بيت > اتصال > الغرض من السداد حسب النظام الموحد للسنة. أمر الدفع وفق النظام الضريبي المبسط - تعبئة العينة


الغرض من السداد حسب النظام الموحد للسنة. أمر الدفع وفق النظام الضريبي المبسط - تعبئة العينة




أمر الدفع أو أمر الدفعمستند إلى البنك نيابة عن المالك (العميل) للحساب الجاري: تحويل الأموال إلى حساب آخر (الدفع مقابل منتج أو خدمة، أو دفع الضرائب أو أقساط التأمينأو تحويل الأموال إلى حساب رائد الأعمال الفردي أو دفع أرباح المؤسس أو التحويل أجورالموظفين، الخ. كل شيء أدناه)

أمر دفعيمكن إنشاؤها (وإرسالها عبر الإنترنت) في الخدمات المصرفية عبر الإنترنت (على سبيل المثال، Sberbank-online، Alpha-click، Client Bank). الخدمات المصرفية عبر الإنترنت ليست ضرورية للمؤسسات الصغيرة وأصحاب المشاريع الفردية لأن... فهي معقدة ومكلفة وأقل أمانًا. يجدر النظر في أولئك الذين يقومون بأكثر من 10 تحويلات شهريًا أو إذا كان البنك بعيدًا جدًا. يمكنك أيضًا إنشاء دفعات باستخدام المحاسبة عبر الإنترنت، مثل هذه المحاسبة.

أين يمكنني الحصول على أمر الدفع مجانا؟ كيفية ملء أمر الدفع؟ ما هي أنواع أوامر الدفع الموجودة؟سأقوم هنا بنشر نماذج لملء قسائم الدفع في برنامج Excel للعام 2016-2017، والتي تم إجراؤها باستخدام برنامج مجانيحزمة الأعمال. هذا هو برنامج سريع وبسيط. بالإضافة إلى قسائم الدفع، فهو يحتوي أيضًا على مجموعة من المستندات المفيدة. أوصي للجميع! مفيد بشكل خاص للمؤسسات الصغيرة وأصحاب المشاريع الفردية الذين يرغبون في توفير المال. يتم دفع بعض الوظائف الإضافية فيه، ولكن بالنسبة لأوامر الدفع فهي مجانية.

نموذج قسيمة الدفع

منذ عام 2017، يمكن توضيح المساهمات الضريبية إذا كان اسم البنك وحساب المستلم صحيحين. يجب إعادة المساهمات المتبقية ودفعها مرة أخرى (البند الفرعي 4، البند 4، المادة 45 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).

اعتبارًا من 6 فبراير 2017، في أوامر دفع الضرائب، سيتعين على المؤسسات في موسكو ومنطقة موسكو إدخال تفاصيل بنكية جديدة؛ في حقل "بنك الدافع"، تحتاج إلى وضع "بنك GU في روسيا للمنطقة الفيدرالية المركزية" والإشارة إليه بيك "044525000".

الضرائب، على عكس الاشتراكات، يتم حسابها ودفعها وتقريبها إلى الروبل الكامل.

الغرض من الدفع:الدفع مقدما عن طريق النظام الضريبي المبسط 2016

حالة الدافع:حالة الدافع: 01 - للمؤسسات / 09 - لأصحاب المشاريع الفردية (في حالة دفع الضرائب الخاصة بهم).

لا ينبغي أن يبدأ TIN وKPP وOKTMO من الصفر.

في الحقل 109 (التاريخ، أسفل "حقل الاحتياطي"، على اليمين) أدخل تاريخ الإقرار الذي تم فيه دفع الضريبة. ولكن في ظل النظام الضريبي المبسط وجميع الصناديق (PFR، FSS، MHIF) حددوا 0.

منذ عام 2017، أصبح بإمكان شخص آخر دفع الضرائب لرائد أعمال فردي أو مؤسسة أو فرد. ثم ستكون التفاصيل على النحو التالي: "رقم التعريف الضريبي" للدافع - رقم التعريف الضريبي للشخص الذي تدفع عنه الضريبة؛ "نقطة تفتيش" الدافع - نقطة تفتيش الشخص الذي تم تحويل الضريبة إليه؛ "الدافع" - معلومات حول الدافع الذي يقوم بالدفع؛ "الغرض من الدفع" - INN وKPP للدافع الذي يتم الدفع له والذي يدفع؛ "حالة الدافع" هي حالة الشخص الذي يتم تنفيذ واجبه. هذا هو 01 للمؤسسات و09 لأصحاب المشاريع الفردية.


الشكل: نموذج لملء أمر الدفع لدفع ضريبة الدخل في Business Pack.

كي بي كيه يو إس إن

الحالية لعام 2016-2017. في عام 2017 سنة KBKلم يتغير.

