எக்செல் பணப்புழக்க படிவம். பணப்புழக்க அறிக்கை என்பது நிரப்புவதற்கான செயல்முறையாகும். நிதி பரிவர்த்தனைகளில் பிரிவை நிரப்புவதற்கான நுணுக்கங்கள்

போக்குவரத்து அறிக்கை பணம்படிவம்-4 பகுதிகளாக நிரப்பப்பட்டுள்ளது பணப்புழக்கங்கள்தற்போதைய, முதலீடு மற்றும் நிதி நடவடிக்கைகளுக்கான நிறுவனங்கள். தொகுத்தல் அல்காரிதம் இருப்புநிலைக் குறிப்பிற்கு ஒத்ததாக உள்ளது - காலத்தின் தொடக்கத்தில் உள்ள இருப்பு ரசீதுகள் / அகற்றல்களின் அளவிற்கு சரிசெய்யப்படுகிறது, இதன் விளைவாக காலத்தின் முடிவில் இருப்பு உள்ளது. பணப்புழக்க அறிக்கையை உருவாக்குவதற்கான அடிப்படை விதிகளைக் கவனியுங்கள் - தற்போதைய வடிவம்மற்றும் நிரப்புவதற்கான உதாரணத்தை நீங்கள் கீழே காணலாம்.

2017 இல் பணப்புழக்க அறிக்கை படிவத்தை யார் தயார் செய்ய வேண்டும்

பணப்புழக்க அறிக்கையை சமர்ப்பிக்க வேண்டிய அவசியம் (கட்டுரையில் கீழே உள்ள வேர்ட் படிவத்தை நீங்கள் பதிவிறக்கம் செய்யலாம்) ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் நிதி அமைச்சகத்தின் 02.02.2011 தேதியிட்ட எண். 11-n இன் உத்தரவு மூலம் கட்டுப்படுத்தப்படுகிறது, இது PBU 23/2011 ஐ அங்கீகரித்தது. . 2016 ஆம் ஆண்டிற்கான நடவடிக்கைகளின் முடிவுகளின் அடிப்படையில் இந்த ஆவணம் 2017 இல் உருவாக்கப்பட்டது மற்றும் கட்டாய நிதிநிலை அறிக்கைகளின் ஒரு பகுதியாக கட்டுப்பாட்டு அதிகாரிகளுக்கு (ரோஸ்ஸ்டாட், IFTS) சமர்ப்பிக்கப்படுகிறது.

2017 ஆம் ஆண்டிற்கான பணப்புழக்க அறிக்கையின் நேரடி வடிவம்-4 ஜூலை 2, 2010 தேதியிட்ட உத்தரவு எண். 66n மூலம் நடைமுறைப்படுத்தப்பட்டது மற்றும் சிறு நிறுவனங்கள், கடன் மற்றும் இலாப நோக்கற்ற நிறுவனங்கள் தவிர, அனைத்து வணிக நிறுவனங்களால் தொகுக்கப்பட்டது. தகவல் காட்டப்படும் தேசிய நாணயம்முந்தைய மற்றும் அறிக்கையிடல் ஆண்டுகளில், வெளிநாட்டு நாணயத்தில் உள்ள தரவு பணம் செலுத்தும் நேரத்தில் மீண்டும் கணக்கிடப்பட வேண்டும்.

பணப்புழக்க அறிக்கையை உருவாக்கும் செயல்முறை

தரவை உள்ளிடுவது ஆவணத்தின் தலைப்பை நிரப்புவதன் மூலம் தொடங்குகிறது. வெளிப்புறப் பயனர்களுக்கு அறிக்கையைச் சமர்ப்பிக்கும் போது, ஆணை எண். 66n இன் பிற்சேர்க்கையின் அடிப்படையில் ஸ்டிரிங் கோடிங் செய்ய பரிந்துரைக்கப்படுகிறது. உள் பயனர்களுக்கு, நீங்கள் தையல் குறியீடுகளைப் பயன்படுத்த முடியாது. எதிர்மறை அடுக்குகள் மற்றும் கழித்தல் அளவுகள் அடைப்புக்குறிக்குள் எழுதப்பட்டுள்ளன.

பணப்புழக்க அறிக்கையின் F. 4 3 தொகுதிகளைக் கொண்டுள்ளது:

தற்போதைய செயல்பாடுகளுக்கு- இது விற்பனை வருமானம், சப்ளையர்களுக்கான கொடுப்பனவுகள், ஊதியத்தில் பணியாளர்கள், கடன் வட்டி மீதான வங்கிகள் போன்ற முக்கிய நடவடிக்கைகளுக்கான ரசீதுகள் / கொடுப்பனவுகளைக் காட்டுகிறது.
முதலீட்டு பரிவர்த்தனைகளுக்கு- விற்பனையிலிருந்து கிடைக்கும் வருமானத்தை பங்களிக்கும் நோக்கம் நடப்பு அல்லாத சொத்துக்கள்(நிலம், கட்டிடங்கள், அருவமான சொத்துக்கள், உபகரணங்கள் மற்றும் பிற பொருள்கள்) நிதி முதலீடுகள்முதலீட்டு நடவடிக்கைகளில். இது கொள்முதல் கட்டணங்களையும் காட்டுகிறது. மதிப்புமிக்க காகிதங்கள், கடன்கள், நிறுவனங்களில் பங்கேற்பதன் மூலம் பங்குகள், அறிவியல் திட்டங்களில் முதலீடுகள் / வளர்ச்சிகள், ஒப்பந்த ஒப்பந்தங்கள் போன்றவை.
நிதி பரிவர்த்தனைகளுக்கு- பெறப்பட்ட வரவுகள் / கடன்கள், பங்கேற்பாளர்களின் பங்களிப்புகள் பற்றிய தகவல்களை உள்ளிட பயன்படுகிறது; பத்திரங்கள், பத்திரங்களை வழங்குவதன் மூலம் வருமானம். கூடுதலாக, பங்குகளை மீண்டும் வாங்குதல், பங்கேற்பாளர்களுக்கு ஈவுத்தொகை செலுத்துதல், கடன் கடமைகளைத் திருப்பிச் செலுத்துதல், உறுதிமொழிக் குறிப்புகளை மீட்டெடுப்பது போன்றவற்றின் செலவுகளுக்கு தொடர்புடைய கொடுப்பனவுகள் காட்டப்படும்.

