை உருவாக்குவது மற்றும் பெறப்பட்ட பிணையத்தின் சந்தை மதிப்பு, சிக்கல் கடனாளியை பாதிக்கும் பயனுள்ள முறைகளைப் பயன்படுத்துதல்.

குறிப்பு! பெரும் முக்கியத்துவம்வாடிக்கையாளர்களின் கடன் தேர்வு உள்ளது. சாத்தியமான வாடிக்கையாளரின் கடனளிப்பு மற்றும் கடன் தகுதியை பகுப்பாய்வு செய்யாமல் கடன்களை வழங்குவது லாபத்தில் அதிகரிப்புக்கு வழிவகுக்காது, ஆனால் அது குறைவதற்கு வழிவகுக்கிறது. இதற்குக் காரணம், "மோசமானவை" என வகைப்படுத்தப்பட்டு, பின்னர் எழுதப்பட்ட வரவுகளின் அளவின் வளர்ச்சி மற்றும் சப்ளையர்களுடனான தீர்வு பரிவர்த்தனைகளுக்கு நிதி இல்லாதது (கட்டண விதிமுறைகளில் தாமதம் காரணமாக).

கடன் கொள்கை கருவிகள்

நிறுவனத்தில் பயன்படுத்தப்படும் கடன் மூலோபாயம் பல்வேறு பொருளாதார கருவிகளைப் பயன்படுத்துவதைக் குறிக்கிறது, அவை கூட்டாளர்களுடனான நிதி உறவுகளின் அளவு அளவுருக்கள். இந்த அளவுருக்கள் தொடர்பாக, வருவாயை அதிகரிப்பதற்கும், பணம் செலுத்தாததால் ஏற்படும் இழப்புகளைக் குறைப்பதற்கும், கடன்கள் மீதான கொள்கையால் நிர்ணயிக்கப்பட்ட பல்வேறு இலக்குகளை அடைவதற்கும் நிறுவனம் அவற்றைப் பாதிக்கும் திறனைக் கொண்டுள்ளது.

செல்வாக்கின் முக்கிய கருவிகள் பின்வருமாறு:

  1. முந்தைய காலகட்டத்தில் கடன் வளங்களின் ரசீது மற்றும் செலவினம் பற்றிய பகுப்பாய்வு செய்வது, நிறுவனத்தால் மூலதன ஈர்ப்பின் கலவை, வகை மற்றும் அளவு ஆகியவற்றைத் தீர்மானித்தல், அத்துடன் அவற்றின் ஈர்ப்பிலிருந்து பெறப்பட்ட செயல்திறனை மதிப்பீடு செய்தல்.
  2. ஈர்க்கப்பட்ட வளங்களுக்கு விண்ணப்பிக்கும் எதிர்கால காலத்திற்கு வழங்கும் இலக்குகளைத் தீர்மானித்தல். ஈர்க்கப்பட்ட மூலதனத்தின் செயல்திறன் ஈர்ப்பின் இலக்கு இயல்புடன் தொடர்புடையது, அதாவது வளங்களின் திசை:
    • சொத்துக்களை நிரப்புதல் (தற்போதைய);
    • காணாமல் போன முதலீட்டின் அளவை நிரப்புதல் வெவ்வேறு திட்டங்கள்(நிலையான சொத்துக்களின் புதுப்பித்தல், கட்டுமானம், நிதி மறுசீரமைப்பு);
    • ஊழியர்களின் தேவைகளை உறுதி செய்தல் (வீட்டு கட்டுமானத்திற்கான கடன்கள், தோட்ட அடுக்குகளை வாங்குதல்).
  3. வளங்களை ஈர்ப்பதற்கான மிகப்பெரிய அளவைக் கணக்கிடுதல்.
  4. ஈர்ப்பதில் நிறுவனத்தின் தேவைகளை உள்ளடக்கிய படிவங்கள் மற்றும் ஆதாரங்களின் பின்னணியில் மூலதனத்தை திரட்டுவதற்கான செலவை மதிப்பீடு செய்தல்.
  5. வெவ்வேறு காலகட்டங்களில் (நீண்ட, குறுகிய) ஈர்க்கப்பட்ட கடன் வளங்களின் அளவுகளுக்கு இடையிலான விகிதத்தை தீர்மானித்தல்.
  6. பொருளாதார நடவடிக்கைகளின் பிரத்தியேகங்களை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு, நிதி திரட்டும் வகையின் தேர்வு.
  7. முக்கிய கடன் வழங்குநர்களின் தேர்வு.
  8. கடனைப் பெறுவதற்கான பயனுள்ள நிபந்தனைகளின் வளர்ச்சி (கடன் செலுத்தும் நேரம், கடனுக்கான வட்டி விகிதம், வட்டி மற்றும் கடனை செலுத்துவதற்கான விதிமுறைகள், காப்பீட்டின் தேவை, இணை வழங்குதல், கமிஷன்கள் செலுத்துதல்).
  9. ஈர்க்கப்பட்ட மூலதனத்தின் பயன்பாட்டின் செயல்திறனை உறுதி செய்தல் (விற்றுமுதல், மூலதனத்தின் மீதான வருவாய்).
  10. கடன் திருப்பிச் செலுத்தும் விதிமுறைகளுடன் இணங்குதல். கடன் கொடுப்பனவுகள் சேர்க்கப்படுகின்றன கட்டண அட்டவணைதற்போதைய நிதி நடவடிக்கைகளின் போக்கில் அவற்றின் செயல்பாட்டைக் கட்டுப்படுத்த.