قسط BCC للضريبة BCC للعقوبات BCC للغرامة
ضريبة واحدةعند تبسيطها من الدخل 182 1 05 01011 01 1000 110 182 1 05 01011 01 2100 110 182 1 05 01011 01 3000 110
ضريبة واحدة مبسطة من الفرق بين الدخل والمصروفات 182 1 05 01021 01 1000 110 182 1 05 01021 01 2100 110 182 1 05 01021 01 3000 110
الحد الأدنى للضريبة عند تبسيطها (بالنسبة لعام 2016، لا يتم تطبيق نسخة BCC هذه ويتم دفعها على نسخة BCC عند تبسيطها من الفرق بين الدخل والمصروفات) 182 1 05 01050 01 1000 110 182 1 05 01050 01 2100 110 182 1 05 01050 01 3000 110

يتم إصدار أمر الدفع بموجب النظام الضريبي المبسط (الدخل) لعام 2017 عند تحويل الضريبة لعام 2016. راجع النموذج الذي يحتوي على KBK وOKTMO الحالي وحالة الدافع وتفاصيل أخرى.

متى تحتاج إلى إجراء الدفع باستخدام النظام الضريبي المبسط؟

قبل أن نخبرك بما يجب أن تبحث عنه عند ملء أمر الدفع بموجب النظام الضريبي المبسط (الدخل) لعام 2017، دعنا نتحدث عن توقيت إعداده.

تدفع الشركات الضريبة الواحدة سنويًا في موعد أقصاه 31 مارس من العام التالي. بالنسبة لرواد الأعمال، الموعد النهائي للدفع هو 30 أبريل من العام المقبل.

خلال فترة الكود، يجب على الشركات وأصحاب المشاريع الفردية تحويل المدفوعات المقدمة وفقا للنظام الضريبي المبسط. الموعد النهائي لتقديمها لا يتجاوز اليوم الخامس والعشرين من الشهر الأول الذي يلي فترة التقرير. فترات تقديم التقارير هي الربع الأول ونصف العام و9 أشهر.

وبناءً على ذلك، يجب على الشركات وأصحاب المشاريع الفردية كل عام سداد 4 دفعات على الأقل بموجب النظام الضريبي المبسط.

كيفية تعبئة أمر الدفع باستخدام النظام الضريبي المبسط (الدخل) لعام 2017

يجب إعداد أمر الدفع بموجب النظام الضريبي المبسط (الدخل) في عام 2017 بالشكل الوارد في الملحق 2 للائحة بنك روسيا رقم 383-P بتاريخ 19 يونيو 2012. يتم تعيين رقم لكل حقل. بعد ذلك سنخبرك بكيفية ملء الحقول الرئيسية.

حالة الدافع في أمر الدفع (الحقل 101). يتم ملء هذا الحقل بشكل مختلف اعتمادًا على الجهة التي تدفع الضريبة - شركة أو رجل أعمال. إذا كانت الشركة تدفع الضريبة، فإن الحالة ستكون 01، رائد أعمال - 09.

أمر الدفع (الحقل 21). في هذا الحقل، يجب عليك إدخال أمر الدفع - 5، إذا تم تحويل الضريبة أو الدفعة المقدمة للشركة (IP) بأنفسهم، وليس بناءً على طلب خدمة الضرائب الفيدرالية. خلاف ذلك، في الحقل 21 تحتاج إلى كتابة أمر الدفع – ​​3.

KBK (الحقل 104). تختلف نسخة BCC للشركات ورجال الأعمال في النظام الضريبي المبسط اعتمادًا على موضوع الضرائب المطبق. لنظام ضريبي مبسط مع الكائن دخل كي بي كيهمثل هذا: 182 1 05 01011 01 1000 110.

إذا تم تحويل غرامات الضرائب والمدفوعات المقدمة لموضوع الدخل، في الحقل 104، ضع KBK 182 1 05 01011 01 2100 110، الغرامات - KBK 182 1 05 01011 01 3000 110.

OKTMO (الحقل 105). يتم إدخال الرموز المكونة من 8 أو 11 رقمًا في الحقل 105 مستعمرةوفقًا للمصنف (أمر Rosstandart بتاريخ 14 يونيو 2013 رقم 159-ST).

سبب الدفع (الحقل 106). في هذا الحقل يجب عليك وضع "TP"، حيث يتم دفع الدفعات المقدمة وضريبة واحدة للفترة الحالية. إذا قامت الشركة (IP) بسداد ديون السنوات السابقة طوعاً، يتم إدخال الرمز “ZD”. وإذا تم دفع الضريبة على أساس شرط التفتيش - TR.

الفترة الضريبية (الحقل 107). يشير هذا الحقل إلى الشهر أو الربع أو السنة التي تتعلق بها الدفعة. عند سداد السلفة أو الضريبة السنوية وفق النظام الضريبي المبسط، في الحقل 107 عليك وضع رقم الربع الأخير الذي يتعلق به السداد. الحقل 107 يحتوي على 10 أحرف. ولتسهيل الأمر، قدمنا ​​معلومات حول ملء الحقل 107 في الجدول أدناه.