பணப்புழக்க அறிக்கை எவ்வாறு உருவாக்கப்படுகிறது? ஒரு அடிப்படையாக, நீங்கள் 50, 51, 52, 55, 57, 60, 66, 67, 70, 58, 76 போன்ற கணக்குகளின் விற்றுமுதல் தேவைக்கேற்ப எடுக்கலாம். நீங்கள் முதலில் ஒவ்வொரு பணப்புழக்கத்தையும் வகைப்படுத்த வேண்டும், பின்னர் ரசீதுகள் மற்றும் கொடுப்பனவுகளுக்கான தொகைகளை உள்ளிடவும், இறுதியில் நிலுவைகளைக் கணக்கிடவும். தனிப்பட்ட மதிப்புகள் விரும்பிய ஓட்டத்திற்கு காரணமாக இருக்க முடியாவிட்டால், அத்தகைய தரவு தற்போதைய செயல்பாடுகளுடன் பிரிவில் சேர்க்க பரிந்துரைக்கப்படுகிறது.

பணப்புழக்க அறிக்கை - மாதிரி நிரப்புதல்

டிடிஎஸ் அறிக்கையை திறமையாக வரைவதற்கு, படிவத்தின் வரிகளில் தகவல்களை உள்ளிடுவதற்கான விதிகளை நீங்கள் அறிந்து கொள்ள வேண்டும். தரவு பகுப்பாய்வு கணக்குகளிலிருந்து எடுக்கப்பட்டது. ரசீதுகள் மற்றும் கொடுப்பனவுகளின் முக்கிய வகைகள் கீழே கொடுக்கப்பட்டுள்ளன:

4110 - தற்போதைய ரசீதுகளின் மொத்த தகவல் உள்ளிடப்பட்டுள்ளது.
4111-4119 - பொருட்கள் / சேவைகளின் விற்பனை, வாடகை வருமானம், கமிஷன் நடவடிக்கைகள், நிதி முதலீடுகளை செயல்படுத்துதல் போன்றவற்றின் தரவை மறைகுறியாக்குகிறது.
4120 - தற்போதைய கொடுப்பனவுகளின் மொத்த தகவல் உள்ளிடப்பட்டுள்ளது.
4121-4129 - பொருட்கள் மற்றும் பொருட்களை வாங்குவது பற்றிய தரவு, சம்பளம் செலுத்துதல், கடன் வட்டிவருமான வரியை பட்ஜெட்டுக்கு மாற்றுதல் போன்றவை.
4100 - தற்போதைய ஓட்டங்களின் சமநிலை கணக்கிடப்படுகிறது.
4210 - முதலீட்டு வருமானம் பற்றிய மொத்த தகவல் உள்ளிடப்பட்டுள்ளது.
4211-4219 - நடப்பு அல்லாத சொத்துக்களின் விற்பனை, பிற நிறுவனங்களின் பங்குகள் / பங்குகள், திருப்பிச் செலுத்தப்பட்ட கடன்கள், கடன் நிதி மீதான வட்டி ஆகியவை புரிந்துகொள்ளப்படுகின்றன. முதலீடுகள், வைப்புத்தொகை போன்றவை.
4220 - முதலீட்டு கொடுப்பனவுகள் பற்றிய மொத்த தகவல் உள்ளிடப்பட்டுள்ளது.
4221-4229 - உபகரணங்கள் மேம்படுத்தல்கள், அறிவியல் முன்னேற்றங்கள், பங்குகள் / பங்குகளை கையகப்படுத்துதல், உரிமைகோரல்களை வழங்குதல், கடன் பத்திரங்கள், கடன்கள், கடன் பொறுப்புகள் மீதான வட்டி போன்றவற்றிற்கான கட்டணங்கள் பற்றிய தரவை மறைகுறியாக்குகிறது.
4200 - முதலீட்டு ஓட்டங்களின் இருப்பு கணக்கிடப்படுகிறது.
4310 - நிதி ரசீதுகள் பற்றிய இறுதி தகவல் உள்ளிடப்பட்டது.
4311-4319 - கடன்கள் / கடன்களைப் பெறுதல், பங்குகள் / பத்திரங்களை வழங்குதல், டெபாசிட்களை அதிகரிப்பது பற்றிய தரவு புரிந்துகொள்ளப்படுகிறது.
4320 - நிதி கொடுப்பனவுகள் பற்றிய இறுதி தகவல் உள்ளிடப்பட்டது.
4321-4329 - பங்குகளை வழங்குதல், பங்குகளை மீட்பது, ஈவுத்தொகை வழங்குதல், கடன் கடமைகளைத் திரும்பப் பெறுதல், பில்களைத் திருப்பிச் செலுத்துதல் போன்றவற்றிற்கான கொடுப்பனவுகள் பற்றிய தரவு புரிந்து கொள்ளப்படுகிறது.
4300 - நிதி ஓட்டங்களின் இருப்பு கணக்கிடப்படுகிறது.
4400 - 4100, 4200, 4300 வரிகளில் குறிகாட்டிகளை சுருக்கி தீர்மானிக்கப்படுகிறது.
4450 - ஆரம்ப நிலுவைகள் காட்டப்படும்.
4500 - இறுதி நிலுவைகளைக் காட்டுகிறது.
4490 - பொறுப்புகளை ரஷ்ய நாணயமாக மாற்றும்போது மாற்று விகித வேறுபாடுகளுக்கு இறுதி மதிப்பு கணக்கிடப்படுகிறது.

