У дома > Лукойл > Курсове по счетоводство на дълготрайни активи. Дълготрайни активи в счетоводството и данъчното отчитане. Семинари и курсове за повишаване на квалификацията в Института за бизнес развитие и право. Разходи за участие в семинара


Курсове по счетоводство на дълготрайни активи. Дълготрайни активи в счетоводството и данъчното отчитане. Семинари и курсове за повишаване на квалификацията в Института за бизнес развитие и право. Разходи за участие в семинара




* Семинарът НЕ е предназначен за бюджетни и държавни институции.

Дълготрайни активи
  1. Иновации в счетоводството и данъчното облагане:
    • Нов ред за плащане на данъци върху имотите.
    • Нов FSBU 25/2018 „Отчитане на наема“ и МСФО „Наем“
    • Други важни промени.
  2. Признаване на активи. Как да определите правилно момента на признаване и началото на амортизацията в сложни случаи?
  3. Инвентарен обект - разделяне или комбиниране? Прекомерното разчленяване на обекти е път към конфликт с данъчни власти, в който данъкоплатецът не може да спечели.
  4. Документация за дълготрайни активи: ключови точкиИ типични грешки. Нови възможности за управление първична документация. Тежестта на съхранението на документи става все по-тежка.
  5. Първоначална оценка и последващи промени: сложни случаи. Промяна в цената по време на модернизация, реконструкция, завършване, преоборудване. Амортизация след модернизация. Случаи, когато една и съща работа в два вида счетоводство се класифицира по различен начин.
  6. Приспадане на „входящ“ ДДС - всички нюанси, новата позиция на Министерството на финансите.
  7. Определяне на срока полезно използванеи характеристики на изчисляване на амортизацията, като се вземе предвид новата данъчна класификация на дълготрайните активи. Трудности при обосноваване на полезния живот в счетоводството според новите правила.
  8. Отчитане на разходите за поддръжка и експлоатация на съоръжения (гориво и смазочни материали, гуми, комунални услуги за наети помещения и др.). Отчитане на разходите за ремонт на дълготрайни активи (сложности на документооборота, обосновка на разходите, разграничаване на текущи и основни ремонти за счетоводство).
  9. Отдаване под наем на амортизируем имот: типични и нови трудности при признаване на разходи и приспадане на ДДС. Нова поръчкаосчетоводяване на вещи под наем.
  10. Инвентаризация на ДМА. Планирано и непланирани инвентаризации. Регистриране на липси и излишъци. Последици от несериозно отношение към инвентара.
  11. Разпореждане с дълготрайни активи:
    • признаване на приходи и разходи, отписване на загуби по сделката в данъчно счетоводство,
    • възстановяване на ДДС: разпоредби на Данъчния кодекс на Руската федерация и позицията на данъчните власти,
    • изхвърляне на отпадъци: кога наистина е необходимо? Нови правила за изхвърляне на отпадъци, съдържащи полезни компоненти
    • доставка на благородни метали.
  12. Характеристики на отписване на мъртви или откраднати предмети.
MPZ
  1. Квалификация на актива като материални запаси. Инструменти, инвентар, приспособления, специално облекло, специално оборудване - ДМА или материали?
  2. Нови затруднения при отписване на разходи за работно облекло.
  3. Отчитане на нефактурирани доставки: правилно оценяване и правилно отписване като разходи.
  4. Характеристики на получената оценка и данъчна фактура от участник в организацията.
  5. Трудности при разпознаването на TKR. Изготвяне на транспортни документи за различни варианти на доставка: всичко, което трябва да знаете!
  6. Отчитането на разходите за гориво и смазочни материали е нов подход.
Нематериални активи
  1. Данъчно-счетоводна квалификация на актив. Нови законови изисквания, правно основание. Несъответствия в счетоводството и данъчно законодателство. Как да разпознаем нематериалните активи и да не сгрешим? Организация на счетоводното отчитане на нематериалните активи: попълване на пропуски в RAS.
  2. NMA или RBP?
  3. Нематериални активи с неопределен полезен живот: специфика на амортизацията.