நிறுவனத்தின் கடன் கொள்கை வகைகள்

நிறுவனத்தால் பெறப்பட்ட வருமானத்தின் விகிதம் மற்றும் அதன் கடன் வழங்கும் நடவடிக்கைகளின் ஆபத்து ஆகியவற்றின் அடிப்படையில், கடன் கொள்கைகளின் வகைகள் பிரிக்கப்படுகின்றன:

  1. முரட்டுத்தனமான.கடன் மீதான பொருட்களின் விற்பனையின் அளவை அதிகரிப்பதன் மூலம் கூடுதல் வருமானத்தை அதிகரிப்பதே முக்கிய குறிக்கோள். இத்தகைய செயல்பாடுகளில் உள்ளார்ந்த அதிக அளவு ஆபத்தை இது கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளாது. தயாரிப்பு வாங்குபவர்களின் மிகவும் ஆபத்தான வகைகளுக்கு கடன் நீட்டிக்கப்படுகிறது, மேலும் கடனைத் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான காலம் அதிகபட்சமாக அனுமதிக்கப்படும் (காலத்தை நீட்டிக்கும் சாத்தியத்துடன்) அடையும்.
  2. பழமைவாதி.இந்த விருப்பம் கடன் அபாயத்தைக் குறைப்பதில் உச்சரிக்கப்படும் கவனம் செலுத்துகிறது:
    • அதிக ஆபத்துள்ள குழுக்களிடமிருந்து ஒத்திவைக்கப்பட்ட கட்டணத்துடன் பொருட்களை வாங்குபவர்களின் எண்ணிக்கையில் குறிப்பிடத்தக்க குறைப்பு;
    • வரவு மற்றும் அதன் தொகுதிகள் மீதான விதிமுறைகளை குறைத்தல்;
    • கடனைப் பெறுவதற்கான நிபந்தனைகளை இறுக்குவது மற்றும் அதன் விலையை அதிகரிப்பது;
    • கடன்களைத் திரும்பப் பெறுவதற்கான அளவுகோல்களை இறுக்குவது (வரவுகள்).
  3. மிதமான.நிறுவனத்தில் பயன்படுத்தப்படும் கடன் நிபந்தனைகள், பொருட்களுக்கான ஒத்திவைக்கப்பட்ட கட்டணத்தைப் பயன்படுத்தி விற்கும்போது கடன் வழங்குவதற்கான சராசரி அபாயத்துடன் இணங்குவதில் கவனம் செலுத்துகிறது.