பணப்புழக்க அறிக்கை (ODFS) அறிக்கையிடல் காலத்தின் தொடக்கத்திலும் முடிவிலும் பணப்புழக்கங்கள் மற்றும் ரொக்கம் மற்றும் பணத்திற்கு சமமான இருப்புகளை பிரதிபலிக்கிறது. பணப்புழக்க அறிக்கையின் வடிவம் எப்படி இருக்கும் என்பதை நினைவில் கொள்வோம், மேலும் அதை நிரப்புவதற்கான உதாரணத்தையும் முன்வைப்போம்.

பணப்புழக்க அறிக்கை: படிவம்

பணப்புழக்க அறிக்கைக்கு, ஜூலை 2, 2010 எண் 66n தேதியிட்ட நிதி அமைச்சகத்தின் ஆணையால் படிவம் அங்கீகரிக்கப்பட்டது.

பணப்பாய்வு அறிக்கை: .

வேர்ட் வடிவத்தில் ODDS தேவைப்பட்டால், அதை கீழே பதிவிறக்கம் செய்யலாம்.

பணப்பாய்வு அறிக்கை:

காகிதத்தில் வழங்குவதற்காக, 2018 ஆம் ஆண்டுக்கான பணப்புழக்க அறிக்கை படிவத்தை இயந்திரம் படிக்கக்கூடிய படிவத்தில் PDF வடிவத்தில் கணக்கியல் (நிதி) அறிக்கைகளின் ஒரு பகுதியாக பதிவிறக்கம் செய்யலாம்.

பணப்புழக்க அறிக்கையை உருவாக்குவதற்கான செயல்முறை PBU 23/2011 ஆல் வழங்கப்படுகிறது.

பணப்புழக்க அறிக்கை: நிரப்புவதற்கான எடுத்துக்காட்டு

பணப்புழக்க அறிக்கையின் f 4 க்கு நிபந்தனைக்குட்பட்ட டிஜிட்டல் தரவை நிரப்புவதற்கான மாதிரியை வழங்குவோம்.

பண இருப்புக்கள் மற்றும் பணப்புழக்க செயல்பாடுகள் பற்றிய சுருக்கமான தரவை அட்டவணையில் வழங்குவோம்:

குறியீட்டு	தொகை (ஆயிரம் ரூபிள்)
குறியீட்டு	2017	2018
ஆண்டின் தொடக்கத்தில் பண இருப்பு	2396	17867
வாங்குபவர்களிடமிருந்து பெறப்பட்ட வருவாய் (VAT 18% உட்பட)	725368	938022
பெற்றது வங்கி கடன்	6000	—
நிலையான சொத்துக்களை விற்பதன் மூலம் கிடைக்கும் வருமானம் (VAT 18% உட்பட)	96	—
மற்றொரு நிறுவனத்திடமிருந்து திருப்பிச் செலுத்தப்பட்ட கடனின் வடிவத்தில் வருமானம்	—	36000
கடன் ஒப்பந்தத்தின் கீழ் வட்டி வருமானம்	1206	3219
சப்ளையர்களுக்கான கொடுப்பனவுகள் (VAT 18% உட்பட)	625113	897402
ஊழியர்களுக்கு வழங்கப்படும் ஊதியம்	11082	13778
ஊழியர்களின் சம்பளத்திலிருந்து தனிப்பட்ட வருமான வரி மாற்றப்பட்டது	1656	2059
பட்டியலிடப்பட்டது காப்பீட்டு பிரீமியங்கள்உடன் ஊதியங்கள்தொழிலாளர்கள்	2801	4011
சதவீதங்கள் பட்டியலிடப்பட்டுள்ளன கடன் ஒப்பந்தம்	318	726
வருமான வரி செலுத்தப்பட்டது	12302	19011
பட்ஜெட்டுக்கு VAT மாற்றப்பட்டது	23927	36764
மற்றொரு நிறுவனத்திற்கு கடன் வழங்கப்பட்டது	40000	—
வங்கிக் கடன் திருப்பிச் செலுத்தப்பட்டது	—	6000
ஆண்டின் இறுதியில் பண இருப்பு	17867	15357

ODDS ஐ நிரப்புவதற்கான நோக்கங்களுக்காக, VATக்கான மாற்றங்களைச் செய்வோம்.

எல்லா வடிவங்களிலிருந்தும் நிதி அறிக்கைகள்பணப்புழக்க அறிக்கை முதலீட்டாளரால் மிகவும் கவனமாக ஆராயப்படுகிறது. இது அங்கீகரிக்கப்பட்ட படிவம் எண். 4. உள்நாட்டு நாணயத்தில் (ஆயிரக்கணக்கில் அல்லது மில்லியன்களில்) தொகுக்கப்பட்டுள்ளது.
பணப்பாய்வு அறிக்கைபின்வரும் கொள்கையின்படி கட்டப்பட்டுள்ளது: காலத்தின் முடிவில் இருப்பு, காலத்தின் தொடக்கத்தில் இருப்புத்தொகை மற்றும் ரசீதுகள் கழித்தல் செலவுகளுக்கு சமம்.