طاولة. ما هي القيم التي يجب وضعها في الحقل 107 لأمر الدفع في ظل النظام الضريبي المبسط (الدخل) في عام 2017

رقم الوثيقة (حقل 108). يتم تعيين هذا الحقل على صفر إذا قامت الشركة (IP) بتحويل الضريبة الفردية أو الدفعة المقدمة بشكل مستقل.

تاريخ الوثيقة (حقل 109). عند إجراء الدفعات المقدمة، يتم إدخال صفر في هذا الحقل. وعند دفع ضريبة واحدة - تاريخ توقيع الإقرار أو 0 إذا تم تحويل الدفع قبل تقديم الإقرار.

تحديث. يرجى ملاحظة أنه اعتبارًا من 1 يناير 2017، قد تتغير نسخة النسخة النهائية لدفع الضرائب وفقًا للنظام الضريبي المبسط. تحقق من هذه النقطة بنفسك. والأفضل من ذلك، إنشاء مثل هذه المستندات في الخدمات أو البرامج المحاسبية (فقط لا تنس تحديثها على الفور).

لنفترض أن رجل أعمال فردي يريد دفع دفعة مقدمة بموجب النظام الضريبي المبسط بنسبة 6٪ لكل ربع نقدًا من خلال SberBank. أين يمكنني الحصول على إيصال؟

بالطبع، إذا كنت تستخدم البرنامج محاسبة(على سبيل المثال، "1C")، ويتم ذلك عن طريق الضغط على زرين أو ثلاثة أزرار. ماذا لو لم يكن هناك مثل هذا البرنامج؟

ثم يمكنك استخدام الخدمة الرسمية لإنشاء مثل هذه الإيصالات من نفس الخدمة خدمة الضرائبالاتحاد الروسي (دائرة الضرائب الفيدرالية).

هام: بعد 28 مارس 2016، قد يتغير نوع هذا الإيصال مع إدخال قواعد جديدة لتنفيذه. وفقا لذلك، قد تختلف الصور من التعليمات.. لكن الجوهر يجب أن يظل كما هو: نحن نقرأ بعناية تعليمات الخدمة من دائرة الضرائب الفيدرالية ونملأ البيانات بعناية لرائد الأعمال الفردي لدينا.

والأفضل من ذلك، افعل هذا:شراء برنامج محاسبة يتم من خلاله تحديث هذه الإيصالات من قبل المطورين.

كيفية استخراج إيصال الدفعة المقدمة في ظل النظام الضريبي المبسط؟

واختيار خدمة إصدار الإيصالات لرواد الأعمال الأفراد:

ونصل إلى الشاشة التالية:

هنا تحتاج إلى الإشارة إلى رمز الضريبة المكون من أربعة أرقام. ومن الواضح أنه ليس كل رواد الأعمال الأفراد يعرفونه...

إذا كنت لا تعرف رمز مكتب الضرائب الخاص بك، فيمكنك النقر فورًا على زر "التالي" وسيقوم النظام بإدخاله تلقائيًا وفقًا لعنوانك.

بالطبع نحن نتحدث عن العنوان المذكور في المستندات الخاصة برجل الأعمال الفردي. أي أن هذا هو عنوان التسجيل الخاص بك وفقًا لجواز سفرك.

دعونا نلقي نظرة على مثال لملء إيصال باستخدام مثال موسكو.

هنا تحتاج إلى الإشارة إلى أن رائد الأعمال الفردي يعيش في العاصمة، وتحديد الشارع، والنقر على زر "التالي"

كما ترون، قام النظام بتحديد رمز خدمة الضرائب الفيدرالية وOKTMO على عنوانك.

  • إذا دفعنا نقدًا من خلال SberBank، فحدد "مستند الدفع" من القائمة المنسدلة وانقر على زر "التالي".
  • إذا كنت تدفع من حساب مصرفي لرائد أعمال فردي، فاختر "أمر الدفع"


وبما أننا ندفع مقدماً وفق النظام الضريبي المبسط، نختار "دفع الضرائب والرسوم..."

هنا سيتعين عليك الإشارة إلى ما يسمى بـ KBK. باختصار، يشير هذا الرمز إلى أن الدفع يتم وفق النظام الضريبي المبسط بنسبة 6%. نحتاج إلى كتابة هذا الرمز: 18210501011011000110

  1. نشير إلى أن الدفع يتم بواسطة رجل أعمال فردي (الرمز 09)
  2. أساس TP (مدفوعات العام الحالي)
  3. QP (المدفوعات ربع السنوية
  4. نشير إلى الربع الذي تحتاجه و 2016.

وبطبيعة الحال، تقوم بتحديد رقم الدفعة المقدمة الخاصة بك وفقًا للنظام الضريبي المبسط وربع عام 2016 الذي تحتاجه. يرجى ملاحظة أن رائد الأعمال الفردي يمكنه دفع الضرائب بهذه الطريقة فقط لرائد الأعمال الفردي الخاص به. وهذا مكتوب بأحرف حمراء في الصورة أدناه!