Условия за участие в семинара

Всякакви форми на плащане (парични или безкасови). Цената включва: участие в семинара, раздаване, хранене. Семинарът се провежда в Москва. Начало 10.00 часа, край 17.00 часа. Необходима е регистрация на участниците. За да се регистрирате, трябва да предоставите следната информация: име на организацията, TIN, KPP, банкова информация, съдебен адрес, телефон, факс, трите имена участници, Лицето за контакт. За участие в семинара се съставя пълен пакет счетоводни документи.

ПРОГРАМА

1. Дълготрайни активи (ДМА) в счетоводството и данъчното счетоводство.

  • Какви активи принадлежат на OS;
  • Условия за счетоводно и данъчно счетоводно отчитане на ДМА;
  • Условия за признаване на недвижими имоти като част от ОС;

2. Единица за отчитане на дълготрайни активи и обект на инвентаризация

  • Концепцията за инвентарен обект на OS;
  • Счетоводно отчитане на обекти, състоящи се от няколко части;

3. Оценка на ДМА при приемане за счетоводно и данъчно отчитане

  • Формиране начална цена OS в различни ситуации: покупка, безвъзмездно прехвърляне (дарение), принос към Уставният капитал, изграждане (производство) на съоръжения за ОС;
  • Оценка на дълготрайни активи, чиято цена е определена на чужда валутаили в конвенционални единици;
  • Първоначална цена на недвижими имоти, превозни средства;
  • Регистрация на поземлени имоти;
  • Включване на задълженията по ликвидация в себестойността на дълготрайните активи; оценка на ДМА при закупуване на разсрочено плащане;

4. Начисляване на амортизация в счетоводството и данъчното счетоводство

  • Определяне на полезния живот;
  • В какви случаи се променя полезният живот;
  • Методи за изчисляване на амортизацията в счетоводството и данъчното счетоводство;
  • Повишаващи коефициенти, “амортизационен бонус” - правила за прилагане;
  • Неамортизируеми дълготрайни активи;

5. Отразяване на разходите след приемане на актив за счетоводство

  • Консервация на ОС;
  • Ремонт, модернизация, реконструкция на ОС;
  • Извършване на техническа проверка на състоянието на ОС;

6. Преоценка на ОС

  • Необходимостта от преоценка (преоценка, намаление) на дълготрайни активи;

7. Прекратяване на признаването на ОС

  • Отразяване на операции по разпореждане с дълготрайни активи: ликвидация, продажба, вноска в уставния капитал, безвъзмездно прехвърляне;
  • Отчитане на разходите за демонтаж на дълготрайни активи, като се вземат предвид материалите след ликвидацията на дълготрайните активи;
  • Правила за възстановяване на „амортизационни премии”;
  • Счетоводно и данъчно отчитане на загуби от изваждане от употреба на ДМА;

8. ОС под наем

  • Счетоводство капиталови инвестициив обекти на лизинг от лизингополучателя: полезен живот, амортизация;
  • Компенсация на разходите за капиталови инвестиции от лизингодателя;
  • Отчитане на капиталовите инвестиции в наети обекти от лизингодателя;
  • Транспорт под наем (от юридическо лице, от физическо лице);

9. Лизинг

  • Счетоводно отчитане на лизингови сделки, ако активът е в баланса на лизингополучателя;
  • Счетоводно отчитане на лизингови сделки, ако активът е в баланса на лизингодателя. Откупна цена;
  • Възстановяване на ДДС по лизингови договори, типични грешки;

10. Документиране на операциите с ОС

11. Прилагане на PBU 18/02 в отчитането на дълготрайните активи

12. Разкриване на информация за дълготрайни активи във финансови отчети

13. Транспортен данък

14. Данък върху имотите: последни промени

  • Подвижен и недвижим имот;
  • Данъчно облагане на недвижими имоти на юридическо лице.