பணப்புழக்க அறிக்கையை நிறைவு செய்தல்
வரி 010 தொகையைக் குறிக்கிறது பற்று இருப்புக்கள் 50-52, 55 மற்றும் 57 கணக்குகளில்.
பணப்புழக்க அறிக்கையின் வரி 020, பண மேசை மற்றும் அன்று ரசீதுகளை பிரதிபலிக்கிறது தீர்வு கணக்குகள்வாடிக்கையாளர்கள் மற்றும் வாங்குபவர்களிடமிருந்து நிறுவனங்களின் பணம், VAT, கலால் மற்றும் அவர்கள் செலுத்தும் பிற வரிகள் உட்பட. வருவாய் அல்லது முன்னேற்றங்களை தனித்தனியாக பிரதிபலிக்க நிறுவனம் முடிவு செய்தால் வெற்று வரி 030 தேவை.
பணப்புழக்க அறிக்கையின் வரி 110 ஐ நிரப்பும்போது, PBU 9/99 இன் 7 மற்றும் 9 பத்திகள் மற்றும் கடன் விற்றுமுதல்கணக்குகளுடன் கடிதப் பரிமாற்றத்தில் நிதி வளங்கள் 60, 62, 71, 76, 79, 84, 86 மற்றும் 91 ஆகிய கணக்குகளில்.
பணப்புழக்க அறிக்கையின் வரி 120, நிறுவனத்தின் சட்டப்பூர்வ நடவடிக்கைகளுடன் தொடர்புடைய நிதி ஆதாரங்களின் செலவுகளைக் குறிக்கிறது (வரிகளின் மொத்த அளவு 150-180).
வரி 200 பின்வருமாறு நிரப்பப்பட்டுள்ளது: எல்லாவற்றின் கூட்டுத்தொகைக்கும் உள்ள வேறுபாடு பண ரசீதுநிறுவனத்தின் சட்டரீதியான செயல்பாடுகள் மற்றும் சட்டப்பூர்வ நடவடிக்கைகளின் செயல்பாட்டில் பயன்படுத்தப்படும் பணத்தின் அளவு.
பணப்புழக்க அறிக்கையின் வரி 210, கணக்குகள் 76 மற்றும் 62 உடன் கடிதப் பரிமாற்றத்தில் 50-52 கணக்குகளின் டெபிட் டர்ன்ஓவரில் நிரப்பப்பட்டுள்ளது. VAT கழிக்கப்படாது.
பத்திரங்களின் விற்பனை மற்றும் கொள்முதல் முக்கிய நடவடிக்கையாக இல்லாத நிறுவனங்களால் வரி 220 நிரப்பப்பட்டுள்ளது. நிரப்புவதற்கு, அவை 58, 62, 76 கணக்குகளுடன் கடிதப் பரிமாற்றத்தில் 50-52 கணக்குகளின் பற்று விற்றுமுதல் மூலம் வழிநடத்தப்படுகின்றன.
பணப்புழக்க அறிக்கையின் வரி 340 இறுதி வரியாகும். இதன் விளைவாக பெறப்பட்ட தொகையின் வித்தியாசம் இதுதான் முதலீட்டு நடவடிக்கைநிதி மற்றும் இடைநிற்றல்கள்.
பணப்புழக்க அறிக்கையின் வரிகளில் உள்ள அனைத்து எதிர்மறைத் தொகைகளும் அடைப்புக்குறிக்குள் குறிக்கப்படுகின்றன.
பிரிவில் "நிதிகளின் இயக்கம் நிதி நடவடிக்கைகள்» நிறுவனத்தின் நிதி நடவடிக்கைகள் பற்றிய அனைத்து தகவல்களும் அடங்கும், இதன் விளைவாக நடப்புக் கணக்குகள் மற்றும் கையில் உள்ள தொகை அதிகரித்தது அல்லது குறைந்தது.
பணப்புழக்க அறிக்கையின் வரி 490, நிறுவனத்தின் நிதி நடவடிக்கைகளின் விளைவாக பணம் வருவதற்கும் வெளியேறுவதற்கும் இடையிலான வேறுபாட்டைக் குறிக்கிறது.
வரி 500 என்பது இறுதி வரியாகும், அனைத்து நடவடிக்கைகளிலிருந்தும் அனைத்து முடிவுகளும் சேர்க்கப்படும் (எதிர்மறை முடிவுகள் கழிக்கப்படும், சேர்க்கப்படவில்லை).
பணப்புழக்க அறிக்கையின் வரி 510 வரிகள் 010 மற்றும் 500 இடையே உள்ள வேறுபாட்டைக் குறிக்கிறது.
வரி 515 காலத்தின் கடைசி நாள் மற்றும் பரிவர்த்தனைகளின் தேதியில் மத்திய வங்கியின் மாற்று விகிதத்தில் ரூபிள்களில் மீண்டும் கணக்கிடப்பட்ட வெளிநாட்டு நாணயத்திற்கு இடையிலான வேறுபாட்டைக் குறிக்கும்.
பணப்புழக்க அறிக்கை நிறுவனத்தின் தலைவர் மற்றும் தலைமை கணக்காளரின் கையொப்பங்களால் சான்றளிக்கப்படுகிறது.

நிதிநிலை அறிக்கைகளின் நான்காவது வடிவத்தில் பணப்புழக்க அறிக்கை அடங்கும். இந்த அறிக்கை, மற்றவற்றைப் போலவே, காலண்டர் ஆண்டின் இறுதியில் சமர்ப்பிக்கப்படுகிறது. 2015 ஆம் ஆண்டிற்கான அறிக்கையை பூர்த்தி செய்து மார்ச் 31, 2016க்குள் சமர்ப்பிக்க வேண்டும்.