اختر طريقة الدفع. إذا اخترت طريقة نقديةدفع الضرائب، سيتم إنشاء إيصال لسبيربنك.

مرة أخرى، تحقق بعناية من كل شيء وانقر على زر "إنشاء مستند الدفع".

هام: يجب الاحتفاظ بإيصال يحمل علامة البنك (والشيك) للدفع. قد تكون مطلوبة من قبل السلطات الضريبية أثناء عملية التدقيق المحتملة.

لا تنس الاشتراك في مقالات جديدة لأصحاب المشاريع الفردية!

وستكون أول من يعلم بالقوانين الجديدة والتغييرات المهمة:

عزيزي رجال الأعمال!

كتاب الكتروني جديد عن الضرائب ومساهمات التأمين لرواد الأعمال الأفراد على النظام الضريبي المبسط 6% بدون موظفين جاهز لعام 2019:

"ما هي الضرائب وأقساط التأمين التي يدفعها رجل الأعمال الفردي بموجب النظام الضريبي المبسط بنسبة 6٪ بدون موظفين في عام 2019؟"

يغطي الكتاب:

  1. أسئلة حول كيف وكم ومتى يتم دفع الضرائب وأقساط التأمين في عام 2019؟
  2. أمثلة لحساب الضرائب وأقساط التأمين "لنفسك"
  3. يتم توفير تقويم المدفوعات للضرائب وأقساط التأمين
  4. الأخطاء المتكررة والأجوبة على العديد من الأسئلة الأخرى!

قسط تعليمات من النظام الضريبي المبسطالدخل 2017 أو الدخل ناقص المصروفات 2017 يجب ملئها في نهاية العام بجميع البسطات. وهذا ينطبق على كل من المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية. وفي كل حالة من هذه الحالات، سيتم ملء نموذج الدفع بشكل مختلف. قبل البدء في ملء نموذج الدفع، تحتاج إلى حساب النظام الضريبي المبسط، والذي يختلف بالنسبة لأنظمة الدخل ونفقات الدخل. يجب إدخال المؤشرات في أمر الدفع فقط بعد الانتهاء من جميع الحسابات.

سداد النظام الضريبي المبسط لعام 2017

يجب على دافعي الضرائب الذين يستخدمون النظام المبسط سداد النظام الضريبي المبسط مقدما في نهاية كل ربع سنة خلال العام. وفي نهاية السنة الميلادية، وهي الفترة الضريبية للنظام الضريبي المبسط، يجب عليهم حساب ودفع مبلغ الضريبة النهائي، مع الأخذ في الاعتبار جميع السلف المدفوعة خلال السنة.

حيث التشريع الروسيينص على مواعيد نهائية مختلفة لدفع المدفوعات السنوية بموجب النظام الضريبي المبسط للمؤسسات وأصحاب المشاريع الفردية (البند 7 من المادة 346.21 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). يجب على المؤسسات تسديد الدفعة النهائية للضريبة في نهاية العام بحلول 31 مارس، ورجال الأعمال الأفراد بحلول 30 أبريل. في بعض الأحيان يكون من الممكن تمديد هذه الفترة حتى يوم العمل التالي إذا كانت هذه التواريخ تصادف عطلة وطنية. لذلك، في عام 2018، سيتم تأجيل الموعد النهائي للشركات حتى 02/04/2018، ولأصحاب المشاريع الفردية - حتى 03/05/2018.

لكن شروط سداد السلف بموجب النظام الضريبي المبسط هي نفسها بالنسبة للجميع - في نهاية الربع المشمول بالتقرير وحتى الخامس والعشرين من الشهر التالي.

في عام 2018، سيتم إصدار الدفعة وفقًا لنفس القواعد كما في العام السابق. عند ملئه يجب عليك استخدام النموذج وفقًا لـ OKUD 0401060 المعتمد. لائحة بنك روسيا بتاريخ 19 يونيو 2012 رقم 383-P.

كيفية ملء استمارة الدفع بشكل صحيحالنظام الضريبي المبسط في عام 2017

عند تعبئة أمر الدفع للنظام الضريبي المبسط للدخل لعام 2017 يجب على المبسط الانتباه إلى التفاصيل الأساسية التالية:

  • متلقي الدفع. هذا السطر يحتوي على الاسم مصلحة الضرائب، حيث تم تسجيل مؤسستك أو رجل الأعمال الفردي.
  • TIN وKPP للمستلم. تعكس هذه التفاصيل بيانات دائرة الضرائب الفيدرالية الخاصة بك؛
  • اسم الهيئة المحلية للخزانة الفيدرالية: UFK.
  • رقم الحساب الجاري وBIC. ينص أمر الدفع على أنه يجب ملء هذه الحقول لكل من الدافع والمستلم.
  • الاسم، INN/KPP لدافعي الضرائب. في هذه الحقول يجب عليك تقديم معلومات حول مؤسستك.
  • يجب على رواد الأعمال الأفراد الإشارة إلى أسمائهم الكاملة ومكان إقامتهم.
  • KBK. يتم ملء هذا الحقل وفقًا لأمر وزارة المالية الروسية بتاريخ 1 يوليو 2013 رقم 65 ن. في أمر الدفع للنظام الضريبي المبسط، يجب الإشارة إلى الدخل لعام 2017 كـ KBK 182 1 05 01011 01 1000 110. ولكن بالنسبة لنظام الضرائب المبسط للدخل والنفقات، يتم توفير KBK مختلف. علاوة على ذلك، هو نفسه بالنسبة للدفع الحد الأدنى من الضريبة — 182 1 05 01021 01 1000 110.
  • وضع دافع الضرائب. في هذا الخط، يجب على المنظمات الإشارة إلى الرمز 01، ورجال الأعمال الأفراد - 09.
  • نوع العملية. إليك الرمز وفقًا للملحق 1 للوائح بنك روسيا بتاريخ 19 يونيو 2012 رقم 383P. في حالتنا، تحتاج إلى إدخال الرمز 01 في هذا الحقل.
  • تسلسل الدفع. وفقا للقانون المدني، عند دفع الضريبة وفق النظام الضريبي المبسط، يتم إدخال الرقم 5 في هذا الحقل.
  • رمز UIP. عند دفع الضريبة، يجب عليك إدخال 0 في هذا السطر. إذا أرسلت مصلحة الضرائب طلبًا إلى دافعي الضرائب، فسيتم أخذ هذا الرمز من هذا المستند. على أية حال، لا يمكنك ترك الحقل فارغاً، لأنه في هذه الحالة لن يقبل البنك الدفع.
  • OKTMO. يتم ملء هذا الحقل وفقًا لمصنف عموم روسيا. يجب أن يتوافق الرمز مع الرمز الذي سيشير إليه دافع الضرائب في الإقرار الضريبي.
  • أساس الدفع. يتطلب هذا الحقل رمزًا مكونًا من رقمين. نظرًا لأننا نتحدث في حالتنا عن دفع ضريبة قياسي، فأنت بحاجة إلى الإشارة إلى TP في الحقل.
  • الفترة الخاضعة للضريبة. يشير هذا السطر إلى فترة سداد الضريبة. وبما أننا ندفع الضريبة السنوية، فسنحتاج إلى وضع GD.00.2017 في الحقل. للتقدم، يتم استخدام الحروف KV بدلاً من GD.
  • تاريخ الوثيقة. وبما أننا نقوم بملء قسيمة دفع لمبلغ الضريبة النهائي، فيجب أن يشير هذا الحقل إلى الموعد النهائي لدفع الدفعة (أي 31 مارس أو 30 أبريل). إذا كان الدافع يحتاج إلى دفع دفعة مقدمة بموجب النظام الضريبي المبسط أو دين، فيجب إدخال 0 في الحقل.
  • غاية دفع نظام الضرائب المبسطالدخل 2017 أو الدخل ناقص المصروفات 2017. في هذا السطر من قسيمة الدفع، يتعين عليك الإشارة إلى نوع الدفع الذي تريد إجراءه. على سبيل المثال، عند تحديد غرض الدفع للنظام الضريبي المبسط للدخل 2017، يمكن الإشارة إلى "الضريبة الواحدة لعام 2017 وفق النظام الضريبي المبسط للدخل".

عقوبة أمر الدفع وفق النظام الضريبي المبسط للدخل 2017

العقوبات هي إجراء مؤقت، وليس عقوبة. يتم توفير وجود العقوبات لضمان توقيت إيرادات الميزانية.

إذا كنت بحاجة إلى ملء نموذج دفع للغرامات، فيجب عليك ملاحظة أنه بشكل عام يشبه نموذج الدفع القياسي في ظل النظام الضريبي المبسط. وسوف تحتاج إلى الإشارة إلى نفس حالة الدافع ونفس مسؤول الدخل. سيتم ملء تفاصيل المستلم بنفس الطريقة.

والفرق الرئيسي سيكون الحشو تفاصيل كي بي كيه. من أجل الربح نظام ضريبي مبسطعند دفع الغرامات، ستحتاج إلى الإشارة إلى BCC التالية - 182 1 05 01011 01 2100 110، وبالنسبة لنظام الدخل والإنفاق (وهو ذو صلة أيضًا بالحد الأدنى للضريبة) - 182 1 05 01021 01 2100 110.

هناك اختلاف آخر وهو ملء تفاصيل "قاعدة الدفع". إذا أرادت منظمة أو رجل أعمال فردي سداد المتأخرات بموجب النظام الضريبي المبسط (من خلال حساب العقوبات بشكل مستقل ودفعها طوعًا)، فأنت بحاجة إلى الإشارة في حقل ZD. وإذا تلقى المكلف طلب دفع غرامات فيجب إدخال TR في هذا الحقل. إذا تم تنفيذها التدقيق الضريبيوعلى أساس الفعل الذي تقوم بنقل العقوبات، فسوف تحتاج إلى وضع AP في هذا المجال.