நிறுவனத்திற்கான உகந்த கடன் கொள்கையின் தேர்வு

கடன் வழங்கும் செயல்பாடுகளை நடத்துவதற்கான கொள்கையைத் தேர்ந்தெடுக்கும்போது, ​​கடன் வழங்குபவர் விற்பனை வளர்ச்சியின் சாத்தியமான வருவாயை வர்த்தகக் கடன்களைச் செயலாக்குவதற்கான செலவு மற்றும் முறையான மற்றும் முறைசாரா அளவுகோல்களின் அடிப்படையில் கடன் இயல்புநிலையின் சாத்தியமான அபாயங்களுடன் ஒப்பிடுவதன் முடிவுகளை பகுப்பாய்வு செய்கிறார்:

  • சாத்தியமான வாடிக்கையாளர்கள்-வாங்குபவர்களின் கட்டண வரலாறு. வாடிக்கையாளரின் எதிர் கட்சிகளுடன், வங்கி கட்டமைப்புகளுடன் முறைசாரா தொடர்புகள் மூலம் தகவல் வரலாம்.
  • வாடிக்கையாளர்களின் கடனளிப்பு, கடனளிப்பவருடனான அதன் உறவின் (கடன்) வரலாற்றால் மதிப்பிடப்படுகிறது.

எதிர்காலத்தில் வாடிக்கையாளரின் நிதி நிலைத்தன்மையின் தற்போதைய பகுப்பாய்வு மற்றும் மதிப்பீடு அடிப்படையில் வெவ்வேறு ஆதாரங்கள்தகவல் (சிறப்பு முகவர்களிடமிருந்து தரவு, சுயாதீன ஆய்வாளர்கள்).

தேர்ந்தெடுக்கும் செயல்பாட்டில், பின்வரும் காரணிகளை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வது முக்கியம்:

  • பொருளாதாரத்தின் தற்போதைய நிலை, அதன் அடிப்படையில் நிதி குறிகாட்டிகள்வாடிக்கையாளர்கள், அவர்களின் கடனளிப்பு அளவு;
  • பொருட்களுக்கான தற்போதைய சந்தை நிலைமை, நிறுவனத்தின் விநியோகத்திற்கான தேவையின் குறிகாட்டிகள்;
  • வழங்கப்பட்ட கடன் காரணமாக அதன் விற்பனைப் பகுதியின் வளர்ச்சியுடன் உற்பத்தி அளவை அதிகரிக்க நிறுவனத்தின் திறன்;
  • சரியான நேரத்தில் செலுத்தப்படாத கடன்களை திறம்பட சேகரிப்பதை உறுதி செய்யும் சட்ட விதிகள்;
  • மூலதனத்தை பெறத்தக்கதாக மாற்றும் அளவு தொடர்பான நிறுவனத்தின் நிதி நிலைமைகள்;
  • உற்பத்தி நடவடிக்கைகளின் போக்கில் ஏற்றுக்கொள்ளக்கூடிய அளவிலான ஆபத்தை வளர்ப்பதற்கான நிறுவனத் தலைவர்களின் அணுகுமுறை.

குறிப்பு!தேவையான வகை கடன் கொள்கையை நிர்ணயிக்கும் போது, ​​கடினமான விருப்பத்தின் விளைவு வணிக தொடர்புகளின் ஸ்திரத்தன்மையின் மீது எதிர்மறையான தாக்கம், இயக்க செலவுகளின் அதிகரிப்பு என்பதை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வது அவசியம். மென்மையான வகை அதிகப்படியான வெளியீட்டை ஏற்படுத்தும் நிதி வளங்கள்மற்றும் நிறுவனத்தின் கடன்தொகையில் குறைவு, இது எதிர்காலத்தில் மோசமான கடன்களை வசூலிப்பதில் குறிப்பிடத்தக்க செலவுகளை ஏற்படுத்தும், மூலதனத்தின் மீதான வருவாயில் குறைவு.

அமைப்பு செயல்படுத்துகிறது தொழில் முனைவோர் செயல்பாடுகடினமான சூழ்நிலையில் பொருளாதார உறுதியற்ற தன்மை, கடனளிப்பவர் மற்றும் அதன் கூட்டாளர்களின் நலன்களைப் பாதிக்கும் ஒரு தீர்வைத் தேர்ந்தெடுப்பதற்கு பொறுப்பான அணுகுமுறையை எடுக்க வேண்டும்.