பணப்புழக்க அறிக்கையின் தற்போதைய வடிவம், திருத்தப்பட்டபடி, 07/02/2010 இன் நிதி அமைச்சகத்தின் எண். 66n ஆணை மூலம் அங்கீகரிக்கப்பட்டது. 17.08.2012 எண் 113n தேதியிட்ட ரஷ்யாவின் நிதி அமைச்சகத்தின் உத்தரவுகள், 06.04.2015 எண் 57n. இந்த அறிக்கை இரண்டு பிரதிகளில் நிரப்பப்பட வேண்டும் - Rosstat மற்றும் IFTS க்கு. ஒவ்வொரு நகலும் அமைப்பின் தலைவரால் கையொப்பமிடப்பட்டுள்ளது, இப்போது தலைமை கணக்காளர் நிதி அறிக்கைகளில் கையெழுத்திட தேவையில்லை.

பணப்புழக்க அறிக்கை படிவம் 2016 -ஐப் பதிவிறக்கவும்.

அறிக்கை கொண்டுள்ளது விரிவான தகவல்நிகழ்வின் ஆதாரங்கள் மூலம் அவற்றின் விநியோகத்துடன் பணப்புழக்கங்கள் பற்றி. நீங்கள் அதை நடுத்தர மற்றும் பெரியதாக மட்டுமே நிரப்ப வேண்டும் வணிக நிறுவனங்கள். ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் நிதி அமைச்சகத்தால் இந்த நோக்கத்திற்காக சிறப்பாக தயாரிக்கப்பட்ட எளிமைப்படுத்தப்பட்ட நிதி அறிக்கைகளை நிரப்ப சிறு நிறுவனங்கள் மற்றும் குறு நிறுவனங்களுக்கு உரிமை உண்டு.

மாநில மற்றும் பட்ஜெட் நிறுவனங்கள், கடன் மற்றும் காப்பீட்டு நிறுவனங்கள்.

2015க்கான அறிக்கையை நிரப்புவதற்கான மாதிரி

டிசம்பர் 31, 2015 மற்றும் டிசம்பர் 31, 2014 வரை - 2 ஆண்டுகளாக அறிக்கையில் தரவு உள்ளிடப்பட்டுள்ளது. வரிகளை நிரப்ப, நீங்கள் பணக் கணக்குகளின் தரவைப் பயன்படுத்த வேண்டும் - 50 "காசாளர்", 51 "செட்டில்மென்ட் கணக்கு", 52 "நாணயக் கணக்குகள்", 55 "வங்கிகளில் சிறப்புக் கணக்குகள்", 57 "வழியில் இடமாற்றங்கள்".

நிதியின் அனைத்து ரசீதுகள் மற்றும் தள்ளுபடிகள் மூன்று பகுதிகளாக தொகுக்கப்பட்டுள்ளன, இதன் காரணமாக:

தற்போதைய செயல்பாடுகள்;
முதலீட்டு நடவடிக்கைகள்;
நிதி பரிவர்த்தனைகள்.

இருந்து பண ரசீதுகள் தற்போதைய செயல்பாடுகள்பொருட்கள், பொருட்கள், சேவைகளை வழங்குதல், வேலையின் செயல்திறன் ஆகியவற்றின் விற்பனையிலிருந்து வருவாய் பெறுதலுடன் தொடர்புடையது. வாடகை, உரிமம் செலுத்துதல், நிதி முதலீடுகளின் மறுவிற்பனையிலிருந்து பெறப்பட்ட வருமானம் ஆகியவை இதில் அடங்கும்.

தற்போதைய நடவடிக்கைகளில் இருந்து பணம் செலுத்துதல் சப்ளையர்களுக்கு இன்வாய்ஸ்கள் செலுத்துதல், ஊழியர்களுக்கு சம்பளம், கடன்கள் மற்றும் கடன்களுக்கான வட்டி ஆகியவற்றுடன் தொடர்புடையது. இதில் வருமான வரியும் அடங்கும்.

கொடுப்பனவுகள் அடைப்புக்குறிக்குள் பிரதிபலிக்கின்றன, மேலும் இந்த பகுதியில் இறுதி முடிவைச் சுருக்கும்போது, ரசீதுகளில் இருந்து கழிக்கப்படும். தற்போதைய செயல்பாடுகளிலிருந்து பெறப்பட்ட முடிவு வரி 4100 இல் உள்ளிடப்பட்டுள்ளது.

முதலீட்டு நடவடிக்கைகளின் பணப்புழக்கங்களும் ரசீதுகள் மற்றும் கொடுப்பனவுகளாக பிரிக்கப்படுகின்றன. இங்குள்ள ரசீதுகளில் - பொருட்கள், நடப்பு அல்லாத சொத்துக்கள், பங்குகள், பங்குகள், திருப்பிச் செலுத்திய கடன்கள், ஈவுத்தொகை ஆகியவற்றின் விற்பனையின் வருமானம். கொடுப்பனவுகளில் நடப்பு அல்லாத சொத்துக்களுக்கான செலவுகள், பிற நிறுவனங்களின் பங்குகள் மற்றும் பங்குகளைப் பெறுதல், பத்திரங்கள், வழங்கப்பட்ட கடன்கள் மற்றும் கடன்களுக்கான வட்டி ஆகியவை அடங்கும்.

முதலீட்டு நடவடிக்கைகளின் இறுதி முடிவு வரி 4200 இல் பிரதிபலிக்கிறது.