هناك عدد من الميزات عند ملء حقل "الفترة الضريبية". إذا دفع دافع الضرائب الغرامة طوعًا، فسيتم إدخال هذا السطر ببساطة كـ 0. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن الغرامة لا يلزم دفعها بنفس تكرار الدفعات الحالية. ولكن إذا كنت بحاجة إلى دفع غرامة لفترة معينة، فقم بالإشارة إلى ذلك في قسيمة الدفع (MS.09.2017 - غرامات سبتمبر 2017). إذا كان هناك شرط في تفاصيل معينةيشار إلى الموعد النهائي المحدد في الطلب. عند سداد العقوبات بموجب القانون، يتم إدخال 0 أيضًا في هذا السطر.

يرجى أيضًا ملاحظة أنه عند دفع الغرامات بنفسك، يجب عليك إدخال 0 في الحقلين 108 "رقم المستند" و109 "تاريخ المستند". عند الدفع عند الطلب أو تقرير الفحص، يجب عليك إدخال رقم وتاريخ المستند المقابل. على سبيل المثال، المتطلبات.

نتائج

وهكذا، في عام 2018، يتم ملء أمر الدفع للنظام الضريبي المبسط للدخل لعام 2017 وفقًا للنموذج وبنفس القواعد التي كانت سارية في عام 2017. وينطبق الشيء نفسه على النظام الضريبي المبسط على الدخل والنفقات. هناك بعض الاختلافات عند ملء قسائم الدفع من قبل المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية.

من المهم ملاحظة أن ملء أمر الدفع يتطلب مزيدًا من العناية، لأنه في حالة حدوث أخطاء في تفاصيل مثل بنك المستلم ورقم الحساب الخزانة الفيدراليةالخ قد يؤدي إلى ضرورة إعادة سداد النظام الضريبي المبسط. وإذا تم سداد الضريبة مرة أخرى بعد الموعد النهائي لسدادها، فسيتعين على دافع الضريبة دفع غرامات مالية إضافية. يمكن تصحيح الأخطاء الأخرى في ملء قسيمة الدفع من خلال تقديم دافعي الضرائب طلبًا إلى دائرة الضرائب الفيدرالية لتوضيح الدفع. وهي لا تنطوي على فرض عقوبات.

إذا قمت بفتح مشروعك الخاص وقدمت طلبًا للنظام الضريبي المختار - في هذه الحالة هو "الدخل" المبسط - فعاجلاً أم آجلاً (أو بالأحرى، قبل اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي كل ربع سنة) سيكون لديك لدفع الضريبة وفق النظام الخاص الذي اخترته. دعونا نلقي نظرة على كيفية القيام بذلك بشكل صحيح بحيث تذهب المبالغ المدفوعة إلى حيث يجب أن تذهب، ولا يقع رجل الأعمال تحت العقوبات والغرامات.

لقد عملت لبعض الوقت، وقد وصلت نهاية الربع، وحان الوقت لحساب الضرائب. إذا قمت بتحديد كوضع النظام الضريبي المبسطالدخل، فإن المعدل الأساسي بالنسبة لك سيكون 6٪. ومع ذلك، يمكن للمناطق، بقرارها، تقليل هذا الرقم إلى 1٪ لكل من الأعمال ككل ولأصحاب المشاريع العاملين في مجالات معينة.

إذا قمت بالتسجيل في موعد لا يتجاوز عامين، فقد تحصل على إعفاء ضريبي إذا كان رائد الأعمال الفردي يستوفي جميع المعايير. لمعرفة ذلك فقط اتصل مكتب الضرائبفي مكان تسجيل رجل الأعمال الفردي.

إذا أخذنا ذلك كأساس معدل الضريبة 6% فيكون الحساب كالآتي:

  1. يتم أخذ كامل مبلغ الدخل الذي يتلقاه رائد الأعمال الفردي خلال هذا الربع (ستة أشهر أو تسعة أشهر أو سنة). الفترة الخاضعة للضريبةلنسخة مبسطة، سنة، ويتم احتساب الدفعات المقدمة على أساس الاستحقاق). كن حذرًا - إن إيداع أموالك الخاصة في حساب رائد أعمال فردي لا يشكل دخلاً. الصناديق الخاصة.
  2. يتم ضرب الرقم الناتج بنسبة ستة في المئة. على سبيل المثال، بلغت الإيرادات 140 ألف روبل، ثم الدفعة المقدمة بموجب النظام الضريبي المبسط هي 140 ألف × 6٪ = 8400 روبل.
  3. إذا كنت قد دفعت بالفعل دفعات مقدمة و هذا العامثم اطرحها من المبلغ الناتج.