Методи и форми на работа
Занятията се провеждат в режим на интензивно взаимодействие между ръководител и участници. Използват се работа в малки групи, мозъчна атака, нагледни материали. Симулират се ситуации, в които участниците ще изпитат въздействието на същите фактори, които срещат или могат да срещнат по време на работа. По време на последващата дискусия участниците не само наблюдават, анализират, правят изводи и получават необходимата теоретична информация, която обяснява техния пряк практически опит, но и с помощта на водещия съпоставят съществуващия и придобития опит и знания.

! Предварителна подготовка: Препоръчително е да изпратите предварително най-належащите и вълнуващи въпроси, които ще бъдат разгледани на семинара. Това ще спести време и ще направи семинара по-практичен.

Цената включва кафе паузи, раздаване, сертификат и др. Съдействаме безплатно за резервиране на хотел за чуждестранни участници.

„Академия за успешен бизнес” организира семинар „Счетоводно отчитане на ДМА и транспорт”. Ще бъде полезно за управители на фирми, юристи, счетоводители и специалисти, чиито професии са тясно свързани с тази област. Програмата за обучение включва всички най-актуални проблеми на счетоводството и данъчното облагане в едно предприятие. Ще се запознаете с промените в законодателството на Руската федерация и ще можете да зададете на нашия експерт всички въпроси, които имате.

Текущата програма е посочена на страниците на семинара.

  • Видове имущество, включени в понятието дълготрайни активи. Условия за приемане на обекти на движими и недвижими дълготрайни активи.
  • Концепцията за инвентарна позиция на дълготрайни активи. Отчитане на информация, която включва няколко части.
  • Оценка на приетите за осчетоводяване дълготрайни активи, включително разсрочено плащане. Установяване на стойността на обект в рубли и чуждестранна валута за различни ситуации (покупка, дарение, строителство и др.).
  • Ликвидационни задължения като част от разходите за труд.
  • Амортизация: определяне и промяна на полезния живот, методи на изчисляване различни видовесчетоводство. Видове повишаващи коефициенти и редът на тяхното прилагане. Списък на дълготрайните активи, които не подлежат на амортизация.
  • Технически преглед, спиране от експлоатация, ремонт, реконструкция и модернизация на приетите за отчет дълготрайни активи.
  • Случаи, при които се налага преоценка на материалните и производствени ползи на предприятието.
  • Прекратяване на отчитането на дълготрайни активи поради тяхната ликвидация, продажба, безвъзмездно прехвърляне или използване като капиталови инвестиции.
  • Признаване на разходи за демонтаж на дълготрайни активи, както и материали след тяхната ликвидация. Отразяване в отчетите на загуби от извършени операции с материалните и производствени ползи на предприятието.
  • Наем на дълготрайни активи: процедура за отчитане на обекти, капиталови инвестиции в тях; определяне срока на използване и амортизация. Нюансите на наемането на превозни средства от юридически и физически лица.
  • Лизинг на дълготрайни активи: счетоводно отчитане на транзакции, когато даден актив е в баланса на кредитополучателя и лизингодателя. Определяне на откупната стойност. Възстановяване на ДДС. Основни трудности и често срещани грешки.
  • Изготвяне на първична документация, свързана с работата на ОС. Възможни рискове при плащане на ДДС и начини за избягването им.
  • Използване на Политиката счетоводство PBU 18/02 при работа с дълготрайни активи. Формиране на разсрочен ДДС по сделки с ДМА.
  • Новости в законодателството в областта на консолидацията на счетоводни и данъчни данни.
  • Нюансите на плащане на транспортен данък за предприятия.
  • Основните промени в плащането на данъци върху движимото и недвижимото имущество на организациите.
  • Отговори на въпроси и полезни препоръки за конкретни ситуации, включително сложни.
Семинарът „Дълготрайни активи” се провежда от Елвира Сайфуловна Митюкова, кандидат на икономическите науки, член на комисията по професионална квалификация в областта на счетоводството. Тя е автор на повече от 100 книги и публикации, а според списанието "Семинар за счетоводители" е един от ТОП 10 водещи лектори в Русия. Ако искате да подобрите квалификацията на служителите на вашата компания и да се запознаете по-добре с нюансите на отчитането на дълготрайните активи, ние ви очакваме на семинар в нашия център за обучение.