நிதி பரிவர்த்தனைகளின் பணப்புழக்கங்களும் ரசீதுகள் மற்றும் கொடுப்பனவுகளாக பிரிக்கப்படுகின்றன. வருமானம் கடன்களின் ரசீது, ரொக்க வடிவத்தில் நிறுவனத்தின் பங்கேற்பாளர்களின் பங்களிப்புகள் மற்றும் பிற ரசீதுகளுடன் தொடர்புடையது. கொடுப்பனவுகள் ஈவுத்தொகை செலுத்துவதற்கான செலவுகள், உறுதிமொழி நோட்டுகளை திரும்பப் பெறுதல் மற்றும் பலவற்றுடன் தொடர்புடையது.

மார்ச் 31, 2017 வரை, வருடாந்திர நிதிநிலை அறிக்கைகளை சமர்ப்பிக்க வேண்டியது அவசியம், இதில் "பணப்புழக்க அறிக்கை" அடங்கும். எனவே, ஒவ்வொரு கணக்காளரும் 2016 ஆம் ஆண்டிற்கான பணப்புழக்க அறிக்கையை எவ்வாறு நிரப்புவது என்ற பணியை எதிர்கொள்கிறார்கள். தற்போதைய, முதலீடு மற்றும் நிதி நடவடிக்கைகளுக்கான நிறுவனத்தின் பணப்புழக்கங்கள் பற்றிய தகவலை இது பிரதிபலிக்கிறது.

ஒன்றாகப் பார்ப்போம் 2016 ஆம் ஆண்டிற்கான பணப்புழக்க அறிக்கையை பூர்த்தி செய்வதற்கான நடைமுறை.

2016 பணப்புழக்க அறிக்கை படிவம்

க்கு 2016க்கான பணப்புழக்க அறிக்கையை முடித்தல் 07/02/2010 இன் நிதி அமைச்சகத்தின் எண். 66-n ஆணை மூலம் இந்த நோக்கங்களுக்காக நிறுவப்பட்ட படிவம் எண். 4 (OKUD 0710004) ஐப் பயன்படுத்தவும். வருடத்தின் முழு முடிவுகளுக்காக மட்டுமே அறிக்கையிடல் கண்டிப்பாக நிரப்பப்பட வேண்டும் மற்றும் நிறுவனம் ஒழுங்குமுறை அதிகாரிகளுக்கு சமர்ப்பிக்கும் வருடாந்திர நிதிநிலை அறிக்கைகளின் ஒரு பகுதியாக சமர்ப்பிக்கப்பட வேண்டும்.

2016 இல் பணப்புழக்க அறிக்கையை நிரப்பும்போது கணக்காளர் என்ன கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ள வேண்டும்

2016 இல் பணப்புழக்க அறிக்கையை முடிக்கும்போது, படிவம் 4 க்கு PBU 23/2011 இல் நிறுவப்பட்ட விதிகளால் கணக்காளர் வழிநடத்தப்பட வேண்டும்.

2016 இல் பணப்புழக்க அறிக்கையை முடிப்பதற்கான முக்கிய அம்சங்கள்:

அறிக்கையில் வரி எண்கள் இல்லை. 07/02/2010 இன் நிதி அமைச்சகத்தின் எண். 66-n ஆணை மூலம் பின் இணைப்பு 4 இலிருந்து வரிக் குறியீடுகள் எடுக்கப்பட வேண்டும். அதே நேரத்தில், ஒழுங்குமுறை அதிகாரிகளுக்கு ஒரு அறிக்கையை சமர்ப்பிக்க மட்டுமே வரி எண் தேவைப்படுகிறது. நிறுவனத்தின் நிதி நிர்வாகத்திற்கு ஒரு அறிக்கையை வழங்க, அறிக்கையில் வரி எண்களை சேர்க்காமல் இருக்க அனுமதிக்கப்படுகிறது.
ஒரு அறிக்கையை முடிக்கும்போது எதிர்மறை மதிப்புகள்அவை அடைப்புக்குறிக்குள் வைக்கப்படுகின்றன, ஆனால் கழித்தல் குறி வைக்கப்படவில்லை.
பண மதிப்புகள்ஆயிரக்கணக்கான அல்லது மில்லியன் கணக்கில் பதிவாகியுள்ளது. அதே நேரத்தில், வெளிநாட்டு நாணயத்தில் உள்ள மதிப்புகளை சிறப்பு கவனத்துடன் அணுகுவது அவசியம். நிறுவனம் நடவடிக்கைகளின் ஒரு பகுதியை வெளிநாட்டு நாணயத்தில் நடத்தியிருந்தால், அதற்கான பரிமாற்ற விகிதத்தில் மாற்றப்பட்ட ரூபிள் சமமான அறிக்கையின் தொடர்புடைய புலங்களை நிரப்ப வேண்டியது அவசியம். அந்நிய செலாவணிபரிவர்த்தனை தேதியில் மத்திய வங்கியால் அமைக்கப்பட்டது.
ஒரே மாதிரியான பல பரிவர்த்தனைகள் இருந்தால், மற்றும் மாற்று விகிதம் குறிப்பிடத்தக்க மாற்றங்களுக்கு உட்படவில்லை என்றால், சராசரி மாதாந்திர வீதத்தைப் பயன்படுத்த அனுமதிக்கப்படுகிறது (அல்லது இந்த பரிவர்த்தனைகள் மேற்கொள்ளப்பட்ட குறுகிய காலத்திற்கான விகிதம்).