والآن ما يمكن أن يرضيك هو أن كل رجل أعمال يدفع سنويًا رسوم ثابتة"لنفسي" في صندوق التقاعدوالأساس تأمين صحي. وتختلف قيمته كل عام وقد تمت الموافقة عليه من قبل الحكومة منذ عام 2019. تبلغ المساهمة هذا العام 32385 روبل. يمكنك سدادها كلها مرة واحدة أو بالتقسيط على مدار العام، والشيء الرئيسي هو أن الدفع يتم قبل 31 ديسمبر. لكن عادةً ما يتم تقسيم الرسوم إلى أربعة أجزاء ويتم دفعها كل ثلاثة أشهر. هذا يرجع إلى حقيقة أن المبلغ الدفع الثابتيتم تقليل المبلغ المدفوع في الربع الذي تحسب له النظام الضريبي المبسط دفعه مقدمهوفقا للضريبة. إذا لم يكن لدى رجل الأعمال الفردي موظفين مستأجرين، فما يصل إلى 100٪ (في مثالنا، هذا هو 8400 - (32385: 4) = 303.75 - المبلغ الذي يجب تحويله وفقًا لنظام الضرائب المبسط)، إذا كان هناك الموظفين، ثم ما يصل إلى 50٪.

إذا حان الوقت لكي يدفع رجل الأعمال الضرائب، فيمكن القيام بذلك بثلاث طرق. أولها هو استخدام بوابة nalog.ru التي تحتوي على خدمة الإنشاء وثيقة دفع.

سوف تحتاج إلى ملء الحقول المطلوبة:

  1. رمز الضريبة الخاص بك (إذا كنت لا تعرفه، فسيقوم البرنامج بإدراجه تلقائيًا عند ملء عنوانك).
  2. حالة الشخص (في حالتنا هو "09" - رجل أعمال فردي).
  3. أساس الدفع هو "TP" إذا كانت ضريبة الفترة الحالية.
  4. قيمة الضريبة.
  5. الاسم الأخير والاسم الأول لرجل الأعمال الفردي.
  6. رقم تعريف دافع الضرائب (مطلوب إذا كنت تريد الدفع مباشرة من الموقع) أو العنوان، إذا كنت تحتاج فقط إلى طباعة الإيصال الذي تم إنشاؤه للدفع لاحقًا من خلال مكتب النقد في البنك المناسب لك.

الطريقة الثانية هي استخدام المحطات المصرفية للدفع. ومع ذلك، إذا اخترت ذلك، فيجب عليك إعداد جميع المعلومات نفسها مسبقًا كما هو الحال عند ملء إيصال عبر موقع الويب، لأنه من الأفضل عدم الثقة بشكل أعمى في البيانات التي تدخلها المحطة تلقائيًا.

أما الخيار الثالث - وربما الأكثر فعالية - فهو فتح حساب مصرفي إذا لم تكن قد قمت بذلك من قبل.

نعم، لا يلزم القانون أصحاب المشاريع الفردية أن يكون لديهم حساب جاري، لكن هذا مفيد لعدة أسباب:

  • يسمح لك بإجراء الدفعات في أي وقت وفي أي مكان؛
  • يوسع دائرة عملائك على حساب المنظمات الأكثر ملاءمة وأسهل للعمل مع المعاملات غير النقدية (وهذه هي الأغلبية بين الشركات المتوسطة والكبيرة)؛
  • يسمح لك بقبول أي مبلغ على الإطلاق، في حين أن هناك حدًا للتداول النقدي يبلغ 100000 روبل لكل اتفاقية. حتى لو لم يتم الدفع لمرة واحدة، ولكن في أجزاء صغيرة، بمجرد أن يتجاوز المبلغ الإجمالي الحد المحدد، فإن صاحب المشروع ملزم بالتبديل إلى المدفوعات غير النقدية;
  • إذا كنت تخطط للاحتفاظ بالمال في الحساب، فيمكنك اختيار بنك لديه خطة تعريفة تفرض فائدة على رصيد الحساب؛

يتردد العديد من رواد الأعمال عن فتح حساب مصرفي لأن ذلك سيتسبب في تكاليف غير ضرورية. ولكن في الوقت الحالي، يتم تقديم خطط التعريفة الجمركية المختلفة المؤسسات المالية، مرنة للغاية، وإذا كان رجل الأعمال الفردي لديه دوران حساب صغير، فيمكنك اختيار التعريفة دون أي تعريفة رسم الاشتراكومع ذلك، فإن تكلفة التحويل لكل دفعة فردية ستكون أعلى.

إذا كنت تخطط لتنفيذ عدد قليل فقط من المعاملات شهريًا على حسابك، فقد تبين أن هذا أكثر ربحية من الخيار المعتاد مع الاشتراك. الرسوم والسعر المنخفض ل التحويلات المالية. علاوة على ذلك، لدفع الضرائب، عمولة البنكلا يمكن إزالتها.