Обучение:

„Дълготрайни активи в счетоводството и данъчното счетоводство: сложни въпроси“

Москва, ул. Кировоградская, 11, хотел “Sunflower Park” ****, от 10:00 до 17:00 часа

Програмни въпроси и правила:

09:30 - започва регистрацията на слушателите. 10:00 – започват занятията. 11:00-11:30 - кафе пауза. 13:00-14:00 - обяд. 17:00 - приключване на тренировъчната програма.

Изисквания за отчитане на дълготрайни активи: от PBU 6/01 до новия FSBU „Дълготрайни активи“

ОС в счетоводството и данъчното счетоводство:

  • Обект на отчитане на състава и запасите.
  • Моментът на приемане на операционната система за счетоводство.
  • Моментът на включване на дълготрайни активи в състава на амортизируемото имущество в данъчното счетоводство.
  • Разходният критерий за класифициране на имущество като амортизируемо в счетоводството и данъчното счетоводство, процедурата за данъчно отчитане на неамортизируемо имущество (включително имущество на стойност до 100 хиляди рубли включително).

Формиране на първоначалната стойност на ДМА в счетоводството и данъчното отчитане: придобити възмездно; получени като вноска в уставния капитал; получава се безплатно; създадени вътрешно; идентифицирани при инвентаризацията.

Приспадане на ДДС за закупуване на обекти, които изискват и не изискват монтаж.

Амортизация на ДМА в счетоводството и данъчното отчитане.

  • Неамортизируеми имоти.
  • Методи за изчисляване на амортизацията.
  • Определяне на полезния живот (фундаментални разлики между счетоводно и данъчно счетоводство). Разлики между понятията „полезен живот“ и „период на амортизация“. Промени в полезния живот и други условия на амортизация.
  • Прилагане на коефициенти при изчисляване на амортизацията.
  • Изключване на обекти от амортизируемото имущество (реконструкция, консервация, предаване за безвъзмездно ползване).
  • Спиране на амортизацията при временно спиране на експлоатацията на обекти.
  • Бонус за амортизация: плюсове и минуси.

Ремонт, реконструкция, модернизация на ОС.

  • Процедура за признаване на разходите.
  • Изчисляване на амортизация за реконструирани (модернизирани) обекти.
  • Резерв за ремонт на ОС.
  • Разходи за скъпи ремонти с определен времеви интервал в счетоводството и данъчното отчитане.

Разпореждане с дълготрайни активи.

  • Продажби, специални правила за отчитане на загубите от продажба на дълготрайни активи.
  • Отписване на физически и морално износени обекти.
  • Счетоводно отчитане на разходите по ликвидация на ДМА.
  • Безплатен трансфер OS обекти.
  • Отписване на откраднати ДМА (застраховани и незастраховани).
  • Начисляване на ДДС при продажба на дълготрайни активи.

Особености на счетоводното и данъчно отчитане на сделки с недвижими имоти. Специални правила за възстановяване на ДДС върху недвижими имоти и разходи за тяхното преустройство.

Отчитане на наетото имущество.

  • Особености на счетоводното отчитане при отдаване под наем на недвижими имоти по краткосрочни и дългосрочни договори.
  • Счетоводно отчитане на разходите за ремонти и подобрения на наети имоти, делими и неделими подобрения.
  • Документиране.

OS като обект на данъчно облагане върху имуществото на организациите. Правила за облагане на недвижими имоти и движими вещи.

Разходи за участие в програмата за професионално развитие - 29 900 rub./човек.

Специална отстъпка за групи от 2 или повече слушатели - 28 500 rub./човек.

Петият ученик от групата учи - безплатно!

В цената е включено:обучение по програмата за курс за напреднало обучение, учебни материали, канцеларски материали, кафе паузи, обеди, Сертификат за напреднало обучение.

Разходите са включени в цената, не се начислява ДДС съгласно лиценза за учебна дейност.