அறிக்கைகளை விரைவாக நிரப்புவது எப்படி?எங்கள் ஆசிரியர்கள் "வரி அறிக்கை`2017" என்ற பெரிய கலைக்களஞ்சியத்தை வெளியிட்டுள்ளனர். உங்களுக்கு தேவையான அனைத்தையும் கொண்டுள்ளது வெற்றிகரமான பிரசவம்எந்த வரியையும் புகாரளித்தல்: படிவங்கள், எண்களின் எடுத்துக்காட்டுகள், விரிவான ஒழுங்குமற்றும் எளிமையான மாதிரிகள். இது பத்திரிகையின் சந்தாதாரர்களுக்கு மட்டுமே கிடைக்கும். மற்றும் விரைவாகவும் பிழைகள் இல்லாமல் அறிக்கைகளைத் தயாரிக்கவும்.

2016 ஆம் ஆண்டிற்கான பணப்புழக்க அறிக்கையை எவ்வாறு நிரப்புவது: ஒரு எடுத்துக்காட்டு

பொதுவாக, 2016 ஆம் ஆண்டிற்கான பணப்புழக்க அறிக்கை முடிந்ததுமுந்தைய காலகட்டத்தில் இருந்த அதே விதிகளின்படி. இது மூன்று பிரிவுகளாகப் பிரிக்கப்பட்டுள்ளது, அவை ஒவ்வொன்றையும் பற்றி விரிவாகக் கூறுவோம் மற்றும் நிரப்புவதற்கான உதாரணத்தை தருவோம்.

"தற்போதைய செயல்பாடுகளிலிருந்து பணப்புழக்கம்" என்ற பகுதியை நிரப்புவதற்கான எடுத்துக்காட்டு

"தற்போதைய செயல்பாடுகளிலிருந்து பணப் பாய்ச்சல்கள்" என்ற பிரிவு, தற்போதைய நடவடிக்கைகளின் போது பெறப்பட்ட மற்றும் செலவழிக்கப்பட்ட பணத்தின் அளவை பிரதிபலிக்கிறது. இவை தயாரிப்புகளின் உற்பத்தி, வேலையின் செயல்திறன், சேவைகளை வழங்குதல், பொருட்களை விற்பனை செய்தல், வாடகைக்கு சொத்து பரிமாற்றம் போன்றவற்றுடன் தொடர்புடைய நடவடிக்கைகள்.

முதலில், நிதி ரசீது தொடர்பான வரிகள் நிரப்பப்படுகின்றன. க்கு நிரப்புதல்இந்த வரிகள் 2016க்கான பணப்புழக்க அறிக்கை, டெபிட் விற்றுமுதல் கணக்கில் பயன்படுத்தப்படுகிறது. 50, 51, 52 கணக்குகள் 62, 76, முதலியவற்றுடன் கடிதப் பரிமாற்றத்தில். இந்த கணக்குகளில் பிரதிபலிக்கும் தொகைகளிலிருந்து, தயாரிப்புகளுக்கான (வேலைகள், சேவைகள்) கட்டணமாக பெறப்பட்ட தொகையை நீங்கள் தேர்ந்தெடுக்க வேண்டும். படிவம் எண். 4 இல், இந்த ரசீதுகள் VAT, கலால் மற்றும் வாங்குபவர்களால் செலுத்தப்படும் பிற வரிகள் உட்பட முழுமையாக பிரதிபலிக்கின்றன.

அடுத்து, தற்போதைய நடவடிக்கைகளுக்கான நிதி செலவினங்களை பிரதிபலிக்கும் வரிகளை நிரப்புவதற்கு நாங்கள் செல்கிறோம். நிதிகளின் பயன்பாடு தொடர்பான அனைத்து குறிகாட்டிகளும் அடைப்புக்குறிக்குள் இணைக்கப்பட்டுள்ளன.

முடிவில், "தற்போதைய செயல்பாடுகளிலிருந்து பணப்புழக்கங்களின் இருப்பு" என்ற வரியை நிரப்பவும். இந்த வரியின் காட்டி தற்போதைய நடவடிக்கைகளின் போக்கில் பெறப்பட்ட பணத்தின் அளவு மற்றும் அதை செயல்படுத்துவதில் செலவழித்த பணத்தின் அளவு ஆகியவற்றுக்கு இடையேயான வித்தியாசம் என வரையறுக்கப்படுகிறது. ரசீதுகளின் அளவு செலவழித்த நிதியின் அளவை விட அதிகமாக இருந்தால், இந்த வரியின் காட்டி நேர்மறையாக இருக்கும். தற்போதைய நடவடிக்கைகளுக்கான செலவுகளின் அளவு ரசீதுகளின் அளவை விட அதிகமாக இருந்தால், காட்டி எதிர்மறையாக இருக்கும். இது அடைப்புக்குறிக்குள் குறிக்கப்படுகிறது.

2016க்கான பணப்புழக்க அறிக்கையை நிரப்புவதற்கான எடுத்துக்காட்டு. பிரிவு "தற்போதைய செயல்பாடுகளில் இருந்து பணப்புழக்கம்".

"முதலீட்டு நடவடிக்கைகளிலிருந்து பணப்புழக்கம்" என்ற பகுதியை நிரப்புவதற்கான எடுத்துக்காட்டு

தொடங்குதல் நிரப்பபிரிவு 2 2017க்கான பணப்புழக்க அறிக்கை

இந்த பிரிவு முதலீட்டு நடவடிக்கைகளின் போது பெறப்பட்ட மற்றும் செலவிடப்பட்ட நிதிகளின் அளவை பிரதிபலிக்கிறது. இது வாங்குவதும் விற்பதும் ஆகும் நில அடுக்குகள், கட்டிடங்கள் மற்றும் பிற ரியல் எஸ்டேட், அருவமான மற்றும் பிற நடப்பு அல்லாத சொத்துக்கள், சொந்த தேவைகளுக்காக கட்டுமானத்துடன், ஆராய்ச்சி, மேம்பாடு மற்றும் தொழில்நுட்ப முன்னேற்றங்களை செயல்படுத்துதல். முதலீட்டு நடவடிக்கைகளில் பத்திரங்களை வாங்குதல், முதலீடுகள் ஆகியவை அடங்கும் அங்கீகரிக்கப்பட்ட மூலதனங்கள்பிற நிறுவனங்கள், பிற நிறுவனங்களுக்கு கடன் வழங்குதல் போன்றவை.