تعليمات لملء أمر الدفع

إذا قرر رجل الأعمال دفع الضريبة منه الحساب الحالي، ثم لتحويل الأموال، سيحتاج إلى ملء أمر الدفع بشكل صحيح. لا يوجد شيء معقد في هذا الأمر، الشيء الرئيسي هو أن يكون لديك عينة في متناول اليد. يجب إيلاء اهتمام خاص لإدخال اسم بنك UFK وحساب المستلم بشكل صحيح، وإلا فلن يتم اعتبار التزامك بتحويل الضريبة قد تم الوفاء به.

لذلك، يقوم الدافع بملء:

  • الحقل 101 - حالة الدافع - في حالتنا، رجل أعمال فردي - 09؛
  • الحقل 8 و60 – اسم صاحب المشروع الفردي ورقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص به. إذا كنت تستخدم الخدمات المصرفية عبر الإنترنت، فعادةً ما يتم ملء هذه الحقول تلقائيًا دائمًا، بالإضافة إلى الحقول 9، 10، 11، 12 التي تحتوي على معلومات حول حسابك؛
  • الحقل 7 - مبلغ الضريبة المدفوعة؛
  • الحقول 16،61 و103 - اسم السلطة الضريبية التي تقوم فيها بتحويل الدفعة والحقل 14-BIK الخاص ببنك المستلم. كور. عادةً ما يتم ملء الحساب الموجود في الحقل 17 واسم البنك في الحقل 13 بواسطة البرنامج بعد إدخال رمز BIC؛
  • الحقل 21 – أمر الدفع – في في هذه الحالة"5" أو "3" إذا تم السداد بالفعل بناءً على طلب من مكتب الضرائب. بشكل عام، يعد ملء هذا الحقل بشكل صحيح أمرًا بالغ الأهمية فقط إذا لم يكن هناك أموال في الحساب لإجراء الدفعات؛ وإذا كانت هناك أموال، فسيتم إجراء جميع عمليات الخصم من الحساب بتسلسل تقويمي؛
  • الحقل 104 - ضريبة KBK، بالنسبة لنظام الضرائب المبسط "الدخل" في عام 2019 هو 182 1 05 01011 01 1000 110. يرجى ملاحظة أنه إذا دفعت غرامة أو عقوبة على الضرائب، فسيكون لديهم KBK شخصي خاص بهم.
  • الحقل 105 - OKATO - هذا رمز إقليمي، ويمكن العثور عليه من خلال المواقع المتخصصة، على سبيل المثال، http://classinform.ru/kod-okato-po-inn.html عن طريق إدخال رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص بك؛
  • سيقدم لك الحقل 106 إمكانية الاختيار من بين عدة خيارات. إذا كنت تدفع الضريبة في الوقت المحدد، ضع "TP". إذا أدركت أن عليك دينًا وقمت بسداده طوعًا - "ZD". حسنًا، إذا كنت قد تلقيت بالفعل مطلبًا من دائرة الضرائب الفيدرالية - "TR"، فإن القيم الست الأخرى أقل شيوعًا، ويمكنك رؤيتها جميعًا مباشرة عند ملء العمود؛
  • الحقل 107، حدد "QV" - الربع، ثم الرقم من 01 إلى 04 هو رقم الربع، على التوالي، الأرقام الأربعة الأخيرة هي السنة التي تدفع عنها الضريبة؛
  • الحقل 108 - تاريخ الوثيقة - يساوي دائمًا 0 إذا كان مدرجًا الدفع الحالي;
  • الحقل 109 – رقم مستند طلب سداد الضريبة. على غرار الحقل 108 - إذا كان لديك تحويل في الوقت المناسب - دائمًا "0"
  • الحقل 24 - الغرض من الدفع - حيث تكتب تقريبًا نفس الشيء الذي قمت بتشفيره مسبقًا في الحقول 104-109، ولكن بالكلمات.

بالنسبة لشخص يواجه ملء أمر دفع الضرائب لأول مرة، قد يبدو هذا مهمة صعبة إلى حد ما. في الواقع، الإجراء بأكمله المذكور أعلاه يجب إكماله مرة واحدة فقط، وبعد ذلك ستقوم بحفظ النموذج في البنك الخاص بك عبر الإنترنت أو ببساطة قم بنسخ أمر الدفع السابق لنفس الضريبة، مع تغيير التاريخ وفترة الدفع وتحرير الغرض من الضريبة. قسط. يستغرق إعداد مستند بهذا الترتيب أقل من دقيقة.

وعلى الرغم من عدم وجود حظر مباشر على تحويل الضرائب من الحساب الشخصي لرجل الأعمال، فمن خلال إجراء مثل هذا الدفع، ينتهك رجل الأعمال الفردي الاتفاقية المبرمة مع البنك، والتي، وفقًا لتعليمات البنك المركزي، تحظر استخدام العملاء الشخصية حسابات لأغراض تجارية. في أحسن الأحوال، يمكن للبنك ببساطة منع مثل هذه الدفعة؛ وفي أسوأ الأحوال، ستكون هناك مشاكل تصل إلى إغلاق الحساب.