  1. Иновации в счетоводството и данъчното облагане:
    • Алгоритъм за преминаване към нов OKOFи нова данъчна класификация: подробно и с примери. Всички трудности и начини за преодоляването им.
    • Нов в данък сгради: прехвърляне на редица предимства на регионално ниво, транспортен данъки Платон, нови характеристики на плащането на данъци от кадастрална стойност.
    • Ново в счетоводството: промени в PBU 6/01, нова процедура за определяне на полезния живот на дълготрайните активи в счетоводството през 2017 г., FSBU „Дълготрайни активи“.
  2. Разпознаване на активи:
    • Характеристики на счетоводното отчитане на недвижимите имоти.
    • Как да определите правилно момента на признаване и началото на амортизацията в сложни случаи?
  3. Инвентарен обект - разделен или комбиниран?Прекомерното разчленяване на обекти е път към конфликт с данъчните власти, в който данъкоплатецът не може да спечели.
  4. Документация за дълготрайни активи:ключови точки и често срещани грешки.
    • Нови възможности за поддържане на първична документация.
    • Тежестта на съхранението на документи става все по-тежка.
  5. Първоначална оценка и последващи промени през 2017 и 2018 г.
    • Нови правила за оценка на активите при водене на опростено счетоводство.
    • Оценка въз основа на кадастрална стойност: какво трябва да знае един счетоводител, за да избегне мъчителната болка от плащането на данъци върху имотите.
    • Преоценки и тестове за обезценка: защо и как?
    • Промени в цената по време на модернизация, реконструкция, дострояване, допълнително оборудване: сложни случаи.
  6. Приспадане на „входящ“ ДДС - всички нюанси, новата позиция на Министерството на финансите.
  7. Определяне на полезния живот и характеристиките на изчисляването на амортизацията, като се вземе предвид новата данъчна класификация на OS.Трудности при обосноваване на полезния живот в счетоводството от 2017 г
  8. Отчитане на разходите за поддръжка и експлоатация на съоръженията. Счетоводно отчитане на разходите за ремонт на дълготрайни активи. Все трудни въпроси.
  9. Отдаване под наем на амортизируеми имоти: типични и нови затруднения при признаване на разходи и приспадане на ДДС. Нов ред за осчетоводяване на вещи под наем.
  10. Опис на ДМА:
    • Планови и извънпланови инвентаризации.
    • Регистриране на липси и излишъци.
    • Последици от несериозно отношение към инвентара.
  11. Разпореждане с дълготрайни активи:
    • Признаване на приходи и разходи, отписване на загуби по сделка в данъчното счетоводство.
    • Възстановяване на ДДС: разпоредби на Данъчния кодекс на Руската федерация и позицията на данъчните власти.
    • Изхвърляне на отпадъци: кога наистина е необходимо? Нови правила за изхвърляне на отпадъци, съдържащи полезни компоненти.
    • Доставка на благородни метали.
  12. Характеристики на отписване на мъртви или откраднати предмети.

MPZ

  1. Промени в отчитане на материалните запасипрез 2017 г Ново издание PBU 5/01 и новият FSBU "Резерви" през 2018 г
  2. Квалифициране на актива като материални запаси. Инструменти, инвентар, приспособления, работно облекло, специално оборудване - ДМА или материали?
  3. Нови затруднения при отписване на разходи за работно облекло.
  4. Трудности при отчитане на нефактурирани доставки.
  5. Характеристики на оценката и данъчното обезщетение, получено от учредителя.
  6. Трудности при разпознаването на TKR. Изготвяне на транспортни документи за различни варианти на доставка: всичко, което трябва да знаете!
  7. Отчитането на разходите за гориво и смазочни материали е нов подход.

Нематериални активи

  1. Промени в счетоводното отчитане на нематериалните активи през 2017-2018 г.
  2. Квалифициране на актив за облагане с данък и счетоводство.
    • Нови законови изисквания, правно основание.
    • Несъответствия в счетоводното и данъчното законодателство.
    • Как да разпознаем нематериалните активи и да не сгрешим?
    • Организация на счетоводното отчитане на нематериалните активи: попълване на пропуски в RAS.
  3. NMA или RBP?
  4. Нематериални активи с неопределен полезен живот: специфика на амортизацията.

* Семинар Непредназначени за бюджетни и държавни институции.