2016 ஆம் ஆண்டிற்கான பணப்புழக்க அறிக்கையின் "முதலீட்டு நடவடிக்கைகளில் இருந்து பணப்புழக்கம்" என்ற பகுதியை நிரப்ப, கணக்கின் டெபிட் விற்றுமுதல் பற்றிய தரவை நாங்கள் எடுக்கிறோம். கணக்குடன் கடிதத்தில் 50, 51, 52.58. 58, 62, 76, 91.

பிரிவு இறுதி வரியுடன் முடிவடைகிறது “முதலீட்டு நடவடிக்கைகளிலிருந்து பணப்புழக்கங்களின் இருப்பு. இந்த வரியின் குறிகாட்டியானது முதலீட்டு நடவடிக்கைகளின் விளைவாக பெறப்பட்ட பணத்தின் அளவு மற்றும் அத்தகைய நடவடிக்கைகளின் விளைவாக அகற்றப்படும் பணத்தின் அளவு ஆகியவற்றுக்கு இடையேயான வித்தியாசம் என வரையறுக்கப்படுகிறது. திரும்பப் பெறப்பட்ட பணத்தின் அளவு பெறப்பட்ட பணத்தின் அளவை விட அதிகமாக இருந்தால், இந்த வரி எதிர்மறையாக இருக்கும். இது அடைப்புக்குறிக்குள் குறிக்கப்படுகிறது.

2016 ஆம் ஆண்டிற்கான பணப்புழக்க அறிக்கையை எவ்வாறு நிரப்புவது. "முதலீட்டு நடவடிக்கைகளில் இருந்து பணப்புழக்கம்" என்ற பகுதிக்கான எடுத்துக்காட்டு.

2016 ஆம் ஆண்டிற்கான பணப்புழக்க அறிக்கையின் "நிதி நடவடிக்கைகளிலிருந்து பணப்புழக்கங்கள்" பகுதியை நிரப்புவதற்கான எடுத்துக்காட்டு

நிதி நடவடிக்கைகளின் போது பெறப்பட்ட மற்றும் திரும்பப் பெறப்பட்ட நிதிகளின் அளவுகளை பிரிவு பிரதிபலிக்கிறது. இது அளவு மற்றும் கலவையை மாற்றும் ஒரு செயல்பாடு பங்குமற்றும் கடன் வாங்கினார்அமைப்புகள். எடுத்துக்காட்டாக, பங்குகள் மற்றும் பத்திரங்களை வழங்குதல், கடன் வாங்கிய நிதியை திரட்டுதல் போன்றவை.

2016 ஆம் ஆண்டிற்கான பணப்புழக்க அறிக்கையின் கடைசி வரி 4300 என்பது நிதி நடவடிக்கைகளிலிருந்து பெறப்பட்ட பணத்தின் அளவு மற்றும் அதில் பயன்படுத்தப்படும் பணத்தின் அளவு ஆகியவற்றுக்கு இடையேயான வித்தியாசமாக உருவாகிறது. எதிர்மறையான முடிவு அடைப்புக்குறிக்குள் காட்டப்பட்டுள்ளது.

2016 ஆம் ஆண்டிற்கான பணப்புழக்க அறிக்கையை எவ்வாறு நிரப்புவது என்பதற்கான எடுத்துக்காட்டு. அத்தியாயம் "நிதி பரிவர்த்தனைகளில் இருந்து பணப்புழக்கம்"

2016க்கான பணப்புழக்க அறிக்கையின் இறுதி வரிகளை நிரப்புகிறோம்

இந்த ஏமாற்று தாளின் படி பணப்புழக்க அறிக்கையின் இறுதி வரிகளை நிரப்பவும்:

வரி 4400 என்பது பணப்புழக்கங்களின் இருப்பு, இது வரி 4100+4200+4300 க்கு சமம்
வரி 4450 - 2016 ஆம் ஆண்டின் தொடக்கத்தில் ரொக்கம் அல்லது பணத்திற்கு சமமான இருப்பைக் குறிக்கவும்
வரி 4500 - 2016 ஆம் ஆண்டின் இறுதியில் ரொக்கம் அல்லது பணத்திற்கு சமமான இருப்பைக் குறிக்கிறது, இது ஆண்டின் தொடக்கத்தில் உள்ள இருப்புக்கு சமம் + கால 4400 + வரி 4450 + வரி 4490
வரி 4490 - பரிமாற்ற வீதத்தின் காரணமாக வேறுபாட்டைக் காட்டுகிறோம்

வரிகள், பங்களிப்புகள் மற்றும் ஊதியங்களில் சமீபத்திய மாற்றங்கள் பற்றிய கண்ணோட்டம்

பல திருத்தங்கள் காரணமாக உங்கள் வேலையை நீங்கள் மறுசீரமைக்க வேண்டும் வரி குறியீடு. வருமான வரி, வாட் மற்றும் தனிநபர் வருமான வரி உட்பட அனைத்து முக்கிய வரிகளையும் அவை பாதித்தன.

வகைகள்

ஆசிரியர் தேர்வு